Quelles sont les différences entre le trading forex international et national ? Lequel choisir ? Nous vous expliquons tout, y compris la fiscalité

De nombreuses rumeurs circulent au sujet du trading de devises à l'étranger, telles que : « On ne paie pas d'impôts sur le forex international », « C'est dangereux, il faut donc s'en tenir éloigné » et « On peut utiliser un effet de levier jusqu'à 1 000 fois ».Les deux premières affirmations sont inexactes, mais la dernière est vraie. Les bénéfices du trading de devises à l'étranger sont imposés (en réalité, c'est désavantageux pour les personnes à hauts revenus), la question de savoir si c'est dangereux ou non dépend de l'appréciation du courtier, et l'effet de levier élevé est une réalité.

La différence fondamentale entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national réside dans un point : « s'il relève ou non de la réglementation de la loi japonaise sur les instruments financiers et les échanges ».Cet article présente un aperçu avec un tableau comparatif de 13 éléments, puis,en s'appuyant sur les dispositions légales et les statistiques officielles,fournit une explication objective du choix à faire, du seuil d'inversion de la charge fiscale et des points à prendre en compte lors de l'utilisation des deux.

Tableau de référence rapide des différences entre le trading Forex international et national (13 éléments)

Nous avons d'abord listé les 13 différences entre le trading forex national et international. Vous pouvez accéder directement à la section détaillée depuis la ligne qui vous intéresse

article	Change de change à l'étranger	Change domestique
Enregistrée auprès de l'Agence des services financiers du Japon	Aucun (Non enregistré. Beaucoup figurent sur la liste d'avertissement.)	Oui (Opérateur d'activité de type 1 spécialisé dans les instruments financiers)
Effet de levier	De plusieurs centaines à un effet de levier illimité (défini librement par le courtier. Exemple : XM propose un effet de levier maximal de 1 000 fois, confirmé officiellement en septembre 2026)	Effet de levier maximal de 25 fois (exigence de marge de 4 %, article 117 de l'ordonnance du Cabinet du Premier ministre)
Appel de marge (risque de dette)	Aucune — La politique de réduction à zéro limite la perte maximale au montant du dépôt (pour les transactions normales dans le respect des termes et conditions)	Oui, l'entreprise a l'obligation légale de facturer tout manque à gagner
Niveau de stop-loss	Faible marge (par exemple, TitanFX force la liquidation à une marge de 20 %)	Strict (par exemple, DMM FX émet un appel de marge si le ratio de marge tombe en dessous de 100 %, et une liquidation forcée si le problème n'est pas résolu avant la date limite)
Protection des fonds	Cela dépend des règles de l'entreprise et du pays d'origine (le plus souvent, il s'agit simplement d'un tri et d'une gestion séparés)	La protection par fiducie est obligatoire(fiducies monétaires ; environ 1,95 billion de yens seront protégés par des fiducies à la fin du mois de juillet 2026 - annonce de la FFAJ).
propagé	Gamme plus étendue (certains types de comptes ont un modèle de 0,0 pips + commission)	Plage plus étroite (par exemple, USD/JPY 0,2 sen fixe en principe *applicable uniquement pendant des périodes limitées, avec exceptions)
Bonus de remboursement	Abondant (bonus à l'ouverture de compte et sur dépôt, culture du cashback)	Limité (remboursement principalement conditionnel)
Outils de trading	MT4 et MT5 sont les plateformes standard (les EA et le trading automatisé sont disponibles gratuitement)	Nos outils sont principalement développés en interne
Nombre de paires de devises	Une quantité importante (par exemple, XM est de 50 ou plus - chiffres officiels d'avril 2026)	Environ 20-34 (GMO Click 24, DMM 20, SBI FX Trade 34)
impôt	L'imposition globale (environ 15 à 56 %, taux progressif combiné au revenu) et le report des pertes ne sont pas autorisés	Imposition par déclaration séparée (taux forfaitaire de 20,315 %) et report des pertes sur 3 ans
Compenser les profits et les pertes	Il n'est pas possible de combiner les opérations de change internationales et nationales (les cadres fiscaux sont distincts. Ceci est dû à la structure de l'Agence nationale des impôts n° 1521 et à l'article 41-14 de la loi sur les mesures spéciales, ce qui rend impossible dans les deux sens).
Dépôts et retraits	Cartes, portefeuilles électroniques, cryptomonnaies, etc. (Sous réserve de modifications en vertu de la loi révisée sur les services de paiement de 2026)	Les transactions instantanées et sans frais sont la norme dans les banques nationales
Où trouver de l'aide en cas de problème	Soutien aux entreprises – Commission financière (entreprises membres uniquement). Un sauvetage public au Japon n'est pas à prévoir	Modes alternatifs de règlement des différends financiers, services de consultation de l'Agence des services financiers et surveillance juridique et réglementaire

Cet article a été rédigé par l'équipe éditoriale de MoneyCharger conformément à sa politique de création de contenu . Les lois et réglementations sont basées sur les articles en vigueur du site de recherche juridique e-Gov (articles 39 et 43-3 de la loi sur les instruments financiers et les échanges, articles 117 et 143 du décret du Cabinet relatif aux activités liées aux instruments financiers, etc., article 41-14 de la loi sur les mesures fiscales spéciales). Les informations fiscales sont basées sur les réponses fiscales de l'Agence nationale des impôts (n° 1521, n° 2260, n° 1523 et n° 1900) et sur la FAQ relative aux cryptomonnaies. Les statistiques sont basées sur les publications de l'Association japonaise des marchés à terme financiers. Les caractéristiques des entreprises sont basées sur les valeurs publiées sur leurs sites web officiels (la date de confirmation est précisée dans le texte), toutes ces informations ayant été vérifiées les 4 et 5 septembre 2026. Les courtiers en devises étrangers ne sont pas enregistrés auprès de l'Agence japonaise des services financiers. Cette dernière et l' Agence japonaise de la protection des consommateurs ont émis des avertissements concernant les transactions avec des courtiers non enregistrés. Les montants d'impôt indiqués sont des estimations générales ; il est conseillé de vérifier votre déclaration de revenus auprès d'un expert-comptable ou du service des impôts. Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas une recommandation pour le recours à un courtier en particulier.

Si vous débutez dans le trading forex international,notre guide complet pour les débutants en trading forex international.

Différences de fonctionnement et de réglementation | Tout commence par la question : « Est-ce conforme ou non à la réglementation japonaise ? »

Bien qu'il soit possible de recenser 10, voire 20 différences entre les courtiers forex étrangers et nationaux, l'essentiel se résume à un seul point : « opèrent-ils dans le respect ou non de la réglementation de la loi japonaise sur les instruments financiers et les échanges ? »L'effet de levier, l'absence de commission, la protection des fonds et la fiscalité découlent tous de ce seul et même point.

Le facteur déterminant n'est pas le « lieu d'opérations » mais « l'immatriculation au Japon »

En termes simples,le terme « FX international » désigne les courtiers FX qui proposent leurs services depuis l'étranger sans être enregistrés auprès de l'Agence japonaise des services financiers. La distinction ne repose pas sur le lieu d'établissement de l'entreprise, maissur son enregistrement ou non au Japon (opérateur d'instruments financiers de type 1). Même si le siège social d'une société étrangère se situe à l'étranger, si sa filiale japonaise est enregistrée, elle relève du « FX national » et est soumise à la réglementation japonaise dans son intégralité. À l'inverse, ouvrir un compte à l'étranger (un compte FX international) implique de conclure un contrat directement avec un courtier non soumis à la réglementation japonaise.

Ensemble de réglementations applicables aux opérations de change nationales (avec articles de loi)

Les courtiers FX nationaux enregistrés auprès de l'Agence des services financiers sont légalement tenus de respecter l'ensemble de règles suivant

Le commerce de devises à l'étranger est « non enregistré » — ce qui n'est pas illégal, mais cela se situe en dehors du champ de protection

Les courtiers forex étrangers n'étant pas enregistrés au Japon, aucune des réglementations mentionnées ci-dessus ne leur est applicable. C'est pourquoi ils peuvent proposer un effet de levier important, une protection contre les commissions nulles et des bonus généreux, maisne sont pas tenus d'offrir des protections telles que la protection fiduciaire(la gestion des fonds dépend des règles du courtier et de son pays d'origine, et se limite généralement aux comptes ségrégués).

Veuillez vous assurer de bien comprendre les aspects juridiques.Il n'est pas illégal pour les utilisateurs de recourir au trading de devises à l'étranger de leur plein gré. La loi sur les instruments financiers et les échanges (Financial Instruments and Exchange Act) réglemente les courtiers non enregistrés qui démarchant des résidents japonais. Cependant, l'Agence des services financiers (Financial Services Agency) a émis des avertissements concernant les courtiers non enregistrés, citant des exemples de problèmes tels que le refus de retraits, des frais de retrait exorbitants et l'impossibilité soudaine de les contacter. De nombreux courtiers de devises étrangers figurent sur la liste noire des courtiers non enregistrés.« Nul » et « protégé » sont deux choses différentes ; cette distinction est essentielle pour bien comprendre le trading de devises à l'étranger (voir l'article « Le trading de devises à l'étranger est-il illégal ? »).

Raisons légales expliquant l'indisponibilité de la coupe zéro au Japon

La raison pour laquelle les courtiers FX japonais exigent des appels de marge, contrairement aux courtiers FX étrangers, s'explique également par la réglementation en vigueur. Au Japon, l'article 39 de la loi sur les instruments financiers et les échanges interdit aux courtiers d'indemniser leurs clients pour leurs pertes . Il est généralement admis que la couverture des pertes excédant le solde du compte (c'est-à-dire la dette du client) est interdite. Dans certains cas, des sociétés de bourse japonaises ayant indemnisé leurs clients pour leurs pertes ont fait l'objet de recommandations de la Commission de surveillance des marchés financiers (pour violation de l'article 39). La couverture des pertes chez les courtiers FX étrangers est un service proposé par chaque société dans le cadre de ses conditions générales, en dehors de ce cadre réglementaire. Le mécanisme et les conditions de chaque courtier sont détaillés dans les articles de notre section consacrée à l'absence d'appels de marge et à la couverture des pertes chez les courtiers FX étrangers

Différences entre les environnements de trading | Effet de levier, spread, méthodes et outils de trading

Les différences que vous constatez dans vos transactions quotidiennes reposent sur le fait que vous opériez ou non dans le respect de la réglementation.En résumé, « le Forex international est destiné aux transactions agressives, tandis que le Forex national privilégie les coûts et la stabilité.

Effet de levier | À l'intérieur et à l'extérieur de la limite de 25x

L'effet de levier maximal de 25x pour le Forex domestique découle de l'article 117 de l'ordonnance du Cabinet du Premier ministre, qui impose un taux de marge minimum de 4 % aux traders particuliers (l'Agence des services financiers précise également que « l'effet de levier est de 25x ou moins »). Aucune réglementation de ce type n'existe pour le Forex international, etles courtiers sont libres de fixer un effet de levier allant de plusieurs centaines à illimité(par exemple, XMTrading a annoncé un effet de levier maximal de 1 000x, information confirmée sur son site web officiel le 5 septembre 2026).

Avec une marge d'environ 625 $, le Forex domestique vous permet de détenir une position d'une valeur maximale d'environ 15 625 $, tandis que le Forex international avec un effet de levier de 1 000x vous permet de détenir une position d'une valeur maximale d'environ 625 000 $. Le principal avantage du Forex international réside dans la possibilité d'effectuer des transactions importantes avec un capital réduit, mais cela amplifie également l'impact des fluctuations de prix (pour les transactions normales effectuées conformément aux conditions générales, les pertes sont limitées au montant du dépôt, sans commission – voir l'article sur l'absence d'appels de marge et la commission zéro pour plus de détails ). Le mécanisme de l'effet de levier et les comparaisons entre courtiers sont expliqués en détail dans l'article comparatif sur l'effet de levier en Forex international

Écart | Il est vrai que « les écarts de prix nationaux sont faibles », mais sous certaines conditions

Les courtiers de change japonais bénéficient d'un avantage en termes de coûts de transaction.Les principaux courtiers proposent un spread « fixe » d'environ 0,2 yen pour la paire USD/JPY(GMO Click Securities : 0,2 yen ; DMM FX : 0,2 yen ; SBI FX Trade : 0,18 yen, données de septembre 2026). Toutefois, ce spread « fixe »limité aux heures de négociation principales, de 9 h jusqu'au petit matin du lendemain, et s'élargit en début de matinée ou lors de la publication d'indicateurs économiques importants. Chaque société le précise clairement ; le spread n'est donc pas de 0,2 yen en permanence, 24 h/24.

Les comptes standards proposés par les courtiers forex internationaux présentent généralement des spreads plus importants (nos mesures indiquent une fourchette de 0,9 à 3,0 pips pour la paire USD/JPY, selon le courtier). Cependant, de nombreux courtiers proposent également des comptes à spreads faibles (0,0 pip ou moins + frais de transaction) . Il est donc possible de réduire l'écart de coût en choisissant le type de compte adapté. Pour une comparaison détaillée des courtiers et des types de comptes, veuillez consulter notre article comparatif des spreads forex internationaux

Différences dans les méthodes de négociation (DD/NDD) — l'origine des différences de spread

La différence de spreads s'explique par la méthode de négociation. La méthode la plus courante pour le Forex domestique est la méthode DD (négociation de gré à gré/OTC) , où le courtier reçoit les ordres des clients et ajuste le risque par le biais d'opérations de couverture. Comme cette structure implique que les pertes des clients peuvent se transformer en profits pour le courtier, il lui est plus facile de diversifier ses sources de revenus et de proposer des spreads serrés. La méthode NDD , promue par les courtiers Forex étrangers , repose sur le principe que les ordres sont acheminés vers le marché, les sources de revenus étant les spreads et les commissions. Le détail de ces méthodes et la vérité sur la méthode NDD sont abordés dans la liste des courtiers NDD et l'article d'évaluation

Bonus, outils de trading et nombre de paires de devises

Différence entre les appels de marge et les ordres stop-loss | Évolution du « risque de dette »

Lorsque le marché fluctue fortement et qu'un ordre stop-loss n'est pas exécuté à temps, entraînant un solde négatif, la principale différence entre le trading forex international et national devient flagrante.Sur le marché forex national, le solde négatif est comptabilisé comme une « insuffisance » (appel de marge), tandis que sur le marché forex international, il est remis à zéro.

Les appels de marge sur le marché des changes domestique sont une réalité | Statistiques publiées par l'association

On pense souvent que les appels de marge sont rares avec un effet de levier de 25x, mais l'Association japonaise des marchés à terme financiers publie des données sur l'occurrence de « créances irrécouvrables dues à des ordres stop-loss, etc. » lors de fluctuations soudaines du marché.Lors du choc du franc suisse de janvier 2015, environ 3,3 milliards de yens (environ 550 000 dollars) de créances irrécouvrables (dettes contractées par les clients envers les courtiers) ont été générés dans 1 229 cas en une seule journée (dont environ 1,9 milliard de yens, soit environ 300 000 dollars, concernaient 1 137 cas de particuliers, pour un montant moyen d'environ 10 688 dollars par cas). Des situations similaires se sont produites lors du krach éclair de 2019 (environ 5 875 000 dollars) et de la forte chute de la livre turque en 2021 (environ 8 625 000 dollars). Les statistiques officielles confirment que les appels de marge constituent un risque réel sur le marché des changes national.

Zéro commission sur le marché des changes international : la perte maximale est limitée au montant du dépôt. Des conditions s’appliquent

Le système « zéro-coupe » en trading forex international est un système où le courtier couvre toutes les pertes et remet le solde à zéro. Pour des transactions normales conformes aux conditions générales, la perte maximale est limitée au montant du dépôt. Cependant, ce système n'est pas absolu. Les opérations considérées comme abusives, telles que la couverture basée sur l'hypothèse d'une « zéro-coupe » ou l'abus de bonus, sont interdites. Certains courtiers garantissent la « zéro-coupe » dans leurs conditions générales, tandis que d'autres se contentent de publier des annonces officielles. Les délais d'exécution varient également d'un courtier à l'autre. De plus, comme la « zéro-coupe » repose sur la capacité de paiement du courtier, son application dépend de sa solvabilité . Pour une comparaison des conditions générales de huit sociétés et les raisons pour lesquelles ce système est considéré comme un « piège », veuillez consulter notre article expliquant l'absence d'appels de marge et la « zéro-coupe » . Pour des informations générales sur les risques d'endettement en trading forex international, veuillez consulter la section « Cas et contre-mesures en cas d'endettement »

Différences dans les niveaux de stop-loss

Il existe également des différences quant aux seuils de déclenchement des ordres stop-loss forcés. Les courtiers FX nationaux appliquent une gestion stricte des ratios de marge ; par exemple, DMM FX a mis en place un système qui émet un appel de marge si le ratio de marge descend en dessous de 100 % (article 11 de leurs conditions générales). De nombreux courtiers FX étrangers fixent des seuils plus bas ; par exemple, TitanFX indique officiellement qu’un appel de marge intervient à un ratio de marge de 90 % et un stop-loss forcé à 20 % . Plus le seuil est bas, plus vous pouvez maintenir votre position longtemps, mais moins il vous reste de marge après un stop-loss. Les méthodes de calcul et les seuils de chaque société sont détaillés dans l’article explicatif sur le stop-loss

En résumé,sur le marché des changes domestique, « le risque de courtage est faible, mais vous supportez le risque de dette en cas de fluctuations soudaines », tandis que sur le marché des changes international, « le courtier supporte le risque de dette, mais vous gérez vous-même ce risque». La différence réside dans le fait que le risque ne disparaît pas, mais que sa localisation change.

Différences fiscales | Un taux forfaitaire de 20,315 % au Japon contre une imposition globale à l'étranger : le point de bascule où les impôts s'inversent

L'idée que le trading de devises à l'étranger soit exempt d'impôt est une idée fausse ; les bénéfices réalisés dans ce domaine sont, bien entendu, imposables.La véritable différence réside dans le système fiscal. Le trading de devises national est soumis à un taux d'imposition forfaitaire de 20,315 %, quel que soit le montant des bénéfices, tandis que le trading de devises à l'étranger est soumis à une imposition globale (progressive), où le taux d'imposition est déterminé en fonction des autres revenus, tels que les salaires.Cette différence peut être avantageuse ou désavantageuse selon votre niveau de revenu.

Pourquoi existe-t-il des traitements fiscaux différents pour une même opération de change ? | Raisons fondées sur la loi

Le taux d'imposition de 20,315 % sur les opérations de change domestiques (15 % d'impôt sur le revenu + 0,315 % d'impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction + 5 % de taxe d'habitation locale) est fondé sur l'article 41-14 de la loi relative aux mesures fiscales spéciales, intitulé « Dispositions spéciales relatives à l'imposition des revenus divers, etc., liés aux opérations sur contrats à terme ». Cet articleprécise que, pour les opérations de change de gré à gré (OTC), son application est « limitée aux transactions effectuées avec des opérateurs d'instruments financiers ou des établissements financiers agréés en tant que contreparties». Les transactions avec des courtiers en devises étrangers non enregistrés au Japon ne sont pas soumises à cette disposition spéciale etconsidérées comme des revenus divers soumis à l'imposition globale,. L'Agence nationale des impôts indique également, dans une note relative à la réponse fiscale n° 1521, que les transactions sur produits dérivés de gré à gré avec des parties autres que des opérateurs d'instruments financiers ou des établissements financiers agréés « ne sont pas soumises à une imposition distincte, mais sont traitées comme (Note 1) » (Note 1 = imposition globale en tant que revenus divers) (confirmé le 4 septembre 2026).

	Change domestique	Change de change à l'étranger
Méthode de taxation	Imposition distincte (revenus divers, etc., provenant du commerce de contrats à terme)	Fiscalité globale (revenus divers)
taux d'imposition	Taux forfaitaire 20,315 %(impôt sur le revenu 15 % + reconstruction 0,315 % + taxe de résidence 5 %)	Environ 15 % à 56 %(Impôt sur le revenu 5 à 45 % x 1,021 + taxe locale 10 %. Déterminé par le revenu imposable, y compris d'autres revenus tels que le salaire.)
Compenser les profits et les pertes	Elle est autorisée dans la catégorie des « revenus divers liés au négoce de contrats à terme » (FX négociés en bourse, contrats à terme Nikkei 225, contrats à terme sur matières premières, CFD sur titres, etc.)	Elle est admissible au titre des revenus divers soumis à l'imposition globale (au même titre que les autres revenus divers tels que les opérations de change à l'étranger et le marketing d'affiliation).Elle ne peut être déduite des revenus salariaux, etc.
Total des opérations de change domestiques et étrangères	Ce n'est pas possible(l'imposition séparée et l'imposition globale sont des catégories différentes. Sur la base de la structure de l'Agence nationale des impôts n° 1521 et de l'article 41-14 de la loi sur les mesures spéciales, ce n'est possible dans aucun sens).
Report des pertes	sur trois ans à compter de l'année suivante(à condition que les déclarations de revenus soient déposées consécutivement).	Il ne peut être reporté(il est éliminé la même année).

Le seuil à partir duquel la charge fiscale s'inverse : un revenu imposable d'environ 20 625 $ constitue ce seuil

Nous calculerons le seuil à partir duquel le trading de devises à l'étranger devient fiscalement défavorable, en nous basant sur les données réglementaires. Le taux d'imposition appliqué aux bénéfices issus du trading de devises à l'étranger est le suivant : « taux marginal d'imposition sur le revenu × 1,021 (impôt spécial sur le revenu de reconstruction) + 10 % de taxe d'habitation locale ». Comparé au taux de 20,315 % applicable au trading de devises national, le calcul est le suivant :

Revenu imposable (total incluant salaire, etc., après déductions)	Le taux d'imposition (taux marginal d'imposition) ajouté aux bénéfices provenant du trading de devises à l'étranger	Comparaison avec le taux de change national (20,315 %)
environ 12 181 $	Environ 15,1 % (5 % d'impôt sur le revenu)	Le trading de devises à l'étranger est avantageux
1,95 million à environ 20 619 dollars	Environ 20,21 %(impôt sur le revenu 10 %)	Quasiment égal(avec un léger avantage pour les équipes étrangères)
3,3 millions à environ 43 431 dollars	Environ 30,42 %(impôt sur le revenu 20 %)	Le marché des changes domestique prend l'avantage
6,95 millions à environ 56 244 dollars	Environ 33,5 % (impôt sur le revenu 23 %)	Le change domestique est avantageux
9 millions à environ 112 494 dollars	Environ 43,7 % (impôt sur le revenu 33 %)	Le marché des changes national est nettement plus avantageux
Environ 112 500 $ ou plus	Environ 50,8 à 55,9 % (impôt sur le revenu 40 à 45 %)	Le marché des changes national est nettement plus avantageux

Le taux d'imposition a été calculé par notre rédaction à l'aide du tableau de calcul rapide n° 2260 de l'Agence nationale des impôts (impôt sur le revenu : 5-45 %) × impôt spécial sur le revenu de reconstruction : 2,1 % + taux d'imposition local standard de 10 %. Le « revenu imposable » ne correspond pas au revenu annuel, mais au montant après déduction des abattements tels que les cotisations sociales et l'abattement de base (pour les salariés, il s'agit du montant après déduction du total des abattements figurant sur le relevé de retenue à la source). Les taux d'imposition indiqués dans le tableau correspondent à une marge d'environ 0,01 $ dans cette tranche. Par conséquent, le taux d'imposition moyen, lorsque les bénéfices de change se situent à cheval sur plusieurs tranches d'imposition, sera légèrement inférieur. L'impôt local varie légèrement selon la commune et des différences individuelles peuvent exister en raison des diverses déductions ; il ne s'agit donc que d'une estimation

La conclusion est simple :lorsque votre revenu imposable cumulé (salaire et gains de change) dépasse environ 20 625 $, le change domestiquedevient plus avantageux fiscalement (en dessous de ce seuil, le change étranger est légèrement plus avantageux, voire équivalent). Les principaux atouts du change domestique résident dans le fait que « plus vos revenus sont élevés, plus la charge fiscale est lourde avec le change étranger » et la possibilité de reporter les pertes sur trois ans.Le guide fiscal du change étrangerexplique

La « règle des 1 250 $ environ » et les points importants concernant les taxes locales

Pour les salariés d'une entreprise percevant un salaire d'une seule source, si leur revenu total, hors salaire et pension de retraite, est inférieur ou égal à 1 250 $ par an, une déclaration de revenus n'est pas requise (Agence nationale des impôts n° 1900). Toutefois, cette règle des 1 250 $ environne s'applique qu'à l'impôt sur le revenu ; aucune exemption n'est prévue pour les impôts locaux. Veuillez noter que même si votre revenu est inférieur ou égal à 1 250 $, vous devrez tout de même déposer une déclaration d'impôt local auprès de votre mairie ou commune (comme indiqué clairement sur les sites web officiels des municipalités, telles que la ville de Yokohama).

L'affirmation, présente dans de nombreuses explications, y compris dans d'anciennes versions de cet article, selon laquelle « les gains et pertes sur le marché des changes national peuvent être compensés par les gains et pertes sur les cryptomonnaies (crypto-actifs) »erronée. La FAQ de l'Agence nationale des impôts relative aux crypto-actifs indique clairement qu'« il n'existe pas d'imposition distincte sur le trading sur marge de crypto-actifs, celui-ci étant soumis à l'imposition globale ». De plus, l'article 41-14 de la loi sur les mesures fiscales spéciales exclut explicitement les produits dérivés liés aux crypto-actifs de son champ d'application. Seuls les gains relevant de la catégorie « revenus divers, etc., liés au trading de contrats à terme », tels que les devises négociées en bourse, les contrats à terme Nikkei 225, les contrats à terme sur matières premières et les CFD sur valeurs mobilières, peuvent être compensés par les gains et pertes sur le marché des changes national.

Différences entre les dépôts et les retraits et changements réglementaires en 2026

Les courtiers Forex nationaux présentent un net avantage en matière de dépôts et de retraits . La plupart d'entre eux permettent des dépôts instantanés via les services bancaires en ligne et des retraits vers des comptes bancaires nationaux, généralement sans frais. Les courtiers Forex internationaux, quant à eux, proposent une variété de moyens de paiement : cartes de crédit, portefeuilles électroniques comme Bitwallet, cryptomonnaies et virements bancaires nationaux. Les règles varient d'un courtier à l'autre, certains imposant des conditions spécifiques, comme par exemple que les retraits soient limités au même mode de paiement et au même montant que le dépôt.

Par ailleurs, 2026 marque un tournant dans le secteur des dépôts et des retraits. Le 1er juin 2026, la loi révisée sur les services de paiement est entrée en vigueur, réglementant les services de recouvrement de paiements transfrontaliers utilisés pour les dépôts et les retraits sur le marché des changes international . Suite aux observations du public, l'Agence des services financiers (FSA) a clairement indiqué qu'elle n'autoriserait pas les prestataires de services de recouvrement de paiements pour les courtiers en devises non enregistrés à s'enregistrer comme entreprises de transfert de fonds. Les dépôts et les retraits par virement bancaire national devraient donc diminuer. Un délai de grâce de six mois est accordé après l'entrée en vigueur de la loi (jusqu'au 30 novembre 2026). L'impact total devrait donc se faire sentir après cette période, mais certains courtiers ont déjà commencé à suspendre les virements bancaires nationaux ou à privilégier les retraits en cryptomonnaie. Les détails de cette réglementation et les réponses des différentes entreprises sont compilés au fur et à mesure de leur publication dans nos articles sur les refus de retrait et les difficultés de retrait sur le marché des changes international

Si vous utilisez des courtiers forex étrangers,de bien choisir vos méthodes de dépôt et de retrait, non seulement en vérifiant leur disponibilité actuelle, mais aussi leur disponibilité probable après la mise en place de la réglementation. Il est rassurant de disposer de plusieurs options, comme les portefeuilles électroniques tels que Bitwallet et les transferts de cryptomonnaies.

Lequel choisir ? | Décidez grâce à ces 4 questions

Il n'existe pas de réponse unique à la question : « Quel est le meilleur choix : le trading forex international ou le trading forex national ? »Bien qu'Internet regorge d'articles vantant les mérites du forex international et du forex national, la meilleure optionvotre capital, de vos objectifs, de vos revenus et de votre style de gestion. Voici quatre questions à prendre en compte pour vous aider à choisir.

1. capital(quelques milliers de yens à environ 625 dollars) et limiter vos pertes à votre dépôt initial, le trading de devises à l'étranger (sans commission) est une option. En revanche, si la protection d'un capital important est votre priorité absolue, le trading de devises national, qui impose une protection fiduciaire, est un meilleur choix.
2. Effet de levierde 25x est-il suffisant ? Si votre stratégie repose sur un effet de levier élevé, le forex international est la seule option ; sinon, les spreads serrés du forex national peuvent être avantageux.
3. Fiscalité– Si votre revenu imposable, salaire compris, dépasse environ 20 625 $, le trading de devises domestique est plus avantageux fiscalement (voirle tableau du seuil de rentabilité). Si votre revenu est inférieur, le trading de devises à l’étranger, même avec une imposition complète, ne sera probablement pas désavantageux.
4. Autogestion– Pouvez-vous vérifier vous-même les conditions générales et les règles de dépôt/retrait des courtiers étrangers et accepter d'être responsable de tout problème éventuel ? Si vous souhaitez trader dans un cadre de protection du public, le marché des changes national est préférable.

Qui est plus à même de se lancer dans le trading forex international et qui est plus à même de se lancer dans le trading forex national ?

Qui est apte au trading forex international ?	Qui est adapté au trading de devises domestique ?
Je souhaite obtenir des rendements importants avec un faible capital (effet de levier élevé x réduction nulle pour limiter les pertes au montant du dépôt initial)	Priorité à la sécurité des fonds (Enregistré auprès de l'Agence des services financiers, Protection des fiducies, ADR financier)
Je souhaite utiliser MT4/MT5 ou le trading automatisé (EA)	Nous privilégions les spreads étroits, une exécution stable et la clarté des transactions libellées en yens
Je souhaite utiliser les bonus et le cashback comme fonds de trading	Le revenu imposable, y compris le salaire, est élevé, et le taux d'imposition forfaitaire de 20,315 % et l'avantage du report des pertes sur 3 ans sont importants
Je peux supporter l'effort de vérifier moi-même les conditions générales et les règles de dépôt/retrait	Nous privilégions la rapidité et la fiabilité des dépôts et des retraits

une comparaison plus approfondie des avantages et des inconvénients du trading de devises à l'étrangervoir « Explication détaillée des avantages et des inconvénients du trading de devises à l'étranger », et pour une analyse des raisons pour lesquelles il est considéré comme dangereux,« Pourquoi le trading de devises à l'étranger est-il déconseillé ? ».

L'option de « combiner » le trading de devises à l'étranger et sur le marché intérieur

Vous n'êtes pas obligé de choisir entre les deux ;posséder des comptes dans les deux (« combiner ») est une option pratique et courante. Cependant, il existe d'importants pièges fiscaux ; assurez-vous donc de bien comprendre les avantages et les points à surveiller.

Avantages de l'utilisation conjointe des deux méthodes : partage des rôles et diversification des risques

Le point le plus important à retenir lors de l'utilisation des deux : les profits et les pertes ne peuvent pas être combinés (résumé)

Un point essentiel à comprendre concernant l'utilisationconjointe du forex et du forex national est que les gains et les pertes issus de ces deux types d'opérations ne sont pas cumulables à des fins fiscales. Le forex international est classé comme revenu divers soumis à l'imposition globale, tandis que le forex national est classé comme « revenu divers lié aux opérations sur contrats à terme, etc. » et soumis à une imposition distincte. Conformément à la structure définie dans la réponse fiscale n° 1521 de l'Agence nationale des impôts et à l'article 41-14 de la loi relative aux mesures fiscales spéciales, les bénéfices ne peuvent être cumulés dans un sens ou dans l'autre (confirmation du 4 septembre 2026).

Par exemple,si vous subissez une perte d'environ 3 125 $ sur le marché des changes international et un profit d'environ 3 125 $ sur le marché des changes national, même si votre bénéfice net est nul, environ 637,50 $ (20,315 %) seront imposés sur le profit d'environ 3 125 $ provenant du marché des changes national. La perte d'environ 3 125 $ sur le marché des changes international ne peut être déduite des profits provenant du marché des changes national, ni reportée à l'année suivante ; elle est donc perdue pour l'année en cours. « Même si vous n'avez pas perdu d'argent au total, vous devez quand même payer des impôts » est un piège courant du trading combiné sur le marché des changes.

Comment faire la différence entre les déclarations de revenus lorsqu'on utilise les deux méthodes ?

Bien qu'il soit possible de déclarer ses revenus sur un seul formulaire, les bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont classés comme « revenus divers (imposition globale) », tandis que ceux issus du trading de devises national sont classés comme « revenus divers liés au trading de contrats à terme, etc. (imposition distincte)». Il est essentiel de ne pas les confondre. Par ailleurs, les sommes perçues dans le cadre d'activités de trading, comme le cashback de MoneyChat, peuvent généralement être déclarées comme revenus divers. En cas de doute sur les méthodes de déclaration ou la classification des revenus, nous vous recommandons de consulter un expert-comptable, notamment si le montant est important, et de vous référer au guide fiscal du trading de devises à l'étranger

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Questions fréquentes sur les différences entre le Forex international et le Forex national

Qu'est-ce que le trading forex international ?

Il s'agit d'un terme générique désignant les courtiers proposant des services de change depuis l'étranger sans être enregistrés auprès de l'Agence japonaise des services financiers. N'étant pas soumis à la réglementation japonaise (notamment la limitation de l'effet de levier à 25x, les obligations de protection fiduciaire et l'interdiction d'indemnisation des pertes), ils peuvent offrir un effet de levier élevé, l'absence de commissions et des bonus généreux, mais ne bénéficient pas de la protection du système juridique japonais. Même si leur siège social est situé à l'étranger, s'ils sont enregistrés au Japon, ils sont considérés comme des courtiers « de change domestique »

Est-il illégal d'utiliser des courtiers forex étrangers ?

Il n'est pas illégal pour les utilisateurs de recourir volontairement au trading de devises étrangères. La loi sur les instruments financiers et les échanges réglemente les courtiers non enregistrés qui démarchant des résidents japonais, et il est entendu qu'aucune disposition ne prévoit de sanctions à l'encontre des utilisateurs. Cependant, de nombreux courtiers forex étrangers figurent sur la liste noire de l'Agence des services financiers et, en cas de problème, ne bénéficieront pas de la protection du système juridique japonais. Pour plus de détails, veuillez consulterl'article explicatif « Le trading de devises étrangères est-il illégal ? ».

Pourquoi dit-on souvent qu'il faut « éviter » le trading de devises à l'étranger ?

De nombreuses recherches déconseillent le trading de devises à l'étranger, principalement parce qu'il n'est pas couvert par la réglementation japonaise. L'Agence des services financiers (FSA) a mis en garde contre les courtiers non enregistrés, citant des exemples de problèmes tels que le refus de retraits, des frais de retrait exorbitants et la perte soudaine de contact. Il est vrai que certains courtiers frauduleux opèrent sans aucune activité réelle. Cependant, il existe aussi de grandes entreprises établies qui exercent leur activité depuis de nombreuses années. Il ne s'agit donc pas de dire que « tout est dangereux » ou que « tout est sûr » ; tout repose sur le choix du bon courtier. Veuillez également consulter notre article expliquant les raisons pour lesquelles cette pratique est déconseillée, ainsi que notre classement et nos critères d'évaluation de la sécurité

Les pertes liées au trading de devises à l'étranger et au trading de devises national peuvent-elles se compenser ?

Non, ce n'est pas possible. Les opérations de change internationales sont considérées comme des revenus divers soumis à l'imposition globale, tandis que les opérations de change nationales sont considérées comme des « revenus divers liés au trading de contrats à terme, etc. » soumis à une imposition distincte. Les régimes fiscaux sont donc différents. Les opérations de change nationales peuvent être compensées entre elles, ainsi qu'avec les contrats à terme Nikkei 225, les contrats à terme sur matières premières et les CFD sur titres. Les opérations de change internationales peuvent également être compensées avec d'autres revenus divers soumis à l'imposition globale (tels que les revenus d'affiliés) dans la même tranche d'imposition. En revanche, le trading sur marge de crypto-actifs est soumis à l'imposition globale et ne peut être compensé avec les opérations de change nationales (comme indiqué clairement dans la FAQ de l'Agence nationale des impôts sur les crypto-actifs)

Quel est le choix le plus avantageux fiscalement : le trading de devises à l’étranger ou le trading de devises national ?

Cela dépend de vos revenus. Si votre revenu imposable, salaire compris, est d'environ 20 625 $ ou moins, le change à l'étranger (imposition globale) est comparable, voire légèrement plus avantageux. S'il dépasse environ 20 625 $, le change national, avec un taux fixe de 20,315 %, devient plus avantageux, et cet écart se creuse à mesure que vos revenus augmentent (le taux du change à l'étranger peut atteindre environ 56 %, impôt spécial sur le revenu de reconstruction inclus). De plus, le change national présente l'avantage de permettre le report des pertes sur trois ans. Veuillez consulter le tableau du seuil de rentabilité dans le texte principal

Que se passe-t-il avec ma déclaration de revenus si j'utilise les deux méthodes ?

Sur une seule déclaration de revenus, les opérations de change internationales sont déclarées comme « revenus divers (imposition globale) », et les opérations de change nationales comme « revenus divers, etc., liés au négoce de contrats à terme (imposition distincte) ». Les profits et les pertes ne pouvant être cumulés, même en cas de perte sur l'une des opérations, le profit réalisé sur l'autre sera imposé. Les salariés d'une entreprise sont tenus de déposer une déclaration de revenus si leur revenu dépasse environ 1 250 $

À partir de quel niveau de bénéfice dois-je déposer une déclaration de revenus ?

Les salariés percevant un salaire d'une seule source sont tenus de déposer une déclaration de revenus si leurs revenus totaux, hors salaire, dépassent environ 1 250 $ par an (directive 1900 du fisc américain). Toutefois, même si leurs revenus sont inférieurs à environ 1 250 $, une déclaration de revenus locale distincte est requise (la règle des 1 250 $ environ s'applique uniquement à l'impôt sur le revenu). Les critères diffèrent pour les salariés à temps plein et les travailleurs indépendants en raison des déductions de base et d'autres facteurs

Pourquoi n'existe-t-il pas de mécanisme de « zéro-cut » (absence d'appel de marge) sur le marché des changes domestique ?

Cela s'explique par la structure de la loi. L'article 39 de la loi sur les instruments financiers et les échanges interdit toute indemnisation des clients pour leurs pertes, et l'article 117 du décret du Cabinet oblige les courtiers à exiger de leurs clients le dépôt du montant du déficit de marge. Autrement dit, les courtiers nationaux ne peuvent pas exempter leurs clients des appels de marge. Pour plus de détails, veuillezarticle sur l'absence d'appels de marge et de commissions sur le trading forex international, quidétaille les articles pertinents.

Résumé | L'essence de la différence réside dans le fait que cela se situe ou non dans le cadre de la réglementation japonaise

Le forex international et le forex national ne sont pas deux options qui se valent ; il s'agit simplement de deux marchés présentant des profils de risque différents. Si vous souhaitez vous essayer au forex international, la règle d'or est de ne trader qu'avec l'argent que vous pouvez vous permettre de perdre et avec un courtier de confiance. Lors du choix d'un courtier, veuillez consulter les classements de sécurité des courtiers forex internationaux, les critères d'évaluation et les listes de courtiers recommandés et réputés

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