Le trading de devises à l'étranger offre un potentiel de gains importants grâce à un fort effet de levier. Cependant, ce type de trading est soumis à une imposition globale, ce qui signifie que les impôts ont tendance à augmenter avec le revenu
Cet articlefournit une explication détaillée des taxes et des méthodes de déclaration fiscale liées au trading de devises à l'étranger.
Cet article explique comment calculer les taxes et les différences de fiscalité entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national. Veuillez vous y référer si vous avez des questions concernant la fiscalité du trading de devises à l'étranger
Cet article devrait répondre à toutes vos questions concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger, alors n'hésitez pas à le consulter
comptable fiscaliste
Hirakawa Fumina (Nekokoro)
Pendant mes études à l'Université de Kyoto, j'ai commencé à préparer l'examen d'expert-comptable agréé (CPA). En décembre 2018, j'ai réussi simultanément les trois épreuves de droit fiscal (impôt sur les sociétés, impôt sur la consommation et impôt national),mon titre de CPApublication au Journal officiel. À partir de septembre 2018, j'ai travaillé pendant deux ans chez KPMG Tax Corporation, l'un des quatre plus grands cabinets d'expertise comptable au monde, où j'étais l'une des rares jeunes femmes employées. J'y ai effectué diverses missions, notamment des audits fiscaux et des missions de conseil. En septembre 2020, j'ai rejoint Boston Consulting Group, un cabinet de conseil en stratégie d'origine étrangère, où j'ai mené des missions variées, de l'élaboration de stratégies à l'accompagnement de leur mise en œuvre. En décembre 2024, je suis devenue consultante indépendante et propose des services de conseil et de rédaction.
Des impôts sont prélevés sur les bénéfices réalisés dans le cadre du trading de devises à l'étranger
Dans le trading de devises internationales, les impôts sont dusau moment où un profit est réalisé.
De plus, il n'existe aucune faille fiscale, même en cas de bénéfices réalisés sur le marché des changes international. Toute tentative de fraude fiscale sera détectée par l'administration fiscale ; par conséquent, toute personne réalisant un bénéfice supérieur à un certain seuil est tenue de déposer une déclaration de revenus
Nous expliquerons ci-dessous les raisons pour lesquelles la fraude fiscale est découverte et ce qui se passe si vous ne payez pas vos impôts
- Existe-t-il des failles dans la fiscalité du trading de devises à l'étranger ? Pourquoi la fraude fiscale est-elle découverte ?
- Que se passe-t-il si vous ne payez pas d'impôts sur vos opérations de change à l'étranger ?
Existe-t-il des failles dans la fiscalité du trading de devises à l'étranger ? Pourquoi la fraude fiscale est-elle découverte ?
En conclusion,il n'existe aucune faille dans la fiscalité des opérations de change à l'étranger.
Même si vous utilisez un courtier forex étranger basé à l'étranger, si vous réalisez un profit supérieur à un certain montant et que vous ne payez pas d'impôts, les autorités fiscales finiront inévitablement par découvrir que vous fraudez le fisc
En effet,les autorités fiscales japonaises peuvent suivre les revenus générés à l'étranger grâce aux déclarations de transferts de fonds à l'étranger et à la norme CRS (Common Reporting Standard).
Déclaration des transferts de fonds à l'étranger : Formulaire de notification à contacter à l'administration fiscale lorsque des bénéfices réalisés grâce à des opérations de change à l'étranger sont déposés sur un compte bancaire japonais.
CRS : Système de prévention de la fraude et de l'évasion fiscales, notamment par le biais d'institutions financières étrangères.
De plus, les contrôles fiscaux individuels ne sont pas effectués immédiatement, mais plutôt tous les 5 à 10 ans. En effet, plus la période de fraude fiscale est longue, plus il devient facile de recouvrer les impôts
En d'autres termes, l'absence de contrôle fiscal ne signifie pas que votre fraude fiscale n'a pas été découverte. Si vos bénéfices dépassent un certain seuil, vous devez déclarer vos revenus
Que se passe-t-il si vous ne payez pas d'impôts sur vos opérations de change à l'étranger ?
vous êtes tenu dedéposer une déclaration de revenus mais que vous ne le faites pas, cela peut être considéré comme de la fraude fiscale etvous pourriez vous exposer à de lourdes sanctions.
- Le défaut de déclaration de revenus entraînera
une pénalité fiscale de 15 % à 20 %. - Si vous déclarez ou payez vos impôts après la date limite,
une pénalité de retard de 2,4 % à 14,6 % vous sera - En cas de négligence grave, comme la dissimulation de revenus, une lourde
pénalité fiscale de 35 % à 40 % sera appliquée. - En cas de non-respect du délai de dépôt, de documents manquants ou de dissimulation,
l'autorisation de dépôt de la déclaration simplifiée peut être révoquée ou les déductions spéciales peuvent être réduites.
Si vous avez d'autres revenus divers en plus de vos bénéfices issus du trading forex international (tels que le trading de cryptomonnaies ou les revenus d'affiliation), vous devez les combiner avec vos bénéfices forex internationaux et remplir votre déclaration de revenus en conséquence
Taxes, taux d'imposition et méthodes de calcul pour le trading de devises à l'étranger
Nous expliquerons ci-dessous les taxes, les taux d'imposition et les méthodes de calcul liés au trading de devises à l'étranger
- Taxes et taux d'imposition sur le trading de devises à l'étranger
- Comment calculer les impôts sur environ 62 500 $ gagnés grâce au trading de devises à l’étranger ?
Taxes et taux d'imposition sur le trading de devises à l'étranger
Les taxes sur le trading de devises à l'étranger se composent de deux types : « l'impôt sur le revenu » et « l'impôt sur le revenu des résidents ».
Vous trouverez ci-dessous le détail et les taux d'imposition de chaque taxe
① Impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur le revenu d'un particulier. Son montant est calculé en appliquant un taux d'imposition au revenu imposable restant après déduction des abattements et cotisations sociales de tous les revenus perçus au cours de l'année.
(Source :Agence nationale des impôts | Système d'imposition sur le revenu)
Les revenus sont classés en huit catégories, et les bénéfices provenant du trading de devises à l'étranger sont classés dans la catégorie « revenus divers ».
- revenus d'intérêts
- Revenus de dividendes
- Revenus immobiliers
- revenus d'entreprise
- Revenu salarial
- plus-values
- revenu temporaire
- Revenus divers
les opérations de change à l'étrangerune imposition globale, si vous avez d'autres revenus en plus de vos bénéfices de change à l'étranger, vous devrez les combiner pour calculer votre impôt sur le revenu.
Le système fiscal global est structuré de telle sorte que plus vos revenus sont élevés, plus votre taux d'imposition l'est également. Voici les détails :
| Revenu imposable | taux d'imposition | Montant de la déduction |
|---|---|---|
| De 6,25 $ à 12 181 $ environ | 5％ | environ 0,00 $ |
| D'environ 12 188 $ à environ 20 619 $ | 10％ | environ 609,38 $ |
| D'environ 20 625 $ à environ 43 431 $ | 20％ | environ 2 672 $ |
| D'environ 43 438 $ à environ 56 244 $ | 23％ | environ 3 975 $ |
| D'environ 56 250 $ à environ 112 494 $ | 33％ | environ 9 600 $ |
| De 112 500 $ à 249 994 $ environ | 40％ | environ 17 475 $ |
| Environ 250 000 $ ou plus | 45％ | environ 29 975 $ |
Veuillez noter que si votre revenu annuel est d'environ 150 000 $ ou moins, vous êtes admissible à la « déduction de base », ce qui signifie quesi votre revenu annuel est d'environ 3 000 $ ou moins, vous n'avez pas besoin de produire de déclaration de revenus.
2. Impôt sur les résidents
Alors que l'impôt sur le revenu n'est prélevé que sur les bénéfices supérieurs à un certain montant,la taxe d'habitation locale doit être payée même si le bénéfice n'est que d'environ 0,01 $.
Le taux d'imposition local pour le trading de devises à l'étrangerun taux fixe de 10 %.
Si vous produisez une déclaration de revenus, vous n'avez pas besoin de produire une déclaration de revenus de résident. Cependant, si vous ne produisez pas de déclaration de revenus et que vos bénéfices provenant du trading de devises à l'étranger sont d'environ 0,01 $ ou plus, vous devrez produire une déclaration de revenus de résident auprès de votre municipalité
Comment calculer les impôts sur environ 62 500 $ gagnés grâce au trading de devises à l’étranger ?
Voici comment calculer les impôts sur un revenu d'environ 62 500 $ provenant du trading de devises à l'étranger. (Seules les déductions de base s'appliquent ; les dépenses nécessaires ne sont pas prises en compte.)
| [Formule de calcul de l'impôt sur le revenu] Environ 62 500 $ (bénéfice) - Environ 3 000 $ (déduction de base) = Environ 59 500 $ (revenu imposable) Environ 59 500 $ (revenu imposable) × 33 % (taux d'imposition) = Environ 19 635 $ |
| [Formule de calcul de la taxe locale] environ 59 500 $ (revenu imposable) × 10 % (taux d’imposition) = environ 5 950 $ |
| [Formule de calcul de l'impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction] environ 19 635 $ (montant de l'impôt sur le revenu) × 2,1 % (taux d'imposition) = environ 412,34 $ |
| [Total des impôts à payer] env. 19 635 $ (impôt sur le revenu) + env. 5 950 $ (taxe locale) + env. 412,34 $ (impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction) = env. 25 997 $ |
Différences de taux d'imposition entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national
Nous expliquerons ci-dessous les différences de taux d'imposition et de seuils de rentabilité entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national
- Quel est le choix le plus avantageux fiscalement : le trading de devises à l’étranger ou le trading de devises national ?
- Le seuil d'allégement fiscal entre le trading de devises à l'étranger et le trading national est d'environ 20 625 $
- Différences de fiscalité entre le change de devises (FX) et le change de cryptomonnaies (Bitcoin)
Quel est le choix le plus avantageux fiscalement : le trading de devises à l’étranger ou le trading de devises national ?
Premièrement, les systèmes fiscaux applicables au trading de devises à l'étranger et au trading de devises national sont très différents
| Change de change à l'étranger | Change domestique | |
|---|---|---|
| Classification fiscale | Fiscalité globale | Imposition séparée sur déclaration |
| taux d'imposition | 5％〜45％ | 20.315％ |
| Report des pertes | Impossible | Possible |
| Compenser les profits et les pertes | Possible | Possible |
Les opérations de change, qu'elles soient réalisées à l'étranger ou en France, sont considérées comme des « revenus divers » à des fins fiscales. Cependant, les opérations de change réalisées en France bénéficient d'un « traitement fiscal particulier pour les revenus divers liés aux opérations sur contrats à terme », ce qui signifie que le montant de l'impôt est calculé séparément des autres revenus. On parle alors d'« imposition séparée »
Les taux d'imposition pour l'imposition séparée sont les suivants et sont uniformes quel que soit le montant du revenu
| Imposition séparée sur déclaration : Impôt sur le revenu 15 % + Taxe d’habitation locale 5 % + Taxe spéciale de reconstruction sur le revenu 0,315 % = Total20.315% |
En revanche, le trading de devises à l'étranger est soumis à une « imposition globale », où il est combiné à d'autres revenus pour calculer le montant de l'impôt à payer, et le taux d'imposition augmente en fonction du montant du revenu (taux d'imposition progressif)
| Revenu imposable | taux d'imposition | Montant de la déduction |
|---|---|---|
| De 6,25 $ à 12 181 $ environ | 5％ | environ 0,00 $ |
| D'environ 12 188 $ à environ 20 619 $ | 10％ | environ 609,38 $ |
| D'environ 20 625 $ à environ 43 431 $ | 20％ | environ 2 672 $ |
| D'environ 43 438 $ à environ 56 244 $ | 23％ | environ 3 975 $ |
| D'environ 56 250 $ à environ 112 494 $ | 33％ | environ 9 600 $ |
| De 112 500 $ à 249 994 $ environ | 40％ | environ 17 475 $ |
| Environ 250 000 $ ou plus | 45％ | environ 29 975 $ |
Le taux d'imposition le plus élevé est de 45 % pour le trading de devises à l'étranger, et ce taux augmente avec le revenu ; on peut donc dire que le trading de devises national est fiscalement avantageux
Le seuil d'allégement fiscal entre le trading de devises à l'étranger et le trading national est d'environ 20 625 $
Lorsqu'on compare les taux d'imposition pour le trading de devises à l'étranger et au niveau national,le taux d'imposition pour le trading de devises à l'étranger devient plus élevé lorsque votre revenu annuel dépasse environ 20 625 $.
Le tableau ci-dessous récapitule les montants d'imposition pour les opérations de change internationales et nationales en fonction du revenu annuel. (Seules les déductions de base s'appliquent ; les dépenses nécessaires ne sont pas prises en compte.)
| revenu annuel | Change à l'étranger (impôt sur le revenu + taxe de résidence 10 %) | Change domestique (impôt sur le revenu + taxe de résidence 5 %) |
|---|---|---|
| environ 9 375 $ | environ 1 406 $ | Environ 2 373 $ |
| environ 12 188 $ | environ 2 316 $ | environ 2 931 $ |
| environ 20 625 $ | environ 5 386 $ | environ 4 545 $ |
| environ 43 438 $ | environ 13 023 $ | environ 9 990 $ |
| environ 56 250 $ | environ 20 060 $ | environ 11 809 $ |
| environ 112 500 $ | environ 47 513 $ | environ 24 056 $ |
Comme vous pouvez le constater ci-dessus, le montant de la taxe est inférieur pour les opérations de change nationales à partir d'environ 20 625 $
Bien que le trading de devises à l'étranger offre des avantages tels qu'un effet de levier élevé et des systèmes à commission nulle qui éliminent les appels de marge, si vous vous concentrez uniquement sur les impôts, le trading de devises national est plus avantageux si vos bénéfices dépassent environ 20 625 $
Au moment de choisir entre le trading de devises à l'étranger et le trading sur le marché national, tenez compte de facteurs tels que les implications fiscales et la facilité d'utilisation
Différences de fiscalité entre le change de devises (FX) et le change de cryptomonnaies (Bitcoin)
Les différences de fiscalité entre le change de devises (FX) et le change de cryptomonnaies sont les suivantes :
| Change de change à l'étranger | Change domestique | Change des cryptomonnaies | |
|---|---|---|---|
| Classification fiscale | Fiscalité globale | Imposition séparée sur déclaration | Fiscalité globale |
| taux d'imposition | 5％〜45％ | 20.315％ | 5％〜45％ |
| Report des pertes | Impossible | Possible | Impossible |
| Compenser les profits et les pertes | Possible | Possible | Possible |
Comme vous pouvez le constater dans le tableau ci-dessus,les opérations de change en cryptomonnaie sontsoumises aux mêmes classifications et taux d'imposition que les opérations de change à l'étranger.
Si vous effectuez des transactions à la fois sur le marché des changes international et sur le marché des cryptomonnaies, vous pourriez compenser vos gains et vos pertes, ce qui réduirait potentiellement votre charge fiscale
Quel pourcentage des bénéfices issus du trading de devises à l'étranger est soumis à l'impôt ?
Même si vous réalisez des bénéfices grâce au trading de devises à l'étranger, vous ne serez pas imposé sur vos revenus jusqu'à un certain montant
Le seuil d'imposition des revenus varie selon que vous soyez salarié ou travailleur indépendant. Nous détaillons ci-dessous le montant du bénéfice imposable
- Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger ne sont pas éligibles aux ajustements fiscaux de fin d'année
- Cas où le dépôt d'une déclaration de revenus est requis
- Cas dans lesquels la production d'une déclaration de revenus n'est pas requise
- Les gains et pertes latents ne sont pas imposables
Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger ne sont pas éligibles aux ajustements fiscaux de fin d'année
Ajustement fiscal de fin d'année : Procédure permettant de fixer le montant de la retenue à la source déduite des salaires et des primes afin de correspondre au montant de l'impôt annuel
Le montant de l'impôt retenu à la source sur votre salaire et vos primes est un calcul approximatif, et le montant exact de l'impôt annuel est déterminé par des ajustements de fin d'année
Par conséquent, les salariés, tels que les employés d'une entreprise, effectuent leur déclaration et leur paiement d'impôt sur le revenu par le biais du processus d'ajustement fiscal de fin d'année de leur entreprise
Toutefois, les ajustements fiscaux de fin d'année couvrent les salaires des sociétés et autres revenus,et les revenus autres que les salaires, tels que les bénéfices provenant du trading de devises, ne sont pas soumis aux ajustements fiscaux de fin d'année.
Par conséquent, n'oubliez pas que si vous réalisez un certain montant de bénéfices grâce au trading de devises, vous devrez remplir votre propre déclaration de revenus
Cas où le dépôt d'une déclaration de revenus est requis
Nous expliquerons ci-dessous les cas dans lesquels le dépôt d'une déclaration de revenus est obligatoire, en les divisant en « employés salariés » et « employés non salariés »
Employés salariés et autres personnes percevant un salaire | Bénéfice annuel d'environ 1 250 $ ou plus
Les salariés et autres personnes percevant un salaire sont tenus de payer des impôts si leurs revenus provenant du trading de devises à l'étranger ou d'autres activités annexes dépassent environ 1 250 dollars par an
Voici les personnes et les conditions dans lesquelles vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus si vous avez réalisé un bénéfice grâce au trading de devises à l'étranger
| Public cible | - Les personnes qui perçoivent un salaire de leur employeur, comme les employés d'une entreprise, les travailleurs à temps partiel ou les travailleurs temporaires. - Les personnes qui perçoivent des revenus de pensions publiques, etc |
|---|---|
| conditions | Si vos revenus annuels provenant de sources autres que votre salaire dépassent environ 1 250 $ |
Si vous avez des revenus provenant d'autres sources que le trading de devises à l'étranger (comme le trading de cryptomonnaies ou le marketing d'affiliation), ceux-ci seront combinés et calculés ensemble
Travailleurs indépendants, femmes au foyer et autres personnes non salariées | Bénéfice annuel d'environ 3 000 $ ou plus
Les personnes qui ne sont pas salariées, comme les travailleurs indépendants ou les femmes au foyer à temps plein, sont tenues de déposer une déclaration de revenus si leurs bénéfices annuels, y compris les revenus provenant du commerce de devises à l'étranger, dépassent environ 3 000 $
| Public cible | Les travailleurs indépendants, les femmes au foyer, les étudiants, les chômeurs et autres personnes ne percevant pas de salaire |
|---|---|
| conditions | Si votre revenu annuel total, y compris les revenus provenant du trading de devises à l'étranger, dépasse environ 3 000 $ |
Étant donné que l'exonération d'impôt sur le revenu de base est d'environ 3 000 $, si votre bénéfice annuel est inférieur à environ 3 000 $, votre revenu sera d'environ 0,00 $ et vous n'aurez pas besoin de produire de déclaration de revenus
| Revenu total du contribuable | Montant de la déduction |
|---|---|
| Environ moins de 150 000 $ | environ 3 000 $ |
| environ 150 000 $ ou plus environ 153 125 $ ou moins | environ 2 000 $ |
| environ 153 125 $ ou plus environ 156 250 $ ou moins | environ 1 000 $ |
| Environ 156 250 $ ou plus | environ 0,00 $ |
Déduction de base : Il s’agit d’une des déductions pouvant être soustraites de votre revenu annuel lors du calcul de votre impôt sur le revenu, que ce soit au moment de la déclaration ou des ajustements de fin d’année. Elle s’applique aux personnes dont le revenu annuel est inférieur ou égal à environ 156 250 $
Veuillez noter que les revenus divers autres que ceux provenant du trading de devises à l'étranger sont également soumis à déclaration de revenus. Si vous percevez des revenus autres que ceux provenant du trading de devises à l'étranger, notamment d'un emploi secondaire, n'oubliez pas de les déclarer et de les cumuler dans votre déclaration de revenus
Cas dans lesquels la production d'une déclaration de revenus n'est pas requise
Voici les cas dans lesquels vous n'avez pas besoin de produire de déclaration de revenus :
- Employés salariés : Le revenu annuel provenant de sources autres que le salaire est d’environ 1 250 $ ou moins
- Employés non salariés : Les revenus annuels divers, y compris les bénéfices tirés du trading de devises à l’étranger, sont d’environ 3 000 $ ou moins
Toutefois,même un petit profit d'environ 0,01 $ provenant d'opérations de change internationales doit être déclaré à votre commune pour le calcul de l'impôt local.Si vous êtes assujetti à la TVA, cette déclaration est inutile ; dans le cas contraire, vous devez impérativement déclarer ce profit à votre commune.
La date limite pour déposer votre déclaration de revenus de résident est le 15 mars de l'année suivante. Tout défaut de dépôt entraînera de lourdes pénalités ; veillez donc à respecter cette échéance
- Pénalité pour défaut de déclaration de revenus
- Pénalités de retard de paiement
- Taxe de pénalité élevée
- peine criminelle
De plus, il existe un « système d'exonération de déclaration de revenus » pour les retraités
Ce système vous dispense de produire une déclaration de revenus si votre revenu de pension publique est d'environ 25 000 $ ou moins et si vous remplissez certaines conditions
Les conditions d'éligibilité au système d'exemption de déclaration de revenus sont les suivantes :
- Si votre revenu total provenant de pensions publiques, etc., est d'environ 25 000 $ ou moins, et que la totalité de votre revenu de pension publique est soumise à une retenue d'impôt
- Les revenus autres que les revenus divers provenant de pensions publiques, etc., sont d'environ 1 250 $ ou moins
Vous pouvez déterminer si vous êtes admissible en consultant votre « Relevé de retenue d’impôt pour les pensions publiques, etc. »
Si le montant indiqué au point (1) de votre relevé de retenue d'impôt est d'environ 25 000 $ ou moins, et que votre revenu autre que les pensions pour cette année est d'environ 1 250 $ ou moins, vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus
Les gains et pertes latents ne sont pas imposables
Seuls les gains et pertes réalisés sont imposables ; les gains et pertes latents ne le sont pas.Les gains et pertes réalisés correspondent aux profits et pertes confirmés par la liquidation des positions détenues.
Veuillez noter que les points de swap, reçus lors de l'ajustement de la différence de taux d'intérêt entre les devises achetées et vendues, sont soumis à l'impôt lorsqu'ils sont reçus et inscrits sur votre compte
Veuillez noter que les taxes ne sont pas prélevées au moment du retrait, mais plutôt lorsque la position est clôturée et que les fonds sont crédités sur le compte
Mon entreprise découvrira-t-elle mes bénéfices issus du trading de devises à l'étranger ?
Beaucoup de gens ne veulent pas que leur entreprise découvre qu'ils font des transactions avec des courtiers forex étrangers, mais si vous réalisez des bénéfices qui nécessitent une déclaration de revenus, il y a de fortes chances que votre entreprise le découvre à moins que vous ne preniez des précautions
Il existe deux façons de payer l'impôt sur le revenu des résidents : « le prélèvement spécial », où il est déduit de votre salaire par votre entreprise, et « le prélèvement ordinaire », où vous le payez vous-même
Il est possible que le responsable des impôts de l'entreprise constate, lors de la vérification de votre impôt de résident, que le montant de cet impôt est sensiblement supérieur à votre revenu imposable provenant de votre emploi principal
Comment empêcher votre entreprise de le découvrir
Il existe deux façons de garder secrets vos profits réalisés dans le cadre de vos transactions de change à l'étranger :
- Je paierai la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger par le biais du recouvrement ordinaire
- Je ne dis pas à mes collègues que j'ai un emploi à côté
Lors de votre déclaration de revenus , cochez la case « payer vous-même la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger ». Cela signifie que la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger sera perçue par les services fiscaux compétents et que vous serez responsable de son paiement
Même si vous sélectionnez « vous verser un salaire », votre déclaration de revenus peut être traitée par erreur comme un recouvrement spécial. Assurez-vous donc de vérifier auprès de votre mairie après avoir déposé votre déclaration de revenus
De plus, vous risquez d'être signalé à l'entreprise si vous parlez de votre activité secondaire à un collègue ou s'il voit vos notifications téléphoniques
Augmenter son niveau de vie, par exemple en portant des articles coûteux, accroît le risque d'être démasqué par son entourage. Il faut donc faire attention à ne pas trop augmenter son niveau de vie, même si cela représente un certain profit
Comment déclarer vos impôts pour le trading de devises à l'étranger ?
Nous vous présenterons ci-dessous les documents et les procédures nécessaires pour remplir votre déclaration de revenus relative aux opérations de change à l'étranger
Préparation des documents nécessaires
Les documents suivants sont requis pour remplir votre déclaration de revenus :
- Ma carte de numéro
- Déclaration de retenue d'impôt (pour les personnes ayant un revenu salarial)
- Rapport annuel sur les transactions
- reçus de dépenses
- Divers certificats de déduction (cotisations d'assurance sociale, frais médicaux, etc.)
Pour consulter votre historique de transactions auprès de courtiers forex étrangers,d'un « rapport de transactions annuel». Si vous utilisez MT4 ou MT5, plateformes adoptées par la plupart des courtiers forex étrangers, vous pouvez facilement obtenir ce rapport.
La méthode pour obtenir le rapport annuel des transactions est la suivante :
- Lancez MetaTrader 4 ou MetaTrader 5 et connectez-vous à votre compte
- Sélectionnez « Historique du compte » en bas de l’écran
- Faites un clic droit dans la fenêtre et sélectionnez « Spécifier la période »
- Précisez la période du rapport
- Faites un clic droit dans la fenêtre et sélectionnez « Rapport »
- Spécifiez le format d'enregistrement : « Open XML » ou « HTML »
N'oubliez pas de déclarer toutes les déductions auxquelles vous avez droit afin de minimiser vos impôts. Selon le type de déduction, des justificatifs peuvent être nécessaires ; il est donc conseillé de vous renseigner au préalable auprès du service des impôts pour faciliter votre déclaration
processus de déclaration de revenus
Nous allons vous expliquer en détail ci-dessous la procédure de déclaration de revenus
Bien que vous puissiez obtenir un formulaire de déclaration de revenus auprès du bureau des impôts et le remplir à la main, nous allons cette fois vous expliquer la procédure à suivre en utilisant « e-Tax », ce qui vous permet d'omettre la soumission des documents nécessaires
① Accédez à la page de préparation des déclarations fiscales de l'Agence nationale des impôts
Je préparerai les documents nécessaires à l'établissement de votre déclaration de revenus
Accédez à la section de préparation de la déclaration de revenus et cliquez sur « Commencer la préparation »
Cette section explique comment imprimer et soumettre votre déclaration de revenus. Cliquez sur « Imprimer et soumettre »
Si vous possédez une carte My Number, nous vous recommandons la « méthode My Number », qui vous permet de réaliser l'intégralité du processus à l'aide de votre smartphone
② Sélectionnez « Impôt sur le revenu » et commencez à créer
Sélectionnez le formulaire de déclaration de revenus que vous souhaitez préparer
Sélectionnez l'année pour laquelle vous allez déposer votre déclaration de revenus, puis cliquez sur « Impôt sur le revenu »
Avant de commencer à préparer votre déclaration de revenus, vous devrez sélectionner la « date de naissance » de la personne qui remplit la déclaration et indiquer si elle a ou non des « revenus autres que son salaire ».
Nous allons maintenant entamer le processus de déclaration de revenus proprement dit
③ Saisissez votre revenu salarial et autres détails conformément aux instructions à l'écran
Saisissez vos revenus ou gains
Veuillez indiquer vos revenus si vous avez des revenus autres que votre salaire ou les revenus issus du trading forex à l'étranger
Les personnes percevant un salaire doivent saisir leurs informations en se basant sur le relevé de retenue d'impôt fourni par leur employeur
Ceci complète la saisie des informations relatives aux revenus salariaux, etc
Si vous êtes admissible à la déduction de dépenses spécifique, sélectionnez « Oui » pour « Appliquer » et saisissez les informations.
La déduction pour frais spécifiques est un système qui vous permet de déduire de vos revenus les dépenses liées à votre activité professionnelle lorsque vous les supportez personnellement
Si vous engagez des dépenses personnelles pour les sept éléments suivants, vous pouvez les déduire à titre de dépense spécifique
- frais de déplacement domicile-travail normalement considérés comme nécessaires
- Frais de transport lors de déplacements professionnels hors du lieu de travail habituel
- Frais de déménagement liés à une mutation professionnelle
- Frais de formation pour acquérir les compétences et les connaissances nécessaires à l'emploi
- Coûts liés à l'obtention des qualifications nécessaires pour le poste
- Frais de transport pour les employés travaillant loin de leur domicile et retournant chez eux
- Frais de livres, de vêtements et de divertissement nécessaires au travail
Toutefois, une attestation de l'employeur est requise pour pouvoir prétendre à l'une quelconque des déductions de frais spécifiées
④ Saisissez les bénéfices réels que vous avez réalisés grâce au trading FX
Lors de votre déclaration de revenus, inscrivez tous les revenus provenant du trading de devises à l'étranger, etc., dans la section « Revenus divers »
Indiquez vos revenus issus du trading forex international, vos dépenses nécessaires et les informations concernant votre courtier forex international
Ceci conclut la partie concernant les revenus issus du trading de devises à l'étranger
Lors de la déclaration de vos revenus issus du trading forex international, vous devrez indiquer l'adresse et le nom de votre courtier forex étranger. Veuillez consulter le site web officiel de ce dernier et y saisir les informations requises. En cas de doute, veuillez contacter le service client
⑤ Indiquez les déductions applicables
Si vous demandez diverses déductions telles que des déductions pour frais médicaux, des déductions pour primes d'assurance-vie ou des déductions pour conjoint, veuillez saisir les informations correspondantes
Étant donné que les déductions de revenus telles que les déductions de primes d'assurance-vie et les déductions pour conjoint déclarées dans l'ajustement fiscal de fin d'année de votre employeur sont déjà reflétées dans votre relevé de retenue d'impôt, vous n'avez pas besoin de les saisir ici
⑤ Vérifiez le montant de la taxe et passez à l'étape suivante
Une fois que vous aurez terminé de saisir vos déductions de revenus, le montant que vous devez payer s'affichera
Vérifiez les résultats du calcul et passez à l'étape suivante
⑥ Examinez les informations concernant l'impôt sur les résidents et l'impôt sur les sociétés et passez à l'étape suivante
Après avoir confirmé le résultat du calcul du montant du paiement, veuillez consulter la section « Questions relatives à la taxe sur les résidents et à la taxe professionnelle ».
Après avoir examiné le contenu, nous passerons à l'étape suivante
Dans le champ de saisie de l'impôt sur le revenu des résidents, vous pouvez sélectionner la méthode de perception de l'impôt sur le revenu des résidents autre que les salaires et les pensions publiques
Si vous optez pour le prélèvement spécial, le montant de l'impôt sur le revenu dû au titre de votre salaire et de vos opérations de change à l'étranger sera communiqué à votre employeur, ce qui pourrait potentiellement révéler votre activité secondaire
Si vous ne souhaitez pas que votre activité secondaire soit découverte, choisissez la méthode « auto-paiement » pour percevoir votre impôt de résident
⑦ Saisissez vos informations personnelles telles que votre adresse et votre nom
Vous devrez saisir des renseignements personnels tels que l'adresse et le nom de la personne qui remplit la déclaration de revenus
Ceci termine la saisie de vos informations personnelles
⑧ Imprimez votre déclaration de revenus
Enfin, imprimez votre formulaire de déclaration de revenus et soumettez-le au bureau des impôts le plus proche, soit en personne, soit par courrier
Ceci termine le processus de déclaration de revenus
Points à prendre en compte lors de la déclaration fiscale des opérations de change à l'étranger
Nous allons vous présenter ci-dessous trois points à garder à l'esprit lors de la déclaration de vos revenus liés aux bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger
- Les pertes ne peuvent être reportées
- Les pertes liées aux opérations de change domestiques ne peuvent être compensées par les bénéfices issus de ces mêmes opérations
- Même si vous n'avez pas besoin de déposer une déclaration de revenus si vos bénéfices sont faibles, vous devrez tout de même déposer une déclaration de revenus locale
Les pertes ne peuvent être reportées
Si les pertes liées aux opérations de change domestiques peuvent être reportées,celles subies lors d'opérations de change internationales ne peuvent pas l'être.
| Si vous subissez des pertes lors de vos opérations de change à l'étranger, Année 1 : Perte d'environ 3 125 $ Année 2 : Bénéfice d'environ 6 250 $ Étant donné que les pertes sur les opérations de change à l'étranger ne peuvent être reportées, les impôts seront calculés sur le bénéfice d'environ 6 250 $ de l'année 2. |
| Si vous subissez des pertes sur le marché des changes national, Année 1 : Perte d’environ 3 125 $ Année 2 : Bénéfice d’environ 6 250 $ Étant donné que les pertes sur le marché des changes national peuvent être reportées, soustrayez environ 3 125 $ du bénéfice d’environ 6 250 $ de l’année 2 et calculez l’impôt sur le montant restant d’environ 3 125 $. |
Par conséquent, les taxes ont tendance à être plus élevées pour le trading de devises à l'étranger que pour le trading de devises national
Le seuil de rentabilité pour le trading de devises, tant à l'étranger qu'en France, se situe aux alentours de 20 625 $. Toutefois, si vous réalisez régulièrement des bénéfices d'environ 28 125 $ ou plus après déductions diverses, le trading de devises en France vous permettra probablement de réduire vos impôts
Les pertes liées aux opérations de change domestiques ne peuvent être compensées par les bénéfices issus de ces mêmes opérations
Étant donné que le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national sont catégorisés différemment en termes de revenus, les profits et les pertes issus de ces transactions ne peuvent pas être compensés l'un par l'autre
Comme l'impôt sur le revenu est calculé séparément pour chaque catégorie de revenus, si vous utilisez plusieurs courtiers forex étrangers, vous pouvez compenser vos profits et vos pertes
| Si vous avez utilisé trois courtiers forex étrangers au cours de la même année, par exemple : Courtier A : perte d’environ 3 125 $, Courtier B : profit de 1 000 000 $ et Courtier C : profit de 300 000 $, vous compenseriez la perte d’environ 3 125 $ du Courtier A avec les profits d’environ 6 250 $ du Courtier B et d’environ 1 875 $ du Courtier C, et calculeriez les impôts sur environ 5 000 $ pour cette année. |
De plus, les revenus tirés du trading de cryptomonnaies ou du marketing d'affiliation sont considérés comme des revenus divers et peuvent être compensés par les pertes provenant du trading de devises à l'étranger
Même si vous n'avez pas besoin de déposer une déclaration de revenus si vos bénéfices sont faibles, vous devrez tout de même déposer une déclaration de revenus locale
Même si vos bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont faibles et non soumis à l'impôt sur le revenu, vous êtes tout de même tenu de payer la taxe d'habitation locale si vous avez réalisé un profit
Le taux d'imposition local pour les opérations de change internationales est de 10 %, tandis que le taux pour les opérations de change nationalesest de 5 %.
Veuillez noter que si vos bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont inférieurs ou égaux à 1 250 $, vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus. Toutefois, si vous percevez des revenus qui ne peuvent être déclarés par le biais des ajustements de fin d'année, vous devrez produire une déclaration de revenus en tant que résident local
Pour déclarer vos impôts locaux, vous devrez fournir à votre mairie le formulaire « Déclaration d'impôt pour les citoyens et les résidents préfectoraux ». Vous pouvez télécharger ce formulaire sur le site web de votre mairie et le déposer par courrier ou directement au guichet
Stratégies de réduction d'impôt pour le trading de devises à l'étranger
Nous allons vous présenter ci-dessous quatre stratégies permettant de réduire vos impôts sur le trading de devises à l'étranger
- Consignez impérativement toutes les dépenses nécessaires
- Utilisez diverses déductions fiscales
- Les pertes sont compensées par d'autres revenus divers
- Constituez votre entreprise en société pour réduire votre taux d'imposition
Consignez impérativement toutes les dépenses nécessaires
Les bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont considérés comme des revenus divers et sont calculés en déduisant les dépenses du bénéfice
Bien que les dépenses déductibles dans le cadre du trading de devises à l'étranger soient limitées, il est crucial de déclarer chaque dépense admissible comme mesure d'économie d'impôt
Voici quelques exemples de dépenses admissibles :
- Coût d'achat d'un ordinateur ou d'un smartphone destiné au trading
- coûts de communication
- dépenses liées aux livres et aux journaux
- Frais de participation au séminaire (incluant les frais de transport et d'hébergement)
- Loyer et charges
- Coûts d'un contrat VPS pour le trading automatisé
- Frais de transaction
- Frais d'équipement (fournitures de bureau, bureaux, chaises, etc. pour les transactions commerciales)
Parmi les dépenses mentionnées ci-dessus, celles liées aux smartphones, aux ordinateurs et au loyer ne peuvent être intégralement déduites comme frais professionnels. Seule la part consacrée au trading de devises à l'étranger est éligible ; il est donc nécessaire de conserver un relevé de votre temps d'utilisation quotidien lors de votre demande
De plus,avec le trading de devises à l'étranger, des frais élevés dépassant environ 625,00 $ doivent être payés en plusieurs versements sur plusieurs années(amortissement)
| Coût d'achat d'un smartphone ou d'un ordinateur | Méthode de distribution |
|---|---|
| Environ moins de 625,00 $ | Comptabilité forfaitaire |
| Environ 625,00 $ ou plus, et moins de 1 250 $ environ | Comptabilisé sur trois ans |
| Environ 1 250 $ ou plus | Comptabilisé sur quatre ans |
Utilisez diverses déductions fiscales
Afin de réduire l'impôt sur le revenu, des systèmes tels que les « déductions sur le revenu »ont été mis en place.
La Loi de l'impôt sur le revenu prévoit un système de déductions du revenu
Il s'agit d'un système mis en place pour ajuster la charge fiscale lors du calcul de l'impôt sur le revenu, en fonction des impératifs de politique sociale, de la situation personnelle de chaque contribuable et afin de garantir un niveau de vie minimum. (
Source :Agence nationale des impôts | Aperçu des déductions sur le revenu)
Lorsque des déductions sont appliquées au revenu, le montant du revenu imposable diminue, ce qui réduit d'autant la charge fiscale liée à l'impôt sur le revenu et aux impôts locaux
Les types de déductions de revenus sont les suivants :
- Déduction pour pertes diverses
- Déduction des frais médicaux
- Déduction des cotisations d'assurance sociale
- Déduction pour les cotisations au système d'entraide des petites entreprises, etc
- déduction de prime d'assurance-vie
- Déduction de la prime d'assurance tremblement de terre
- Déduction fiscale pour les dons de bienfaisance
- Déduction pour invalidité
- Déduction de la veuve
- déduction pour parent isolé
- Déduction pour étudiant travailleur
- Déduction pour conjoint
- Déduction spéciale pour conjoint
- Déduction pour personne à charge
- Déduction de base
De plus,la déduction spéciale pour les déclarations de revenus sur formulaire bleupermet une déduction maximale d'environ 4 063 $.
Plus vous pouvez déduire de votre revenu imposable, plus votre impôt sera faible. Par conséquent, vérifiez bien votre admissibilité à certaines déductions avant de remplir votre déclaration de revenus
Les pertes sont compensées par d'autres revenus divers
Si vous avez des gains ou des pertes provenant de revenus divers autres que le trading de devises à l'étranger, vous devez compenser ces gains et ces pertes entre eux
Compensation des profits et des pertes : compensation des profits et des pertes pour la même année
En compensant les gains et les pertes, le revenu imposable diminue, réduisant ainsi l'impôt sur le revenu
Veuillez noter que seuls les revenus divers peuvent être déduits des gains et pertes issus du trading de devises à l'étranger. Les opérations de change nationales, qui relèvent d'une catégorie de revenus différente, ne peuvent être déduites des gains et pertes issus du trading de devises à l'étranger
Constituez votre entreprise en société pour réduire votre taux d'imposition
La constitution en société de votre entreprise peut réduire votre taux d'imposition, ce qui peut entraîner des économies d'impôt importantes
| Compte d'entreprise | compte personnel | |
|---|---|---|
| système fiscal | Impôt sur les sociétés | impôt sur le revenu |
| taux d'imposition | Taux fixe 23,2% | jusqu'à 45% |
| Report des pertes | Possible | Impossible |
| Compenser les profits et les pertes | Possible | Possible |
Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sontsoumis à une imposition progressive, le taux d'imposition individuel le plus élevé étant de 45 %, contre un taux d'imposition des sociétés forfaitaire de 23,2 %.
De plus, les comptes d'entreprise offrent des avantages considérables, tels que la possibilité de déduire davantage de dépenses, y compris la rémunération des dirigeants, et la possibilité de reporter les pertes
Toutefois, la création d'une société implique des frais d'immatriculation initiaux et des coûts fixes, tels que les cotisations sociales et les honoraires d'expert-comptable. À moins de dégager des bénéfices substantiels et réguliers, vous ne profiterez pas des avantages de la création d'une société
Le seuil de rentabilité pour la création d'une société est d'environ 56 250 $. La création d'une société n'est pas recommandée si vous ne pouvez pas générer des bénéfices de manière constante.
Si vous envisagez de constituer votre entreprise en société, vous devriez prendre votre décision après avoir examiné les avantages et les inconvénients au-delà des simples économies d'impôt
Questions fréquentes concernant la fiscalité du trading de devises à l'étranger
Enfin, nous répondrons à quelques questions fréquemment posées concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger
- Si j'utilise à la fois le trading de devises étrangères et nationales, serai-je imposé deux fois ?
- Comment puis-je payer des impôts sur mes opérations de change à l'étranger ?
- Quand dois-je payer des impôts sur mes opérations de change à l'étranger ?
- Les points de swap issus du trading forex international sont-ils imposables ?
- Les bonus et les offres de cashback liés au trading forex à l'étranger sont-ils imposables ?
- Puis-je faire des dons fiscaux à ma ville d'origine en utilisant le trading de devises à l'étranger ?
- Est-il possible de compenser les profits et les pertes sur plusieurs comptes dans le cadre du trading forex international ?
- Si ma demande de retrait auprès d'un courtier forex étranger est refusée, devrai-je payer des impôts ?
- Si je ne retire pas les bénéfices que j'ai réalisés grâce au trading de devises à l'étranger, suis-je exempté d'impôts ?
- Si je dépose une déclaration de revenus pour mes revenus issus du trading forex à l'étranger, vais-je perdre mon statut de personne à charge ?
Si j'utilise à la fois le trading de devises étrangères et nationales, serai-je imposé deux fois ?
Même si vous utilisez à la fois des courtiers forex étrangers et nationaux,vous ne serez pas soumis à une double imposition.
Cependant, comme les taux d'imposition varient, vous devez calculer et payer correctement les impôts sur les revenus tirés des transactions
Change international : calculé selon un régime fiscal distinct.
Change national : calculé selon un régime fiscal global.
Cependant, comme le traitement des déclarations fiscales peut facilement se compliquer, il est conseillé de consulter un fiscaliste ou un autre expert en cas de questions
Comment puis-je payer des impôts sur mes opérations de change à l'étranger ?
Les modalités de paiement de l'impôt sur le revenu sont les suivantes :
- Paiement des impôts par virement bancaire
- paiement direct
- Services bancaires par Internet
- paiement par carte de crédit
- Paiement via application pour smartphone
- Paiement en magasin de proximité
- Paiement au guichet d'un établissement financier ou d'un bureau des impôts
Vous ne recevrez ni bordereau de paiement ni avis d'imposition de la part du service des impôts ;vous devez choisir vous-même votre mode de paiement.
Veuillez noter que l'impôt sur le revenu des résidents est payé selon la méthode sélectionnée sur votre formulaire de déclaration de revenus
Si vous optez pour le prélèvement spécial, votre impôt sur le revenu sera déduit de votre salaire. Si vous choisissez le prélèvement ordinaire, vous paierez à l'aide du bordereau de paiement qui vous sera envoyé ou par virement bancaire
Quand dois-je payer des impôts sur mes opérations de change à l'étranger ?
La date limite pour payer l'impôt sur le revenu est la même que pour déposer votre déclaration de revenus :du 16 février au 15 mars. Si vous ne respectez pas cette échéance, vous devrez payer une pénalité de retard équivalente à des intérêts. Assurez-vous donc de payer vos impôts avant la date limite.
Concernant la taxe d'habitation, si elle est perçue par prélèvement spécial, elle sera déduite de votre salaire chaque mois. Si elle est perçue par prélèvement ordinaire, vous la paierez en une seule fois ou en quatre versements (fin juin, août, octobre et janvier) au moyen d'un bordereau de paiement
Les points de swap issus du trading forex international sont-ils imposables ?
Si vous recevez des points de swap positifs provenant d'opérations de change à l'étranger , ceux-ci seront soumis à l'impôt
Toutefois, les points de swap reçus pendant la détention d'une position ne sont pas inclus ; seuls les points de swap reçus au moment de la réalisation du profit sont éligibles
Les points de swap négatifs peuvent être enregistrés comme une dépense (perte)
Les bonus et les offres de cashback liés au trading forex à l'étranger sont-ils imposables ?
Les remises en argent reçues dans le cadre de campagnes de courtiers forex étrangers sont généralement considérées comme des « revenus divers » et sont soumises à une imposition complète
En effet, le cashback est généralement obtenu grâce à des transactions ou des activités commerciales régulières. Même si ce revenu est ponctuel, s'il est lié à une opération lucrative, il sera imposé comme « revenu divers » et non comme « revenu temporaire »
S’il est imposé comme revenu divers, la portion imposable correspond au montant du bénéfice après déduction des dépenses nécessaires du montant reçu
De plus, les salariés sont tenus de produire une déclaration de revenus si leur revenu annuel total divers dépasse environ 1 250 $. Les personnes non salariées, comme celles qui n’ont pas de revenu salarial ou les travailleurs indépendants ayant des emplois secondaires, sont généralement tenues de produire une déclaration de revenus pour tous leurs revenus divers
Pour plus de détails, veuillez consulter l'article ci-dessous
Même si votre lieu de résidence est différent, il se peut que votre bien soit exonéré d'impôt. Veuillez donc consulter un conseiller fiscal ou le bureau des impôts si vous avez des questions
En ce qui concerne les bonus, ceux qui peuvent être retirés en espèces sont soumis à l'impôt, tandis que ceux qui peuvent être utilisés comme marge sont exonérés d'impôt
En résumé, les bonus d'ouverture de compte et les bonus de dépôt avec fonction d'amortissement sont exonérés d'impôt, mais veuillez noter que les bénéfices réalisés grâce à ces bonus sont soumis à l'impôt
Puis-je faire des dons fiscaux à ma ville d'origine en utilisant le trading de devises à l'étranger ?
Même avec le trading forex à l'étranger, il est possible d'utiliser le système Furusato Nozei (don d'impôt local) pour payer une partie de vos impôts au gouvernement local si vous réalisez un bénéfice .
Furusato Nozei (Don fiscal à la ville natale) : Un système qui vous permet de faire un don à votre ville natale ou à une municipalité que vous souhaitez soutenir, et de recevoir en retour des produits locaux et autres cadeaux
Le Furusato Nozei (don fiscal à la commune) peut être déduit de votre revenu à titre de don, réduisant ainsi votre impôt sur le revenu et votre taxe d'habitation pour cette année-là
Au lieu d'utiliser le système spécial à guichet unique qui vous permet de déclarer votre don fiscal local par courrier, vous devriez déposer une déclaration de revenus incluant vos revenus et dépenses liés au trading de devises à l'étranger
Est-il possible de compenser les profits et les pertes sur plusieurs comptes dans le cadre du trading forex international ?
Si vous possédez plusieurs comptes auprès de courtiers forex étrangers, la classification des revenus sera identique, ce qui vous permettra de compenser les profits et les pertes
Les bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont classés comme revenus divers, et les profits et pertes provenant du trading de cryptomonnaies et du marketing d'affiliation peuvent être compensés par ceux-ci
Il est impossible de compenser les gains et les pertes entre les opérations de change nationales et internationales. Même si vous subissez une perte d'environ 6 250 $ sur le marché des changes national et réalisez un gain d'environ 6 250 $ sur le marché des changes international, ce gain sera tout de même imposé
De plus, les pertes subies lors de transactions sur le marché des changes international ne peuvent être reportées
Le report des pertes est un système qui vous permet de compenser les pertes et les profits des trois dernières années. Même si vos profits et pertes étaient négatifs au cours des trois années précédant l'année dernière, vous serez tout de même imposé si vous réalisez un profit cette année
Les courtiers FX nationaux autorisent le report des pertes ; ceux qui utilisent à la fois des courtiers FX étrangers et nationaux doivent donc veiller à ne pas commettre d'erreur
Si ma demande de retrait auprès d'un courtier forex étranger est refusée, devrai-je payer des impôts ?
Si votre retrait est refusé par un courtier forex étranger,sa taxation dépendra des circonstances.
- Historique des transactions existant → Soumis à l'impôt
- Aucun historique de transactions → Exonéré de taxes
Si vous avez un historique de transactions, les retraits sont souvent refusés en raison d'erreurs lors du processus. Dans ce cas, comme il reste un profit, des taxes seront prélevées
En revanche, en l'absence d'historique des transactions, les retraits sont souvent refusés en raison d'une faute du trader, et comme le profit n'est pas considéré comme tel, il n'est pas soumis à l'impôt
Si vous avez des questions concernant les conséquences fiscales d'un refus de retrait, consultez votre historique de transactions et adressez-vous au service des impôts ou à un conseiller fiscal
Si je ne retire pas les bénéfices que j'ai réalisés grâce au trading de devises à l'étranger, suis-je exempté d'impôts ?
Les bénéfices réalisés grâce au trading de devises à l'étrangersont imposables même s'ils n'ont pas encore été retirés.
Le montant imposable ne correspond pas aux bénéfices que vous retirez, mais au bénéfice ou à la perte totale figurant sur votre compte du 1er janvier au 31 décembre
Si vous souhaitez minimiser vos impôts, une option consiste à retarder la fermeture de vos postes ouverts en fin d'année
Si vous pensez à tort que vous n'avez pas besoin de déclarer vos revenus parce qu'ils n'ont pas encore été prélevés, vous vous exposez à de lourdes sanctions, dont le montant dépendra de la nature et de l'importance de la situation, si l'administration fiscale découvre l'erreur. Il est donc essentiel de bien remplir votre déclaration de revenus
Si je dépose une déclaration de revenus pour mes revenus issus du trading forex à l'étranger, vais-je perdre mon statut de personne à charge ?
Si vous êtes considéré comme une personne à charge et que vos revenus, y compris les bénéfices tirés du trading de devises, sont « d'environ 3 000 $ ou plus par année », vous devrez produire une déclaration de revenus et, en même temps, vous ne serez plus considéré comme une personne à charge
Même si vos bénéfices issus du trading de devises s'élèvent à environ 625 $, si votre revenu annuel, y compris les revenus provenant d'emplois à temps partiel et d'autres sources, est d'environ 3 000 $ ou plus, vous ne serez plus considéré comme une personne à charge
Toutefois, si vous êtes à charge au titre de l'assurance sociale, vous pourrez bénéficier de ce statut pendant deux années consécutives maximum si l'augmentation de revenus est temporaire
résumé
Ceci conclut notre explication des taxes et des méthodes de déclaration fiscale pour le trading de devises à l'étranger
Enfin, récapitulons les points importants
- Il n'existe aucune faille dans la fiscalité des opérations de change internationales ! La fraude fiscale sera toujours découverte par les autorités fiscales
- Les taxes sur le trading de devises à l'étranger sont l'« impôt sur le revenu » et l'« impôt de résidence »
- Le seuil de rentabilité entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national est d'environ 20 625 $
- Les déclarations de revenus sont obligatoires pour les salariés dont le revenu annuel est d'environ 1 250 $ ou plus, et pour les employés non salariés dont le revenu annuel est d'environ 3 000 $ ou plus
- Les pertes ne peuvent pas être reportées, mais elles peuvent être compensées par des revenus divers (trading de cryptomonnaies et revenus d'affiliation)
- Les mesures permettant de réduire les impôts comprennent « l’utilisation de diverses déductions », « l’enregistrement systématique de toutes les dépenses » et « l’examen de la possibilité de constituer une société »
- La déclaration de revenus se fait chaque année du 16 février au 15 mars. Si vous possédez une carte My Number, la déclaration en ligne est pratique
Si vous avez des questions concernant les impôts ou la déclaration de revenus, consulter un fiscaliste est une option
Oublier de payer ses impôts peut être considéré comme de la fraude fiscale et peut entraîner des sanctions. Assurez-vous donc de déposer une déclaration de revenus une fois que vous avez réalisé un certain montant de bénéfices
Bien que le trading de devises à l'étranger offre de nombreux avantages par rapport au trading sur le marché national, tels qu'une plus grande flexibilité en matière d'effet de levier et des bonus plus généreux, il est soumis à un système d'imposition progressif basé sur l'imposition globale, ce qui signifie que la charge fiscale augmente avec le revenu. De plus, il est important de noter que les traitements préférentiels comme le report des pertes et l'imposition séparée, disponibles sur le marché national, ne s'appliquent pas. Par ailleurs, le traitement fiscal peut varier selon la situation de chaque trader ; il est donc conseillé de consulter l'administration fiscale ou un spécialiste en cas de questions. Pensez aux stratégies d'optimisation fiscale et à leur impact sur les personnes à charge et les impôts des résidents, et privilégiez une planification rigoureuse de vos opérations de trading et de votre déclaration fiscale
