Dois-je déclarer les remises perçues sur mes opérations de change internationales ? Cet article explique les différences entre le trading de devises internationales et nationales et les points importants à prendre en compte concernant la déclaration fiscale

Chez les courtiers forex étrangers, un cashback peut être proposé lors de l'ouverture d'un compte, du dépôt d'un certain montant ou de la réalisation d'un certain nombre de transactions

De plus, vous pouvez obtenir du cashback en passant par des sites web de cashback

Étant donné que ce type de cashback n'est pas considéré comme un bénéfice tiré des transactions, certaines personnes peuvent se demander si elles doivent déposer une déclaration de revenus une fois que le montant dépasse un certain seuil

Cet article explique si vous devez déclarer les remises reçues lors d'opérations de change à l'étranger et les différences fondamentales entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national

Le cashback est soumis à l'impôt

En clair, le cashback perçu sur les opérations de change internationales est imposable. Bien qu'il ne s'agisse pas de bénéfices réalisés sur les transactions, le cashback reste de l'argent et peut être retiré au même titre que votre dépôt initial ou les profits générés par vos opérations

Par conséquent, il est traité comme de l'argent liquide et est imposable. Vous devrez donc remplir une déclaration de revenus s'il dépasse un certain montant. Si vous réalisez un profit grâce au trading de devises, ne faites pas de distinction entre votre profit et le cashback, mais calculez le montant total

Les billets à échanger ne sont pas soumis à l'impôt

Les modalités de gestion du cashback varient selon les courtiers Forex. Dans certains cas, il est versé sous forme de bonus retirable, comme les profits, tandis que dans d'autres, il est non retirable et ne peut servir que de marge pour les transactions

Ce dernier type de cashback est souvent appelé « ticket de trading », mais les tickets de trading ne sont pas imposables. En effet, comme expliqué précédemment, les tickets de trading « ne peuvent pas être retirés »

Si vous n'utilisez qu'un seul compte de change à l'étranger, il n'y a aucun problème. En revanche, si vous utilisez plusieurs comptes de change à l'étranger et que les conditions du cashback diffèrent d'un compte à l'autre, vous devez bien distinguer le cashback soumis à déclaration fiscale de celui qui ne l'est pas

Points à prendre en compte lors de la déclaration de revenus

Si vous effectuez des transactions sur le marché des changes à l'étranger et que vous devez déposer une déclaration de revenus, vous devez prêter attention aux points suivants

• Le intitulé du compte est « Revenus divers »
• Les pertes latentes et les gains latents ne sont pas inclus
• Faites attention à la date à laquelle le remboursement est accordé
• La période de déclaration des impôts s'étend approximativement du 15 février au 15 mars

Expliquons chacun de ces points en détail

Le intitulé du compte est « Revenus divers »

Lors du remplissage de votre déclaration de revenus, le plus important est de déterminer dans laquelle des dix catégories de revenus votre revenu se situe

Même si vous comprenez qu'il ne s'agit pas de revenus d'entreprise ou de revenus immobiliers, de nombreuses personnes ont probablement du mal à les classer comme revenus

Les bénéfices tirés du trading sur le marché des changes sont classés comme « revenus divers », vous pouvez donc simplement les déclarer comme tels lors de votre déclaration de revenus

Les pertes latentes et les gains latents ne sont pas inclus

En trading FX, il existe de nombreuses situations où l'on parle de « gains latents » ou de « pertes latentes »

Par exemple, si vous achetez 10 lots (100 000 unités) d'USD/JPY lorsque le taux de change est de 1 dollar = 140 yens, et que le taux passe ensuite à 1 dollar = 150 yens, à ce moment-là votre position aura généré un profit de 1 million de yens

Cependant, le profit d'un million de yens n'est réalisé qu'à la clôture de la position, et c'est ce qu'on appelle un « gain latent » (la perte latente repose sur le même concept)

En trading sur le marché des changes, seuls les bénéfices réalisés entre le 1er janvier et le 31 décembre sont imposables. Par conséquent, tant que vous avez des plus-values ​​latentes, vous n'avez pas besoin de déposer de déclaration de revenus, quel que soit le montant de vos bénéfices

Ceux qui détiennent actuellement des gains latents devraient examiner attentivement le moment opportun pour les réaliser, en tenant compte de facteurs tels que l'obligation de produire une déclaration de revenus

Faites attention à la date à laquelle le remboursement est accordé

Le délai de versement du cashback varie selon le courtier FX et le type de cashback proposé

Les remises en argent offertes suite à un dépôt sont souvent créditées rapidement après celui-ci. En revanche, les remises en argent basées sur le volume de transactions sur une période donnée sont généralement créditées après un délai de calcul

Dans ce cas, même si la transaction donnant droit au remboursement a été effectuée avant le 31 décembre, si le remboursement a été crédité à compter du 1er janvier de l'année suivante, vous n'avez pas besoin de l'inclure dans votre déclaration de revenus pour cette année-là

Si la date du remboursement est incertaine et pourrait s'étendre sur toute l'année, vous devez vérifier attentivement ce point

La période de déclaration des impôts s'étend approximativement du 16 février au 15 mars

Les travailleurs indépendants et les pigistes habitués à remplir des déclarations de revenus n'auront aucun problème, mais de nombreux salariés n'ont peut-être jamais rempli de déclaration de revenus auparavant

Dans ce cas, vous pourriez vous demander quand vous devriez déposer votre déclaration de revenus

La période de déclaration des impôts s'étend généralement du 16 février au 15 mars de chaque année

Ce délai peut être prolongé ou raccourci en fonction de diverses circonstances sociales, c'est pourquoi nous utilisons l'expression « approximativement », mais en principe, vous devez vous préparer à finaliser la procédure de dépôt dans un délai d'un mois, du 16 février au 15 mars

Les bureaux des impôts ont tendance à être bondés vers la fin de la période de déclaration, il est donc préférable de déclarer ses impôts le plus tôt possible

Différences entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national

Jusqu'à présent, nous avons abordé ce sujet en supposant que vous utilisiez un courtier forex étranger, mais il existe également des sociétés de forex au Japon

Bien que les deux sociétés offrent essentiellement les mêmes services, elles diffèrent considérablement dans la manière dont les bénéfices réalisés sont imposés

Ceux qui ont principalement utilisé des sociétés de change nationales mais qui envisagent d'essayer le change à l'étranger devraient bien comprendre les différences de réglementation fiscale entre les deux

Nous expliquerons ci-dessous les différences de classification fiscale, de taux d'imposition et de compensation des profits et pertes entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national

Différences dans les classifications fiscales

Il existe trois régimes fiscaux : l’imposition globale, l’imposition séparée sur déclaration et l’imposition séparée sur retenue à la source. Les opérations de change internationales sont soumises à l’imposition globale, tandis que les opérations de change nationales sont soumises à l’imposition séparée sur déclaration

La différence entre l'imposition globale et l'imposition séparée est la suivante (nous omettrons pour l'instant l'explication de la retenue à la source)

• Imposition globale : Système dans lequel les revenus sont combinés à d'autres revenus, tels que les revenus salariaux, et l'impôt est prélevé sur le montant total
• Fiscalité séparée : un système dans lequel les revenus sont imposés séparément des autres revenus

Il est important de savoir que, même pour des opérations de change identiques, le traitement fiscal diffère selon que vous utilisiez une société de change étrangère ou une société de change nationale

Différence de taux d'imposition

Les taux d'imposition applicables diffèrent également entre les opérations de change internationales et nationales, comme suit :

• Marché des changes international : Taux d’imposition progressifs dans le cadre du système d’imposition progressive
• Change intérieur : Un taux d'imposition forfaitaire de 20,315 %

Le calcul des impôts est plus simple pour les opérations de change domestiques. Que votre bénéfice soit de 1 million de yens ou de 100 millions de yens, vous ne payez que les impôts calculés en multipliant ce montant par 0,20315. Le détail de « 20,315 % » est le suivant : « impôt sur le revenu : 15 %, taxe d’habitation : 5 % et taxe spéciale sur le revenu pour la reconstruction : 0,315 % »

En revanche, le trading de devises à l'étranger utilise un système d'imposition progressif : plus vos revenus sont élevés, plus le taux d'imposition appliqué au calcul de votre impôt est important. Les taux d'imposition en fonction des revenus sont les suivants :

Montant du revenu imposable (arrondi à l'inférieur au millier de yens le plus proche)	Taux d'imposition sur le revenu (montant de la déduction)	taux d'imposition des résidents	taux d'imposition total
De 1 000 yens à 1 949 000 yens	5% (0 yen)	10%	15%
1 950 000 yens à 3 299 000 yens	10 % (97 500 yens)	10%	20%
3,3 millions de yens à 6 949 000 yens	20 % (427 500 yens)	10%	30%
De 6 950 000 yens à 8 999 000 yens	23% (636 000 yens)	10%	33%
de 9 millions de yens à 17 999 000 yens	33% (1 536 000 ¥)	10%	43%
De 18 millions de yens à 39 999 000 yens	40 % (2 796 000 ¥)	10%	50%
40 millions de yens et plus	45 % (4 796 000 ¥)	10%	55%

En comparant les taux d'imposition indiqués dans le tableau ci-dessus avec le taux d'imposition de « 20,315 % » appliqué aux opérations de change nationales, il apparaît clairement que si vos revenus en devises dépassent 3,3 millions de yens, vous devrez payer davantage d'impôts sur les opérations de change à l'étranger

Bien que le trading de devises à l'étranger permette un effet de levier important, pouvant potentiellement générer d'énormes profits, il est important de garder à l'esprit qu'environ la moitié de ces profits pourraient être prélevés sous forme d'impôts

Différences dans la compensation des profits et des pertes

Comme l'indiquent les caractères japonais signifiant « profit et perte », la compensation des pertes par les profits est un système de calcul des impôts. Qu'il s'agisse de transactions internationales ou nationales, les profits réalisés sur le marché des changes sont considérés comme des revenus divers et ne peuvent être déduits d'autres revenus, tels que les salaires

De même, il est impossible de compenser les gains et les pertes entre les opérations de change internationales et nationales. Si vous réalisez un profit de 2 millions de yens sur le marché des changes international tout en subissant une perte de 2 millions de yens sur le marché des changes national, la perte de 2 millions de yens ne sera pas imposable, mais le profit de 2 millions de yens le sera

Il est toutefois possible de compenser les gains et les pertes entre deux opérations identiques, par exemple en possédant deux comptes de change à l'étranger. Dans un cas similaire à l'exemple mentionné précédemment, si le gain et la perte de 2 millions de yens proviennent tous deux de comptes de change différents, leur compensation aboutira à un montant imposable de 0 yen

De plus, grâce au trading sur le marché des changes international, les gains et les pertes peuvent être compensés par les gains et les pertes provenant d'investissements relevant des mêmes catégories fiscales et de revenus. Les cryptomonnaies et le marketing d'affiliation en sont des exemples typiques

En ce qui concerne le trading de devises domestique, les profits et les pertes issus du trading de contrats à terme et d'options peuvent être compensés

De plus, les pertes subies lors des opérations de change domestiques peuvent être reportées sur une période allant jusqu'à trois ans. Ainsi, si vous réalisez des bénéfices les années suivantes, vous pouvez compenser les pertes reportées avec les bénéfices

Différences entre les systèmes fiscaux du trading de devises à l'étranger et sur le marché intérieur [Résumé]

Les différences entre les opérations de change internationales et nationales en termes de classification fiscale, de taux d'imposition et de compensation des pertes sont résumées dans le tableau ci-dessous

Courtiers en devises	Change de change à l'étranger	Change domestique
classification des revenus	Revenus divers	Revenus divers
Classification fiscale	Fiscalité globale	Imposition séparée sur déclaration
taux d'imposition	Impôt sur le revenu : 5 % à 45 % ; taxe de résidence : 10 %	Taux fixe 20,315%
Compenser les profits et les pertes	Les profits et les pertes issus du trading de devises étrangères et du trading de cryptomonnaies peuvent se compenser	Les profits et les pertes issus du trading de devises domestique, ainsi que du trading de contrats à terme et d'options, peuvent être compensés entre eux
Report des pertes	Impossible	Disponible pendant 3 ans

Bien que les mécanismes de base du trading FX restent les mêmes, que vous utilisiez un courtier FX étranger ou national, vous devez comprendre que les systèmes fiscaux applicables à vos revenus diffèrent considérablement avant de choisir votre courtier

Comment obtenir un rapport annuel de transactions

Pour suivre vos bénéfices annuels issus du trading forex international et remplir votre déclaration de revenus en conséquence, il est essentiel d'obtenir un rapport de trading annuel

Nous allons donc expliquer comment obtenir des rapports de trading en utilisant « MT4 (=MetaTrader4) » et « MT5 (=MetaTrader5) », qui sont largement utilisés par les courtiers FX étrangers

Étapes pour obtenir un rapport de transaction sur MT4

La procédure pour obtenir un rapport de transactions sur MT4 est la suivante :

1. Lancement de MT4
2. Sélectionnez « Historique du compte » dans le menu en bas de page
3. Définissez la période du rapport de transactions sur « Début » le 1er janvier et « Fin » le 31 décembre, puis sélectionnez « OK »
4. Une fois l'historique consulté, sélectionnez « Enregistrer le rapport »

Étapes pour obtenir un rapport de trading sur MT5

Voici ensuite comment obtenir un rapport de trading dans MT5 :

1. Lancement de MT5
2. Sélectionnez « Historique du compte » dans le menu en bas de page
3. Définissez la période du rapport de transactions sur « Début » le 1er janvier et « Fin » le 31 décembre, puis sélectionnez « OK »
4. Une fois l'historique consulté, sélectionnez « Enregistrer le rapport »

C'est presque la même chose qu'avec MT4, mais dans MT5, après avoir sélectionné « Enregistrer le rapport », vous pouvez obtenir le rapport de trading au format de fichier XML en sélectionnant « Rapport » -> « Ouvrir XML »

Documents et procédures requis pour remplir votre déclaration de revenus

D’après les explications fournies jusqu’ici, vous devriez être en mesure de déterminer, dans une certaine mesure, si vous devez ou non produire une déclaration de revenus

Cependant, si vous n'avez jamais rempli de déclaration de revenus auparavant, vous ne savez peut-être même pas comment faire

Vous trouverez ci-dessous la liste des documents et des procédures nécessaires pour remplir votre déclaration de revenus

Il existe deux types de déclarations fiscales

Les déclarations fiscales peuvent être globalement divisées en deux types : la « déclaration blanche » et la « déclaration bleue »

• Déclaration de revenus blanche : plus facile à remplir, mais vous ne pouvez pas bénéficier des déductions offertes aux personnes qui déposent une déclaration de revenus bleue
• Déclaration bleue : Permet des déductions spéciales, mais exige des états financiers tels qu’un compte de résultat

Les déclarations de revenus blanches sont faciles à remplir, même pour ceux qui n'ont pas de connaissances comptables spécialisées. Cependant, vous ne pourrez pas bénéficier de la « déduction spéciale pour les déclarations de revenus bleues » applicable aux déclarations de revenus bleues

La déclaration simplifiée (ou déclaration bleue) est une méthode de déclaration fiscale principalement utilisée par les entreprises. Elle exige des états financiers, comme le compte de résultat, et permet une déduction de revenu de 550 000 yens ou 650 000 yens (selon la procédure) grâce à la « déduction spéciale pour les déclarations simplifiées » mentionnée précédemment

Déclarer ses revenus avec une déclaration bleue demande un peu plus d'efforts, mais une fois les procédures maîtrisées, vous y arriverez sans problème. Surtout, vous pourrez bénéficier d'une déduction fiscale de 550 000 ou 650 000 yens, un avantage considérable. Si vous réalisez des bénéfices substantiels grâce au trading forex international, je vous recommande d'opter pour une déclaration bleue afin de réduire vos impôts

Documents requis pour remplir votre déclaration de revenus

Lors de votre déclaration de revenus, divers documents sont requis selon le type d'entreprise que vous exploitez et les actifs que vous possédez, mais voici quelques-uns des documents essentiels

• Documents indiquant les revenus et les dépenses annuels (tels que les rapports de transactions annuels)
• Documents de vérification d'identité (tels qu'un permis de conduire ou un passeport)
• Ma carte de numéro
• Documents relatifs aux différentes déductions (telles que les cotisations d'assurance sociale et les mensualités hypothécaires)
• Relevé de retenue d'impôt (pour les employés d'entreprise et autres personnes percevant un revenu salarial)

De plus, même si vous n'êtes pas tenu de les soumettre, vous devez conserver les reçus et autres documents nécessaires à la vérification des dépenses

Sans ces documents, vous ne pourrez pas remplir les informations requises sur votre déclaration de revenus

Comment remplir votre déclaration de revenus

Il existe trois principales façons de remplir votre déclaration de revenus :

• Déposez votre déclaration de revenus dûment remplie directement au bureau des impôts
• Veuillez envoyer votre déclaration de revenus dûment remplie par la poste
• Déclarez vos impôts en ligne via le système e-TAX

Si vous choisissez de préparer une déclaration de revenus sur papier au lieu de la déposer en ligne, plusieurs méthodes s'offrent à vous

Le site web de l'Agence nationale des impôts propose un « Espace de préparation de la déclaration de revenus » où vous pouvez facilement créer votre déclaration en saisissant les informations nécessaires. Ce système étant fourni par le gouvernement, vous pouvez l'utiliser en toute confiance, mais son interface utilisateur laisse à désirer

Vous pouvez également préparer votre déclaration de revenus à l'aide d'un logiciel comme freee ou Money Forward. Même sans aucune connaissance en comptabilité, vous pouvez remplir votre déclaration en saisissant simplement les informations nécessaires ; le logiciel est très intuitif

Pendant la période des déclarations de revenus, les centres des impôts et certains lieux spécifiques mettent à disposition des espaces où vous pouvez préparer votre déclaration en toute tranquillité, avec l'aide du personnel. Si vous avez des doutes concernant les démarches en ligne ou l'utilisation des logiciels de déclaration, il est conseillé de vous rendre directement dans l'un de ces centres pour préparer votre déclaration

Si vous n'êtes pas sûr de pouvoir préparer vous-même votre déclaration de revenus, ou si vous n'avez pas le temps de le faire, une solution consiste à demander à un expert-comptable de la préparer pour vous

Vous pouvez soit soumettre votre déclaration de revenus ainsi préparée directement au centre des impôts, soit l'envoyer par courrier. Dans les deux cas, veillez à la soumettre avant la date limite

L'utilisation d'e-TAX vous permet de réaliser l'intégralité du processus de préparation et de soumission de votre déclaration de revenus en ligne ; elle est donc recommandée pour ceux qui souhaitent minimiser les tracas

Points importants concernant la fiscalité du trading de devises à l'étranger

Avec le trading forex international, il n'est pas rare de gagner plus qu'avec un emploi classique, ce qui amène de nombreuses personnes à s'inquiéter de la fiscalité. Nous détaillons ci-dessous les points importants concernant la fiscalité du trading forex international

Les résultats des opérations de change à l'étranger sont totalement transparents pour les personnes au Japon

Comme mentionné précédemment, le trading de devises à l'étranger est soumis à un taux d'imposition progressif ; par conséquent, plus vos gains sont élevés, plus le pourcentage de vos revenus que vous devrez payer en impôts sera important

Par exemple, si vous réalisez un bénéfice de 8 millions de yens sur le marché des changes national, vous devrez payer environ 1,6 million de yens d'impôts. En revanche, si vous réalisez le même bénéfice sur le marché des changes international, vous devrez payer environ 2,7 millions de yens d'impôts

Par conséquent, certaines personnes peuvent chercher des moyens d'empêcher les autorités fiscales de découvrir les profits qu'elles ont réalisés grâce au trading de devises à l'étranger, mais pour les raisons énumérées ci-dessous, tous les résultats du trading de devises à l'étranger sont totalement transparents pour les autorités nationales

• L'établissement financier conserve l'intégralité des enregistrements des transactions effectuées avec les courtiers en devises étrangers, tels que les virements bancaires et les paiements par carte
• En cas de dépôts ou de retraits importants, la banque nationale soumettra un « Rapport sur les transferts de fonds à l'étranger, etc. » au bureau des impôts
• L’Agence nationale des impôts peut obtenir des informations sur les transferts de fonds internationaux grâce à un dispositif d’évasion fiscale appelé « CRS »

Par conséquent, si vous omettez de déclarer vos bénéfices issus du trading forex à l'étranger, l'administration fiscale finira par le découvrir. Dans le pire des cas, vous pourriez devoir payer plus d'impôts que vous n'auriez dû en raison des pénalités pour défaut de déclaration. Il est donc judicieux de régulariser votre situation fiscale en toute discrétion

Bien que la création d'une société plutôt que l'exercice d'une activité commerciale à titre individuel puisse réduire votre taux d'imposition, cette méthode implique certains coûts et efforts ; il est donc préférable de ne l'envisager qu'après avoir établi un revenu stable

Pour éviter que votre entreprise ne découvre vos opérations de change à l'étranger, vous devez prendre des précautions

Pour les salariés, le règlement intérieur de l'entreprise peut contenir une clause interdisant les activités annexes. La qualification du trading de devises comme activité annexe dépend de la politique de chaque entreprise, mais certaines personnes peuvent souhaiter la dissimuler à leur employeur

Les employés de l'entreprise paient leurs impôts par le biais d'une retenue à la source, qui est déduite de leur salaire mensuel. Cette retenue inclut les bénéfices issus du trading sur le marché des changes

Par conséquent, si une somme importante est déduite de votre salaire, cela peut éveiller des soupçons quant à l'existence d'une activité secondaire

Pour éviter cela, choisissez simplement « prélèvement ordinaire » comme mode de paiement de votre taxe d'habitation

En procédant ainsi, les impôts locaux ne seront plus prélevés sur votre salaire mensuel, ce qui réduit la probabilité que votre entreprise découvre que vous réalisez des bénéfices grâce au trading de devises

Toutefois, sachez que choisir le recouvrement ordinaire signifie que vous devrez gérer vous-même les procédures de paiement et disposer des fonds nécessaires

Questions fréquentes concernant la fiscalité du trading de devises à l'étranger

Si vous avez commencé récemment à trader sur le marché des changes international et que vous n'avez jamais géré de questions fiscales ni rempli de déclarations de revenus liées au forex auparavant, vous avez probablement de nombreuses questions concernant la fiscalité du trading de devises à l'étranger

Vous trouverez ci-dessous les réponses aux questions les plus fréquentes concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger. Pour toute question relative à la fiscalité des opérations de change à l'étranger, veuillez consulter ces informations

Quelle période dois-je utiliser pour calculer les bénéfices du trading forex international ?

Les déclarations de revenus sont déposées annuellement pour les revenus perçus entre le 1er janvier et le 31 décembre. Par conséquent, les bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont également calculés pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre

Les gains et pertes latents ne sont pas imposables, soyez donc prudent lorsque vous gérez des positions détenues sur plusieurs années

Quel profit dois-je réaliser grâce au trading de devises à l'étranger avant de devoir déposer une déclaration de revenus ?

Le statut de salarié dépend de vos revenus. Si vous êtes salarié, vous devrez déclarer vos revenus si votre bénéfice dépasse 200 000 yens ; si vous n’êtes pas salarié, vous devrez déclarer vos revenus si votre bénéfice dépasse 480 000 yens

Si votre bénéfice est inférieur à ce montant, vous n'avez généralement pas besoin de déposer de déclaration de revenus

Quel type de trading forex nécessite le paiement de plus d'impôts : le forex international ou le forex national ?

Étant donné que les taux d'imposition applicables diffèrent entre le trading de devises à l'étranger et le trading national, il est impossible de dire avec certitude lequel entraînera les impôts les plus élevés

Alors que le taux d'imposition appliqué aux opérations de change nationales est fixe à 20,315 %, pour les opérations de change internationales, le taux d'imposition est de 20 % si votre revenu se situe entre 1,95 million de yens et 3,299 millions de yens, et de 30 % si votre revenu se situe entre 3,3 millions de yens et 6,949 millions de yens

Par conséquent, tant que vos revenus en devises étrangères ne dépassent pas 3,3 millions de yens, vous devrez payer plus d'impôts sur les opérations de change nationales, mais après ce seuil, vous paierez plus d'impôts sur les opérations de change étrangères

Les pertes subies lors d'opérations de change à l'étranger peuvent-elles être reportées sur les exercices suivants ?

Sur le marché des changes international, les pertes ne sont pas reportables sur les exercices suivants. Sur le marché des changes national, elles peuvent être reportées pendant trois ans. Ce report permet de réduire votre impôt en les déduisant des bénéfices réalisés les années suivantes

Par exemple, supposons que vous ayez reporté une perte d'un million de yens subie lors d'opérations de change domestiques l'année dernière, et que vous ayez réalisé un bénéfice d'un million de yens sur le même marché cette année. Dans ce cas, si vous n'aviez pas reporté la perte, vous seriez imposé sur le bénéfice d'un million de yens. Cependant, comme vous avez reporté la perte de l'année précédente, celle-ci compense le bénéfice, et vous n'avez donc aucun impôt à payer

À cet égard, le trading de devises national est nettement supérieur au trading de devises international

Si je suis employé par une entreprise, celle-ci découvrira-t-elle que je fais du trading sur le marché des changes international ?

Si vous réalisez des bénéfices grâce au trading de devises à l'étranger, vos impôts seront calculés sur la base de la somme de votre salaire provenant de votre entreprise et de vos bénéfices issus du trading de devises à l'étranger

Par conséquent, si les impôts locaux sont retenus à la source, un montant important d'impôts peut être déduit de votre salaire, ce qui pourrait potentiellement amener votre entreprise à découvrir que vous exercez une activité parallèle, y compris le trading de devises

Cependant, à moins que votre entreprise n'interdise les emplois secondaires, il ne devrait pas y avoir de problème, et même si vous vous faites prendre, ce sera probablement par un employé chargé de la comptabilité, donc vous n'avez pas trop à vous en inquiéter

Si vous avez des raisons de ne pas vouloir que votre entreprise découvre vos opérations de change à l'étranger, vous pouvez éliminer la possibilité qu'elle le découvre par le biais de la retenue à la source en payant votre impôt de résident selon la méthode de « recouvrement ordinaire »

Puis-je utiliser le système Furusato Nozei (donation fiscale à la commune d'origine) pour réduire les impôts sur les opérations de change à l'étranger ?

Bien que les dons fiscaux locaux constituent une mesure efficace pour réduire ses impôts, ils peuvent également être utilisés comme méthode de réduction d'impôt pour les bénéfices réalisés grâce au trading de devises à l'étranger

Le montant des économies d'impôt que vous pouvez espérer grâce au système Furusato Nozei (don d'impôt local) varie en fonction de vos revenus. Il est donc conseillé d'utiliser les outils disponibles sur les sites web de Furusato Nozei pour déterminer le montant de don approprié

résumé

Cette page explique comment aborder la question des impôts et comment déclarer les remises en argent et les bénéfices réalisés grâce au trading de devises à l'étranger

Enfin, récapitulons une dernière fois les points importants

• Le cashback perçu est soumis à déclaration fiscale, au même titre que les bénéfices
• Les remises en argent et les bénéfices sont classés comme « revenus divers » lors de la déclaration de revenus
• Les pertes latentes et les gains latents ne sont pas imposables
• Il existe des différences en matière de classification fiscale et de compensation des profits et des pertes entre le trading de devises à l'étranger et le trading de devises national
• Il est recommandé de déclarer vos impôts en utilisant le système de déclaration bleue, qui vous permet de bénéficier de déductions spéciales
• Vous ne pouvez pas dissimuler les profits que vous réalisez grâce au trading de devises à l'étranger

Les remises perçues sur les opérations de change internationales sont imposables au même titre que les bénéfices. Le trading de devises internationales est soumis à un barème d'imposition progressif, et le taux combiné de l'impôt sur le revenu et des taxes locales peut atteindre 55 %

Cependant, penser « Je préfère ne pas déclarer mes impôts et me taire plutôt que de payer un pourcentage aussi élevé d'impôts » est une très mauvaise idée. Même avec des opérations de change internationales, les autorités fiscales peuvent obtenir tous les relevés de dépôts et de retraits ; une simple enquête révélera rapidement que vous fraudez le fisc

Si une fraude fiscale est découverte, vous devrez payer des impôts supplémentaires, tels qu'une pénalité pour défaut de déclaration, en plus des impôts initialement dus. Par conséquent, veillez à remplir correctement votre déclaration de revenus