Guide complet pour déclarer vos revenus liés au trading forex à l'étranger ! Comment éviter de perdre de l'argent en impôts ?

Au Japon, les bénéfices réalisés grâce au trading de devises à l'étranger sont considérés comme un revenu. Par conséquent,dès que vous atteignez un certain montant de bénéfices, vous devez remplir une déclaration de revenus et payer des impôts.

Les déclarations de revenus doivent généralement être déposées entre le 16 février et le 15 mars de l'année suivante, sur la base des revenus perçus du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. Il est conseillé de s'y prendre à l'avance

Par conséquent, dans cet article, en plus d'expliquer comment remplir votre déclaration de revenus, nous expliquerons également en détail les différentes déductions et pénalités afin d'éviter de perdre de l'argent en impôts

Avant d'aborder la question de la déclaration de revenus pour le trading forex à l'étranger, vérifiez d'abord ceci !

Avant d'examiner comment remplir votre déclaration de revenus pour le trading de devises à l'étranger, comprenons d'abord ce qu'est une déclaration de revenus

En substance, remplir une déclaration de revenus est « une procédure permettant de déclarer le montant d'impôt qui doit être versé au gouvernement »

La déclaration de revenus est le processus de calcul de vos revenus et de votre impôt à payer pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre de chaque année .

Comme les impôts sont calculés en fonction du revenu, si votre revenu imposable pour l'année est négatif, vous n'avez pas besoin de produire de déclaration de revenus

Toutefois, si vous avez déjà retenu des impôts à la source ou effectué des paiements d'impôt estimés, vous devrez produire une déclaration de revenus afin que tout trop-perçu ou insuffisance de paiement puisse être réglé

La période de déclaration des impôts s'étend généralement du 16 février au 15 mars de l'année suivante . Il est conseillé de s'y prendre à l'avance afin d'éviter le stress du dernier moment

Le défaut de déclaration de revenus entraînera des pénalités

Si vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus et que vous ne le faites pas dans les délais impartis, vous vous exposerez aux pénalités suivantes et devrez payer des impôts supplémentaires

• Le défaut de déclaration des revenus imposables entraînera
  une pénalité fiscale de 15 % à 20 %.
• Si vous déclarez ou payez vos impôts après la date limite,
  une pénalité de retard de 2,4 % à 14,6 % vous sera
• En cas de négligence grave, comme la dissimulation de revenus, une lourde
  pénalité fiscale de 35 % à 40 % sera appliquée.
• Si vous déposez votre déclaration après la date limite, ou s'il manque des documents ou si des informations sont dissimulées,
  votre statut de déclaration prioritaire peut être révoqué ou vos déductions spéciales peuvent être réduites.

Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont également soumis à l'impôt sur le revenu japonais ; veillez donc à bien remplir votre déclaration de revenus si vous réalisez un profit

Vous devez remplir une déclaration de revenus si vous êtes salarié et que votre revenu annuel dépasse 200 000 yens

Si un salarié gagne plus de 200 000 yens grâce à des opérations de change à l’étranger, il est tenu de déposer une déclaration de revenus

employés salariés

Public cible	- Les personnes qui perçoivent un salaire de leur employeur, comme les employés d'une entreprise ou les travailleurs à temps partiel.- Les personnes qui perçoivent des revenus de pensions publiques, etc.

En règle générale, si votre seul revenu est votre salaire d'entreprise, vous n'avez pas besoin de déposer de déclaration de revenus car votre entreprise se charge du calcul et du paiement de vos impôts

Toutefois,si un employé d'une entreprise gagne plus de 200 000 yens grâce au trading de devises à l'étranger, ou si une femme au foyer ou un étudiant gagne plus d'un certain montant, ils sont tenus de déposer une déclaration de revenus.

Veuillez noter que les conditions de déclaration de revenus incluent les revenus divers autres que ceux provenant du trading de devises à l'étranger. Si vous percevez des revenus divers autres que ceux provenant du trading de devises à l'étranger, veillez à les inclure dans le total

Si vous êtes chef d'entreprise, etc., lorsque ce montant dépasse 480 000 yens

Si vous êtes travailleur indépendant ou ne percevez pas de salaire, vousêtes tenu de déposer une déclaration de revenus si vous gagnez plus de 480 000 yens grâce au trading de devises à l’étranger.

travailleurs non salariés

Public cible	Les personnes sans emploi, les travailleurs indépendants, les femmes au foyer, les étudiants et toutes les autres personnes qui ne perçoivent pas de salaire

Contrairement aux salariés qui reçoivent un salaire,les personnes non salariées sont tenues de déposer une déclaration de revenus si leurs revenus divers (bénéfices moins dépenses, etc.) dépassent 480 000 yens.

Les gains et pertes latents ne sont pas imposables

Étant donné que seuls les profits et pertes réellement réalisés sont imposables,les gains et pertes latents sur les positions qui n'ont pas encore été clôturées ne sont pas imposables.

Veuillez noter que les points de swap, reçus pour se prémunir contre les fluctuations des taux d'intérêt et de change, seront soumis à l'impôt une fois reçus et crédités sur votre compte

Cependant, le cashback est soumis à l'impôt

Les remises en argent perçues auprès des courtiers FX lors de l'ouverture de compte ou de campagnes de dépôt sont soumises à l'impôt

En règle générale,le cashback est considéré comme un revenu temporaire.

Le montant imposable est calculé en multipliant par deux le montant obtenu après déduction de l'abattement exceptionnel de 500 000 yens du revenu temporaire. Si vous avez perçu d'autres revenus temporaires, vous devez déposer une déclaration de revenus si le montant total imposable dépasse 200 000 yens

Formule de calcul du revenu temporaire: Revenu temporaire total -Dépenses - Déduction spéciale (500 000 yens) = Revenu temporaire

Formule de calcul du montant imposable du revenu temporaire: Revenu temporaire × 1/2 = Montant imposable du revenu temporaire

De plus, étant donné que les revenus temporaires sont soumis à une imposition globale, lemontant imposable des revenus temporaires est ajouté aux autres revenus tels que les revenus salariaux lors du calcul des impôts.

votre revenu temporaire imposabledépasse 200 000 yens pour les salariés ou 480 000 yens pour les non-salariés, vousêtes tenu de déposer une déclaration de revenus.

Les pertes ne peuvent être reportées

Les pertes subies lors d'opérations de change à l'étranger ne peuvent être reportées à l'année suivante et ne peuvent donc pas être compensées avec les revenus des années suivantes

Toutefois, si vous utilisez plusieurs courtiers forex étrangers, vous êtes autorisé à compenser les revenus provenant d'autres courtiers forex étrangers au cours de la même année et à calculer votre revenu imposable en conséquence

De plus, les pertes subies lors des opérations de change domestiques peuvent être reportées pendant une période maximale de trois ans

Si vous utilisez trois courtiers forex étrangers au cours de la même annéeSociété A : Perte de 500 000 yens. Société B : Bénéfice de 1 000 000 yens. Société C : Bénéfice de 300 000 yens La perte de 500 000 yens de la société A, le bénéfice de 1 000 000 yens de la société B et le bénéfice de 300 000 yens de la société C sont compensés, et les impôts sont calculés sur 800 000 yens pour cette année

Si vous subissez des pertes sur le marché des changes internationalAnnée 1 : Perte de 500 000 yens Année 2 : Bénéfice de 1 000 000 yens Les pertes liées aux opérations de change à l'étranger ne pouvant être reportées, les impôts seront calculés sur le million de yens la deuxième année

Si vous subissez des pertes sur le marché des changes domestiqueAnnée 1 : Perte de 500 000 yens Année 2 : Bénéfice de 1 000 000 yens Étant donné que les pertes liées aux opérations de change nationales peuvent être reportées, nous déduisons 500 000 yens du bénéfice d’un million de yens de la deuxième année, puis nous calculons l’impôt sur les 500 000 yens restants

Veuillez noter que les systèmes fiscaux appliqués aux opérations de change internationales et nationales sont différents ; par conséquent, les profits et les pertes réalisés dans chaque cas ne peuvent pas être compensés entre eux

Si vous souhaitez réduire vos impôts, déclarez vos dépenses

Pour minimiser les impôts sur les opérations de change à l'étranger, optimisez vos dépenses

Les impôts sont calculés en multipliant le taux d'imposition par le montant du revenu, qui correspond au bénéfice tiré du trading de devises à l'étranger moins les dépenses et les déductions de revenus

Par conséquent, si vous engagez des dépenses liées au trading de devises à l'étranger,vous pouvez réduire votre revenu imposable en déduisant ces dépenses de vos bénéfices, ce qui entraîneune baisse d'impôts.

Plus vous pouvez déduire de vos revenus, plus l'effet d'économie d'impôt est important et plus vos impôts seront bas. Par conséquent, lors de votre déclaration de revenus, veillez à inclure toutes les déductions de revenus autres que les frais professionnels

Les dépenses sont calculées en fonction de celles « liées aux ventes »

Pour comptabiliser les dépenses liées aux opérations de change internationales,vous devez baser vos calculs sur les dépenses spécifiquement utilisées pour ces opérations et liées aux ventes.

Par conséquent, les dépenses personnelles utilisées au quotidien et les frais de repas privés ne sont pas considérés comme des frais professionnels

De plus, bien que le coût total d'un ordinateur et d'un accès internet dédiés au trading forex international puisse être déduit, si vous l'utilisez à la fois à des fins personnelles et professionnelles, vous devez calculer le ratio d'utilisation etn'inclure que le montant utilisé pour le trading forex international dans vos dépenses.

Si vous n'êtes pas certain qu'un article soit admissible à titre de dépense déductible, contactez votre bureau des impôts le plus proche pour confirmation

Comment déclarer vos revenus liés au trading forex à l'étranger ! Explication détaillée de la procédure

Ce guide explique clairement, à l'aide d'images, comment remplir votre déclaration de revenus pour les opérations de change à l'étranger

① Avant de déposer votre déclaration de revenus, préparez votre « Mon numéro » et votre « État annuel des profits et pertes », etc

Lors du dépôt de votre déclaration de revenus, préparez les quatre éléments suivants

• Documents indiquant votre numéro My Number
• Rapport annuel sur les opérations de change à l'étranger
• Reçus pour les dépenses nécessaires
• Divers certificats de déduction

Ceux dont l'employeur a effectué les ajustements fiscaux de fin d'année et qui ont soumis les certificats de déduction nécessaires n'ont pas besoin de les soumettre à nouveau

＜Comment générer un compte de résultat annuel >

Un compte de résultat annuel est un document qui résume votre historique de transactions sur une année, en indiquant vos profits et vos pertes pour cette année

Pour remplir votre déclaration de revenus, vous devrez avoir une bonne compréhension de vos bénéfices et pertes annuels ; assurez-vous donc de les préparer à l'avance

Nous allons ici expliquer comment exporter des données lors de transactions effectuées avec MT4 ou MT5

1. Ouvrez MT4/MT5 depuis votre compte forex étranger
2. Ouvrez l'onglet « Historique du compte », cliquez avec le bouton droit et sélectionnez « Spécifier la période »
3. Précisez la période de dépôt de votre déclaration de revenus　(par exemple, si vous déposez votre déclaration de revenus en 2023, la période s'étend du 1er janvier au 31 décembre 2022).
4. Faites un clic droit et sélectionnez « Enregistrer le rapport » pour sauvegarder les données

Ceci complète le compte de résultat annuel

Si vous êtes salarié d'une entreprise, vous aurez besoin de votre relevé de retenue d'impôt

Si vous êtes salarié d'une entreprise ou si vous percevez d'autres revenus salariaux, vous aurez besoin de votre relevé de retenue d'impôt

Un relevé de retenue d'impôt est un document émis par votre employeur qui détaille votre salaire annuel et vos autres revenus

Lors de votre déclaration de revenus pour les opérations de change à l'étranger, vous devrez inclure vos revenus salariaux dans le calcul de votre impôt sur le revenu ; assurez-vous donc de vous préparer à l'avance

② Accédez à la page de préparation des déclarations de revenus de l'Agence nationale des impôts

Ensuite, nous préparerons les documents nécessaires à l'établissement de votre déclaration de revenus

Accédez« Commencer la préparation »cliquez sur à la section de préparation de la déclaration de revenus et

Cette section explique comment imprimer et soumettre votre déclaration de revenus. Cliquez sur « Imprimer et soumettre »

③ Sélectionnez « Impôt sur le revenu » et commencez la création

Sélectionnez le formulaire de déclaration de revenus que vous souhaitez préparer

Sélectionnez l'année pour laquelle vous allez déposer votre déclaration de revenus, puis cliquez sur « Impôt sur le revenu »

Avant de commencer à préparer votre déclaration de revenus, vous devrez sélectionner la « date de naissance » de la personne qui remplit la déclaration et indiquer si elle a ou non des « revenus autres que son salaire ».

Nous allons maintenant entamer le processus de déclaration de revenus

④ Saisissez votre revenu salarial et autres détails conformément aux instructions à l'écran

Saisissez vos revenus ou gains

Veuillez indiquer vos revenus si vous avez des revenus autres que votre salaire ou les revenus issus du trading forex à l'étranger

Les personnes percevant un salaire doivent saisir leurs informations en se basant sur le relevé de retenue d'impôt fourni par leur employeur

Ceci complète la saisie des informations relatives aux revenus salariaux, etc

<Qu'est-ce qu'une déduction de frais spécifique ?>

La déduction pour frais spécifiques est un système qui vous permet de déduire de vos revenus les dépenses liées à votre activité professionnelle lorsque vous les supportez personnellement

Si vous supportez personnellement les coûts des sept éléments suivants, vous pouvez les déduire à titre de dépense spécifique

1. frais de déplacement domicile-travail normalement considérés comme nécessaires
2. Frais de transport lors de déplacements professionnels hors du lieu de travail habituel
3. Frais de déménagement liés à une mutation professionnelle
4. Frais de formation pour acquérir les compétences et les connaissances nécessaires à l'emploi
5. Coûts liés à l'obtention des qualifications nécessaires pour le poste
6. Frais de transport pour les employés travaillant loin de leur domicile et retournant chez eux
7. Frais de livres, de vêtements et de divertissement nécessaires au travail

Toutefois, une attestation de l'employeur est requise pour pouvoir prétendre à l'une quelconque des déductions de frais spécifiées

Si vous êtes admissible à la déduction de dépenses spécifique, sélectionnez « Oui » pour « Appliquer » et saisissez les informations.

⑤ Saisissez les bénéfices réels que vous avez réalisés grâce au trading FX

Lors de votre déclaration de revenus, inscrivez tous les revenus provenant du trading de devises à l'étranger, etc., dans la section « Revenus divers »

Indiquez vos revenus issus du trading forex international, vos dépenses nécessaires et les informations concernant votre courtier forex international

Ceci conclut la partie concernant les revenus issus du trading de devises à l'étranger

＜Consultez le site web officiel pour connaître l'adresse du bureau de change à l'étranger

Lors de la déclaration de vos revenus issus du trading forex à l'étranger, vous devrez indiquer l'adresse et le nom de votre courtier forex étranger. Veuillez consulter le site web officiel de ce courtier et y saisir les informations requises

En cas de doute, veuillez contacter le service client

⑤ Indiquez les déductions applicables

Si vous demandez diverses déductions telles que des déductions pour frais médicaux, des déductions pour primes d'assurance-vie ou des déductions pour conjoint, veuillez saisir les informations correspondantes

Étant donné que les déductions de revenus telles que les déductions de primes d'assurance-vie et les déductions pour conjoint déclarées dans l'ajustement fiscal de fin d'année de votre employeur sont déjà reflétées dans votre relevé de retenue d'impôt, vous n'avez pas besoin de les saisir ici

⑥ Vérifiez le montant de la taxe et passez à l'étape suivante

Une fois que vous aurez terminé de saisir vos déductions de revenus, le montant que vous devez payer s'affichera

Vérifiez les résultats du calcul et passez à l'étape suivante

⑦ Examinez les informations concernant l'impôt sur les résidents et l'impôt sur les sociétés et passez à l'étape suivante

Après avoir confirmé le résultat du calcul du montant du paiement, veuillez consulter la section « Questions relatives à la taxe sur les résidents et à la taxe professionnelle ».

Après avoir examiné le contenu, nous passerons à l'étape suivante

<Si vous ne souhaitez pas que votre employeur découvre votre activité secondaire, choisissez « payez-le vous-même »">

Dans le champ de saisie de l'impôt sur le revenu des résidents, vous pouvez sélectionner la méthode de perception de l'impôt sur le revenu des résidents autre que les salaires et les pensions publiques

Si vous optez pour le prélèvement spécial, le montant de l'impôt sur le revenu dû au titre de votre salaire et de vos opérations de change à l'étranger sera communiqué à votre employeur, ce qui pourrait potentiellement révéler votre activité secondaire

Si vous ne souhaitez pas que votre activité secondaire soit découverte, choisissez la méthode « auto-paiement » pour percevoir votre impôt de résident

⑧ Saisissez vos informations personnelles telles que votre adresse et votre nom

Vous devrez saisir des renseignements personnels tels que l'adresse et le nom de la personne qui remplit la déclaration de revenus

Ceci termine la saisie de vos informations personnelles

⑨ Imprimez votre déclaration de revenus

Enfin, imprimez votre formulaire de déclaration de revenus et soumettez-le au bureau des impôts le plus proche, soit en personne, soit par courrier

Ceci termine le processus de déclaration de revenus

En cas de doute, il est conseillé de demander à un expert-comptable de s'en occuper pour vous

Si vous n'êtes pas certain de la manière de déclarer vos revenus, vos dépenses et vos déductions, il est recommandé de demander à un expert-comptable de s'occuper de votre déclaration de revenus

En engageant un expert-comptable fiscaliste, vous pouvez non seulement remplir correctement votre déclaration de revenus, mais aussi bénéficier de stratégies très efficaces pour optimiser vos impôts

De plus, vous pouvez les consulter sur toutes vos préoccupations, telles que les performances de votre entreprise ou les réformes fiscales, et recevoir des conseils qui peuvent contribuer à apaiser vos inquiétudes futures

Toutefois, comme cela engendrera des frais pour le comptable fiscaliste, vous devriez vous demander si les avantages l'emportent sur les coûts avant d'en engager un

Questions et réponses concernant la manière de déclarer ses revenus liés aux opérations de change à l'étranger

Voici quatre questions fréquemment posées concernant la manière de remplir votre déclaration de revenus pour les opérations de change à l'étranger

1. Quel est le taux d'imposition sur les opérations de change à l'étranger ?
2. Dois-je remplir une déclaration de revenus même si je n'ai retiré aucun argent de mon courtier forex étranger ?
3. Pourrai-je m'en tirer sans payer d'impôts ?
4. Quel est le tarif habituel pour externaliser entièrement la déclaration fiscale à un expert-comptable ?

Passons en revue les articles qui vous intéressent

Q. Quel est le taux d'imposition sur les opérations de change à l'étranger ?

Les bénéfices réalisés grâce au trading de devises à l'étranger sont soumis à une imposition globale, et par conséquent l'impôt sur le revenu est calculé selon un système d'imposition progressif.

L'imposition progressive est un système où plus votre revenu imposable est élevé, plus votre impôt sur le revenu sera important.5 % à 45 % selon votre revenu imposableLes taux d'impositionvarient de

tableau des taux d'imposition sur le revenu

Revenu imposable	taux d'imposition	Montant de la déduction
De 1 000 yens à 1 949 000 yens	5％	0 yen
De 1 950 000 yens à 3 299 000 yens	10％	97 500 yens
De 3 300 000 yens à 6 949 000 yens	20％	427 500 yens
De 6 950 000 yens à 8 999 000 yens	23％	636 000 yens
De 9 000 000 yens à 17 999 000 yens	33％	1 536 000 yens
De 18 000 000 yens à 39 999 000 yens	40％	2 796 000 yens
Plus de 40 000 000 yens	45％	4 796 000 yens

Source : Taux d'imposition sur le revenu | Agence nationale des impôts

Veuillez noter que la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger est un taux fixe de 10 %

Q. Dois-je remplir une déclaration de revenus même si je n'ai retiré aucun argent de mon courtier forex étranger ?

Le revenu imposable, qui donne lieu à une déclaration de revenus, est calculé sur la base des profits et pertes réalisés. Par conséquent,même si vous n'avez pas retiré de fonds auprès de votre courtier forex étranger, si votre position a été clôturée et qu'un profit a été généré, vousêtes tenu de déposer une déclaration de revenus.

De plus, si le montant total des gains et pertes imposables dépasse 200 000 yens pour les salariés et 480 000 yens pour les non-salariés, une déclaration de revenus doit être déposée

Q. Pourrai-je m'en tirer sans payer d'impôts ?

Même si les revenus provenant du trading de devises à l'étranger sont imposables,si vous ne déposez pas de déclaration de revenus et ne payez pas vos impôts, les autorités fiscales japonaises découvriront que vous avez fraudé le fisc.

En effet, les autorités fiscales japonaises sont censées être en mesure de suivre les revenus générés à l'étranger grâce aux déclarations de transferts de fonds à l'étranger et à la norme commune de déclaration (CRS)

La déclaration des transferts de fonds internationaux est un formulaire à soumettre à l'administration fiscale lors du dépôt, sur un compte domestique au Japon, des bénéfices réalisés grâce à des opérations de change à l'étranger. Le Système de gestion des risques critiques (CRS) vise à prévenir la fraude et l'évasion fiscales commises au moyen d'institutions financières étrangères

Si vous ne déposez pas de déclaration de revenus, vous vous exposez à des pénalités telles qu'une pénalité pour non-dépôt, une pénalité pour paiement tardif et une pénalité importante, et vous devrez payer des impôts supplémentaires

• Le défaut de déclaration des revenus imposables entraînera
  une pénalité fiscale de 15 % à 20 %.
• Si vous déclarez ou payez vos impôts après la date limite,
  une pénalité de retard de 2,4 % à 14,6 % vous sera
• En cas de négligence grave, comme la dissimulation de revenus, une lourde
  pénalité fiscale de 35 % à 40 % sera appliquée.
• En cas de non-respect du délai de dépôt, de documents manquants ou de dissimulation,
  l'autorisation de dépôt de la déclaration simplifiée peut être révoquée ou les déductions spéciales peuvent être réduites.

Les bénéfices réalisés grâce au trading de devises à l'étranger doivent également être déclarés aux autorités fiscales japonaises. Par conséquent, si vous avez réalisé un bénéfice, assurez-vous de remplir correctement votre déclaration de revenus

Q. Quel est le tarif courant pour externaliser entièrement sa déclaration fiscale à un expert-comptable ?

Le tarif habituel pour engager un expert-comptable fiscaliste afin de gérer votre déclaration de revenusest souvent déterminé en fonction de votre chiffre d'affaires.

• Ventes inférieures à 5 millions de yens : Commission de 100 000 yens
• Ventes de 5 millions de yens ou plus mais de moins de 10 millions de yens : commission de 150 000 yens
• Ventes de 1 000 ¥ ou plus, mais inférieures à 15 000 000 ¥ : commission de 200 000 ¥

En confiant votre déclaration de revenus à un expert-comptable, vous pouvez réduire la charge de travail liée à l'établissement de votre déclaration et vous assurer de payer vos impôts correctement

résumé

Cette page explique comment remplir votre déclaration de revenus pour les opérations de change à l'étranger et comment éviter de perdre de l'argent en impôts

Enfin, récapitulons les points importants

• Les déclarations de revenus sont généralement déposées entre le 16 février et le 15 mars de l'année suivante
• Le défaut de déclaration de revenus sera considéré comme une fraude fiscale et entraînera des sanctions
• Si vous êtes salarié, vous devez déclarer vos revenus si ceux-ci dépassent 200 000 yens. Si vous n'êtes pas salarié, vous devez déclarer vos revenus si ceux-ci dépassent 480 000 yens
• Les pertes liées aux opérations de change à l'étranger ne peuvent être reportées à l'année suivante
• Lorsqu'un employé remplit sa déclaration de revenus, il a besoin du relevé de retenue d'impôt délivré par son entreprise

Il est également possible de demander à un expert-comptable de s'occuper de votre déclaration de revenus ; par conséquent, si vous avez des doutes ou si vous ne souhaitez pas y consacrer du temps, il est recommandé de faire appel à un service de préparation de déclarations de revenus

Sachez que des déclarations ou des paiements d'impôts incorrects peuvent entraîner des pénalités et des factures fiscales supplémentaires