De nombreuses personnes qui commencent à dégager des bénéfices stables grâce au trading de devises à l'étranger envisagent de constituer leur entreprise en société
Cependant, si vous ne savez pas quel est le bon moment pour constituer votre entreprise en société ou comment procéder, vous risquez de ne pas pouvoir profiter des avantages de la constitution en société
Par conséquent, cet articleexpliquera le calendrier et les méthodes pour constituer une entreprise de trading forex à l'étranger.
Conclusion | Points clés pour la création d'une entreprise de change à l'étranger
- Un bon indicateur pour savoir quand constituer une société estles bénéfices annuels dépassent constamment 9 millions de yens pendant plusieurs années(pour un revenu imposable supérieur à 9 millions de yens, le taux d'imposition individuel est d'environ 43 %, tandis que le taux d'imposition effectif des sociétés est d'environ 34 %).
- Étant donné que le trading de devises à l'étranger a peu de chances d'être reconnu comme une activité pour les entreprises individuelles,la constitution en société est une option réaliste pour réaliser d'importantes économies d'impôt(report des pertes sur 10 ans, compensation des gains et des pertes et élargissement de la gamme des dépenses déductibles).
- Pour une société se consacrant exclusivement au trading de devises,une société à responsabilité limitée (SARL) dont les frais de constitution s'élèvent à environ 100 000 yensest suffisante. Il convient également de prendre en compte l'impact sur les dépôts et les retraits de la modification de la loi sur les services de paiement, qui entrera en vigueur en juin 2026.
Cet article a été rédigé par l'équipe éditoriale de MoneyCharger conformément à sa politique de contenu , à partir d'informations publiques provenant de l'Agence nationale des impôts, du Bureau des affaires juridiques et de l'Agence des services financiers (données d'août 2026). Le traitement fiscal pouvant varier selon la situation personnelle, veuillez vous renseigner auprès de l'administration fiscale ou d'un expert-comptable avant toute démarche. Pour les précautions à prendre concernant l'utilisation de courtiers en devises étrangers, veuillez également consulter les informations publiées par l'Agence des services financiers , et pour les questions de consommation, veuillez consulter les informations publiées par l'Agence de la protection des consommateurs
En ce qui concerne la fiscalité des opérations de change à l'étranger, nous vous recommandons de lire le guide complet sur la fiscalité des opérations de change à l'étranger
Est-il inutile de créer une entreprise de change à l'étranger ?
On dit parfois qu'ouvrir un compte de trading forex à l'étranger est inutile, mais en réalité, tout dépend des circonstances.Si vous générez régulièrement des bénéfices annuels d'au moins 9 millions de yens, l'ouverture d'un tel compte est très avantageuse. En revanche, si vos bénéfices sont irréguliers, vous risquez de perdre de l'argent à cause des frais de gestion.
L'objectif de la création d'une société pour un compte de trading forex à l'étranger est de bénéficier d'avantages fiscaux. Comprendre les bénéfices annuels d'un compte personnel, ainsi que les avantages et les inconvénients de la création d'une société, permettra de constater que cette dernière peut s'avérer très avantageuse
Nous allons examiner plus en détail ci-dessous si la création d'une entreprise de trading forex à l'étranger est réellement inutile
- La constitution en société offre des avantages fiscaux plus importants que l'exploitation en tant qu'entreprise individuelle
- Le moment idéal pour constituer une société est « un revenu annuel de 9 millions de yens ou plus »
La constitution en société offre des avantages fiscaux plus importants que l'exploitation en tant qu'entreprise individuelle
D'une manière générale, les entrepreneurs individuels peuvent s'attendre à des avantages fiscaux par rapport aux particuliers lorsqu'ils exercent une activité commerciale
Cependant, dans le cas du trading de devises à l'étranger, même si vous devenez entrepreneur individuel, vous ne bénéficierez pas d'avantages fiscaux significatifs
Tout d'abord, si vous vous adonnez uniquement au trading de devises à l'étranger, il est peu probable que l'enregistrement de votre entreprise soit accepté, car elle risque de ne pas être reconnue comme une entreprise légitime
Dans une affaire judiciaire antérieure, un trader considérait le trading de devises comme un revenu d'entreprise et tentait de compenser ses pertes avec son salaire, mais il a perdu le procès car le trading de devises a été traité comme un « revenu divers » et non comme une activité commerciale
La distinction entre revenus d'entreprise et revenus divers repose sur la capacité de l'activité économique ayant généré ces revenus à être considérée comme une entreprise au sens commun du terme. Pour ce faire, divers facteurs doivent être pris en compte, tels que la rentabilité, la rémunération, la continuité, la répétitivité, la prise en charge des risques et des dépenses de l'activité, l'effort mental et physique déployé, les ressources humaines et matérielles mobilisées, le mode de financement, la profession, la carrière, le statut social et la situation de vie de la personne concernée. De plus, pour qu'une activité soit qualifiée d'entreprise, il doit exister une possibilité de réaliser des bénéfices stables sur une période prolongée. Or,
comme nous le verrons plus loin, la transaction avec la société A en l'espèce ne semble pas présenter cette possibilité et ne constitue donc pas une entreprise au sens de la loi de l'impôt sur le revenu. Par conséquent, les revenus issus de cette transaction relèvent de la catégorie des revenus divers et non des revenus d'entreprise.Source :Agence nationale des impôts | Dossier de contentieux fiscal n° 263-122 (n° de série 12246)
En résumé, le trading de devises n'est pas considéré comme une activité commerciale, ce qui signifie que vous ne pouvez pas déposer de déclaration bleue (un type de déclaration fiscale au Japon). Par conséquent, même en déduisant vos dépenses et en bénéficiant d'autres crédits d'impôt, vous ne pouvez pas espérer d'économies d'impôt significatives
En revanche,si vous constituez votre entreprise en société, le trading de devises sera considéré comme une activité commerciale, ce qui vous permettra de compenser les bénéfices et les pertes avec ceux d'autres entreprises et de reporter les pertes, ce qui peut réduire considérablement votre charge fiscale.
Au vu de ce qui précède, la constitution en société offre des avantages fiscaux plus importants que l'exploitation en tant qu'entrepreneur individuel, et l'on peut affirmer que la constitution en société est avantageuse pour les personnes ayant des revenus annuels élevés
La comparaison entre le statut d'entrepreneur individuel et la constitution en société est expliquée en détail dans « Est-il judicieux pour les traders FX étrangers de devenir entrepreneurs individuels ? »
Le moment idéal pour constituer une société est « un revenu annuel de 9 millions de yens ou plus »
moment pour constituer votre entreprise en sociétéest lorsque votre bénéfice annuel dépasse 9 millions de yens.
Si votre bénéfice annuel est inférieur à 9 millions de yens, le taux d'imposition est plus faible pour les particuliers que pour les sociétés, ce qui rend difficile de profiter des avantages de la constitution en société
Toutefois,si le revenu imposable dépasse 9 millions de yens, les particuliers seront soumis à un taux d'imposition sur le revenu de 33 % plus une taxe locale de 10 %, soit un total d'environ 43 %, ce qui est supérieur au taux d'imposition effectif des sociétés (environ 34 %).
Par conséquent, une bonne indication du moment opportun pour constituer votre entreprise est lorsque vos bénéfices dépassent 9 millions de yens
| compte personnel | Compte d'entreprise | ||
| Bénéfice annuel | taux d'imposition | Bénéfice annuel | taux d'imposition |
| De 6,95 millions de yens à 9 millions de yens | 23％ | Moins de 8 millions de yens | 15％ |
| de 9 millions de yens à 18 millions de yens | 33％ | Plus de 8 millions de yens | 23.2％ |
De plus, en tenant compte des dépenses et des déductions, il est possible de réduire votre charge fiscale par rapport à un compte personnel même si votre revenu est inférieur à 9 millions de yens
Le moment opportun pour constituer votre entreprise doit être soigneusement étudié en consultation avec des professionnels tels que des experts-comptables
Avantages de la création d'une société pour le trading de devises à l'étranger
Créer une société pour son activité de trading forex international peut offrir des avantages fiscaux importants.Le principal avantage réside dans la réduction de la charge fiscale, grâce au report des pertes, à la compensation des pertes et à un plus large éventail de dépenses déductibles.
Nous allons vous présenter ci-dessous les avantages de constituer votre entreprise en société pour le trading de devises à l'étranger
- La pression fiscale peut être réduite
- Les pertes peuvent être compensées par d'autres revenus
- Les pertes peuvent être reportées sur une période maximale de 10 ans
- L'éventail des dépenses déductibles, telles que la rémunération des dirigeants et les primes d'assurance, s'élargira
- Vous pouvez adhérer à l'assurance pension des employés
- La crédibilité sociale augmente
La pression fiscale peut être réduite
Pour les particuliers, les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont soumis à un système d'imposition progressif, ce qui signifie que le taux d'imposition augmente avec le revenu
Toutefois,si vos bénéfices dépassent un certain seuil (environ 9 millions de yens ou plus), vous pouvez espérer réduire votre charge fiscale en passant d'un compte personnel à un compte professionnel.
Vous trouverez ci-dessous un résumé des taux d'imposition applicables aux comptes des particuliers et des entreprises
| compte personnel | Compte d'entreprise | |
| formulaire de revenu | Revenus divers | revenus d'entreprise |
| taux d'imposition | Impôt sur le revenu de 5 à 45 % + taxe locale | Impôt sur les sociétés de 15 à 23,2 % + taxe locale sur les sociétés, taxe d'habitation des sociétés et taxe professionnelle sur les sociétés |
| taux d'imposition maximal | 55% | Taux d'imposition effectif : environ 21 à 34 % |
Alors que le taux d'imposition des comptes individuels peut atteindre 55 % (taxes locales comprises),les comptes d'entreprise bénéficient d'un taux d'imposition effectif plus faible, d'environ 21 à 34 %.
Pour les petites et moyennes entreprises (dont le capital est inférieur ou égal à 100 millions de yens), le taux d'imposition des sociétés est de 15 % pour les bénéfices inférieurs ou égaux à 8 millions de yens (mesure temporaire applicable jusqu'à l'exercice fiscal débutant au plus tard le 31 mars 2027), et de 23,2 % pour les bénéfices supérieurs à 8 millions de yens. Par ailleurs, une « taxe spéciale de défense des entreprises » (4 % du montant après déduction de 5 millions de yens) a été instaurée pour les exercices fiscaux débutant à compter du 1er avril 2026. Cependant, les petites et moyennes entreprises dont le bénéfice imposable est inférieur ou égal à 24 millions de yens environ ne seront pas concernées par cette taxe
Tant que les bénéfices sont faibles, travaillez en tant qu'entrepreneur individuel, et une fois que les bénéfices dépassent un certain seuil, envisagez de vous constituer en société
Les pertes peuvent être compensées par d'autres revenus
Si vous constituez votre entreprise en société pour le trading de devises,vous pouvez également compenser les profits et les pertes entre eux.
Compensation des pertes: Un système qui permet aux entreprises de compenser leurs pertes par d'autres revenus.
Pour les comptes individuels, les pertes ne peuvent être compensées que par d'autres revenus divers soumis à une imposition globale, tels que les revenus de change en cryptomonnaie ou les revenus d'affiliation ; la compensation des gains et des pertes avec d'autres catégories de revenus, comme les salaires ou les revenus d'entreprise, n'est pas autorisée
Cependant,avec un compte professionnel, vous pouvez regrouper tous les éléments liés à votre activité et les compenser.
Si vous avez d'autres activités que le trading de devises, la constitution en société de votre entreprise vous permettra probablement de bénéficier davantage d'avantages fiscaux
Les pertes peuvent être reportées sur une période maximale de 10 ans
Si vous effectuez des transactions sur le marché des changes international à titre individuel, vous ne pouvez pas reporter vos pertes, maissi vous constituez votre entreprise en société,vous pouvez reporter vos pertes pendant une période allant jusqu'à 10 ans.
Report des pertes : Si les pertes ne peuvent être compensées lors du calcul des profits et pertes, elles sont reportées à l'exercice suivant et déduites des bénéfices de cet exercice。
- Une perte de 3 millions de yens en 2025
- Un bénéfice de 3 millions de yens en 2026
- Les pertes et les profits s'annulent, ce qui donne lieu à un impôt nul en 2026
La compensation des pertes par les bénéfices des années suivantes permet non seulement de réduire la charge fiscale, mais aussi d'augmenter les fonds disponibles pour les transactions, facilitant ainsi la recherche de rendements élevés
L'éventail des dépenses déductibles, telles que la rémunération des dirigeants et les primes d'assurance, s'élargira
En trading FX, les comptes individuels et professionnels permettent tous deux de déduire les dépenses, mais pour les comptes individuels, l'étendue des dépenses déductibles est limitée
Par conséquent, la constitution de votre entreprise en société élargit la gamme des dépenses déductibles etpeut entraîner une charge fiscale moins élevée que si vous utilisiez un compte personnel.
Par exemple, les éléments suivants peuvent être déclarés comme dépenses :
- Rémunération des dirigeants
- Coût de l'ordinateur
- Frais de logement (lorsqu'un contrat d'entreprise est conclu pour un logement de direction)
- Allocation de retraite
En plus d'inclure la rémunération des dirigeants et les indemnités de retraite dans les dépenses, si l'entreprise fournit un logement aux dirigeants, ilest également possible d'inclure une partie des frais de logement.
Cependant, toutes les dépenses ne sont pas forcément prises en compte ; si vous avez des questions concernant vos dépenses, consultez un conseiller fiscal
Vous pouvez adhérer à l'assurance pension des employés
La constitution de votre entreprise en société vous obligera à vous inscrire à l'assurance sociale
L’adhésion à une assurance maladie et à un régime de retraite d’entreprise augmente non seulement le montant de votre pension future, mais vous offre également des avantages sociaux généreux tels que des prestations en cas de maladie ou d’accident et des prestations de maternité
De plus, la part de l'entreprise dans les cotisations d'assurance sociale peut être comptabilisée comme une « charge déductible »
Dépenses déductibles : Dépenses qui peuvent être déduites lors du calcul du revenu d’une entreprise
Plus les dépenses sont importantes, plus le revenu imposable est faible, ce qui peut réduire la charge fiscale
La crédibilité sociale augmente
S'associer à une société plutôt que d'agir individuellement accroît la crédibilité sociale
Cela facilitera le recrutement de talents et la levée de fonds, et permettra également de créer plus facilement des entreprises autres que le trading de devises.
Si votre entreprise se concentre exclusivement sur le trading de devises, une société à responsabilité limitée (SARL) suffit. En revanche, si vous envisagez d'autres activités, il est recommandé de créer une société par actions (Kabushiki Kaisha), qui offre un accès plus facile au financement et une meilleure crédibilité sociale
Inconvénients de la création d'une entreprise de trading de devises à l'étranger
Bien que j'aie mentionné que la création d'une société pour le commerce de devises à l'étranger peut réduire votre charge fiscale, il existe également des inconvénients inévitables, tels que les coûts de création et d'entretien, et une diminution de la flexibilité financière
Veuillez bien réfléchir à l'opportunité de constituer votre entreprise en société après avoir pris connaissance des avantages et des inconvénients
- La création d'une société engendre des coûts
- Les taxes foncières et les frais de conseil des occupants d'entreprises font partie des coûts d'entretien encourus
- Les plus-values latentes sont également soumises à l'impôt
- Les bénéfices ne peuvent être librement retirés
La création d'une société engendre des coûts
La création d'une société engendre toujours des coûts
| LLC | Co., Ltd | |
|---|---|---|
| taxe d'immatriculation | Plus de 60 000 yens | Plus de 150 000 yens |
| Droit de timbre sur les statuts de société | 40 000 yens | 40 000 yens |
| Frais d'authentification des statuts constitutifs | − | 15 000 à 50 000 yens |
| Frais de copie | − | 250 yens/feuille |
| coût d'achat du sceau de l'entreprise | De 100 yens à 10 000 yens | De 100 yens à 10 000 yens |
| frais d'enregistrement du sceau | 1 000 yens | 1 000 yens |
Le coût de création d'une société à responsabilité limitée (LLC) ou d'une société par actions (Kabushiki Kaisha) varie ;il coûte environ 100 000 yens pour une LLC et environ 200 000 yens pour une société par actions.
Une société à responsabilité limitée (SARL) présente l'avantage d'une prise de décision rapide et de coûts d'exploitation réduits, car les investisseurs et les gérants sont les mêmes. En revanche, les SARL sont moins connues que les sociétés anonymes et jouissent d'une crédibilité sociale légèrement inférieure
En revanche, si les entreprises présentent l'inconvénient de coûts d'exploitation élevés et de procédures chronophages, elles bénéficient d'une forte crédibilité sociale et d'un accès plus facile au financement
Si vous créez une société uniquement dédiée au trading de devises à l'étranger, une société à responsabilité limitée (SARL) devrait convenir.Cependant, certains courtiers forex internationaux peuvent refuser l'ouverture d'un compte professionnel pour une SARL ; il est donc conseillé de vous renseigner au préalable auprès du courtier forex international que vous envisagez.
Les taxes foncières et les frais de conseil des occupants d'entreprises font partie des coûts d'entretien encourus
J'ai expliqué précédemment que « la création d'une entreprise coûte cher », mais ilexiste aussi d'autres frais fixes, tels que la taxe sur les sociétés et les honoraires de consultants.
La taxe sur les résidents des sociétés est une taxe à taux fixe, et pour les entreprises dont le capital est inférieur ou égal à 10 millions de yens, le minimum est de 70 000 yens, qui doivent être payés même si l’entreprise est déficitaire
Les honoraires de conseilaux coûts encourus lors de la conclusion d'un contrat avec des experts-comptables oudes consultants en matière de sécurité sociale et de droit du travail, et il n'est pas rare qu'ils s'élèvent à environ 200 000 yens par an.
La constitution d'une société rend les procédures fiscales et d'assurance plus complexes ; vous devrez donc probablement consulter plus souvent des experts-comptables et des spécialistes de la sécurité sociale
Lors de la constitution de votre entreprise, il est important de garder à l'esprit que vous devrez supporter des coûts fixes comme ceux mentionnés ci-dessus
Les plus-values latentes sont également soumises à l'impôt
Si vous constituez votre entreprise en société,vous devrez évaluer à leur valeur marchande toutes les positions ouvertes détenues à la fin de l'exercice financier et comptabiliser les gains ou pertes latents.
Même si une position n'a pas été clôturée, s'il existe des gains non réalisés à la fin de l'exercice fiscal, cela peut être considéré comme un « règlement réputé » et être soumis à l'impôt sur les sociétés
Avec un compte personnel, les plus-values latentes ne sont pas imposables, il était donc possible d'ajuster les positions en fin d'année afin de réduire la charge fiscale
Toutefois, dans le cas des comptes d'entreprises, les gains non réalisés sont également soumis à l'impôt, il convient donc de les déclarer
Les bénéfices ne peuvent être librement retirés
Les particuliers peuvent librement utiliser leurs bénéfices, mais les entreprises ne peuvent pas retirer librement leur argent
Lors de la constitution en société, les bénéfices deviennent les actifs communs de l'entreprise, etsi vous souhaitez accéder à ces bénéfices, vous recevrez un montant fixe chaque mois sous forme de « rémunération des dirigeants ».
La rémunération des dirigeants (salaire fixe régulier) doit, en principe, être fixée et révisée dans les trois mois suivant le début de l'exercice, puis maintenue jusqu'à la fin de celui-ci. Pour les sociétés par actions, cette fixation est décidée par l'assemblée générale des actionnaires, et pour les sociétés à responsabilité limitée, par l'accord des associés
Si vous êtes insatisfait de ne pas pouvoir retirer librement votre argent, il est recommandé de continuer à trader avec un compte personnel plutôt que de créer une société
Comment créer une société pour le trading de devises à l'étranger
La création d'une entreprise de change à l'étrangerimplique de définir les éléments essentiels de la société, de préparer les documents nécessaires et de déposer une demande d'immatriculation auprès du Bureau des affaires juridiques. Pour une société à responsabilité limitée, ces démarches peuvent être effectuées en deux semaines environ.
Nous expliquerons ci-dessous comment créer une société spécialisée dans le trading de devises à l'étranger
- Avant de constituer une société, définissez les détails de base de celle-ci
- Comment créer une société à responsabilité limitée
- Comment créer une société à responsabilité limitée
- Si vous rencontrez des difficultés, il est également recommandé de faire appel à un prestataire de services de création d'entreprise
Avant de constituer une société, définissez les détails de base de celle-ci
Tout d'abord, lors de la constitution d'une société, nous déterminerons les informations de base suivantes concernant l'entreprise
| Structure de l'entreprise | Sociétés par actions, sociétés à responsabilité limitée, etc |
| Nom commercial (nom de l'entreprise) | Choisissez un nom d'entreprise |
| Objectif commercial/ contenu commercial | Déterminer l'objectif et le contenu de l'entreprise |
| Adresse du siège social | Emplacement de l'entreprise |
| Conseil d’administrationet rémunération | des administrateurs (société par actions), des membres (société à responsabilité limitée)et de leur rémunération sont déterminés. |
| capital | Montant de l'investissement dans l'entreprise |
| représentant | Un représentant sera choisi parmi les membres du conseil d'administration |
| Fin de l'exercice financier | Déterminez le mois de clôture |
Une fois ces informations de base définies, nous procéderons à la préparation des documents
Les documents suivants sont requis pour la procédure de constitution en société :
- formulaire de demande d'inscription
- Formulaire de paiement de la taxe d'immatriculation
- statuts constitutifs
- Résolution des fondateurs
- Lettre d'acceptation de la nomination au poste de directeur au moment de la création de l'entreprise
- Lettre d'acceptation de la nomination en tant que directeur représentant au moment de la création de l'entreprise
- Certificat d'empreinte du sceau des directeurs fondateurs
- Document certifiant que le capital a été versé
- Formulaire d'enregistrement de sceau
- Un document répertoriant les éléments à enregistrer
Une fois les documents nécessaires réunis, vous pouvez procéder à votre demande d'inscription.Cette demande peut être effectuée par courrier, en personne ou en ligne.
Vous ne recevrez pas de notification indiquant que votre demande est complète. Toutefois, en cas d'éléments manquants, le Bureau des affaires juridiques vous contactera. Veuillez donc répondre en conséquence. Référence :Procédures de demande d'immatriculation commerciale et d'entreprise du Bureau des affaires juridiques
Comment créer une société à responsabilité limitée
La procédure générale de création d'une société à responsabilité limitée est la suivante :
- Déterminer les informations de base de l'entreprise
- Création d'un sceau d'entreprise
- Statuts constitutifs
- Paiement des apports en capital
- Préparation des documents requis pour l'inscription
- Déposez les documents d'enregistrement auprès du Bureau des affaires juridiques compétent pour le lieu où se situe le siège social
Les coûts liés à la création d'une société à responsabilité limitée sont les suivants :
| LLC | |
|---|---|
| taxe d'immatriculation | Plus de 60 000 yens |
| Droit de timbre sur les statuts de société | 40 000 yens (0 yen si les statuts sont établis électroniquement) |
| coût d'achat du sceau de l'entreprise | De 100 yens à 10 000 yens |
| frais d'enregistrement du sceau | 1 000 yens |
Parmi les éléments mentionnés ci-dessus, la taxe d'immatriculation et les droits de timbre sur les statuts sont des dépenses systématiques lors de la création d'une société à responsabilité limitée. Bien que les statuts électroniques soient exemptés de droits de timbre, cette procédure est plus contraignante ; veuillez donc choisir l'option qui vous convient le mieux
De plus, si vous confiez la création d'une société à responsabilité limitée à un expert-comptable ou à un autre professionnel, les honoraires s'élèveront à environ 50 000 à 150 000 yens
Une société à responsabilité limitée (SARL) peut être gérée à moindre coût, et son immatriculation peut être effectuée en deux semaines environ.Si votre objectif est de créer une société uniquement pour le trading de devises à l'étranger, la SARL est recommandée en raison de la simplicité des démarches.
Comment créer une société à responsabilité limitée
La procédure générale de création d'une société à responsabilité limitée est la suivante :
- Déterminez les initiateurs
- Détermination du profil de l'entreprise
- Création du sceau de l'entreprise
- Statuts constitutifs
- Authentification des statuts constitutifs
- Paiement des apports en capital
- Préparation des documents requis pour l'inscription
- Déposez les documents d'enregistrement auprès du Bureau des affaires juridiques compétent pour le lieu où se situe le siège social
La différence dans la manière de créer une société à responsabilité limitée (LLC) et une société par actions (Kabushiki Kaisha) réside dans le fait que les statuts constitutifs soient notariés ou non.
Lors de la création d'une société à responsabilité limitée, il est nécessaire d'établir des statuts constitutifs et de les faire certifier par un notaire auprès d'un office notarial compétent pour le lieu du siège social de la société
Les coûts liés à la création d'une société à responsabilité limitée sont les suivants :
| Co., Ltd | |
|---|---|
| taxe d'immatriculation | Plus de 150 000 yens |
| Droit de timbre sur les statuts de société | 40 000 yens |
| Frais d'authentification des statuts constitutifs | 15 000 à 50 000 yens |
| Frais de copie | 250 yens/feuille |
| coût d'achat du sceau de l'entreprise | De 100 yens à 10 000 yens |
| frais d'enregistrement du sceau | 1 000 yens |
Dans le cas d'une société par actions, des frais d'authentification et de copie certifiée conforme sont exigés pour l'authentification des statuts. De plus, la taxe d'immatriculation est également plus élevée pour les sociétés par actions
Il faut au moins trois semaines pour qu'une société à responsabilité limitée effectue son immatriculation
Si vous souhaitez ouvrir un compte bancaire professionnel au plus vite, vous devez entamer les démarches d'immatriculation de votre entreprise bien à l'avance
Si vous rencontrez des difficultés, il est également recommandé de faire appel à un prestataire de services de création d'entreprise
Le processus de création d'une entreprise implique de nombreuses tâches, telles que la rédaction des statuts, l'obtention des certifications, la gestion des procédures d'investissement et l'immatriculation de la société, et il est facile de finir par y consacrer tout son temps
Dans de tels cas,il est recommandé de recourir à un service de création d'entreprise.
Faire appel à un service de création d'entreprise signifie qu'il prend en charge toutes les démarches nécessaires à la création de votre société, vous permettant ainsi de consacrer plus de temps à votre propre activité
De plus, le fait qu'ils ne se contentent pas de gérer les aspects procéduraux mais fournissent également un soutien et des conseils après la création de l'entreprise constitue un atout majeur
Le coût typique pour recourir à un service de création d'entreprise est d'environ 160 000 à 250 000 yens pour une société par actions et de 20 000 à 100 000 yens pour une société à responsabilité limitée
Si vous n'êtes pas à l'aise avec la gestion de la procédure de création d'entreprise, envisagez de faire appel à un service de création d'entreprise
Lors du choix d'un courtier forex international après la création d'une société, il est essentiel de comparer les courtiers proposant des comptes professionnels.XM etExnessCertains courtiers, comme ; veuillez donc consulter l'article suivant pour connaître leurs conditions.
[Entrée en vigueur en juin 2026] Quel sera l'impact de la loi révisée sur les services de paiement sur les dépôts et les retraits pour le trading de devises à l'étranger ?
Avec l'entrée en vigueur, le 1er juin 2026, de la loi révisée sur les services de paiement, les« services d'encaissement de paiements transfrontaliers » seront, en principe, classés comme opérations de change. Ceci pourrait impacter les modalités de dépôt et de retrait pour le trading de devises à l'étranger via des virements bancaires nationaux.Même si vous continuez à exercer votre activité en tant que société, la sécurisation des méthodes de dépôt et de retrait est tout aussi importante que pour les particuliers.
Quelles sont les réglementations relatives aux services de recouvrement de paiements transfrontaliers ?
La réglementation transfrontalière vise à encadrer les services de recouvrement de paiements transfrontaliers, où des prestataires de paiement nationaux reçoivent des paiements pour le compte d'entreprises étrangères et transfèrent des fonds au-delà des frontières nationales. De nombreux dépôts et retraits pour le trading de devises à l'étranger via des virements bancaires nationaux utilisent ce système
La loi révisée sur les services de paiement, promulguée le 6 juin 2025 (entrée en vigueur le 1er juin 2026),précise que certains services de recouvrement de paiements transfrontaliers relèvent de la catégorie des « opérations de change » et ne peuvent plus être exercés sans enregistrement en tant qu'entreprise de transfert d'argent.
La réglementation transfrontalière entrera en vigueur le 1er juin 2026. Cependant, une période transitoire de six mois est prévue à compter de cette date, durant laquelle les entreprises pourront poursuivre leurs activités sans enregistrement. Les retraits ne seront donc pas immédiatement impossibles après juin 2026. Il a été souligné que les circuits de virement bancaire nationaux via des agences de recouvrement de paiements non enregistrées pourraient devenir plus difficiles à utiliser après la fin de la période transitoire (vers la fin de 2026) (au mois d'août 2026)
Mesures à prendre en compte concernant les revenus et les dépenses après la constitution de votre entreprise
Étant donné que l’impact des réglementations varie selon le fournisseur de services et le mode de paiement,la mesure la plus fiable consiste à vérifier les dernières méthodes de dépôt et de retrait sur le site officiel du fournisseur de services auprès duquel vous ouvrez votre compte professionnel.
- Consultez les dernières informations sur les méthodes de dépôt et de retrait publiées par le courtier forex étranger que vous prévoyez d'utiliser
- Ne vous fiez pas uniquement aux virements bancaires nationaux ; utilisez plusieurs méthodes de dépôt et de retrait
- Les dépôts et retraits des entreprises sont soumis à un examen et à une vérification plus rigoureux que les dépôts personnels ; il est donc important de conserver des documents expliquant les flux de fonds
Étant donné que la situation peut évoluer en fonction des développements réglementaires futurs, lors de la planification de la constitution d'une société, veillez également à vérifier l'environnement des dépôts et des retraits
Points à prendre en compte lors de la création d'une entreprise de trading de devises à l'étranger
Lors de la création de votre entreprise de trading forex à l'étranger, veuillez garder à l'esprit les points suivants
- Lors de l'ouverture d'un compte bancaire, veuillez inclure des détails sur vos activités commerciales autres que le trading de devises
- Si un salarié crée sa propre entreprise, il doit consulter le règlement intérieur de l'entreprise concernant l'emploi
- Étant donné la complexité des déclarations fiscales, il est essentiel de faire appel à un expert-comptable
- Si vos bénéfices annuels ne sont pas stables, je ne recommande pas de constituer votre entreprise en société
Nous expliquerons chaque point en détail
Lors de l'ouverture d'un compte bancaire, veuillez inclure des détails sur vos activités commerciales autres que le trading de devises
Si vous prévoyez d'ouvrir un compte bancaire après la création de votre entreprise, veillez à y inclure des détails sur vos activités commerciales autres que le trading de devises
Lors de votre demande d'ouverture de compte bancaire, il se peut qu'on vous demande de fournir une copie de vos statuts.Si ces derniers ne décrivent que votre activité de change, il pourrait être difficile de gagner la confiance de la banque.
De plus, si vous envisagez de diversifier vos activités au-delà du trading de devises, l'ajout d'objectifs commerciaux aux statuts de votre société engendrera des coûts. Par conséquent, définir plusieurs objectifs commerciaux dès le départ facilitera les démarches lorsque vous déciderez de créer d'autres entreprises
Si un salarié crée sa propre entreprise, il doit consulter le règlement intérieur de l'entreprise concernant l'emploi
Si vous êtes salarié et que vous ouvrez un compte bancaire professionnel, assurez-vous de consulter au préalable le règlement intérieur de votre entreprise
Si vous travaillez pour une entreprise qui n'autorise pas les emplois secondaires, et que votre emploi secondaire est découvert après que vous l'ayez constitué en société, vous pourriez être licencié
Dans certains cas, une entreprise peut découvrir un emploi secondaire (trading FX) pour des raisons telles que « l'impôt sur le revenu » ou « l'assurance sociale »
Si vous parvenez à générer des bénéfices de manière constante pendant plusieurs années, une option consiste à quitter votre emploi et à ouvrir un compte bancaire professionnel
Si vous travaillez également comme employé d'une entreprise et souhaitez continuer à travailler simultanément, veuillez consulter le règlement intérieur de votre entreprise concernant l'emploi et décider si vous souhaitez ou non poursuivre cette activité à vos propres risques
Étant donné la complexité des déclarations fiscales, il est essentiel de faire appel à un expert-comptable
Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus à l'aide d'un compte personnel, le processus n'est pas particulièrement compliqué et vous pouvez gérer les démarches vous-même
Cependant, la constitution d'une société complique les procédures fiscales et rend la préparation des déclarations de revenus plus chronophage
Pour éviter des problèmes inattendus tels que « se livrer involontairement à l’évasion fiscale », il est recommandé de confier la déclaration et le traitement des impôts à un expert-comptable fiscaliste connaissant bien les taxes liées au trading de devises à l’étranger
Certains experts-comptables peuvent avoir une expérience limitée en matière de fiscalité liée aux opérations de change à l'étranger; il est donc conseillé de se renseigner au préalable auprès de sites web officiels et d'autres sources.
Si vos bénéfices annuels ne sont pas stables, je ne recommande pas de constituer votre entreprise en société
Même si vous réalisez des bénéfices constants depuis plusieurs mois avec un compte personnel, si vos bénéfices fluctuent considérablement d'une année à l'autre, je ne recommanderais pas de constituer votre entreprise en société
La constitution en société de votre entreprise vous permet de mettre en œuvre des mesures d'optimisation fiscale telles que le report des pertes et la compensation des gains et des pertes, et, selon votre revenu annuel, elle peut également réduire votre charge fiscale
Cependant,la constitution d'une entreprise engendre des coûts permanents, et même si vous êtes en déficit, vous devrez tout de même payer la « taxe d'habitation des sociétés ».
Créer une société lorsque les bénéfices annuels sont instables risque d'entraîner une diminution des avantages et une augmentation potentielle des charges. Par conséquent, il est plus prudent d'envisager la création d'une société seulement après avoir généré des bénéfices constants d'au moins 9 millions de yens pendant plusieurs années
Questions fréquentes concernant la création d'une entreprise de change à l'étranger
Enfin, nous répondrons à quelques questions fréquemment posées concernant la création d'une entreprise de change à l'étranger
Est-il vrai qu'il est inutile de créer une entreprise de change à l'étranger ?
L'opportunité de créer une entreprise de trading forex à l'étranger dépend du cas précis
Ceux dont les bénéfices annuels ne sont pas stables pourraient ne pas tirer grand profit de la constitution en société de leur entreprise, et pourraient même être confrontés à une augmentation de leur charge fiscale
Toutefois,ceux qui parviennent à générer un revenu annuel stable et régulier verront non seulement leur charge fiscale réduite, mais pourront également bénéficier de divers avantages fiscaux.
Pour ceux qui ont un revenu annuel de 9 millions de yens ou plus et qui souhaitent réduire leur charge fiscale, la création d'une société est une option à envisager
Quels sont les avantages de constituer une entreprise pour le trading de devises à l'étranger ?
Les avantages de constituer votre entreprise en société pour le trading de devises à l'étranger sont les suivants :
- La pression fiscale peut être réduite
- Les pertes peuvent être compensées par d'autres revenus
- Les pertes peuvent être reportées sur une période maximale de 10 ans
- L'éventail des dépenses déductibles, telles que la rémunération des dirigeants et les primes d'assurance, s'élargira
- Vous pouvez adhérer à l'assurance pension des employés
- La crédibilité sociale augmente
Le principal avantage de la constitution en société« la réduction de la charge fiscale.
Pour les comptes individuels, un système d'imposition progressif est en vigueur, le taux d'imposition augmentant avec le revenu. Cependant, une fois constituée en société, l'impôt sur les sociétés s'applique (15 % pour les petites et moyennes entreprises dont le revenu est inférieur ou égal à 8 millions de yens, et 23,2 % pour les revenus supérieurs à 8 millions de yens)
Bien que les taux d'imposition des sociétés soient plus faibles pour les revenus annuels supérieurs à 9 millions de yens, il est parfois possible de réduire la charge fiscale même avec un revenu inférieur à 9 millions de yens en utilisant des déductions et des dépenses
De plus, il permet le report des pertes sur une période allant jusqu'à 10 ans et la compensation des profits et des pertes avec d'autres entreprises, ce qui facilite la mise en œuvre de stratégies d'optimisation fiscale
Quels sont les inconvénients de la création d'une entreprise spécialisée dans le trading de devises à l'étranger ?
Les inconvénients liés à la création d'une société pour le trading de devises à l'étranger sont les suivants :
- La création d'une société engendre des coûts
- Les taxes foncières et les frais de conseil des occupants d'entreprises font partie des coûts d'entretien encourus
- Les plus-values latentes sont également soumises à l'impôt
- Les bénéfices ne peuvent être librement retirés
De nombreuses personnes s'inquiètent duqu'elles « ne peuvent pas retirer librement leurs bénéfices.
Une fois la société constituée, les bénéfices deviennent des actifs communs et, par conséquent, l'argent ne peut être librement retiré
Bien que les dirigeants perçoivent une rémunération sous forme de primes, de nombreuses restrictions s'appliquent, notamment l'impossibilité de modifier facilement le montant
De plus, comme la constitution en société implique des coûts d'établissement et de fonctionnement, ceux dont les bénéfices annuels ne sont pas stables pourraient voir leur charge financière augmenter s'ils se constituent en société
Quels sont les taux d'imposition si vous constituez votre entreprise pour le trading de devises à l'étranger ?
Les taux d'imposition pour la constitution d'une société de trading forex à l'étranger sont les suivants :
| compte personnel | Compte d'entreprise | ||
| Bénéfice annuel | taux d'imposition | Bénéfice annuel | taux d'imposition |
| De 6,95 millions de yens à 9 millions de yens | 23％ | Moins de 8 millions de yens | 15％ |
| de 9 millions de yens à 18 millions de yens | 33％ | Plus de 8 millions de yens | 23.2％ |
Un impôt sur les sociétés de 23,2 % sera appliqué à tout bénéfice annuel supérieur à 8 millions de yens
En outre, la taxe d'habitation des sociétés et la taxe professionnelle des sociétés sont également incluses, ce qui porte le taux d'imposition effectif à environ 21-34 %
Quel est le seuil de rentabilité pour la création d'une entreprise de trading forex à l'étranger ?
Le seuil de rentabilité pour la création d'une entreprise de trading de devises à l'étranger9 millions de yens.
Si votre bénéfice annuel dépasse 9 millions de yens, le taux d'imposition sera inférieur à celui d'un compte personnel, réduisant ainsi votre charge fiscale
Même si vos revenus sont inférieurs à 9 millions de yens, vous pouvez bénéficier de déductions et de la comptabilisation des dépenses pour obtenir des avantages fiscaux. Il est donc conseillé de consulter un fiscaliste concernant le moment opportun pour constituer votre entreprise
Si je crée une société pour mon activité de trading forex international, puis-je déduire la rémunération des dirigeants à titre de frais professionnels ?
Si vous constituez votre entreprise en société pour le commerce de devises à l'étranger,vous pouvez déduire la rémunération des dirigeants à titre de dépense.
De plus, les prestations d'assurance sociale et de retraite peuvent également être déduites des dépenses
Pour minimiser votre charge fiscale, veillez à déclarer toutes vos dépenses
Quel capital est nécessaire pour constituer une société de trading forex international ?
Lors de la création d'une société de trading forex à l'étranger,recommandé de disposer d'un capital d'au moins 1 million de yens.
Bien qu'il soit techniquement possible de créer une entreprise avec un capital initial d'un yen seulement, de nombreuses banques exigent un capital minimum d'un million de yens pour l'ouverture d'un compte bancaire. Par conséquent, il est plus prudent de disposer d'un capital d'au moins un million de yens afin de faciliter les démarches
De plus, fixer le capital à 10 millions de yens ou plus entraînera des impôts fonciers plus élevés sur les sociétés ; il est donc préférable de fixer le capital entre 1 million et 10 millions de yens
Comment dois-je décrire mes activités commerciales lors de la création de mon entreprise de trading forex international ?
Si votre activité est exclusivement axée sur le trading de devises, vous devriez écrire « Trading sur marge en devises ».
Toutefois, si vous incluez les actions et autres investissements, il est acceptable de le décrire comme « activités d'investissement en actions, obligations, devises, produits dérivés, fonds, etc. »
De plus, si vous envisagez de diversifier vos activités au-delà du trading de devises à l'avenir, une option consiste à décrire vos activités commerciales comme suit :
- Publicité et promotion sur Internet
- service de création de sites web
- affaires d'écriture
- services de conseil en référencement (SEO)
Dois-je engager un expert-comptable si je crée une société pour le trading de devises à l'étranger ?
Si vous créez une société pour vos activités de trading forex à l'étranger, je vous recommande de faire appel à un expert-comptable fiscaliste
Le traitement des déclarations fiscales est plus complexe pour les contribuables que pour les particuliers, et si des problèmes surviennent lors de la déclaration de revenus, comme l'omission de déclarer certaines informations, cela peut être considéré comme de la « fraude fiscale » et entraîner de lourdes sanctions
Bien que des frais soient à prévoir lorsque vous faites appel à leurs services,engager un expert-comptable est une option plus sûre si vous souhaitez que le traitement de vos impôts soit effectué avec précision et sans erreurs.
Est-il possible de réaliser des opérations de change à l'étranger par le biais d'une micro-entreprise ?
Il est possible d'effectuer des opérations de change à l'étranger par le biais d'une micro-entreprise (entreprise unipersonnelle) telle qu'une société à responsabilité limitée
Les micro-entreprises peuvent bénéficier des mêmes avantages que les sociétés ordinaires, tels que le report des pertes et la comptabilisation des dépenses, mais elleségalement soumises aux mêmes obligations que les sociétés ordinaires, notamment l'inscription obligatoire à l'assurance sociale et la taxe sur les résidents des sociétés (environ 70 000 yens ou plus par an).
De plus, les courtiers forex étrangers vérifieront vos opérations commerciales et la provenance de vos fonds lors du processus de demande d'ouverture de compte professionnel. Assurez-vous donc de préparer avec précision tous les documents nécessaires, tels que votre certificat d'immatriculation et vos statuts
résumé
Jusqu'à présent, nous avons abordé le calendrier, les méthodes, les avantages et les inconvénients de la création d'une entreprise de trading forex à l'étranger
Les points clés expliqués sont les suivants :
- La question de savoir si le trading de devises à l'étranger est inutile dépend du cas précis
- La constitution en société offre des avantages fiscaux plus importants que l'exploitation en tant qu'entreprise individuelle
- Le seuil de rentabilité pour la création d'une société est de 9 millions de yens, mais en utilisant les déductions et les dépenses, il est possible d'en tirer profit même avec moins de 9 millions de yens
- Les avantages comprennent « une charge fiscale réduite », « la possibilité de reporter les pertes jusqu'à 10 ans » et « un plus large éventail de dépenses déductibles »
- Les inconvénients comprennent « l'impossibilité de retirer librement des fonds » et « les coûts d'installation et de maintenance »
- Lors de la création d'une société, il faut décider s'il convient d'opter pour une « société à responsabilité limitée » ou une « société par actions »
- La création d'une société à responsabilité limitée (SARL) coûte environ 100 000 yens et l'enregistrement de la société prend environ deux semaines
- Le coût de création d'une société à responsabilité limitée est d'environ 200 000 yens, et la procédure d'immatriculation prend environ trois semaines
- Si vous souhaitez garantir un processus d'immatriculation d'entreprise sans encombre, faire appel à un « prestataire de services de création d'entreprise » est une option
- Lors de la constitution d'une société, fixez le capital entre 1 et 10 millions de yens
- L’amendement à la loi sur les services de paiement entrant en vigueur en juin 2026, il est également important de vérifier l’état actuel des méthodes de dépôt et de retrait
- Si vos bénéfices annuels ne sont pas stables, évitez de constituer votre entreprise en société
moment opportun pour constituer votre entreprise en sociétéest lorsque vous réalisez un bénéfice annuel de 9 millions de yens ou plus et que vous prévoyez de maintenir ce niveau de bénéfice pendant plusieurs années.
Par ailleurs, la création d'une société de trading forex international engendre des coûts et des démarches administratives qui peuvent s'avérer chronophages.Si vous souhaitez gagner du temps sur ces procédures, faire appel à un service de création d'entreprise est une solution envisageable.
Une fois votre entreprise créée, l'étape suivanteles courtiers proposant des comptes professionnels pour le trading de devises à l'étranger. En combinant cette démarche avec le programme de cashback de MoneyChat, vous pouvez réduire davantage les coûts de trading de votre entreprise.
