Si vous êtes salarié ou si vous recevez un salaire de votre employeur,vous devez déposer une déclaration de revenus si vos bénéfices provenant du trading de devises à l'étranger dépassent environ 1 250 $.
La déclaration de revenus est une procédure qui, en principe, se déroule du 16 février au 15 mars, au cours de laquelle vous déclarez vos revenus du 1er janvier au 31 décembre de l'année précédente et calculez vos impôts
Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont soumis à une imposition globale, c'est-à-dire à un système d'imposition progressif, où le taux d'imposition augmente avec le revenu
Cet article expliquera donc comment calculer les impôts sur les opérations de change à l'étranger, fournira des simulations basées sur le revenu annuel et abordera les points que les salariés doivent prendre en compte lors de la déclaration de leurs impôts
Conclusion | Points clés concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger pour les salariés
- Si vos revenus autres que votre salaire dépassent environ 1 250 $ par année, vous devez produire une déclaration de revenus.(Il n'y a pas de seuil de 1 250 $ pour les impôts locaux ; vous devez donc produire une déclaration de revenus locale même si vos revenus sont inférieurs à environ 1 250 $.)
- Estimation fiscale: Pour un salarié dont le revenu annuel est d'environ 31 250 $, l'impôt supplémentaire sur les bénéfices provenant du trading de devises à l'étranger seraitd'environ 20 à 27 % du bénéfice(voir la simulation dans le texte principal).
- Seulsles profits et pertes réalisés sont imposables. Les gains et pertes latents ne le sont pas. Le moment des retraits est sans importance.
- Si vous ne souhaitez pas que votre entreprise le sache, cochez la case « payer vous-même l'impôt de résident » (recouvrement ordinaire) sur votre déclaration de revenus
Cet article a été rédigé par l'équipe éditoriale de MoneyCharger conformément à sa politique de création de contenu , à partir des informations publiques de l'Agence nationale des impôts (données d'août 2026 et système applicable à partir de l'année d'imposition 2025). Les montants d'impôt et les déductions étant variables selon la situation personnelle, nous vous recommandons de consulter les dernières informations de l'Agence nationale des impôts ou de vous adresser à un conseiller fiscal avant de remplir votre déclaration de revenus. Pour les précautions à prendre concernant l'utilisation de courtiers en devises étrangers, veuillez également consulter les informations publiées par l'Agence des services financiers , et pour les questions de consommation, veuillez consulter les informations publiées par l'Agence de la protection du consommateur
Pour un aperçu complet des taxes sur le trading de devises à l'étranger, veuillez consulter le « Guide complet des taxes sur le Forex à l'étranger »
À lire absolument pour les salariés ! Règles relatives aux impôts et aux déclarations fiscales pour le trading de devises à l’étranger
Passons directement aux règles fiscales et de déclaration en matière de transactions de change à l'étranger que les salariés doivent connaître
Les impôts sont prélevés lorsque votre bénéfice annuel dépasse environ 1 250 $
Les salariés et autres personnes percevant un salaire sont tenus de payer des impôts s'ils gagnent plus de 1 250 $ environ de bénéfices annuels provenant du trading de devises à l'étranger
Étant donné que les impôts sur les opérations de change à l'étranger sont calculés en les combinant à d'autres revenus tels que le salaire,vous devrez déposer une déclaration de revenus si vos bénéfices annuels dépassent environ 1 250 $.
Voici les personnes et les conditions dans lesquelles vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus si vous avez réalisé un bénéfice grâce au trading de devises à l'étranger
<Employés salariés>
| Public cible | - Les personnes qui perçoivent un salaire de leur employeur, comme les employés d'une entreprise, les travailleurs à temps partiel ou les travailleurs temporaires.- Les personnes qui perçoivent des revenus de pensions publiques, etc. |
| conditions | Si vos revenus annuels provenant de sources autres que votre salaire dépassent environ 1 250 $ |
Ceci s'adresse aux personnes non salariées qui ne sont pas employées par l'entreprise
<Employés non salariés>
| Public cible | Les personnes sans emploi, les travailleurs indépendants, les femmes au foyer, les étudiants et toutes les autres personnes qui ne perçoivent pas de salaire |
| conditions | Si votre revenu annuel total, y compris les revenus provenant du trading de devises à l'étranger, dépasse environ 5 938 $ (montant de déduction de base, pour l'exercice financier 2025 et suivants) |
Il est important de noterles revenus provenant d'autres sources que le trading de devises à l'étranger sont également pris en compte pour le calcul des impôts. Si vous avez d'autres sources de revenus, vous devrez produire une déclaration de revenus si leur total dépasse environ 1 250 $.
La « règle des 1 250 $ environ » est une exception relative à l'impôt sur le revenu uniquement.Elle ne s'applique pas à la taxe d'habitation locale. Ainsi, même si vos bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont inférieurs à 1 250 $ environ et que vous n'êtes pas tenu de déclarer vos revenus,devez néanmoins déclarer votre taxe d'habitation locale auprès de votre commune. Ce point est souvent négligé, soyez donc vigilant.
<Remarque : Ceci ne s'applique pas au moment du retrait.>
Les taxes sur les opérations de change à l'étranger ne sont pas dues lorsque vous retirez des fonds de votre compte de courtier forex étranger, mais lorsquevotre position est clôturée et que le profit ou la perte est reflété dans votre compte.
Même si vous n'avez pas retiré les fonds, sachez que les profits et les pertes sur les positions clôturées restent soumis à l'impôt
Veuillez noter que les bénéfices issus du trading de devises à l'étranger ne sont pas inclus dans le calcul de l'impôt sur le revenu de fin d'année de votre entreprise . Ce calcul étant une procédure de régularisation liée aux salaires, si vos bénéfices issus du trading de devises à l'étranger dépassent environ 1 250 $ au cours d'une année donnée, vous devrez déposer une déclaration de revenus distincte, en plus du calcul de l'impôt sur le revenu de fin d'année.
Si vos revenus salariaux sont faibles, vous n'aurez peut-être pas besoin de produire de déclaration de revenus en raison des déductions
Si vos revenus annuels provenant d'un travail à temps partiel ou temporaire sont faibles, vous n'aurez peut-être pas besoin de produire de déclaration de revenus en raison des déductions.
Par exemple, dans les cas suivants, aucun impôt sur le revenu n'est prélevé et aucune déclaration de revenus n'est requise (ceci s'applique au système de l'année 2025 et suivantes)
- Le salaire annuel des travailleurs à temps partiel est d'environ 4 063 $
- Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont inférieurs à environ 5 938 dollars par an
Formule de calcul :
Salaire annuel env. 4 063 $ - Déduction pour revenu salarial env. 4 063 $ = Revenu salarial env. 0,00 $
Revenu salarial env. 0,00 $ + Frais de change env. 5 938 $ = Revenu total env. 5 938 $
Revenu total env. 5 938 $ - Déduction de base env. 5 938 $ = Revenu imposable env. 0,00 $
Suite à la réforme fiscale de fin 2025, le montant minimum garanti pour la déduction des revenus salariaux a été porté à environ 4 063 $ et la déduction de base à environ 5 938 $ (pour un revenu total inférieur ou égal à environ 8 250 $). Dans le cas d'un salaire d'environ 4 063 $,si le profit issu du trading de devises à l'étranger est inférieur ou égal à environ 5 938 $, le revenu imposable sera nul, et aucune déclaration de revenus ne sera donc nécessaire.
Le montant de la déduction de base varie par étapes en fonction de votre revenu total (environ 8 250 $ ou moins : environ 5 938 $ et plus.IRS | Déduction de base).
La catégorie fiscale est « revenus divers » ! L'imposition est progressive, c'est-à-dire que le taux d'imposition augmente avec vos revenus
Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont classés comme revenus divers et, par conséquent, une imposition progressive s'applique au calcul des impôts
L'imposition progressive est un système selon lequel plus vos bénéfices sont élevés, plus vos impôts sont importants,avec des taux d'imposition fixés en sept étapes en fonction de votre revenu imposable.
tableau des taux d'imposition sur le revenu
| Revenu imposable | taux d'imposition | Montant de la déduction |
|---|---|---|
| De 6,25 $ à 12 181 $ environ | 5％ | environ 0,00 $ |
| D'environ 12 188 $ à environ 20 619 $ | 10％ | environ 609,38 $ |
| D'environ 20 625 $ à environ 43 431 $ | 20％ | environ 2 672 $ |
| D'environ 43 438 $ à environ 56 244 $ | 23％ | environ 3 975 $ |
| D'environ 56 250 $ à environ 112 494 $ | 33％ | environ 9 600 $ |
| De 112 500 $ à 249 994 $ environ | 40％ | environ 17 475 $ |
| Environ 250 000 $ ou plus | 45％ | environ 29 975 $ |
Source : Taux d'imposition sur le revenu | Agence nationale des impôts
Contrairement au trading forex international, les bénéfices réalisés sur le marché des changes national sont soumis à une imposition distincte. Ce système calcule l'impôt sur le revenu uniquement sur les bénéfices issus du trading forex national, sans les cumuler avec d'autres revenus tels que les salaires
Le taux d'imposition pour l'imposition séparée est un impôt sur le revenu forfaitaire de 15 % et une taxe d'habitation locale de 5 %, soit un total de 20 %. Jusqu'en 2037, un taux d'imposition spécial pour la reconstruction sera ajouté, portant le taux d'imposition total à 20,315 %
Les impôts dus seront ajoutés à votre revenu salarial
Étant donné que les revenus issus du trading forex à l'étranger et les revenus salariaux sont soumis à une imposition globale,l'impôt sur le revenu est calculé en multipliant le revenu imposable combiné (trading forex à l'étranger et salaire) par le taux d'imposition.
Si vous avez d'autres sources de revenus que le trading de devises à l'étranger, votre impôt sur le revenu sera calculé sur la base de votre revenu imposable total, y compris les profits ou les pertes provenant de ces sources
Les huit types de revenus suivants sont soumis à une imposition globale :
- revenus d'intérêts
- Revenus de dividendes
- Revenus immobiliers
- revenus d'entreprise
- Revenu salarial
- plus-values
- revenu temporaire
- Revenus divers
pour ces huit types de revenus,l'impôt sur le revenu est calculé en multipliant le revenu imposable total par le taux d'imposition. Cependant, certains revenus d'entreprise, les gains en capital et les revenus divers provenant du négoce de contrats à terme (points 4, 6 et 8) sont soumis à une imposition distincte, ce qui signifie que l'impôt sur le revenu est calculé séparément des autres types de revenus.
Si les articles sont soumis à une taxation distincte, déclarez-les séparément ; sinon, déclarez tous les articles soumis à une taxation globale
Quel est le montant des impôts payés par les salariés sur leurs opérations de change à l'étranger ? Simulation basée sur le revenu annuel
En conclusion,pour un salarié percevant un revenu annuel d'environ 31 250 $, l'impôt supplémentaire sur les bénéfices issus du trading de devises à l'étrangerreprésente environ 20 à 27 % de ces bénéfices. Plus les bénéfices sont importants, plus le taux d'imposition effectif est élevé en raison de la progressivité de l'impôt.
Le calcul de l'impôt se déroule en quatre étapes, comme illustré dans le schéma ci-dessus. Vous trouverez ci-dessousun salarié dont le revenu annuel s'élève à environ 31 250 $ (salaire)et qui réalise des bénéfices grâce au trading de devises à l'étranger.
| Bénéfices annuels tirés du trading de devises à l'étranger | Taxes supplémentaires (estimées) | Taux d'imposition effectif sur les bénéfices |
|---|---|---|
| environ 3 125 $ | Environ 625,00 $ | Environ 20% |
| environ 6 250 $ | Environ 1 250 $ | Environ 20% |
| environ 12 500 $ | Environ 3 125 $ | Environ 25% |
| environ 18 750 $ | Environ 5 125 $ | Environ 27% |
*Hypothèses : Célibataire, revenu annuel d’environ 31 250 $ (déduction pour revenu salarial d’environ 9 000 $), cotisations sociales d’environ 4 500 $ (estimées à environ 14 % du revenu annuel). Les déductions de revenu sont limitées aux cotisations sociales et aux abattements de base. Cette estimation est calculée à partir de l’impôt sur le revenu (avec application de la déduction simplifiée) + de l’impôt spécial de reconstruction de 2,1 % + de la taxe d’habitation locale de 10 %, les fractions et la partie forfaitaire de cette dernière étant omises (calculé à partir de l’abattement de base pour 2025-2026, en date d’août 2026)
Exemple de calcul : Revenu annuel d’environ 31 250 $ + profits de change à l’étranger d’environ 6 250 $
Pour servir de base à la simulation, nous présenterons le processus de calcul pour le cas où le profit est d'environ 6 250 $
[① Revenu total]
Revenu salarial : env. 31 250 $ - env. 9 000 $ (Déduction du revenu salarial) = env. 22 250 $
Revenu total : env. 22 250 $ + env. 6 250 $ (Bénéfices du trading de devises à l’étranger) = env. 28 500 $
[② Revenu imposable]
env. 28 500 $ - env. 4 500 $ (Cotisations sociales) - env. 4 250 $ (Abattement de base) = env. 19 750 $
[③ Impôt sur le revenu/taxe de résidence]
Impôt sur le revenu : env. 19 750 $ × 10 % − env. 609,38 $ (déduction accélérée) = env. 1 366 $
Impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction : env. 1 366 $ × 2,1 % = env. 28,68 $
Taxe de résidence : (env. 28 500 $ − env. 4 500 $ − env. 2 688 $) × 10 % = env. 2 131 $
[④ Taxe supplémentaire pour les opérations de change]
Taxe totale : env. 3 525 $ - Taxe sans opérations de change : env. 2 263 $ = Taxe supplémentaire : env. 1 250 $
Si vous souhaitez effectuer un calcul précis en fonction de vos propres revenus et bénéfices annuels, vous pouvez essayer d'utiliser la section de préparation des déclarations de revenus de l'Agence nationale des impôts (un outil de calcul officiel et gratuit) ou vous référer à la procédure de calcul du Guide complet des impôts sur les opérations de change à l'étranger
Les gains et pertes latents ne sont pas imposables
Les gains ou pertes latents sur les positions ouvertes ne sont pas imposables
imposable correspondau profit ou à la perte totale réalisée après la clôture des positions.
Par conséquent, les positions non réglées et dont les profits ou les pertes fluctuent en raison des variations des taux de change ne sont pas soumises à déclaration fiscale
Toutefois, les points de swap reçus lors de l'ajustement des différences de taux d'intérêt entre les devises achetées et vendues sont soumis à l'impôt lorsqu'ils sont reçus et comptabilisés sur le compte
Les pertes ne peuvent pas être reportées sur les marchés des changes internationaux
| Les pertes subies lors d'opérations de change à l'étranger ne peuvent être reportées à l'année suivantePar conséquent, les pertes subies cette année ne peuvent être compensées par les revenus des années suivantesToutefois, si l'opération a lieu au cours de la même année, il est permis de compenser les profits et les pertes d'autres courtiers forex étrangers et de calculer le revenu imposable
Si vous utilisez trois courtiers forex étrangers au cours de la même année Courtier A : Perte d'environ 6 250 $ ; Courtier B : Bénéfice de 500 000 $ ; Courtier C : Bénéfice de 800 000 $ Nous compensons la perte de la société A d'environ 6 250 $ avec le bénéfice de la société B d'environ 3 125 $ et le bénéfice de la société C d'environ 5 000 $, et calculons l'impôt sur environ 1 875 $ |
Cependant, le cashback est soumis à l'impôt
Les remises en argent perçues par le biais de campagnes de courtiers FX et d'autres promotions sont considérées comme des revenus temporaires et sont soumises à une imposition complète.
Par conséquent,si vous recevez un remboursement,vous devez l'inclure dans votre calcul d'impôt complet.
Toutefois, la totalité du remboursement perçu n'est pas imposable en tant que revenu temporaire ; le montant imposable est calculé à l'aide de la formule suivante
Formule de calcul du revenu temporaire
: Remboursement reçu - Dépenses - Déduction spéciale (environ 3 125 $) =
Revenu temporaire. Formule de calcul du montant imposable du revenu temporaire :
Revenu temporaire × 1/2 = Montant imposable du revenu temporaire.
Le montant imposable est calculé en soustrayant la déduction spéciale d'environ 3 125 $ du revenu temporaire, puis en multipliant ce montant par deux
Si vous avez d'autres revenus temporaires, ajoutez-les au montant imposable.Si le montant imposable des revenus temporaires dépasse environ 1 250 $ pour les salariés, ou le montant de la déduction de base pour les non-salariés, vous devrez produire une déclaration de revenus.
Veuillez noter que, dans certains cas, le cashback que vous recevez ne peut être utilisé que comme marge et ne peut être retiré. Toutefois,le cashback non retirable n'est pas imposable.
Selon leur nature, les bonus peuvent être soumis à l'impôt
Les « campagnes de bonus » proposées par de nombreux courtiers forex étrangers sont soumises ou non à l'impôt, selon leur type
Bonus encaissables : imposables.
Crédits utilisables comme marge : non imposables.
En résumé, les bonus d'ouverture de compte et les bonus de dépôt sont des « crédits » non retirables et ne sont donc pas imposables. En revanche, les programmes de fidélité et autres bonusconvertibles en espèces sont imposables.
Si vous utilisez MT4 ou MT5, vous pouvez consulter l'historique de votre compte pour connaître le montant imposable de vos bénéfices. N'oubliez pas que le « Bénéfice/Perte total » est imposable, tandis que le « Crédit total » est exonéré d'impôt
Stratégies de réduction d'impôt pour le trading de devises à l'étranger que les salariés peuvent mettre en œuvre
Consignez impérativement toutes vos dépenses
Si vous souhaitez réduire les impôts sur vos opérations de change à l'étranger , veillez à prendre en compte toutes vos dépenses
Veuillez noter queles dépenses personnelles et les frais de repas privés ne sont pas déductibles.Les critères doivent se baser sur les dépenses liées aux opérations de change internationales et aux ventes.
Les éléments suivants sont admissibles aux déductions de frais :
- Coût d'achat d'un ordinateur ou d'un smartphone destiné au trading
- coûts de communication
- dépenses liées aux livres et aux journaux
- Frais de participation au séminaire (incluant les frais de transport et d'hébergement)
- Loyer et charges
- Coûts d'un contrat VPS pour le trading automatisé
- Frais de transaction
- Frais d'équipement (fournitures de bureau, bureaux, chaises, etc. pour les transactions commerciales)
Pour déclarer vos dépenses,vous aurez besoin de pièces justificatives telles que des reçus, des factures et des relevés de virement bancaire.
De plus, si vous demandez des déductions pour des dépenses liées à des ordinateurs, des téléphones intelligents, etc., d'un coût d'environ 625 $ ou plus, vous devez étaler ces dépenses sur plusieurs années (amortissement)
| Coût d'achat d'un smartphone ou d'un ordinateur | Méthode de distribution |
|---|---|
| Environ moins de 625,00 $ | Comptabilité forfaitaire |
| Environ 625,00 $ ou plus, et moins de 1 250 $ environ | Comptabilisé sur trois ans |
| Environ 1 250 $ ou plus | Comptabilisé sur quatre ans |
Utilisation des déductions d'impôt sur le revenu
Même les salariés peuvent prétendre à des déductions de revenus autres que la déduction de base
Déduire certaines dépenses peut réduire votre impôt à payer ; assurez-vous donc de vérifier si vous avez droit à des déductions avant de remplir votre déclaration de revenus
Voici les déductions de revenus dont peuvent bénéficier les salariés :
- Déduction des frais médicaux
- déduction de prime d'assurance-vie
- Déduction pour les cotisations au système d'entraide des petites entreprises, etc
De plus, vous pouvez également utiliser le système « furusato nozei », qui offre des cadeaux en échange de votre don .
Payez vos impôts avec une carte de crédit et accumulez des points
Vous pouvez choisir votre mode de paiement d'impôt sur le revenu, mais vous pouvez accumuler des points si vous choisissez le « paiement par carte de crédit »
Par exemple,si votre impôt sur le revenu s'élève à environ 6 250 $ et que le taux de récompense est de 1 %, vous recevrez 10 000 points. Pour les personnes ayant un impôt sur le revenu élevé, le paiement par carte de crédit est également recommandé.
Points à prendre en compte lorsque les salariés paient des impôts sur leurs opérations de change à l'étranger
Cet article explique les points importants à prendre en compte par les salariés concernant le paiement des impôts sur les opérations de change à l'étranger
Comment empêcher votre entreprise de découvrir vos profits en devises...
Il existe deux façons de garder secrets vos profits réalisés dans le cadre de vos transactions de change à l'étranger :
- Je paierai la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger par le biais du recouvrement ordinaire
- Je ne dis pas à mes collègues que j'ai un emploi à côté
L’impôt local sur les résidents est calculé sur la base du revenu imposable du 1er janvier au 31 décembre de l’année précédente et est déduit de votre salaire de base par le biais d’un prélèvement spécial
Il existe deux façons de payer l'impôt sur le revenu des résidents : la « prélèvement spécial », où il est déduit de votre salaire par votre entreprise, et le « prélèvement ordinaire », où vous le payez vous-même
Il est possible que le responsable des impôts de l'entreprise constate, lors de la vérification de votre impôt de résident, que le montant de cet impôt est sensiblement supérieur à votre revenu imposable provenant de votre emploi principal
En guise de contre-mesure,choisissez de « payer vous-même la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger.
De plus, soyez prudent, car il existe des cas où des collègues peuvent vous dénoncer à l'entreprise si vous leur parlez de votre activité secondaire ou s'ils voient des notifications sur l'écran de votre smartphone
Assurez-vous de cocher la case « Me payer moi-même » dans le coin inférieur droit de la deuxième page de votre formulaire de déclaration de revenus
Lors de votre déclaration de revenus , cochez la case « payer vous-même la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger ». Cela signifie que la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger sera perçue par les services fiscaux compétents et que vous serez responsable de son paiement
Même si vous sélectionnez « vous verser un salaire », votre déclaration de revenus peut être traitée par erreur comme un recouvrement spécial. Assurez-vous donc de vérifier auprès de votre mairie après avoir déposé votre déclaration de revenus
Lors de votre déclaration de revenus, assurez-vous d'obtenir votre relevé de retenue d'impôt auprès de votre employeur
Lorsque les salariés et autres personnes percevant un salaire remplissent leur déclaration de revenus, ils ont besoin d'un relevé de retenue d'impôt délivré par leur employeur .
Lors de la déclaration de vos impôts sur les opérations de change à l'étranger, y compris d'autres types de transactions, assurez-vous de préparer les quatre éléments suivants
- bordereau de retenue d'impôt
- Documents requis pour demander diverses déductions fiscales (telles que les déductions pour primes d'assurance et les déductions pour frais médicaux)
- Rapport annuel sur les opérations de change à l'étranger
- Les reçus et factures doivent être déduits en tant que dépenses
Vous devrez reporter les montants figurant sur ces documents dans votre déclaration de revenus ; les avoir préparés à l'avance facilitera donc le processus
Attention aux pénalités de retard pour oubli de paiement des impôts
La date limite pour payer l'impôt sur le revenu est généralement fixée au 15 mars , qui est le même jour que la date limite pour déposer sa déclaration de revenus
Si vous oubliez de payer vos impôts ou si vous manquez la date limite de paiement, vous pourriez encourir les pénalités de retard suivantes
Si vous déposez votre déclaration de revenus ou payez vos impôts après la date limite, une pénalité de retard de paiement de 2,4 % à 14,6 % vous sera facturée
Le défaut de déclaration de revenus peut entraîner des pénalités telles qu'une pénalité pour non-déclaration ou une pénalité importante
Défaut de déclarationde revenus imposables : pénalité de 15 % à 20 % pour non-déclaration
En cas de négligence grave, commela dissimulation de revenus : pénalité de 35 % à 40 %
la déclaration est déposée après la date limite, ou en cas de documents manquants ou de dissimulation : révocation du statut de déclaration simplifiée ou réduction des déductions spéciales.
Attention, des pénalités pourraient entraîner la révocation de votre statut de déclaration bleue ou l'obligation de payer des impôts supplémentaires
Assurez-vous d'avoir les fonds nécessaires pour payer vos impôts
Pour éviter des frais supplémentaires tels que des pénalités de retard de paiement,assurez-vous d'avoir mis de côté les fonds nécessaires pour payer vos impôts.
L'impôt sur les bénéfices réalisés grâce aux opérations de change à l'étranger au cours de l'année précédente doit généralement être payé avant le 15 mars de l'année suivante. Au lieu de dépenser la totalité de vos bénéfices de l'année précédente, veillez à mettre de côté les fonds nécessaires au paiement de vos impôts à l'avance
De plus, dans le cadre du système de perception ordinaire de l'impôt sur les résidents, le revenu imposable de l'année précédente est calculé, et l'impôt sur les résidents ainsi calculé est payé en quatre versements à partir de juin de l'année suivante.
Par conséquent, alors que la perception spéciale déduit l'impôt des résidents en 12 versements, la perception ordinaire le déduit en 4 versements, ce qui peut entraîner le paiement d'un montant plus important en une seule fois
Étant donné que le prélèvement ordinaire signifie que vous devez payer vous-même votre impôt de résident au lieu qu'il soit déduit de votre salaire, assurez-vous de gérer vous-même les fonds destinés à cet impôt
[Forex international] Foire aux questions sur les impôts pour les salariés
Voici les réponses aux questions fréquemment posées concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger
- Mon entreprise découvrira-t-elle mes bénéfices issus du trading de devises à l'étranger ?
- Les salariés peuvent-ils déposer des déclarations de revenus bleues ?
- Quelle est la date limite pour payer les impôts ?
- Puis-je cumuler les profits et les pertes issus du trading de devises domestique ?
Passons en revue les articles qui vous intéressent
Mon entreprise découvrira-t-elle mes bénéfices issus du trading de devises à l'étranger ?
vous-même votre impôt de résident » (recouvrement ordinaire) lors du dépôt de votre déclaration de revenus, vous pouvez réduire la probabilité que votre employeur le découvre grâce à votre avis d'impôt de résident.
Les deux principaux moyens par lesquels votre entreprise découvre votre activité secondaire sont une augmentation de votre impôt sur le revenu et la divulgation de cette information à vos collègues. Les principales solutions consistent à opter pour le prélèvement normal de votre impôt sur le revenu et à ne pas aborder le sujet de votre activité secondaire au travail. Pour plus de détails, veuillez consulter la section « Comment éviter que votre entreprise ne découvre vos gains en devises » dans le texte principal. Par ailleurs, certaines entreprises ont des dispositions relatives aux activités secondaires et aux investissements dans leur règlement intérieur ; il est donc conseillé de les consulter au préalable
Les salariés peuvent-ils déposer des déclarations de revenus bleues ?
Les salariés peuvent également déposer des déclarations fiscales bleues
Les principaux avantages de la déclaration bleue sont les suivants : vous pouvez bénéficier d’avantages tels que des économies d’impôt importantes
- Vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale spéciale pouvant atteindre environ 4 063 $ pour les déclarations de revenus utilisant le formulaire bleu
- Les pertes peuvent être reportées sur trois ans, ce qui permet de les compenser avec les bénéfices des années suivantes
Toutefois, pour déposer une déclaration bleue, vous devez soumettre les deux demandes suivantes :
- Notification de début/cessation d'activité pour les entreprises individuelles
- Demande d'approbation de la déclaration bleue
La déclaration bleue est accessible aux personnes percevant des revenus d'entreprise, des revenus immobiliers ou des revenus forestiers.Les bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont généralement classés comme « revenus divers », et ne sont donc pas éligibles à la déclaration bleue. Veuillez noter que ce système est destiné aux personnes ayant des revenus d'entreprise ou des revenus similaires.
Pour les contribuables utilisant le formulaire bleu de déclaration de revenus, la comptabilité doit être tenue selon la méthode de la comptabilité en partie double, également appelée comptabilité en bonne et due forme . De plus, en règle générale, un bilan et des états financiers doivent être joints à la déclaration
Quelle est la date limite pour payer les impôts ?
La date limite pour payer l'impôt sur le revenu et les autres taxes est généralement fixée au 15 mars . Comme il s'agit également de la date limite pour déposer sa déclaration de revenus, il est préférable de la déposer au plus tôt afin de se laisser suffisamment de temps pour payer
Sachez que les retards de paiement d'impôts peuvent entraîner des pénalités telles que des frais de retard
Puis-je cumuler les profits et les pertes issus du trading de devises domestique ?
Les systèmes fiscaux étant différents entre le trading de devises à l'étranger et le trading national, les profits et les pertes de chaque opération ne peuvent être compensés entre eux
Les opérations de change internationales sont soumises à une imposition globale, où elles sont combinées avec d'autres revenus, tandis que les opérations de change nationales sont soumises à une imposition distincte, où l'impôt sur le revenu est calculé uniquement sur les bénéfices de ces opérations
résumé
Cette page explique les règles fiscales et déclaratives relatives au trading de devises à l'étranger que les salariés doivent connaître
Enfin, récapitulons les points importants
- Si vos revenus autres que votre salaire dépassent environ 1 250 $ par an, vous êtes tenu de produire une déclaration de revenus (vous êtes tenu de produire une déclaration de revenus locale même si votre revenu est inférieur à environ 1 250 $)
- Le trading sur le marché des changes international est soumis à une imposition progressive, le taux d'imposition augmentant avec le montant des bénéfices. Pour un revenu annuel d'environ 31 250 $, l'impôt supplémentaire représenterait environ 20 à 27 % du bénéfice
- Les profits et les pertes liés aux positions ouvertes ne sont pas soumis à déclaration fiscale
- Pour éviter que mon entreprise ne découvre mes opérations de change à l'étranger, je paie moi-même mes impôts locaux
Les opérations de change internationales sont soumises à une imposition globale, ce qui signifie que les impôts sont calculés en les combinant à votre revenu salarial. Par conséquent,les salariésdoivent avoir à disposition leur relevé de retenue à la source fourni par leur employeur.
Pour réduire vos impôts sur votre salaire et vos revenus complémentaires,recommandé de déduire vos dépenses et diverses charges. Cependant, les dépenses personnelles engagées en dehors du trading forex international ne sont pas considérées comme des frais professionnels.
Des pénalités pouvant être appliquées en cas de non-respect de la date limite de dépôt ou de paiement, assurez-vous de déposer votre déclaration de revenus bien à l'avance
