Si vous êtes salarié ou si vous recevez un salaire de votre employeur,vous devez déposer une déclaration de revenus si vos bénéfices provenant du trading de devises à l'étranger dépassent 200 000 yens.
La déclaration de revenus est une procédure qui, en principe, se déroule du 16 février au 15 mars, au cours de laquelle vous déclarez vos revenus du 1er janvier au 31 décembre de l'année précédente et calculez vos impôts
Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont soumis à une imposition globale, c'est-à-dire à un système d'imposition progressif, où le taux d'imposition augmente avec le revenu
Cet article expliquera donc la fiscalité des opérations de change à l'étranger et les points que les salariés doivent prendre en compte lors de la déclaration de leurs impôts
Pour plus d'informations concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger, veuillez consulter le guide complet sur la fiscalité des opérations de change à l'étranger
Contenu
- 1 À lire absolument pour les salariés ! Règles relatives aux impôts et aux déclarations fiscales pour le trading de devises à l’étranger
- 2 Stratégies de réduction d'impôt pour le trading de devises à l'étranger que les salariés peuvent mettre en œuvre
- 3 Points à prendre en compte lorsque les salariés paient des impôts sur leurs opérations de change à l'étranger
- 3.1 Comment empêcher votre entreprise de découvrir vos profits en devises..
- 3.2 Lors de votre déclaration de revenus, assurez-vous d'obtenir votre relevé de retenue d'impôt auprès de votre employeur
- 3.3 Attention aux pénalités de retard pour oubli de paiement des impôts
- 3.4 Assurez-vous d'avoir les fonds nécessaires pour payer vos impôts
- 4 [Forex international] Foire aux questions sur les impôts pour les salariés
- 5 résumé
À lire absolument pour les salariés ! Règles relatives aux impôts et aux déclarations fiscales pour le trading de devises à l’étranger
Passons directement aux règles fiscales et de déclaration en matière de transactions de change à l'étranger que les salariés doivent connaître
Les impôts sont prélevés lorsque vous réalisez un bénéfice de 200 000 yens ou plus par an
Les salariés et autres personnes percevant un salaire sont tenus de payer des impôts s'ils réalisent des bénéfices annuels supérieurs à 200 000 yens grâce au trading de devises à l'étranger
Étant donné que les impôts sur les opérations de change à l'étranger sont calculés en les combinant avec d'autres revenus tels que le salaire,vous devez déposer une déclaration de revenus si votre bénéfice annuel dépasse 200 000 yens.
Voici les personnes et les conditions dans lesquelles vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus si vous avez réalisé un bénéfice grâce au trading de devises à l'étranger
<Employés salariés>
| Public cible | - Les personnes qui perçoivent un salaire de leur employeur, comme les employés d'une entreprise, les travailleurs à temps partiel ou les travailleurs temporaires.- Les personnes qui perçoivent des revenus de pensions publiques, etc. |
|---|---|
| conditions | Si vos revenus annuels autres que votre salaire dépassent 200 000 yens |
Ceci s'adresse aux personnes non salariées qui ne sont pas employées par l'entreprise
<Employés non salariés>
| Public cible | Les personnes sans emploi, les travailleurs indépendants, les femmes au foyer, les étudiants et toutes les autres personnes qui ne perçoivent pas de salaire |
|---|---|
| conditions | Si votre revenu annuel total, y compris les revenus provenant du trading de devises à l'étranger, dépasse 480 000 yens |
Il est important de noterles revenus provenant d'autres sources que le trading de devises à l'étranger sont également soumis à l'obligation de déclaration fiscale. Si vous percevez d'autres revenus, vous devrez déposer une déclaration fiscale si leur total dépasse 200 000 yens.
<Remarque : Ceci ne s'applique pas au moment du retrait.>
Les taxes sur les opérations de change à l'étranger ne sont pas dues lorsque vous retirez des fonds de votre compte de courtier forex étranger, mais lorsquevotre position est clôturée et que le profit ou la perte est reflété dans votre compte.
Même si vous n'avez pas retiré les fonds, sachez que les profits et les pertes sur les positions clôturées restent soumis à l'impôt
Si vos revenus salariaux sont faibles, vous n'aurez peut-être pas besoin de produire de déclaration de revenus en raison des déductions
Si vos revenus annuels provenant d'un travail à temps partiel ou temporaire sont faibles, vous n'aurez peut-être pas besoin de produire de déclaration de revenus en raison des déductions.
Par exemple, dans les cas décrits ci-dessous, vous n'avez pas besoin de déposer de déclaration de revenus
- Le salaire annuel des travailleurs à temps partiel est de 650 000 yens
- Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont inférieurs à 430 000 yens par an
| Formule de calcul: (Salaire annuel 650 000 yens - Déduction pour revenus d'emploi 550 000 yens) + Change étranger 380 000 yens - Abattement de base 480 000 yens = Revenu imposable 0 yen |
Si votre salaire annuel est de 650 000 yens, vous pouvez bénéficier d'une déduction allant jusqu'à 1 030 000 yens. Si vos bénéfices issus du trading de devises à l'étranger sont inférieurs ou égaux à 380 000 yens, votre revenu imposable sera nul ; vous n'aurez donc pas besoin de déclarer vos impôts
La catégorie fiscale est « revenus divers » ! L'imposition est progressive, ce qui signifie que le taux d'imposition augmente avec vos revenus
Les bénéfices tirés du trading de devises à l'étranger sont classés comme revenus divers et, par conséquent, une imposition progressive s'applique au calcul des impôts
L'imposition progressive est un système selon lequel plus vos bénéfices sont élevés, plus vos impôts sont importants, etles taux d'imposition sont fixés en sept étapes en fonction de votre revenu imposable.
tableau des taux d'imposition sur le revenu
| Revenu imposable | taux d'imposition | Montant de la déduction |
|---|---|---|
| De 1 000 yens à 1 949 000 yens | 5％ | 0 yen |
| De 1 950 000 yens à 3 299 000 yens | 10％ | 97 500 yens |
| De 3 300 000 yens à 6 949 000 yens | 20％ | 427 500 yens |
| De 6 950 000 yens à 8 999 000 yens | 23％ | 636 000 yens |
| De 9 000 000 yens à 17 999 000 yens | 33％ | 1 536 000 yens |
| De 18 000 000 yens à 39 999 000 yens | 40％ | 2 796 000 yens |
| Plus de 40 000 000 yens | 45％ | 4 796 000 yens |
Source : Taux d'imposition sur le revenu | Agence nationale des impôts
Contrairement au trading forex international, les bénéfices réalisés sur le marché des changes national sont soumis à une imposition distincte. Ce système calcule l'impôt sur le revenu uniquement sur les bénéfices issus du trading forex national, sans les cumuler avec d'autres revenus tels que les salaires
Le taux d'imposition pour l'imposition séparée est un impôt sur le revenu forfaitaire de 15 % et une taxe d'habitation locale de 5 %, soit un total de 20 %. Jusqu'en 2037, un taux d'imposition sur le revenu de reconstruction de 2,1 % sera ajouté à ce montant, portant le taux d'imposition total à 20,315 %
Les impôts dus seront ajoutés à votre revenu salarial
Étant donné que les revenus issus du trading forex à l'étranger et les revenus salariaux sont soumis à une imposition globale,l'impôt sur le revenu est calculé en multipliant le revenu imposable combiné (trading forex à l'étranger et salaire) par le taux d'imposition.
Si vous avez d'autres sources de revenus que le trading de devises à l'étranger, votre impôt sur le revenu sera calculé sur la base de votre revenu imposable total, y compris les profits ou les pertes provenant de ces sources
Les huit types de revenus suivants sont soumis à une imposition globale :
- revenus d'intérêts
- Revenus de dividendes
- Revenus immobiliers
- revenus d'entreprise
- Revenu salarial
- plus-values
- revenu temporaire
- Revenus divers
pour ces huit types de revenus,l'impôt sur le revenu est calculé en multipliant le revenu imposable total par le taux d'imposition. Cependant, certains revenus d'entreprise, les gains en capital et les revenus divers provenant du négoce de contrats à terme (points 4, 6 et 8) sont soumis à une imposition distincte, ce qui signifie que l'impôt sur le revenu est calculé séparément des autres types de revenus.
Si les articles sont soumis à une taxation distincte, déclarez-les séparément ; sinon, déclarez tous les articles soumis à une taxation globale
Les gains et pertes latents ne sont pas imposables
Les gains ou pertes latents sur les positions ouvertes ne sont pas imposables
imposable correspondau profit ou à la perte totale réalisée après la clôture des positions.
Par conséquent, les positions non réglées et dont les profits ou les pertes fluctuent en raison des variations des taux de change ne sont pas soumises à déclaration fiscale
Toutefois, les points de swap reçus lors de l'ajustement des différences de taux d'intérêt entre les devises achetées et vendues sont soumis à l'impôt lorsqu'ils sont reçus et comptabilisés sur le compte
Les pertes ne peuvent pas être reportées sur les marchés des changes internationaux
| Les pertes subies lors d'opérations de change à l'étranger ne peuvent être reportées à l'année suivantePar conséquent, les pertes subies cette année ne peuvent être compensées par les revenus des années suivantesToutefois, si l'opération a lieu au cours de la même année, il est permis de compenser les profits et les pertes d'autres courtiers forex étrangers et de calculer le revenu imposable
Si vous utilisez trois courtiers forex étrangers au cours de la même année Société A : Perte de 1 million de yens Société B : Bénéfice de 500 000 yens Société C : Bénéfice de 800 000 yens La perte de la société A (1 million de yens) est compensée par le bénéfice de la société B (500 000 yens) et le bénéfice de la société C (800 000 yens), et l'impôt est calculé sur les 300 000 yens restants |
Cependant, le cashback est soumis à l'impôt
Les remises en argent perçues par le biais de campagnes de courtiers FX et d'autres promotions sont considérées comme des revenus temporaires et sont soumises à une imposition complète.
Par conséquent,si vous recevez un remboursement,vous devez l'inclure dans votre calcul d'impôt complet.
Toutefois, la totalité du remboursement perçu n'est pas imposable en tant que revenu temporaire ; le montant imposable est calculé à l'aide de la formule suivante
| Formule de calcul des revenus temporairesRemboursement reçu - Dépenses - Déduction spéciale (500 000 yens) = Revenu temporaire
Formule de calcul du montant imposable sur les revenus temporaires - Revenu temporaire × 1/2 = Montant imposable du revenu temporaire |
Le montant imposable correspond à la moitié du montant obtenu en soustrayant la déduction spéciale de 500 000 yens du revenu temporaire
Si vous avez d'autres revenus temporaires, ajoutez-les au montant imposable.Si le montant imposable des revenus temporaires dépasse 200 000 yens pour les salariés ou 480 000 yens pour les non-salariés, vous devrez déposer une déclaration de revenus.
Veuillez noter que, dans certains cas, le cashback que vous recevez ne peut être utilisé que comme marge et ne peut être retiré. Toutefois,le cashback non retirable n'est pas imposable.
Selon leur nature, les bonus peuvent être soumis à l'impôt
Les « campagnes de bonus » proposées par de nombreux courtiers forex étrangers sont soumises ou non à l'impôt, selon leur type
Bonus encaissables : imposables.
Crédits utilisables comme marge : non imposables.
En résumé, les bonus d'ouverture de compte et les bonus de dépôt sont des « crédits » non retirables et ne sont donc pas imposables. En revanche, les programmes de fidélité et autres bonusconvertibles en espèces sont imposables.
Si vous utilisez MT4 ou MT5, vous pouvez consulter l'historique de votre compte pour connaître le montant imposable de vos bénéfices. N'oubliez pas que le « Bénéfice/Perte total » est imposable, tandis que le « Crédit total » est exonéré d'impôt
Stratégies de réduction d'impôt pour le trading de devises à l'étranger que les salariés peuvent mettre en œuvre
Consignez impérativement toutes vos dépenses
Si vous souhaitez réduire les impôts sur vos opérations de change à l'étranger , veillez à prendre en compte toutes vos dépenses
Veuillez noter queles dépenses personnelles et les frais de repas privés ne sont pas déductibles.Les critères doivent se baser sur les dépenses liées aux opérations de change internationales et aux ventes.
Les éléments suivants sont admissibles aux déductions de frais :
- Coût d'achat d'un ordinateur ou d'un smartphone destiné au trading
- coûts de communication
- dépenses liées aux livres et aux journaux
- Frais de participation au séminaire (incluant les frais de transport et d'hébergement)
- Loyer et charges
- Coûts d'un contrat VPS pour le trading automatisé
- Frais de transaction
- Frais d'équipement (fournitures de bureau, bureaux, chaises, etc. pour les transactions commerciales)
Pour déclarer vos dépenses,vous aurez besoin de pièces justificatives telles que des reçus, des factures et des relevés de virement bancaire.
De plus, si vous demandez le remboursement de frais liés à des ordinateurs, smartphones, etc., d'une valeur de 100 000 yens ou plus, vous devez étaler ces dépenses sur plusieurs années (amortissement)
| Coût d'achat d'un smartphone ou d'un ordinateur | Méthode de distribution |
|---|---|
| Moins de 100 000 yens | Comptabilité forfaitaire |
| 100 000 yens ou plus, mais moins de 200 000 yens | Comptabilisé sur trois ans |
| Plus de 200 000 yens | Comptabilisé sur quatre ans |
Utilisation des déductions d'impôt sur le revenu
Même les salariés peuvent prétendre à des déductions de revenus autres que la déduction de base
Déduire certaines dépenses peut réduire votre impôt à payer ; assurez-vous donc de vérifier si vous avez droit à des déductions avant de remplir votre déclaration de revenus
Voici les déductions de revenus dont peuvent bénéficier les salariés :
- Déduction des frais médicaux
- déduction de prime d'assurance-vie
- Déduction pour les cotisations au système d'entraide des petites entreprises, etc
De plus, vous pouvez également utiliser le système « furusato nozei », qui offre des cadeaux en échange de votre don .
Payez vos impôts avec une carte de crédit et accumulez des points
Vous pouvez choisir votre mode de paiement d'impôt sur le revenu, mais vous pouvez accumuler des points si vous choisissez le « paiement par carte de crédit »
Par exemple,si votre impôt sur le revenu s'élève à 1 million de yens et que le taux de récompense est de 1 %, vous recevrez 10 000 points. Pour les contribuables dont le montant d'impôt sur le revenu est élevé, le paiement par carte de crédit est également recommandé.
Points à prendre en compte lorsque les salariés paient des impôts sur leurs opérations de change à l'étranger
Cet article explique les points importants à prendre en compte par les salariés concernant le paiement des impôts sur les opérations de change à l'étranger
Comment empêcher votre entreprise de découvrir vos profits en devises..
Il existe deux façons de garder secrets vos profits réalisés dans le cadre de vos transactions de change à l'étranger :
- Je paierai la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger par le biais du recouvrement ordinaire
- Je ne dis pas à mes collègues que j'ai un emploi à côté
L’impôt local sur les résidents est calculé sur la base du revenu imposable du 1er janvier au 31 décembre de l’année précédente et est déduit de votre salaire de base par le biais d’un prélèvement spécial
Il existe deux façons de payer l'impôt sur le revenu des résidents : la « prélèvement spécial », où il est déduit de votre salaire par votre entreprise, et le « prélèvement ordinaire », où vous le payez vous-même
Il est possible que le responsable des impôts de l'entreprise constate, lors de la vérification de votre impôt de résident, que le montant de cet impôt est sensiblement supérieur à votre revenu imposable provenant de votre emploi principal
En guise de contre-mesure,choisissez de « payer vous-même la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger.
De plus, soyez prudent, car il existe des cas où des collègues peuvent vous dénoncer à l'entreprise si vous leur parlez de votre activité secondaire ou s'ils voient des notifications sur l'écran de votre smartphone
Assurez-vous de cocher la case « Me payer moi-même » dans le coin inférieur droit de la deuxième page de votre formulaire de déclaration de revenus
Lors de votre déclaration de revenus , cochez la case « payer vous-même la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger ». Cela signifie que la taxe locale sur les opérations de change à l'étranger sera perçue par les services fiscaux compétents et que vous serez responsable de son paiement
Même si vous sélectionnez « vous verser un salaire », votre déclaration de revenus peut être traitée par erreur comme un recouvrement spécial. Assurez-vous donc de vérifier auprès de votre mairie après avoir déposé votre déclaration de revenus
Lors de votre déclaration de revenus, assurez-vous d'obtenir votre relevé de retenue d'impôt auprès de votre employeur
Lorsque les salariés et autres personnes percevant un salaire remplissent leur déclaration de revenus, ils ont besoin d'un relevé de retenue d'impôt délivré par leur employeur .
Lors de la déclaration de vos impôts sur les opérations de change à l'étranger, y compris d'autres types de transactions, assurez-vous de préparer les quatre éléments suivants
- bordereau de retenue d'impôt
- Documents requis pour demander diverses déductions fiscales (telles que les déductions pour primes d'assurance et les déductions pour frais médicaux)
- Rapport annuel sur les opérations de change à l'étranger
- Les reçus et factures doivent être déduits en tant que dépenses
Vous devrez reporter les montants figurant sur ces documents dans votre déclaration de revenus ; les avoir préparés à l'avance facilitera donc le processus
Attention aux pénalités de retard pour oubli de paiement des impôts
La date limite pour payer l'impôt sur le revenu est généralement fixée au 15 mars , qui est le même jour que la date limite pour déposer sa déclaration de revenus
Si vous oubliez de payer vos impôts ou si vous manquez la date limite de paiement, vous pourriez encourir les pénalités de retard suivantes
| Si vous déposez votre déclaration de revenus ou payez vos impôts après la date limite, une pénalité de retard de paiement de 2,4 % à 14,6 % vous sera facturée |
Le défaut de déclaration de revenus peut entraîner des pénalités telles qu'une pénalité pour non-déclaration ou une pénalité importante
|
Attention, des pénalités pourraient entraîner la révocation de votre statut de déclaration bleue ou l'obligation de payer des impôts supplémentaires
Assurez-vous d'avoir les fonds nécessaires pour payer vos impôts
Pour éviter des frais supplémentaires tels que des pénalités de retard de paiement,assurez-vous d'avoir mis de côté les fonds nécessaires pour payer vos impôts.
L'impôt sur les bénéfices réalisés grâce aux opérations de change à l'étranger au cours de l'année précédente doit généralement être payé avant le 15 mars de l'année suivante. Au lieu de dépenser la totalité de vos bénéfices de l'année précédente, veillez à mettre de côté les fonds nécessaires au paiement de vos impôts à l'avance
De plus, dans le cadre du système de perception ordinaire de l'impôt sur les résidents, le revenu imposable de l'année précédente est calculé, et l'impôt sur les résidents ainsi calculé est payé en quatre versements à partir de juin de l'année suivante付.
Par conséquent, alors que la perception spéciale déduit l'impôt des résidents en 12 versements, la perception ordinaire le déduit en 4 versements, ce qui peut entraîner le paiement d'un montant plus important en une seule fois
Étant donné que le prélèvement ordinaire signifie que vous devez payer vous-même votre impôt de résident au lieu qu'il soit déduit de votre salaire, assurez-vous de gérer vous-même les fonds destinés à cet impôt
[Forex international] Foire aux questions sur les impôts pour les salariés
Voici trois questions fréquemment posées concernant la fiscalité des opérations de change à l'étranger
- Les salariés peuvent-ils déposer des déclarations de revenus bleues ?
- Quelle est la date limite pour payer les impôts ?
- Puis-je cumuler les profits et les pertes issus du trading de devises domestique ?
Passons en revue les articles qui vous intéressent
Les salariés peuvent-ils déposer des déclarations de revenus bleues ?
Les salariés peuvent également déposer des déclarations fiscales bleues
Les principaux avantages de la déclaration bleue sont les suivants : vous pouvez bénéficier d’avantages tels que des économies d’impôt importantes
- Vous pouvez bénéficier d'une déduction spéciale allant jusqu'à 650 000 yens pour les déclarations fiscales sur formulaire bleu
- Les pertes peuvent être reportées sur trois ans, ce qui permet de les compenser avec les bénéfices des années suivantes
Toutefois, pour déposer une déclaration bleue, vous devez soumettre les deux demandes suivantes :
- Notification de début/cessation d'activité pour les entreprises individuelles
- Demande d'approbation de la déclaration bleue
Les personnes éligibles à déposer une déclaration bleue sont celles qui perçoivent des revenus d'entreprise, des revenus immobiliers ou des revenus forestiers
Pour les contribuables utilisant le formulaire bleu de déclaration de revenus, la comptabilité doit être tenue selon la méthode de la comptabilité en partie double, également appelée comptabilité en bonne et due forme . De plus, en règle générale, un bilan et des états financiers doivent être joints à la déclaration
Alors que la comptabilité en partie simple, utilisée pour les déclarations fiscales simplifiées, est un registre qui enregistre simplement les revenus et les dépenses, la comptabilité en partie double est un registre qui gère des enregistrements détaillés
Quelle est la date limite pour payer les impôts ?
La date limite pour payer l'impôt sur le revenu et les autres taxes est généralement fixée au 15 mars . Comme il s'agit également de la date limite pour déposer sa déclaration de revenus, il est préférable de la déposer au plus tôt afin de se laisser suffisamment de temps pour payer
Sachez que les retards de paiement d'impôts peuvent entraîner des pénalités telles que des frais de retard
Puis-je cumuler les profits et les pertes issus du trading de devises domestique ?
Les systèmes fiscaux étant différents entre le trading de devises à l'étranger et le trading national, les profits et les pertes de chaque opération ne peuvent être compensés entre eux
Les opérations de change internationales sont soumises à une imposition globale, où elles sont combinées avec d'autres revenus, tandis que les opérations de change nationales sont soumises à une imposition distincte, où l'impôt sur le revenu est calculé uniquement sur les bénéfices de ces opérations
résumé
Cette page explique les règles fiscales et déclaratives relatives au trading de devises à l'étranger que les salariés doivent connaître
Enfin, récapitulons les points importants
- Si vous réalisez un bénéfice de 200 000 yens par an, vous devrez remplir une déclaration de revenus
- Le trading de devises à l'étranger est soumis à une imposition progressive, où le taux d'imposition augmente avec les bénéfices
- Les profits et les pertes liés aux positions ouvertes ne sont pas soumis à déclaration fiscale
- Pour éviter que mon entreprise ne découvre mes opérations de change à l'étranger, je paie moi-même mes impôts locaux
Les opérations de change internationales sont soumises à une imposition globale, ce qui signifie que les impôts sont calculés en les combinant à votre revenu salarial. Par conséquent,les salariésdoivent avoir à disposition leur relevé de retenue à la source fourni par leur employeur.
Pour réduire vos impôts sur votre salaire et vos revenus complémentaires,recommandé de déduire vos dépenses et diverses charges. Cependant, les dépenses personnelles engagées en dehors du trading forex international ne sont pas considérées comme des frais professionnels.
Des pénalités pouvant être appliquées en cas de non-respect de la date limite de dépôt ou de paiement, assurez-vous de déposer votre déclaration de revenus bien à l'avance
