Perdagangan valuta asing internasional menawarkan potensi keuntungan besar melalui leverage yang tinggi. Namun, perdagangan valuta asing internasional termasuk dalam kategori "pajak komprehensif", yang berarti pajak cenderung meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan
Artikel inimemberikan penjelasan rinci tentang pajak dan metode pengajuan pajak yang terkait dengan perdagangan forex luar negeri.
Artikel ini menjelaskan cara menghitung pajak dan perbedaan pajak antara perdagangan valuta asing (FX) luar negeri dan domestik, jadi silakan merujuk ke artikel ini jika Anda memiliki pertanyaan tentang pajak pada perdagangan FX luar negeri
Artikel ini akan menjawab semua pertanyaan Anda mengenai pajak atas perdagangan forex di luar negeri. Silakan baca sampai selesai
Akuntan pajak
Hirakawa Fumina (Nekokoro)
Saat masih menjadi mahasiswa di Universitas Kyoto, saya mulai belajar untuk ujian Akuntan Publik Bersertifikat (CPA). Pada Desember 2018, saya lulus ketiga mata pelajaran hukum pajak (pajak perusahaan, pajak konsumsi, dan pajak penghasilan nasional) secara bersamaan, dankualifikasi CPApengakuan resmi dalam lembaran negara. Mulai September 2018, saya bekerja selama dua tahun di KPMG Tax Corporation, salah satu dari empat firma CPA terbesar, di mana saya adalah salah satu dari sedikit karyawan muda dan perempuan, yang terlibat dalam berbagai tugas termasuk uji tuntas pajak dan layanan konsultasi. Pada September 2020, saya pindah ke Boston Consulting Group, sebuah firma konsultan strategis milik asing, di mana saya terlibat dalam berbagai tugas mulai dari perumusan strategi hingga dukungan implementasi. Pada Desember 2024, saya menjadi konsultan lepas, yang terlibat dalam layanan konsultasi dan penulisan.
Kesimpulan | Poin-Poin Penting Mengenai Pajak atas Perdagangan Valuta Asing di Luar Negeri
- Keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri diklasifikasikan sebagai "pendapatan lain-lain" yang dikenakan pajak komprehensif: pajak penghasilan 5-45% (progresif) + pajak penduduk lokal 10% + pajak penghasilan rekonstruksi khusus.
- Ambang batas pengajuan pajak: Untuk karyawan bergaji tetap, pendapatan non-gaji harus melebihi sekitar $1.250 per tahun; untuk karyawan tidak bergaji tetap, pendapatan non-gaji harus melebihi sekitar $3.625 per tahun (untuk tahun pajak 2025 dan seterusnya).
- Tidak ada celah: Otoritas pajak dapat melacak pendapatan luar negeri melalui laporan pengiriman uang ke luar negeri dan CRS (Common Reporting Standard). Sanksi untuk tidak melaporkan pendapatan dapat mencapai hingga 40%.
Reformasi pajak tahun 2025 meningkatkan pengurangan dasar dari sekitar $3.000 menjadi sekitar $3.625 (hingga sekitar $5.938 tergantung pada pendapatan) . Artikel ini menjelaskan aturan terbaru setelah reformasi tersebut. Untuk strategi penghematan pajak yang spesifik, silakan lihat juga "Ringkasan Strategi Penghematan Pajak untuk Perdagangan Valuta Asing Luar Negeri ," dan untuk detail tentang prosedur pengajuan, silakan lihat " Cara Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Anda ."
*Artikel ini dibuat oleh tim editorial MoneyCharger sesuai dengan kebijakan pembuatan konten kami dan diterbitkan serta diperbarui di bawah pengawasan akuntan pajak bersertifikat. Informasi pajak seperti tarif pajak dan potongan pajak dikonfirmasi menggunakan materi yang tersedia untuk umum dari Badan Pajak Nasional , dan poin-poin penting terkait penggunaan broker FX luar negeri juga dikonfirmasi menggunakan informasi yang tersedia untuk umum dari Badan Jasa Keuangan . Karena undang-undang pajak dapat diubah, harap periksa informasi terbaru dari situs web Badan Pajak Nasional, kantor pajak, atau akuntan pajak bersertifikat saat mengajukan SPT pajak Anda.
Pajak dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri
Dalam perdagangan forex internasional, pajak dikenakanpada saat keuntungan diperoleh.
Selain itu, tidak ada celah pajak meskipun Anda memperoleh keuntungan dari perdagangan forex di luar negeri. Jika Anda mencoba menghindari pajak, otoritas pajak akan mengetahuinya, jadi siapa pun yang memperoleh keuntungan di atas jumlah tertentu harus mengajukan SPT pajak
Di bawah ini, kami akan menjelaskan alasan mengapa penggelapan pajak terungkap dan apa yang terjadi jika Anda gagal membayar pajak Anda
- Apakah ada celah dalam pajak perdagangan forex luar negeri? Mengapa penggelapan pajak bisa terungkap?
- Apa yang terjadi jika Anda tidak membayar pajak atas perdagangan forex luar negeri Anda?
Apakah ada celah dalam pajak perdagangan forex luar negeri? Mengapa penggelapan pajak bisa terungkap?
Kesimpulannya,tidak ada celah hukum dalam hal pajak atas perdagangan forex di luar negeri.
Sekalipun Anda menggunakan broker forex luar negeri yang berbasis di luar negeri, jika Anda memperoleh keuntungan di atas jumlah tertentu dan gagal membayar pajak, otoritas pajak pasti akan mengetahui bahwa Anda melakukan penggelapan pajak
Hal ini karenaotoritas pajak Jepang dapat melacak pendapatan yang dihasilkan di luar negeri melalui laporan pengiriman uang ke luar negeri dan CRS (Common Reporting Standard).
Laporan Pengiriman Uang ke Luar Negeri, dsb.: Pemberitahuan kepada kantor pajak ketika keuntungan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri disetorkan ke rekening domestik untuk digunakan di Jepang.
CRS: Sistem untuk mencegah penggelapan pajak dan penghindaran pajak dengan menggunakan lembaga keuangan asing, dsb.
Selain itu, audit pajak individu tidak dilakukan segera, melainkan setiap 5 hingga 10 tahun. Hal ini karena semakin lama periode penggelapan pajak, semakin mudah untuk mengumpulkan lebih banyak pajak
Dengan kata lain, "tidak ada audit pajak" bukan berarti penggelapan pajak Anda belum terungkap. Jika Anda memperoleh keuntungan di atas jumlah tertentu, Anda wajib mengajukan SPT pajak
Apa yang terjadi jika Anda tidak membayar pajak atas perdagangan forex luar negeri Anda?
Anda diwajibkan untukmengajukan SPT (Surat Pemberitahuan Pajak) tetapi gagal melakukannya, hal itu dapat dianggap sebagai penggelapan pajak, danAnda dapat menghadapi sanksi berat.
- Kegagalan melaporkan penghasilan akan mengakibatkan
denda pajak sebesar 15% hingga 20%. - Jika Anda mengajukan atau membayar pajak setelah batas waktu yang ditentukan,
akan dikenakan denda keterlambatan pembayaran sebesar 2,4% hingga 14,6% - Dalam kasus kelalaian serius seperti menyembunyikan pendapatan,
akan dikenakan pajak penalti yang berat sebesar 35% hingga 40%. - Jika batas waktu pengajuan terlewat, atau jika ada dokumen yang hilang atau penyembunyian,
persetujuan untuk pengajuan laporan pajak biru dapat dicabut atau pengurangan khusus dapat dikurangi.
Jika Anda memiliki penghasilan lain selain perdagangan forex luar negeri (seperti perdagangan mata uang kripto atau penghasilan afiliasi), Anda harus menggabungkannya dengan keuntungan forex luar negeri Anda dan mengajukan SPT pajak sesuai ketentuan
Pajak, tarif pajak, dan metode perhitungan untuk perdagangan forex luar negeri
Di bawah ini, kami akan menjelaskan pajak, tarif pajak, dan metode perhitungan yang terkait dengan perdagangan forex luar negeri
- Pajak dan tarif pajak pada perdagangan valuta asing di luar negeri
- Cara menghitung pajak atas penghasilan sekitar $62.500 yang diperoleh melalui perdagangan valuta asing di luar negeri
Pajak dan tarif pajak pada perdagangan valuta asing di luar negeri
Pajak atas perdagangan forex di luar negeri terdiri dari dua jenis: "pajak penghasilan" dan "pajak penduduk".
Di bawah ini, kami akan memperkenalkan detail dan tarif pajak untuk setiap jenis pajak
① Pajak penghasilan
Pajak penghasilan adalah pajak yang dikenakan atas penghasilan individu. Besarnya pajak dihitung dengan menerapkan tarif pajak pada penghasilan kena pajak, yaitu sisa penghasilan setelah dikurangi potongan penghasilan dari seluruh penghasilan yang diperoleh selama tahun tersebut.
(Sumber:Badan Pajak Nasional | Sistem Pajak Penghasilan)
Pendapatan diklasifikasikan ke dalam delapan kategori, dan keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri termasuk dalam "pendapatan lain-lain."
- Pendapatan bunga
- Pendapatan dividen
- Pendapatan dari properti
- pendapatan bisnis
- Pendapatan gaji
- Keuntungan modal
- pendapatan sementara
- Pendapatan lain-lain
perdagangan forex luar negeripajak komprehensif, jika Anda memiliki penghasilan lain selain keuntungan forex luar negeri Anda, Anda perlu menggabungkannya untuk menghitung pajak penghasilan Anda.
Sistem perpajakan komprehensif adalah sistem di mana tarif pajak meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan. Rinciannya seperti yang tertera pada tabel referensi cepat di bawah ini
| Penghasilan kena pajak | tarif pajak | Jumlah potongan |
|---|---|---|
| Mulai dari sekitar $6,25 hingga sekitar $12.181 | 5％ | sekitar $0,00 |
| Mulai dari sekitar $12.188 hingga sekitar $20.619 | 10％ | sekitar $609,38 |
| Mulai dari sekitar $20.625 hingga sekitar $43.431 | 20％ | sekitar $2.672 |
| Mulai dari sekitar $43.438 hingga sekitar $56.244 | 23％ | sekitar $3.975 |
| Mulai dari sekitar $56.250 hingga sekitar $112.494 | 33％ | sekitar $9.600 |
| Mulai dari sekitar $112.500 hingga sekitar $249.994 | 40％ | sekitar $17.475 |
| Sekitar $250.000 atau lebih | 45％ | sekitar $29.975 |
Selanjutnya, dengan reformasi pajak tahun 2025 (reformasi Reiwa 7), pengurangan dasar dinaikkan dari sekitar $3.000 menjadi sekitar $3.625 (bagi mereka yang memiliki total pendapatan sekitar $146.875 atau kurang) . Jika pendapatan tahunan Anda sekitar $3.625 atau kurang, Anda tidak akan dikenakan pajak penghasilan . Selain itu, untuk tahun pajak 2025 dan 2026, terdapat ketentuan khusus yang memungkinkan pengurangan dasar tambahan hingga sekitar $5.938 tergantung pada pendapatan Anda (lihat tabel pengurangan dasar di bawah).
②Pajak penduduk
Meskipun pajak penghasilan hanya dikenakan pada keuntungan di atas jumlah tertentu,pajak penduduk setempat harus dibayar meskipun keuntungannya hanya sekitar $0,01.
Tarif pajak lokal untuk perdagangan forex luar negeritarif tetap sebesar 10%.
Jika Anda mengajukan SPT (Surat Pemberitahuan Pajak), Anda tidak perlu mengajukan SPT pajak penduduk. Namun, jika Anda tidak mengajukan SPT pajak dan keuntungan Anda dari perdagangan forex luar negeri sekitar $0,01 atau lebih, Anda perlu mengajukan SPT pajak penduduk ke pemerintah kota setempat
Cara menghitung pajak atas penghasilan sekitar $62.500 yang diperoleh melalui perdagangan valuta asing di luar negeri
Berikut adalah cara menghitung pajak atas penghasilan sekitar $62.500 dari perdagangan valuta asing di luar negeri. (Untuk tahun 2025 dan seterusnya; hanya pengurangan dasar yang berlaku; tidak termasuk pengeluaran yang diperlukan. Pajak penduduk lokal dihitung menggunakan pengurangan dasar sekitar $2.688, dan pajak tarif tetap diabaikan.)
| [Rumus Perhitungan Pajak Penghasilan] Kira-kira $62.500 (Keuntungan) - Kira-kira $3.625 (Pengurangan Dasar) = Kira-kira $58.875 (Pendapatan Kena Pajak) Kira-kira $58.875 (Pendapatan Kena Pajak) × 33% (Tarif Pajak) - Kira-kira $9.600 (Pengurangan Cepat) = Kira-kira $9.829 |
| [Rumus perhitungan pajak daerah] Kira-kira $62.500 (keuntungan) - Kira-kira $2.688 (pengurangan dasar untuk pajak daerah) = Kira-kira $59.813 (pendapatan kena pajak) Kira-kira $59.813 (pendapatan kena pajak) × 10% (tarif pajak) = Kira-kira $5.981 |
| [Rumus perhitungan pajak penghasilan rekonstruksi khusus] sekitar $9.829 (jumlah pajak penghasilan) × 2,1% (tarif pajak) = sekitar $206,40 |
| [Jumlah Total Pajak] sekitar $9.829 (Pajak Penghasilan) + sekitar $5.981 (Pajak Daerah) + sekitar $206,40 (Pajak Penghasilan Khusus Rekonstruksi) = sekitar $16.016 |
Perbedaan tarif pajak antara perdagangan forex luar negeri dan domestik
Di bawah ini, kami akan menjelaskan perbedaan tarif pajak dan titik impas antara perdagangan forex luar negeri dan domestik
- Mana yang lebih murah dari segi pajak: perdagangan forex internasional atau perdagangan forex domestik?
- Berapakah titik potongan pajak antara perdagangan forex luar negeri dan domestik?
- Perbedaan pajak antara valuta asing (FX) dan mata uang kripto (Bitcoin) FX
Mana yang lebih murah dari segi pajak: perdagangan forex internasional atau perdagangan forex domestik?
Pertama, sistem pajak untuk perdagangan forex luar negeri dan perdagangan forex domestik sangat berbeda
| Valuta Asing Luar Negeri | Nilai tukar domestik | |
|---|---|---|
| Klasifikasi pajak | Perpajakan komprehensif | Pajak terpisah saat deklarasi |
| tarif pajak | 5％〜45％ | 20.315％ |
| Kerugian yang dapat dibawa ke tahun berikutnya | Tidak mungkin | Mungkin |
| Mengimbangi keuntungan dan kerugian | Mungkin | Mungkin |
Perdagangan valuta asing (forex), baik yang dilakukan di luar negeri maupun di dalam negeri, diperlakukan sebagai "pendapatan lain-lain" untuk tujuan pajak. Namun, perdagangan forex domestik termasuk dalam "ketentuan khusus untuk perpajakan pendapatan lain-lain, dll., yang terkait dengan perdagangan berjangka," sehingga jumlah pajak dihitung secara terpisah dari pendapatan lainnya. Ini disebut " perpajakan terpisah "
Tarif pajak untuk pengenaan pajak terpisah adalah sebagai berikut, dan berlaku seragam tanpa memandang jumlah penghasilan
| Pajak terpisah berdasarkan deklarasi: Pajak penghasilan 15% + Pajak penduduk lokal 5% + Pajak penghasilan khusus rekonstruksi 0,315% = Total20.315% |
Di sisi lain, perdagangan valuta asing di luar negeri dikenakan "pajak komprehensif," di mana penghasilan tersebut digabungkan dengan penghasilan lain untuk menghitung jumlah pajak yang harus dibayar, dan tarif pajak meningkat sesuai dengan jumlah penghasilan (tarif pajak progresif)
| Penghasilan kena pajak | tarif pajak | Jumlah potongan |
|---|---|---|
| Mulai dari sekitar $6,25 hingga sekitar $12.181 | 5％ | sekitar $0,00 |
| Mulai dari sekitar $12.188 hingga sekitar $20.619 | 10％ | sekitar $609,38 |
| Mulai dari sekitar $20.625 hingga sekitar $43.431 | 20％ | sekitar $2.672 |
| Mulai dari sekitar $43.438 hingga sekitar $56.244 | 23％ | sekitar $3.975 |
| Mulai dari sekitar $56.250 hingga sekitar $112.494 | 33％ | sekitar $9.600 |
| Mulai dari sekitar $112.500 hingga sekitar $249.994 | 40％ | sekitar $17.475 |
| Sekitar $250.000 atau lebih | 45％ | sekitar $29.975 |
Tarif pajak tertinggi adalah 45% untuk perdagangan forex luar negeri, dan tarif pajak meningkat seiring dengan pendapatan, sehingga dapat dikatakan bahwa perdagangan forex domestik lebih menguntungkan dari segi pajak
Berapakah batas pengurangan pajak antara perdagangan forex luar negeri dan domestik? [Pedoman yang digunakan adalah pendapatan kena pajak sekitar $20.625]
Jika dilihat dari tarif pajak marginal, jikapenghasilan kena pajak Anda melebihi sekitar $20.625, maka tarif pajak untuk perdagangan valuta asing di luar negeri (pajak penghasilan 20% + pajak lokal 10%) jelas melebihi tarif 20,315% untuk perdagangan valuta asing domestik. Bagi mereka yang berpenghasilan gaji dan menggunakan pengurangan dasar pada sisi gaji mereka, angka "sekitar $20.625" ini merupakan pedoman praktis.
Tabel di bawah ini menunjukkan perkiraan pajak atas perdagangan valuta asing luar negeri dan domestik berdasarkan pendapatan tahunan. (Perdagangan valuta asing mulai tahun 2025 dan seterusnya; hanya pendapatan dari perdagangan valuta asing luar negeri atau domestik yang disertakan; hanya potongan dasar sekitar $3.625 (pajak lokal sekitar $2.688) yang diterapkan; termasuk pajak penghasilan rekonstruksi khusus; pajak tarif tetap dan pajak lainnya diabaikan.)
| pendapatan tahunan | Valuta asing luar negeri (pajak penghasilan + pajak penduduk 10%) | Nilai tukar domestik (pajak penghasilan + pajak penduduk 5%) |
|---|---|---|
| sekitar $9.375 | Sekitar $962,50 | Sekitar $1.215 |
| sekitar $20.625 | Sekitar $2.908 | Sekitar $3.501 |
| sekitar $31.250 | Sekitar $5.769 | Sekitar $5.659 |
| sekitar $43.438 | Sekitar $9.477 | Sekitar $8.135 |
| sekitar $56.250 | Sekitar $13.656 | Sekitar $10.738 |
| sekitar $112.500 | Sekitar $37.863 | Sekitar $22.165 |
Seperti yang disebutkan di atas, jika penghasilan Anda hanya terdiri dari perdagangan forex luar negeri, beban pajak akan lebih rendah dengan perdagangan forex domestik setelah penghasilan tahunan Anda mencapai sekitar $31.250
Meskipun perdagangan forex internasional menawarkan keuntungan seperti leverage tinggi dan sistem tanpa potongan yang menghilangkan margin call, jika kita hanya fokus pada pajak, perdagangan forex domestik menjadi lebih menguntungkan ketika keuntungan melebihi sekitar $20.625 bagi mereka yang berpenghasilan gaji, dan sekitar $30.000 bagi mereka yang penghasilannya semata-mata berasal dari perdagangan forex internasional
Saat memutuskan apakah akan menggunakan perdagangan forex luar negeri atau domestik, pertimbangkan faktor-faktor seperti implikasi pajak dan kemudahan penggunaan
Perbedaan pajak antara valuta asing (FX) dan mata uang kripto (Bitcoin) FX
Perbedaan pajak antara valuta asing (FX) dan valuta asing mata uang kripto adalah sebagai berikut:
| Valuta Asing Luar Negeri | Nilai tukar domestik | Mata uang kripto FX | |
|---|---|---|---|
| Klasifikasi pajak | Perpajakan komprehensif | Pajak terpisah saat deklarasi | Perpajakan komprehensif |
| tarif pajak | 5％〜45％ | 20.315％ | 5％〜45％ |
| Kerugian yang dapat dibawa ke tahun berikutnya | Tidak mungkin | Mungkin | Tidak mungkin |
| Mengimbangi keuntungan dan kerugian | Mungkin | Mungkin | Mungkin |
Seperti yang Anda lihat pada tabel di atas,valuta asing mata uang kriptodikenakan klasifikasi pajak dan tarif pajak yang sama dengan valuta asing luar negeri.
Jika Anda melakukan perdagangan forex luar negeri dan forex mata uang kripto, Anda mungkin dapat mengimbangi keuntungan dan kerugian Anda, yang berpotensi mengurangi beban pajak Anda
Seberapa besar keuntungan dari perdagangan forex luar negeri yang dikenakan pajak?
Sekalipun Anda memperoleh keuntungan dari perdagangan forex luar negeri, Anda tidak akan dikenakan pajak atas penghasilan tersebut hingga jumlah tertentu
Jumlah penghasilan yang dikenakan pajak berbeda-beda tergantung apakah Anda seorang karyawan bergaji atau wiraswasta. Di bawah ini, kami akan menjelaskan secara detail berapa banyak keuntungan yang harus dikenakan pajak
- Keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri tidak memenuhi syarat untuk penyesuaian pajak akhir tahun
- Kasus-kasus di mana pengajuan SPT pajak diwajibkan
- Kasus-kasus di mana pengajuan SPT pajak tidak diwajibkan
- Keuntungan dan kerugian yang belum terealisasi tidak dikenakan pajak
Keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri tidak memenuhi syarat untuk penyesuaian pajak akhir tahun
Penyesuaian pajak akhir tahun: Prosedur untuk menyelesaikan jumlah pajak penghasilan yang dipotong dari gaji dan bonus agar sesuai dengan jumlah pajak tahunan
Jumlah pajak penghasilan yang dipotong dari gaji dan bonus Anda adalah perhitungan perkiraan, dan jumlah pajak tahunan yang benar ditentukan melalui penyesuaian akhir tahun
Oleh karena itu, karyawan bergaji, seperti karyawan perusahaan, menyelesaikan pengajuan dan pembayaran pajak penghasilan mereka melalui proses penyesuaian pajak akhir tahun perusahaan mereka
Namun, penyesuaian pajak akhir tahun mencakup gaji perusahaan dan pendapatan lainnya,dan pendapatan selain gaji, seperti keuntungan dari perdagangan valuta asing, tidak dikenakan penyesuaian pajak akhir tahun.
Oleh karena itu, ingatlah bahwa jika Anda memperoleh keuntungan dalam jumlah tertentu dari perdagangan FX, Anda perlu mengajukan laporan pajak Anda sendiri
Kasus-kasus di mana pengajuan SPT pajak diwajibkan
Di bawah ini, kami akan menjelaskan kasus-kasus di mana pengajuan surat pemberitahuan pajak diperlukan, yang dibagi menjadi "karyawan bergaji" dan "karyawan tidak bergaji"
Karyawan bergaji tetap dan pekerja upah lainnya | Keuntungan tahunan sekitar $1.250 atau lebih
Karyawan bergaji dan orang lain yang menerima gaji wajib membayar pajak jika penghasilan mereka dari perdagangan valuta asing di luar negeri atau pekerjaan sampingan lainnya melebihi sekitar $1.250 per tahun
Berikut ini adalah individu dan kondisi di mana Anda diwajibkan untuk mengajukan SPT pajak jika Anda memperoleh keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri
| Target audiens | - Individu yang menerima gaji dari pemberi kerja mereka, seperti karyawan perusahaan, pekerja paruh waktu, atau pekerja sementara. - Individu yang memiliki penghasilan dari pensiun publik, dll |
| kondisi | Jika pendapatan tahunan Anda dari sumber selain gaji melebihi sekitar $1.250 |
Jika Anda memiliki penghasilan dari sumber lain selain perdagangan forex luar negeri (seperti perdagangan mata uang kripto atau pemasaran afiliasi), penghasilan tersebut akan digabungkan dan dihitung bersama
Individu yang bekerja sendiri, ibu rumah tangga, dan individu lain yang tidak berpenghasilan tetap | Pendapatan tahunan melebihi sekitar $3.625
Individu yang tidak bekerja, seperti wiraswasta atau ibu rumah tangga penuh waktu, diwajibkan untuk mengajukan SPT pajak jika total pendapatan tahunan mereka, termasuk pendapatan dari perdagangan valuta asing di luar negeri, melebihi sekitar $3.625 (jumlah pengurangan dasar mulai tahun 2025 dan seterusnya)
| Target audiens | Individu yang bekerja sendiri, ibu rumah tangga, pelajar, pengangguran, dan orang lain yang tidak menerima gaji |
| kondisi | Jika total pendapatan tahunan Anda, termasuk pendapatan dari perdagangan valuta asing di luar negeri, melebihi sekitar $3.625 (untuk tahun 2025 dan seterusnya) |
Selain itu, batas pembebasan pajak penghasilan dasar adalah sekitar $3.625 mulai tahun 2025 dan seterusnya (untuk total penghasilan sekitar $146.875 atau kurang), jadi jika penghasilan tahunan Anda sekitar $3.625 atau kurang, penghasilan kena pajak Anda akan sekitar $0,00 dan Anda tidak perlu mengajukan SPT. Sebagai tambahan, untuk tahun 2025 dan 2026, batas pembebasan dasar akan ditingkatkan hingga maksimum sekitar $5.938 tergantung pada penghasilan Anda, sehingga pada kenyataannya, akan ada lebih banyak kasus di mana pengajuan SPT tidak diperlukan
| Total pendapatan wajib pajak | Jumlah potongan |
|---|---|
| kurang lebih kurang dari $8.250 | sekitar $5.938 |
| Kira-kira Lebih dari $8.250 Kira-kira Kurang dari $21.000 | sekitar $5.500* |
| Kira-kira Lebih dari $21.000 Kira-kira Kurang dari $30.563 | Sekitar $4.250* |
| sekitar lebih dari $30.563 sekitar hingga $40.938 | Sekitar $3.938* |
| Kira-kira lebih dari $40.938 Kira-kira kurang dari $146.875 | sekitar $3.625 |
| Kira-kira lebih dari $146.875 Kira-kira kurang dari $150.000 | sekitar $3.000 |
| Kira-kira Lebih dari $150.000 Kira-kira Kurang dari $153.125 | sekitar $2.000 |
| Kira-kira lebih dari $153.125 Kira-kira kurang dari $156.250 | sekitar $1.000 |
| Kira-kira lebih dari $156.250 | sekitar $0,00 |
Pengurangan dasar: Salah satu pengurangan yang dapat dikurangkan dari penghasilan tahunan Anda saat menghitung jumlah pajak penghasilan Anda selama pengajuan pajak atau penyesuaian akhir tahun. Ini berlaku untuk individu dengan penghasilan tahunan sekitar $156.250 atau kurang
Harap dicatat bahwa penghasilan lain-lain selain dari perdagangan forex luar negeri juga dikenakan pajak. Jika Anda memiliki penghasilan selain dari perdagangan forex luar negeri dari pekerjaan sampingan atau sumber lain, pastikan untuk menggabungkannya dan melaporkan pajak Anda
Kasus-kasus di mana pengajuan SPT pajak tidak diwajibkan
Berikut adalah beberapa kasus di mana Anda tidak perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak:
- Karyawan bergaji tetap: Pendapatan tahunan dari sumber selain gaji sekitar $1.250 atau kurang
- Individu yang tidak menerima gaji: Total pendapatan tahunan termasuk keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri adalah sekitar $3.625 atau kurang (untuk tahun 2025 dan seterusnya. Ada pengecualian yang dapat membebaskan pendapatan hingga sekitar $5.938)
Namun,jika Anda memperoleh keuntungan sekecil apa pun, sekitar $0,01, dari perdagangan forex luar negeri, Anda wajib melaporkannya ke pemerintah daerah setempat untuk keperluan pajak daerah.Jika Anda mengajukan SPT pajak, Anda tidak perlu melaporkannya ke pemerintah daerah setempat, tetapi jika Anda tidak mengajukan SPT pajak, pastikan untuk melaporkannya ke pemerintah daerah setempat untuk keperluan pajak daerah.
Batas waktu pengajuan SPT pajak penduduk adalah tanggal 15 Maret tahun berikutnya. Kegagalan untuk mengajukan SPT pajak penduduk akan mengakibatkan sanksi berat, jadi harap berhati-hati agar tidak melewatkan batas waktu tersebut
- Sanksi atas kegagalan mengajukan SPT pajak
- Denda keterlambatan pembayaran
- Pajak penalti yang berat
- hukuman pidana
Selain itu, ada "sistem pembebasan pajak" untuk para pensiunan
Sistem ini membebaskan Anda dari kewajiban melaporkan pajak jika pendapatan pensiun publik Anda sekitar $25.000 atau kurang dan Anda memenuhi kondisi tertentu
Syarat-syarat untuk memenuhi syarat sistem pembebasan pajak melalui pengembalian pajak adalah sebagai berikut:
- Jika total pendapatan Anda dari pensiun publik, dll., sekitar $25.000 atau kurang, dan seluruh pendapatan pensiun publik Anda dikenakan pajak penghasilan
- Pendapatan selain pendapatan lain-lain dari pensiun publik, dll., adalah sekitar $1.250 atau kurang
Anda dapat mengetahui apakah Anda memenuhi syarat dengan melihat "Laporan Pajak Penghasilan yang Dipotong untuk Pensiun Publik, dll."
Jika jumlah pada poin (1) dalam laporan pajak penghasilan Anda kurang lebih sebesar $25.000 atau kurang, dan penghasilan Anda selain pensiun pada tahun tersebut kurang lebih sebesar $1.250 atau kurang, Anda tidak diwajibkan untuk mengajukan SPT pajak
Keuntungan dan kerugian yang belum terealisasi tidak dikenakan pajak
Hanya keuntungan dan kerugian yang terealisasi yang dikenakan pajak; keuntungan dan kerugian yang belum terealisasi tidak dikenakan pajak.Keuntungan dan kerugian yang terealisasi merujuk pada keuntungan dan kerugian yang telah dikonfirmasi dengan menutup posisi yang dipegang.
Harap dicatat bahwa poin swap, yang diterima saat menyesuaikan perbedaan suku bunga antara mata uang yang dibeli dan dijual, dikenakan pajak saat diterima dan tercermin dalam akun Anda
Harap dicatat bahwa pajak tidak dikenakan pada saat penarikan, melainkan saat posisi ditutup dan dana masuk ke rekening
Apakah perusahaan saya akan mengetahui keuntungan saya dari perdagangan valuta asing di luar negeri?
Banyak orang tidak ingin perusahaan mereka mengetahui bahwa mereka bertransaksi dengan broker forex luar negeri, tetapi jika Anda menghasilkan keuntungan yang mengharuskan pelaporan pajak, ada kemungkinan besar perusahaan Anda akan mengetahuinya kecuali Anda mengambil tindakan pencegahan
Ada dua cara untuk membayar pajak penduduk: "pemungutan khusus," di mana pajak dipotong dari gaji Anda oleh perusahaan, dan "pemungutan biasa," di mana Anda membayarnya sendiri
Ada kemungkinan bahwa petugas pajak perusahaan yang berwenang di tempat tinggal Anda akan mengetahui apakah jumlah pajak tempat tinggal Anda jauh lebih tinggi daripada penghasilan kena pajak dari pekerjaan utama Anda ketika mereka memeriksa pajak tempat tinggal Anda
Bagaimana mencegah perusahaan Anda mengetahuinya?
Ada dua cara untuk menjaga kerahasiaan keuntungan trading forex luar negeri Anda:
- Saya akan membayar pajak lokal atas transaksi valuta asing luar negeri melalui penagihan biasa
- Saya tidak memberi tahu rekan kerja saya bahwa saya memiliki pekerjaan sampingan
Saat mengisi formulir pengembalian pajak , centang kotak "bayar sendiri pajak lokal atas perdagangan valuta asing luar negeri". Ini berarti bahwa pajak lokal atas perdagangan valuta asing luar negeri akan dipungut melalui pemungutan biasa, dan Anda bertanggung jawab untuk membayarnya sendiri
Sekalipun Anda memilih "bayar sendiri," pengembalian pajak Anda mungkin secara keliru diproses sebagai penerimaan khusus, jadi pastikan untuk memeriksa dengan balai kota Anda setelah mengajukan pengembalian pajak Anda
Selain itu, ada risiko dilaporkan ke perusahaan jika Anda memberi tahu rekan kerja tentang pekerjaan sampingan Anda atau jika mereka melihat notifikasi ponsel Anda
Meningkatkan standar hidup Anda, misalnya dengan mengenakan barang-barang mahal, meningkatkan risiko ketahuan oleh orang-orang di sekitar Anda, jadi berhati-hatilah agar tidak meningkatkan standar hidup Anda terlalu tinggi, meskipun Anda menghasilkan sejumlah keuntungan tertentu
Cara mengajukan SPT pajak untuk perdagangan forex luar negeri
Di bawah ini, kami akan memperkenalkan dokumen dan prosedur yang diperlukan untuk mengajukan SPT pajak Anda untuk perdagangan forex luar negeri
Persiapan dokumen yang diperlukan
Dokumen-dokumen berikut diperlukan saat mengajukan SPT pajak Anda:
- Kartu Nomor Saya
- Surat keterangan pajak penghasilan yang dipotong (bagi mereka yang berpenghasilan gaji)
- Laporan Transaksi Tahunan
- Bukti pengeluaran
- Berbagai macam surat keterangan pengurangan pajak (premi asuransi sosial, biaya pengobatan, dll.)
Saat memeriksa riwayat perdagangan Anda dengan broker forex luar negeri,"laporan perdagangan tahunan". Jika Anda menggunakan MT4 atau MT5, yang diadopsi oleh sebagian besar broker forex luar negeri, Anda dapat dengan mudah memperoleh laporan perdagangan tahunan.
Cara memperoleh laporan transaksi tahunan adalah sebagai berikut:
- Buka MetaTrader 4 atau MetaTrader 5 dan masuk ke akun Anda
- Pilih "Riwayat Akun" di bagian bawah layar
- Klik kanan pada jendela dan pilih "Tentukan periode"
- Tentukan periode pelaporan
- Klik kanan pada jendela tersebut dan pilih "Laporan"
- Tentukan format penyimpanan sebagai "Open XML" atau "HTML"
Selain itu, pastikan untuk menyatakan semua pengurangan yang berlaku untuk meminimalkan pajak Anda. Tergantung pada jenis pengurangannya, Anda mungkin memerlukan dokumen pendukung, jadi memeriksa terlebih dahulu dengan kantor pajak akan membantu memastikan proses pengajuan pajak yang lancar
Proses pengajuan SPT pajak
Di bawah ini, kami akan menjelaskan prosedur pengajuan SPT pajak secara detail
Meskipun Anda dapat memperoleh formulir pengembalian pajak dari kantor pajak dan mengisinya secara manual, kali ini kami akan menjelaskan prosedurnya menggunakan "e-Tax," yang memungkinkan Anda untuk tidak perlu menyerahkan dokumen-dokumen yang diperlukan
① Akses halaman persiapan pengembalian pajak Badan Pajak Nasional
Saya akan menyiapkan dokumen-dokumen yang diperlukan untuk pengajuan SPT pajak Anda
Akses bagian persiapan pengembalian pajak dan klik "Mulai Persiapan"
Bagian ini menjelaskan cara mencetak dan mengirimkan SPT pajak Anda. Klik "Cetak dan Kirim"
Jika Anda memiliki Kartu My Number, kami merekomendasikan "Metode My Number," yang memungkinkan Anda menyelesaikan seluruh proses menggunakan ponsel cerdas Anda
② Pilih "Pajak Penghasilan" dan mulailah membuat
Pilih formulir pengembalian pajak yang ingin Anda siapkan
Pilih tahun di mana Anda akan mengajukan SPT pajak Anda, lalu klik "Pajak Penghasilan"
Sebelum Anda mulai menyiapkan SPT pajak Anda, Anda perlu memilih "tanggal lahir" orang yang mengajukan SPT dan apakah mereka memiliki "penghasilan selain gaji" atau tidak.
Sekarang kita akan memulai proses pengajuan SPT pajak yang sebenarnya
③ Masukkan penghasilan gaji Anda dan detail lainnya sesuai dengan petunjuk yang tertera di layar
Masukkan pendapatan atau penghasilan Anda
Harap masukkan penghasilan Anda jika Anda memiliki penghasilan selain gaji atau perdagangan valuta asing di luar negeri
Mereka yang berpenghasilan gaji harus memasukkan informasi mereka berdasarkan surat pernyataan pemotongan pajak yang dikeluarkan oleh pemberi kerja mereka
Dengan ini, input mengenai pendapatan gaji, dll. telah lengkap
Jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan biaya tertentu, pilih "Ya" untuk "Terapkan" dan masukkan informasinya.
Pengurangan biaya spesifik adalah sistem yang memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya yang terkait dengan bisnis dari penghasilan Anda ketika Anda secara pribadi menanggung biaya tersebut
Jika Anda mengeluarkan biaya pribadi untuk tujuh item berikut, Anda dapat mengklaim pengurangan sebagai pengeluaran khusus
- Biaya perjalanan pulang pergi yang biasanya dianggap perlu
- Biaya transportasi saat bekerja di luar tempat kerja biasa
- Biaya relokasi karena transfer pekerjaan
- Biaya pelatihan untuk keterampilan dan pengetahuan yang dibutuhkan untuk pekerjaan tersebut
- Biaya untuk memperoleh kualifikasi yang dibutuhkan untuk pekerjaan tersebut
- Biaya transportasi bagi karyawan yang bekerja di luar kota untuk kembali ke rumah
- Biaya buku, pakaian, dan hiburan yang diperlukan untuk bekerja
Namun, bukti dari pemberi kerja diperlukan untuk mengklaim salah satu potongan biaya yang ditentukan
④ Masukkan keuntungan aktual yang Anda peroleh dari perdagangan FX
Saat mengisi SPT pajak Anda, masukkan penghasilan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri, dan lain sebagainya, di bagian "Penghasilan Lain-lain"
Masukkan pendapatan Anda dari perdagangan forex luar negeri, pengeluaran yang diperlukan, dan informasi tentang broker forex luar negeri tersebut
Demikianlah penjelasan mengenai pendapatan dari perdagangan valuta asing di luar negeri
Saat mendaftarkan penghasilan Anda dari perdagangan forex luar negeri, Anda perlu memasukkan alamat dan nama broker forex luar negeri. Silakan periksa situs web resmi broker forex luar negeri dan masukkan informasi di sana. Jika Anda ragu, silakan hubungi dukungan pelanggan
⑤ Masukkan potongan yang berlaku
Jika Anda mengklaim berbagai potongan pajak seperti potongan biaya medis, potongan premi asuransi jiwa, atau potongan untuk pasangan, harap masukkan informasi yang sesuai
Karena potongan pendapatan seperti potongan premi asuransi jiwa dan potongan pasangan yang dinyatakan dalam penyesuaian pajak akhir tahun perusahaan Anda sudah tercermin dalam laporan pajak penghasilan Anda, Anda tidak perlu memasukkannya di sini
⑤ Periksa jumlah pajak dan lanjutkan ke langkah berikutnya
Setelah Anda selesai memasukkan potongan pendapatan Anda, jumlah yang perlu Anda bayarkan akan ditampilkan
Periksa hasil perhitungan dan lanjutkan ke langkah berikutnya
⑥ Tinjau informasi mengenai pajak penduduk dan pajak usaha, lalu lanjutkan ke langkah berikutnya
Setelah memastikan hasil perhitungan jumlah pembayaran, silakan periksa bagian "Hal-hal yang berkaitan dengan pajak penduduk dan pajak usaha."
Setelah meninjau konten, kami akan melanjutkan ke langkah berikutnya
Pada kolom input pajak penduduk, Anda dapat memilih metode pemungutan pajak penduduk atas penghasilan selain gaji dan pensiun pegawai negeri
Jika Anda memilih pengumpulan khusus, jumlah pajak penduduk yang dikenakan atas penghasilan gaji dan perdagangan valuta asing luar negeri Anda akan diberitahukan kepada majikan Anda, yang berpotensi mengungkap pekerjaan sampingan Anda
Jika Anda tidak ingin pekerjaan sampingan Anda terbongkar, pilihlah metode "bayar sendiri" untuk memungut pajak penduduk Anda
⑦ Masukkan informasi pribadi seperti alamat dan nama
Anda perlu memasukkan informasi pribadi seperti alamat dan nama orang yang mengajukan SPT pajak
Dengan ini, pengisian informasi pribadi Anda telah selesai
⑧ Cetak laporan pajak Anda
Terakhir, cetak formulir pengembalian pajak Anda dan kirimkan ke kantor pajak terdekat, baik secara langsung maupun melalui pos
Dengan demikian, proses pengajuan SPT pajak telah selesai
Hal-hal yang perlu diperhatikan saat mengajukan SPT pajak untuk perdagangan valuta asing di luar negeri
Di bawah ini, kami akan memperkenalkan tiga poin yang perlu diingat saat mengajukan SPT pajak atas keuntungan dari perdagangan forex luar negeri
- Kerugian tidak dapat dialihkan ke tahun berikutnya
- Kerugian dari perdagangan valuta asing domestik tidak dapat dikompensasikan dengan keuntungan dari perdagangan valuta asing domestik
- Sekalipun Anda tidak perlu mengajukan SPT Pajak Penghasilan jika keuntungan Anda rendah, Anda tetap perlu mengajukan SPT Pajak Penduduk setempat
Kerugian tidak dapat dialihkan ke tahun berikutnya
Meskipun kerugian dari perdagangan valuta asing domestik dapat dibawa ke tahun berikutnya,kerugian yang ditimbulkan dari perdagangan valuta asing luar negeri tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya.
| Jika Anda mengalami kerugian dalam perdagangan forex luar negeri, Tahun 1: Kerugian sekitar $3.125 Tahun 2: Keuntungan sekitar $6.250 Karena kerugian forex luar negeri tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya, pajak akan dihitung berdasarkan keuntungan sekitar $6.250 di Tahun 2. |
| Jika Anda mengalami kerugian dalam perdagangan valuta asing domestik, Tahun 1: Kerugian sekitar $3.125 Tahun 2: Keuntungan sekitar $6.250 Karena kerugian dari perdagangan valuta asing domestik dapat dibawa ke tahun berikutnya, kurangi sekitar $3.125 dari keuntungan sekitar $6.250 di Tahun 2, dan hitung pajak atas sisa sekitar $3.125 tersebut. |
Oleh karena itu, pajak cenderung lebih tinggi untuk perdagangan forex luar negeri dibandingkan dengan perdagangan forex domestik
Garis pemisah antara perdagangan forex luar negeri dan domestik adalah sekitar $20.625 dalam pendapatan kena pajak jika mempertimbangkan tarif pajak marginal, dan sekitar $30.000 jika mempertimbangkan jumlah pajak yang harus dibayar (hanya pendapatan forex luar negeri, dengan pengurangan dasar yang diterapkan). Mereka yang secara konsisten menghasilkan keuntungan pada tingkat ini kemungkinan akan menemukan perdagangan forex domestik lebih efisien dari segi pajak
Kerugian dari perdagangan valuta asing domestik tidak dapat dikompensasikan dengan keuntungan dari perdagangan valuta asing domestik
Karena perdagangan valuta asing internasional dan perdagangan valuta asing domestik dikategorikan berbeda dalam hal pendapatan, keuntungan dan kerugian dari transaksi ini tidak dapat saling diimbangi
Karena pajak penghasilan dihitung secara terpisah untuk setiap kategori penghasilan, jika Anda menggunakan beberapa broker forex luar negeri, Anda dapat saling mengimbangi keuntungan dan kerugian
| Jika Anda menggunakan tiga broker forex luar negeri dalam tahun yang sama, misalnya: Broker A: kerugian sekitar $3.125, Broker B: keuntungan $1.000.000, dan Broker C: keuntungan $300.000, Anda akan mengimbangi kerugian sekitar $3.125 dari Broker A dengan keuntungan sekitar $6.250 dari Broker B dan sekitar $1.875 dari Broker C, dan menghitung pajak atas sekitar $5.000 untuk tahun tersebut. |
Selain itu, pendapatan yang diperoleh dari perdagangan mata uang kripto atau pemasaran afiliasi diperlakukan sebagai pendapatan lain-lain dan dapat dikompensasikan terhadap kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri
Sekalipun Anda tidak perlu mengajukan SPT Pajak Penghasilan jika keuntungan Anda rendah, Anda tetap perlu mengajukan SPT Pajak Penduduk setempat
Sekalipun keuntungan Anda dari perdagangan forex di luar negeri kecil dan tidak dikenakan pajak penghasilan, Anda tetap berkewajiban untuk membayar pajak penduduk setempat jika Anda memperoleh keuntungan
Tarif pajak lokal untuk perdagangan valuta asing luar negeri adalah tetap 10%, sedangkan tarif untuk perdagangan valuta asing domestikadalah tetap 5%.
Harap dicatat bahwa jika keuntungan Anda dari perdagangan forex luar negeri sekitar $1.250 atau kurang, Anda tidak diwajibkan untuk mengajukan SPT pajak. Namun, jika Anda memiliki penghasilan yang tidak dapat dilaporkan melalui penyesuaian akhir tahun, Anda wajib mengajukan SPT pajak penduduk setempat
Saat mengajukan surat pemberitahuan pajak penduduk, Anda perlu menyerahkan dokumen yang disebut "Formulir Pemberitahuan Pajak Warga Negara dan Penduduk Prefektur" ke kantor pemerintah setempat. Anda dapat mengunduh formulir tersebut dari situs web pemerintah setempat dan mengirimkannya melalui pos atau secara langsung di loket
Strategi penghematan pajak untuk perdagangan forex luar negeri
Di bawah ini, kami akan memperkenalkan empat strategi penghematan pajak untuk perdagangan forex luar negeri
- Catat semua pengeluaran yang diperlukan tanpa terkecuali
- Manfaatkan berbagai potongan pajak penghasilan
- Kerugian tersebut dikompensasikan dengan pendapatan lain-lain
- Dirikan badan hukum untuk menurunkan tarif pajak Anda
Catat semua pengeluaran yang diperlukan tanpa terkecuali
Keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri diperlakukan sebagai pendapatan lain-lain, dan dihitung dengan mengurangi pengeluaran dari keuntungan tersebut
Meskipun pengeluaran yang dapat dikurangkan dalam perdagangan valuta asing di luar negeri terbatas, sangat penting untuk mengklaim setiap pengeluaran yang memenuhi syarat sebagai langkah penghematan pajak
Berikut adalah contoh-contoh pengeluaran yang memenuhi syarat:
- Biaya pembelian komputer atau ponsel pintar yang akan digunakan untuk bertransaksi
- Biaya komunikasi
- Biaya terkait buku dan surat kabar
- Biaya partisipasi seminar (termasuk biaya transportasi dan akomodasi)
- Sewa dan biaya utilitas
- Biaya kontrak VPS untuk perdagangan otomatis
- Biaya transaksi
- Biaya peralatan (alat tulis, meja, kursi, dll. untuk transaksi bisnis)
Dari pengeluaran di atas, biaya seperti biaya smartphone dan komputer, serta sewa, tidak dapat sepenuhnya diklaim sebagai pengeluaran bisnis. Hanya bagian yang digunakan untuk perdagangan valuta asing di luar negeri yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran, jadi Anda perlu mencatat waktu penggunaan harian Anda saat mengklaimnya
Selain itu,peralatan mahal yang harganya sekitar $625,00 atau lebih pada prinsipnya harus dibebankan selama beberapa tahun(penyusutan)
| Biaya membeli ponsel pintar atau komputer | Metode distribusi |
|---|---|
| Kurang lebih kurang dari $625,00 | Akuntansi sekaligus |
| Sekitar $625,00 atau lebih, dan kurang dari sekitar $1.250 | Dihitung selama tiga tahun |
| Sekitar $1.250 atau lebih | Dihitung selama empat tahun |
Manfaatkan berbagai potongan pajak penghasilan
Sebagai upaya untuk mengurangi pajak penghasilan, sistem seperti "pengurangan penghasilan"telah dibentuk.
Undang-Undang Pajak Penghasilan mengatur sistem pemotongan penghasilan
Ini adalah sistem yang dibentuk untuk menyesuaikan beban pajak saat menghitung pajak penghasilan, berdasarkan persyaratan kebijakan sosial, mempertimbangkan keadaan pribadi setiap wajib pajak, dan untuk menjamin biaya hidup minimum. (
Sumber:Badan Pajak Nasional | Garis Besar Pengurangan Penghasilan)
Ketika potongan penghasilan diterapkan, jumlah penghasilan yang dikenakan pajak berkurang, yang pada gilirannya mengurangi beban pajak penghasilan dan pajak daerah
Jenis-jenis pengurangan pendapatan adalah sebagai berikut:
- Pengurangan kerugian lain-lain
- Pengurangan biaya medis
- Potongan premi asuransi sosial
- Potongan pajak untuk kontribusi ke Sistem Bantuan Bersama Usaha Kecil, dll
- Potongan premi asuransi jiwa
- Pengurangan premi asuransi gempa bumi
- Pengurangan pajak untuk sumbangan amal
- Potongan karena disabilitas
- Potongan Janda
- Potongan pajak untuk orang tua tunggal
- Potongan untuk mahasiswa yang bekerja
- Potongan pajak pasangan
- Potongan khusus untuk pasangan
- Potongan tanggungan
- Pengurangan dasar
Selain itu,potongan khusus untuk pengembalian pajak formulir birumemungkinkan pengurangan maksimum sekitar $4.063.
*Harap dicatat bahwa potongan khusus untuk pengembalian pajak formulir biru berlaku untuk pendapatan bisnis, pendapatan real estat, dll. Potongan ini tidak berlaku untuk keuntungan dari perdagangan valuta asing luar negeri (pendapatan lain-lain) itu sendiri
Semakin banyak pengurangan yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kena pajak Anda, semakin rendah kewajiban pajak Anda. Oleh karena itu, pastikan untuk memeriksa apakah Anda berhak atas pengurangan apa pun sebelum mengajukan SPT pajak Anda
Kerugian tersebut dikompensasikan dengan pendapatan lain-lain
Jika Anda memiliki keuntungan atau kerugian dari pendapatan lain-lain selain perdagangan forex luar negeri, Anda harus saling mengimbangi keuntungan dan kerugian tersebut
Mengimbangi laba dan rugi: mengimbangi laba dan rugi untuk tahun yang sama
Dengan mengimbangi keuntungan dan kerugian, pendapatan kena pajak berkurang, sehingga mengurangi pajak penghasilan
Harap dicatat bahwa hanya pendapatan lain-lain yang dapat dikurangkan dari keuntungan dan kerugian dari perdagangan valuta asing luar negeri. Perdagangan valuta asing domestik, yang termasuk dalam kategori pendapatan yang berbeda dari valuta asing luar negeri, tidak dapat dikurangkan dari keuntungan dan kerugian dari perdagangan valuta asing luar negeri
Dirikan badan hukum untuk menurunkan tarif pajak Anda
Mendirikan badan hukum dapat menurunkan tarif pajak Anda, sehingga menghasilkan penghematan pajak yang signifikan
| Akun perusahaan | Akun pribadi | |
|---|---|---|
| Sistem pajak | Pajak perusahaan | pajak pendapatan |
| tarif pajak | Tarif tetap 23,2% | hingga 45% |
| Kerugian yang dapat dibawa ke tahun berikutnya | Mungkin | Tidak mungkin |
| Mengimbangi keuntungan dan kerugian | Mungkin | Mungkin |
Keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeridikenakan pajak progresif, dengan tarif pajak individu tertinggi sebesar 45%, dibandingkan dengan tarif pajak perusahaan tetap sebesar 23,2%.
Selain itu, rekening perusahaan menawarkan keuntungan signifikan, seperti kemampuan untuk mengurangi lebih banyak pengeluaran, termasuk kompensasi eksekutif, dan kemungkinan untuk membawa kerugian ke tahun berikutnya
Namun, mendirikan badan usaha memerlukan biaya pendaftaran awal dan biaya tetap seperti biaya asuransi sosial dan akuntan pajak. Kecuali Anda dapat secara konsisten menghasilkan keuntungan yang besar, Anda tidak akan menuai manfaat dari pendirian badan usaha
Titik impas untuk mendirikan badan usaha adalah sekitar $56.250. Pendirian badan usaha tidak disarankan jika Anda tidak dapat menghasilkan keuntungan secara konsisten.
Jika Anda mempertimbangkan untuk mendirikan badan hukum untuk bisnis Anda, Anda harus membuat keputusan setelah mempertimbangkan keuntungan dan kerugian di luar sekadar penghematan pajak
Pertanyaan yang Sering Diajukan tentang Pajak atas Perdagangan Forex di Luar Negeri
Terakhir, kami akan menjawab beberapa pertanyaan yang sering diajukan mengenai pajak atas perdagangan forex di luar negeri
- Jika saya menggunakan perdagangan forex internasional dan domestik sekaligus, apakah saya akan dikenakan pajak dua kali?
- Bagaimana cara saya membayar pajak atas perdagangan forex luar negeri?
- Kapan saya harus membayar pajak atas perdagangan forex luar negeri?
- Apakah poin swap dari perdagangan forex luar negeri dikenakan pajak?
- Apakah bonus dan penawaran cashback dari perdagangan forex luar negeri dikenakan pajak?
- Bisakah saya melakukan donasi pajak kampung halaman menggunakan perdagangan valuta asing luar negeri?
- Apakah mungkin untuk mengimbangi keuntungan dan kerugian di beberapa akun dalam perdagangan forex luar negeri?
- Jika penarikan dana saya dari broker forex luar negeri ditolak, apakah saya harus membayar pajak?
- Jika saya tidak menarik keuntungan yang saya peroleh dari perdagangan forex luar negeri, apakah saya tidak perlu membayar pajak?
- Jika saya mengajukan SPT pajak untuk perdagangan valuta asing luar negeri saya, apakah saya akan kehilangan status tanggungan saya?
Jika saya menggunakan perdagangan forex internasional dan domestik sekaligus, apakah saya akan dikenakan pajak dua kali?
Meskipun Anda menggunakan broker forex luar negeri dan domestik,Anda tidak akan dikenakan pajak ganda.
Namun, karena tarif pajak berbeda-beda, Anda perlu menghitung dan membayar pajak dengan benar atas penghasilan yang diperoleh dari transaksi tersebut
Valuta Asing Luar Negeri: Dihitung berdasarkan sistem perpajakan komprehensif.
Valuta Asing Domestik: Dihitung berdasarkan sistem perpajakan terpisah.
Namun, karena proses pengurusan pajak dapat dengan mudah menjadi rumit, Anda sebaiknya mempertimbangkan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak atau ahli lainnya jika Anda memiliki pertanyaan
Bagaimana cara saya membayar pajak atas perdagangan forex luar negeri?
Berikut adalah metode-metode pembayaran pajak penghasilan:
- Pembayaran pajak melalui transfer bank
- Pembayaran langsung
- Perbankan internet
- Pembayaran kartu kredit
- Pembayaran melalui aplikasi smartphone
- Pembayaran di minimarket
- Pembayaran dilakukan di loket lembaga keuangan atau kantor pajak
Anda tidak akan menerima slip pembayaran atau pemberitahuan pajak dari kantor pajak;Anda perlu memilih metode pembayaran sendiri.
Harap dicatat bahwa pajak penduduk dibayarkan menggunakan metode yang dipilih pada formulir pengembalian pajak Anda
Jika Anda memilih metode pembayaran khusus, pajak kependudukan Anda akan dipotong dari gaji Anda. Jika Anda memilih metode pembayaran biasa, Anda akan membayar menggunakan slip pembayaran yang dikirimkan kepada Anda atau melalui transfer bank
Kapan saya harus membayar pajak atas perdagangan forex luar negeri?
Batas waktu pembayaran pajak penghasilan sama dengan batas waktu pengajuan SPT:dari tanggal 16 Februari hingga 15 Maret. Jika Anda melewatkan batas waktu tersebut, Anda akan dikenakan denda keterlambatan pembayaran yang setara dengan bunga, jadi pastikan untuk membayar pajak Anda sebelum batas waktu yang ditentukan.
Mengenai pajak penduduk, jika Anda membayar melalui sistem pembayaran khusus, pajak tersebut akan dipotong dari gaji Anda setiap bulan. Jika Anda membayar melalui sistem pembayaran biasa, Anda akan membayar pajak penduduk secara sekaligus atau dalam empat angsuran (akhir Juni, Agustus, Oktober, dan Januari) menggunakan slip pembayaran. Jika Anda tidak yakin kapan harus membayar pajak, ingatlah bahwa pajak penghasilan dibayar bersamaan dengan pengajuan SPT, dan pajak penduduk dibayar mulai Juni tahun berikutnya
Apakah poin swap dari perdagangan forex luar negeri dikenakan pajak?
Jika Anda menerima poin swap positif dari perdagangan forex luar negeri , poin tersebut akan dikenakan pajak
Namun, poin swap yang diterima saat memegang posisi tidak termasuk; hanya poin swap yang diterima pada saat realisasi keuntungan yang memenuhi syarat
Poin swap negatif dapat dicatat sebagai pengeluaran (kerugian)
Apakah bonus dan penawaran cashback dari perdagangan forex luar negeri dikenakan pajak?
Cashback yang diterima melalui kampanye dari broker forex luar negeri biasanya diperlakukan sebagai "pendapatan lain-lain" dan dikenakan pajak komprehensif
Hal ini karena cashback biasanya diperoleh sebagai hasil dari transaksi atau aktivitas bisnis yang berkelanjutan. Bahkan jika pendapatan tersebut diperoleh sekali saja, jika terkait dengan transaksi yang menghasilkan keuntungan, maka akan dikenakan pajak sebagai "pendapatan lain-lain" dan bukan "pendapatan sementara"
Jika dikenakan pajak sebagai penghasilan lain-lain, bagian yang dikenakan pajak adalah jumlah keuntungan setelah dikurangi pengeluaran yang diperlukan dari jumlah yang diterima
Selain itu, karyawan bergaji wajib mengajukan SPT pajak jika total pendapatan lain-lain tahunan mereka melebihi sekitar $1.250. Individu yang tidak bergaji, seperti mereka yang tidak memiliki penghasilan gaji atau individu yang bekerja sendiri dengan pekerjaan sampingan, umumnya wajib mengajukan SPT pajak untuk semua pendapatan lain-lain mereka
Untuk detail selengkapnya, silakan lihat artikel di bawah ini
Meskipun tempat tinggal Anda berbeda, penghasilan tersebut mungkin tetap bebas pajak, jadi silakan berkonsultasi dengan profesional pajak atau kantor pajak jika Anda memiliki pertanyaan
Mengenai bonus, bonus yang dapat ditarik tunai dikenakan pajak, sedangkan bonus yang dapat digunakan sebagai margin tidak dikenakan pajak
Singkatnya, bonus pembukaan rekening dan bonus deposit dengan fungsi pengaman tidak dikenakan pajak, tetapi harap dicatat bahwa keuntungan yang diperoleh menggunakan bonus ini dikenakan pajak
Bisakah saya melakukan donasi pajak kampung halaman menggunakan perdagangan valuta asing luar negeri?
Bahkan dalam perdagangan valuta asing internasional, dimungkinkan untuk menggunakan sistem Furusato Nozei (sumbangan pajak kampung halaman) untuk membayar sebagian pajak Anda kepada pemerintah setempat jika Anda memperoleh keuntungan .
Furusato Nozei (Donasi Pajak Kota Asal): Sebuah sistem yang memungkinkan Anda untuk berdonasi ke kota asal Anda atau kotamadya yang ingin Anda dukung, dan menerima produk khas lokal serta hadiah lainnya sebagai imbalan
Furusato Nozei (sumbangan pajak kampung halaman) dapat dikurangkan dari penghasilan Anda sebagai pengurangan sumbangan, sehingga mengurangi pajak penghasilan dan pajak penduduk Anda untuk tahun tersebut
Alih-alih menggunakan sistem pengecualian khusus satu atap yang memungkinkan Anda untuk mengajukan deklarasi sumbangan pajak kota asal Anda melalui pos, Anda harus mengajukan SPT pajak bersamaan dengan pendapatan dan pengeluaran Anda dari perdagangan valuta asing di luar negeri
Apakah mungkin untuk mengimbangi keuntungan dan kerugian di beberapa akun dalam perdagangan forex luar negeri?
Jika Anda memiliki beberapa akun dengan broker forex luar negeri, klasifikasi pendapatannya akan sama, sehingga Anda dapat mengimbangi keuntungan dan kerugian
Keuntungan dari perdagangan forex luar negeri diklasifikasikan sebagai pendapatan lain-lain, dan keuntungan serta kerugian dari perdagangan mata uang kripto dan pemasaran afiliasi dapat dikurangkan dari pendapatan tersebut
Anda tidak dapat saling mengimbangi keuntungan dan kerugian antara perdagangan valuta asing domestik dan luar negeri. Bahkan jika Anda mengalami kerugian sekitar $6.250 dalam perdagangan valuta asing domestik dan memperoleh keuntungan sekitar $6.250 dalam perdagangan valuta asing luar negeri, Anda tetap akan dikenakan pajak atas keuntungan tersebut
Selain itu, Anda tidak dapat membawa kerugian ke tahun berikutnya dalam perdagangan forex luar negeri
Pengalihan kerugian adalah sistem yang memungkinkan Anda untuk mengimbangi kerugian dan keuntungan hingga tiga tahun. Bahkan jika keuntungan dan kerugian Anda negatif dalam tiga tahun sebelum tahun lalu, Anda tetap akan dikenakan pajak jika Anda memperoleh keuntungan tahun ini
Broker FX domestik memperbolehkan carryover kerugian, jadi mereka yang menggunakan broker FX domestik dan luar negeri harus berhati-hati agar tidak melakukan kesalahan
Jika penarikan dana saya dari broker forex luar negeri ditolak, apakah saya harus membayar pajak?
Jika penarikan Anda ditolak oleh broker forex luar negeri,apakah penarikan tersebut dikenakan pajak atau tidak bergantung pada keadaan.
- Riwayat transaksi tersedia → Dikenakan pajak
- Tidak ada riwayat transaksi → Bebas pajak
Jika Anda memiliki riwayat transaksi, penarikan sering kali ditolak karena kesalahan dalam proses penarikan. Dalam hal ini, karena masih ada keuntungan yang tersisa, pajak akan dikenakan
Di sisi lain, jika tidak ada riwayat transaksi, penarikan dana sering kali ditolak karena kesalahan perilaku trader, dan karena keuntungan tidak diperlakukan sebagai keuntungan, maka tidak dikenakan pajak
Jika Anda memiliki pertanyaan tentang implikasi pajak ketika penarikan ditolak, dapatkan riwayat transaksi Anda dan konsultasikan dengan kantor pajak atau profesional pajak
Jika saya tidak menarik keuntungan yang saya peroleh dari perdagangan forex luar negeri, apakah saya tidak perlu membayar pajak?
Keuntungan yang diperoleh dari perdagangan forex di luar negeridikenakan pajak meskipun belum ditarik.
Jumlah yang dikenakan pajak bukanlah keuntungan yang Anda tarik, melainkan total keuntungan atau kerugian yang tercermin dalam rekening Anda dari tanggal 1 Januari hingga 31 Desember
Jika Anda ingin meminimalkan pajak, salah satu pilihannya adalah menunda penutupan posisi terbuka yang Anda miliki di akhir tahun
Jika Anda keliru mengira bahwa Anda tidak perlu melaporkan penghasilan Anda karena belum ditarik, Anda dapat menghadapi sanksi berat tergantung pada sifat dan besarnya situasi jika kantor pajak mengetahuinya. Jadi, pastikan untuk mengajukan SPT pajak Anda
Jika saya mengajukan SPT pajak untuk perdagangan valuta asing luar negeri saya, apakah saya akan kehilangan status tanggungan saya?
Jika Anda memenuhi syarat sebagai tanggungan dan total pendapatan Anda, termasuk keuntungan dari perdagangan valuta asing (FX), melebihi "sekitar $3.625 per tahun" (persyaratan pendapatan untuk pengurangan tanggungan mulai tahun 2025 dan seterusnya), Anda perlu mengajukan SPT pajak, dan pada saat yang sama, Anda tidak lagi dianggap sebagai tanggungan untuk tujuan pajak
Sekalipun keuntungan Anda dari perdagangan FX sekitar $625,00, jika total pendapatan tahunan Anda, termasuk pendapatan dari pekerjaan paruh waktu dan sumber lainnya, melebihi sekitar $3.625, Anda tidak lagi dianggap sebagai tanggungan
Namun, jika Anda adalah tanggungan di bawah asuransi sosial, Anda akan memenuhi syarat untuk status tanggungan selama dua tahun berturut-turut jika pendapatan Anda hanya meningkat sementara
ringkasan
Demikian penjelasan kami mengenai pajak dan metode pengajuan pajak untuk perdagangan forex luar negeri
Terakhir, mari kita tinjau poin-poin pentingnya
- Tidak ada celah hukum dalam hal pajak atas perdagangan forex di luar negeri! Penggelapan pajak akan selalu terungkap oleh otoritas pajak
- Pajak atas perdagangan valuta asing di luar negeri adalah "pajak penghasilan" dan "pajak penduduk"
- Garis pemisah antara perdagangan forex luar negeri dan domestik adalah sekitar $20.625 dalam pendapatan kena pajak (atau sekitar $30.000 dalam pendapatan kena pajak jika hanya pendapatan forex luar negeri yang dipertimbangkan)
- Bagi karyawan bergaji tetap, pengajuan SPT wajib dilakukan jika penghasilan tahunan dari sumber selain gaji melebihi sekitar $1.250, dan bagi karyawan tidak bergaji tetap, melebihi sekitar $3.625 (untuk tahun 2025 dan seterusnya)
- Kerugian tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya, tetapi kerugian dapat dikompensasikan dengan pendapatan lain-lain (perdagangan mata uang kripto dan pendapatan afiliasi)
- Langkah-langkah penghematan pajak meliputi "memanfaatkan berbagai potongan pajak," "mencatat semua pengeluaran tanpa terkecuali," dan "mempertimbangkan untuk mendirikan perusahaan."
- Pengajuan pajak dilakukan setiap tahun dari tanggal 16 Februari hingga 15 Maret. Jika Anda memiliki Kartu My Number, pengajuan melalui e-Tax akan lebih mudah
Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pajak atau pengajuan SPT pajak, berkonsultasi dengan profesional pajak adalah salah satu pilihan
Lupa membayar pajak dapat dianggap sebagai penggelapan pajak dan dapat mengakibatkan sanksi, jadi pastikan untuk mengajukan SPT pajak setelah Anda memperoleh sejumlah keuntungan tertentu
Meskipun perdagangan forex luar negeri menawarkan banyak keuntungan dibandingkan forex domestik, seperti fleksibilitas leverage yang lebih besar dan bonus yang lebih besar, perdagangan ini juga memiliki sistem pajak progresif berdasarkan perpajakan komprehensif, yang berarti beban pajak meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan. Selain itu, penting untuk dicatat bahwa perlakuan istimewa seperti kerugian yang dapat dikompensasikan di masa mendatang dan perpajakan terpisah, seperti yang tersedia pada forex domestik, tidak berlaku. Selanjutnya, perlakuan pajak dapat bervariasi tergantung pada keadaan perdagangan individu, jadi sebaiknya berkonsultasi dengan kantor pajak atau spesialis jika Anda memiliki pertanyaan. Pertimbangkan strategi penghematan pajak dan dampaknya terhadap tanggungan dan pajak penduduk, serta berusahalah untuk merencanakan perdagangan dan persiapan pajak Anda
