Apakah saya perlu mengajukan SPT pajak atas kerugian dari perdagangan forex luar negeri? Kami akan menjelaskan cara mengisi formulir yang diperlukan dan cara mengimbangi kerugian dengan keuntungan untuk keperluan pajak!

 

Jika saya mengalami kerugian dari perdagangan forex di luar negeri, apakah saya perlu mengajukan SPT pajak? Selain itu, apakah kerugian yang terjadi tahun ini dapat dialihkan ke tahun berikutnya?

Kerugian dari perdagangan forex di luar negeri umumnya tidak perlu dilaporkan dalam surat pemberitahuan pajak Anda

Namun, jika Anda memiliki keuntungan dari pendapatan lain-lain, Anda dapat mengimbangi keuntungan tersebut dengan kerugian Anda hanya untuk tahun itu, sehingga mengurangi pendapatan kena pajak Anda dan dengan demikian menurunkan pajak Anda

Oleh karena itu, artikel ini akan menjelaskan sistem perpajakan untuk perdagangan forex luar negeri, metode penghematan pajak, dan prosedur pengajuan SPT pajak

Karena sistem pajak untuk perdagangan forex domestik dan luar negeri berbeda, penting untuk memahaminya dengan benar

Untuk informasi mengenai pajak atas perdagangan valuta asing di luar negeri, silakan baca "Panduan Lengkap tentang Pajak Valuta Asing di Luar Negeri "

Sistem dan mekanisme perpajakan untuk perdagangan valuta asing di luar negeri

Keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri diperlakukan sebagai pendapatan lain-lain dan dikenakan pajak komprehensif, di mana keuntungan tersebut digabungkan dengan pendapatan kena pajak lainnya seperti pendapatan gaji untuk tujuan perpajakan

Mari kita langsung membahas sistem dan mekanisme perpajakan yang berlaku untuk perdagangan forex di luar negeri

Kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri tidak wajib dilaporkan

Jika Anda mengalami kerugian dari perdagangan forex luar negeri sepanjang tahun dan tidak memperoleh keuntungan apa pun, Anda tidak berkewajiban untuk melaporkan kerugian tersebut dalam surat pemberitahuan pajak Anda

Pelaporan pajak adalah proses menghitung dan melaporkan penghasilan kena pajak Anda dari tanggal 1 Januari hingga 31 Desember setiap tahunnya untuk membayar jumlah pajak penghasilan yang benar

Karena pajak penghasilan dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak, jika Anda hanya mengalami kerugian dalam satu tahun tertentu, Anda tidak akan dikenakan pajak penghasilan, dan oleh karena itu Anda tidak perlu mengajukan SPT pajak

Jika Anda memperoleh keuntungan, Anda juga harus melaporkan kerugian apa pun dalam surat pemberitahuan pajak Anda

Jika Anda memiliki penghasilan lain selain perdagangan valuta asing di luar negeri, Anda harus memasukkan kerugian valuta asing di luar negeri tersebut dalam laporan pajak Anda

Hal ini karena semakin rendah total pendapatan lain-lain Anda, semakin sedikit pajak penghasilan yang harus Anda bayarkan

Pajak penghasilan dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak yang diperoleh selama tahun tersebut. Oleh karena itu,dengan mengimbangi keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri dengan kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri, penghasilan kena pajak dapat dikurangi, sehingga menurunkan pajak penghasilan.

Selain itu, saling mengimbangi laba dan rugi pada tahun yang sama disebut saling mengimbangi laba dan rugi

Sebagai contoh, jika Anda mengalami kerugian sebesar 300.000 yen dari perdagangan valuta asing di luar negeri dan keuntungan sebesar 1.000.000 yen dari perdagangan mata uang kripto (yang dianggap sebagai penghasilan lain-lain), Anda akan menghitung pajak penghasilan atas sisa penghasilan kena pajak sebesar 700.000 yen setelah mengimbangi kerugian

Namun, kerugian tidak dapat diimbangi dengan keuntungan dari broker FX domestik

Perdagangan valuta asing internasional dan perdagangan valuta asing domestik dikategorikan berbeda dalam hal pendapatan, sehingga keuntungan dan kerugian dari transaksi ini tidak dapat saling diimbangi

Karena pajak penghasilan dihitung secara terpisah untuk setiap kategori penghasilan,keuntungan dan kerugian dapat saling dikompensasi dalam kategori penghasilan yang sama.

Namun, karena valuta asing luar negeri dikenakan "pajak komprehensif" dan valuta asing domestik dikenakan "pajak terpisah," keuntungan dan kerugian dari valuta asing yang sama tidak dapat saling dikompensasi

	Valuta Asing Luar Negeri	Nilai tukar domestik
Klasifikasi pajak	Perpajakan komprehensif	Pajak terpisah saat deklarasi
tarif pajak	5％〜45％	20.315％
Kerugian yang dapat dibawa ke tahun berikutnya	Tidak mungkin	Mungkin
Mengimbangi keuntungan dan kerugian	Mungkin	Mungkin

Sistem perpajakan komprehensif menghitung pajak penghasilan dengan menjumlahkan berbagai jumlah pendapatan, sedangkan sistem perpajakan terpisah menghitung pajak penghasilan tanpa menjumlahkan jumlah pendapatan lainnya

Oleh karena itu,meskipun Anda mengalami kerugian sebesar 300.000 yen dari perdagangan valuta asing di luar negeri dan keuntungan sebesar 1.000.000 yen dari perdagangan valuta asing di dalam negeri, Anda tidak dapat saling mengimbangi kerugian tersebut, dan pajak penghasilan akan dihitung berdasarkan keuntungan sebesar 1.000.000 yen dari perdagangan valuta asing di dalam negeri.

Selain itu, perlu diingat bahwa kerugian tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya

Perlu diingat bahwa kerugian yang terjadi dalam perdagangan forex luar negeri tidak dapat dialihkan ke tahun-tahun berikutnya

Meskipun kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri dapat dikompensasikan dengan pendapatan lain-lain yang diperoleh pada tahun yang sama untuk menghitung pendapatan kena pajak, kerugian tersebut tidak dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya

Di sisi lain, kerugian yang terjadi dalam perdagangan valuta asing domestik dapat dibawa ke depan hingga tiga tahun, sehingga Anda dapat mengurangi kerugian tahun sebelumnya dari penghasilan Anda di tahun berikutnya

• Jika Anda mengalami kerugian dalam perdagangan forex luar negeri:
  Tahun 1: Kerugian 300.000 yen Tahun 2: Keuntungan 1.000.000 yen

Karena perdagangan valuta asing di luar negeri tidak mengizinkan peng कैरीforward kerugian, pajak penghasilan akan dihitung atas 1 juta yen pada tahun kedua

• Jika Anda mengalami kerugian dalam perdagangan valuta asing domestik:
  Tahun 1: Kerugian 300.000 yen Tahun 2: Keuntungan 1.000.000 yen

Karena kerugian dari perdagangan valuta asing domestik diperbolehkan untuk dibawa ke tahun berikutnya, pajak penghasilan akan dihitung atas sisa 700.000 yen setelah dikurangi 300.000 yen dari 1 juta yen

Perlu diingat bahwa peraturan perpajakan terkait kerugian yang dapat dibawa ke tahun berikutnya berbeda antara perdagangan forex domestik dan internasional

Anda wajib mengajukan SPT (Surat Pemberitahuan Pajak) jika penghasilan Anda melebihi 200.000 yen untuk karyawan bergaji dan 480.000 yen untuk pemilik usaha, dan seterusnya

Jika keuntungan yang Anda peroleh dari perdagangan forex luar negeri melebihi jumlah tertentu, Anda akan dikenakan pajak dan perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak

Mereka yang wajib mengajukan surat pemberitahuan pajak adalah sebagai berikut:

Karyawan bergaji

Target audiens	- Orang yang menerima gaji dari majikan mereka, seperti karyawan perusahaan atau pekerja paruh waktu • Mereka yang memiliki penghasilan dari pensiun pemerintah, dll
kondisi	Jika keuntungan yang diperoleh dalam setahun melebihi 200.000 yen

Pekerja tidak bergaji

Target audiens	Para pengangguran, wiraswasta, ibu rumah tangga, pelajar, dan orang lain yang tidak menerima gaji
kondisi	Jika total pendapatan tahunan Anda, termasuk keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri, melebihi 480.000 yen

Secara umum, untuk karyawan bergaji tetap dan orang lain yang menerima gaji dari perusahaan, perusahaanlah yang menangani perhitungan dan pembayaran pajak atas gaji mereka

Oleh karena itu, mereka yang penghasilannya hanya berupa gaji tidak perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak

Namun, jika Anda memiliki penghasilan dari perdagangan forex luar negeri di samping gaji Anda, atau jika Anda seorang ibu rumah tangga atau mahasiswa dan memperoleh sejumlah keuntungan dari perdagangan forex luar negeri, Anda perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak

Harap dicatat bahwapenghasilan selain dari perdagangan forex luar negeri juga termasuk dalam lingkup penghasilan yang memerlukan pelaporan pajak.Jika Anda memiliki sumber penghasilan lain selain perdagangan forex luar negeri, pastikan untuk memasukkannya dalam total penghasilan Anda.

Dalam beberapa kasus, mereka yang berpenghasilan rendah mungkin tidak perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak

Individu dengan pendapatan tahunan rendah, seperti mereka yang bekerja paruh waktu atau secara lepas, mungkin tidak perlu mengajukan SPT pajak meskipun mereka memperoleh keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri. Misalnya, dalam kasus yang dijelaskan di bawah ini, SPT pajak tidak diperlukan

• Gaji tahunan untuk pekerjaan paruh waktu adalah 600.000 yen
• Keuntungan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri kurang dari 430.000 yen per tahun

Rumus perhitungan
: (Gaji tahunan 600.000 yen - Potongan penghasilan kerja 550.000 yen) + Selisih valuta asing 430.000 yen - Potongan dasar 480.000 yen = Penghasilan kena pajak 0 yen

Jika gaji tahunan Anda sebesar 600.000 yen, Anda dapat menerima pengurangan hingga 1.030.000 yen. Dengan kata lain, jika keuntungan Anda dari perdagangan forex luar negeri adalah 430.000 yen atau kurang, penghasilan kena pajak Anda akan menjadi 0 yen, dan Anda tidak perlu mengajukan SPT pajak

Daftar pengeluaran yang dapat dikurangkan dalam perdagangan forex luar negeri | Penjelasan tentang berapa persentase biaya sewa dan tagihan telepon seluler yang dapat diklaim sebagai pengeluaran

Selain itu, ada "sistem pengecualian pengembalian pajak," yang berarti bahwa penerima pensiun yang memenuhi kondisi tertentu tidak perlu mengajukan pengembalian pajak.

Syarat-syarat untuk memenuhi syarat sistem pembebasan pajak melalui pengembalian pajak adalah sebagai berikut:

• Jumlah total pendapatan dari pensiun publik, dll. adalah 4 juta yen atau kurang, dan semua pensiun publik, dll. dikenakan pajak penghasilan
• Pendapatan selain pendapatan lain-lain dari pensiun pemerintah, dll., adalah 200.000 yen atau kurang

Jika "jumlah pembayaran" pada slip gaji pensiun publik Anda sebesar 4 juta yen atau kurang, dan penghasilan Anda selain pensiun sebesar 200.000 yen atau kurang, Anda tidak diwajibkan untuk mengajukan SPT pajak untuk tahun tersebut

Tips menghemat pajak! Melaporkan pengeluaran akan mengurangi pajak Anda

Sama seperti perusahaan dan individu yang bekerja sendiri dapat mengurangi biaya bisnis, biaya yang dikeluarkan dalam perdagangan valuta asing di luar negeri dapat dikurangkan dari keuntungan.Biaya mengacu pada pengeluaran dan pengeluaran yang diperlukan untuk menghasilkan keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri.

Dengan memanfaatkan pengeluaran untuk mengurangi keuntungan, Anda dapat menurunkan pajak penghasilan, sehingga menjadi langkah penghematan pajak yang efektif

Penggelapan pajak adalah ilegal, tetapi penghindaran pajak dianggap legal, jadi gunakan pengeluaran Anda dengan benar dan terapkan langkah-langkah penghematan pajak

Pengeluaran yang tidak terkait dengan perdagangan valuta asing di luar negeri tidak memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis

Pertama, pengeluaran yang tidak terkait dengan perdagangan valuta asing di luar negeri tidak memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis.Ini berarti bahwa barang-barang konsumsi pribadi yang digunakan di rumah tidak dapat diklaim sebagai pengeluaran bisnis.

Berikut ini adalah biaya-biaya yang berlaku untuk perdagangan forex internasional :

• Biaya pembelian komputer atau ponsel pintar yang akan digunakan untuk bertransaksi
• Biaya komunikasi
• Biaya terkait buku dan surat kabar
• Biaya partisipasi seminar (termasuk biaya transportasi dan akomodasi)
• Sewa dan biaya utilitas
• Biaya kontrak VPS untuk perdagangan otomatis
• Biaya transaksi
• Biaya peralatan (alat tulis, meja, kursi, dll. untuk transaksi bisnis)

Apakah suatu pengeluaran benar-benar dianggap sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan atau tidak, ditentukan oleh kantor pajak yang berwenang. Jika Anda tidak dapat memberikan alasan yang valid ketika ditanya oleh kantor pajak, Anda harus mengecualikan pengeluaran tersebut dari pengeluaran yang dapat dikurangkan

Selain itu, jika Anda memiliki pertanyaan, menghubungi kantor pajak terlebih dahulu akan membantu memastikan proses pengembalian pajak berjalan lancar

Disarankan juga untuk menggunakan potongan pajak seperti potongan pajak pasangan dan potongan pajak pengembalian biru

Untuk mengurangi pajak penghasilan Anda, disarankan untuk memanfaatkan potongan pajak seperti potongan pajak pasangan dan potongan pajak pengembalian biru

• pasangan Anda
  sebesar 480.000 yen atau kurang (1.030.000 yen jika hanya penghasilan gaji), Anda dapat mengurangi 380.000 yen dari penghasilan mereka.

 

• Potongan khusus untuk pasangan:
  Jika penghasilan kena pajak pasangan berada antara 380.000 yen dan 1.330.000 yen (atau antara 1.030.000 yen dan 2.016.000 yen jika hanya berupa penghasilan gaji), sejumlah potongan tertentu dapat diterima tergantung pada penghasilan kena pajak pasangan.

 

• Pengurangan Pajak Penghasilan (Blue Return):
  Dengan menjadi wajib pajak yang menggunakan sistem pelaporan pajak berbasis prinsip akuntansi umum (GAAP), Anda dapat mengurangi 550.000 yen dari penghasilan kena pajak Anda sebagai pengurangan pajak penghasilan. Jika Anda memenuhi persyaratan tertentu, seperti pelaporan melalui e-Tax, Anda dapat mengurangi hingga 650.000 yen.

 

Semakin banyak pengeluaran yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kena pajak Anda, semakin besar efek penghematan pajak dan semakin rendah jumlah pajak yang harus Anda bayarkan

Ada potongan lain yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kena pajak Anda, seperti premi asuransi jiwa yang telah Anda bayarkan, jadi jangan lupa untuk mengajukan SPT pajak Anda

Ringkasan Strategi Penghematan Pajak untuk Perdagangan Forex Luar Negeri | Penjelasan Cara Menghindari Pajak Tinggi dan Apakah Celah Hukum Akan Ditemukan

Pelaporan pajak atas keuntungan dan kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri: Dokumen yang dibutuhkan dan cara pengisiannya

Artikel ini menjelaskan prosedur pengajuan surat pemberitahuan pajak atas keuntungan dan kerugian yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri

Surat pemberitahuan pajak umumnya diajukan dari tanggal 16 Februari hingga 15 Maret

Sebagai aturan umum, Anda wajib melaporkan pajak penghasilan atas keuntungan atau kerugian yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri antara tanggal 16 Februari dan 15 Maret tahun berikutnya, dan membayar pajak penghasilan

Ada tiga cara untuk mengirimkan SPT pajak Anda:

1. Ajukan SPT pajak Anda menggunakan e-Tax
2. Kirimkan ke kantor pajak melalui pos atau jasa kurir
3. Bawalah ke kantor pajak dan serahkan

Sekarang, mari kita bahas dokumen-dokumen yang dibutuhkan untuk melaporkan laba dan rugi dari perdagangan forex luar negeri, dan dokumen-dokumen yang harus Anda siapkan

Pada dasarnya ada tiga jenis dokumen deklarasi yang dibutuhkan

Untuk mengajukan SPT pajak atas perdagangan valuta asing di luar negeri, Anda memerlukan tiga jenis formulir pajak berikut:

1. Formulir pengembalian pajak B (Halaman 1, Halaman 2)
2. Rincian perhitungan pendapatan lain-lain, dll., yang terkait dengan perdagangan berjangka
3. Formulir pengembalian pajak B, halaman 1 (kolom kanan)

Ini adalah dokumen penting untuk melaporkan keuntungan dan kerugian dari perdagangan forex luar negeri, jadi mohon isi dengan benar dan kirimkan

① Formulir pengembalian pajak B (Halaman pertama, Halaman kedua)

Sumber:Badan Pajak Nasional | Formulir Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Akhir B, Halaman 2

Formulir SPT Pajak B adalah tempat Anda memasukkan total penghasilan dan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut, pengeluaran yang Anda kurangkan dari penghasilan Anda, dan jumlah berbagai pengurangan

[Kolom kiri Tabel 1]

• yang menerima gaji tetap
  , masukkan jumlah penghasilan yang tertera pada surat keterangan pajak penghasilan yang dikeluarkan oleh perusahaan Anda.

 

• Jumlah Penghasilan, dsb.:
  ① Untuk karyawan bergaji, masukkan jumlah penghasilan yang tertera pada surat keterangan pajak penghasilan yang dikeluarkan oleh perusahaan Anda.
  ② Masukkan jumlah penghasilan dari perdagangan valuta asing (forex) di luar negeri.

 

• Jumlah yang dipotong dari penghasilan:
  Jumlah yang akan dipotong dari penghasilan sebagai pengeluaran.

 

[Tabel 2]

• Rincian pendapatan:
  Jumlah pendapatan yang tercantum pada laporan pajak penghasilan yang dipotong dan jumlah pendapatan dari perdagangan valuta asing di luar negeri dicantumkan secara terpisah.

 

• Hal-hal yang berkaitan dengan pengurangan premi asuransi, dsb.:
  ① Masukkan jumlah premi asuransi sosial, dsb. seperti yang tertera pada surat keterangan pajak penghasilan yang dipotong.
  ② Jika ada premi asuransi jiwa, dsb. yang memenuhi syarat untuk dikurangi, harap sebutkan.

 

• pajak
  atas perdagangan valuta asing di luar negeriakan dipotong dari gaji atau pensiun Anda, atau Anda membayarnya sendiri.

Jika Anda tidak ingin perusahaan Anda mengetahui bahwa Anda memiliki penghasilan dari perdagangan forex luar negeri, pilihlah untuk membayar pajaknya sendiri

Jika Anda memilih untuk membayar sendiri, slip pembayaran akan dikirimkan ke rumah Anda

② Rincian perhitungan pendapatan lain-lain, dll., yang terkait dengan transaksi berjangka

Sumber:Badan Pajak Nasional | Pernyataan Perhitungan Pendapatan Lain-lain, dll. Terkait dengan Perdagangan Berjangka

Untuk menyiapkan laporan keuangan Anda, Anda memerlukan laporan perdagangan yang merinci pendapatan dan pengeluaran Anda selama setahun. Siapkan laporan ini terlebih dahulu menggunakan MT4, MT5, atau alat dari broker forex luar negeri Anda.

Empat hal utama yang harus disertakan dalam pernyataan tersebut adalah:

• Rincian transaksi
• Pendapatan total
• Pengeluaran yang diperlukan, dll
• Jumlah pendapatan (Total pendapatan - Total pengeluaran yang diperlukan, dll.)

Harap dicatat bahwa Anda tidak perlu melampirkan laporan transaksi tahunan

③ Formulir pengembalian pajak B, halaman 1 (kolom kanan)

Sumber:Badan Pajak Nasional | Formulir Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Akhir B, Halaman 1

Dua poin berikut harus dicantumkan pada halaman pertama (kolom kanan) formulir pengembalian pajak B:

• Perhitungan pajak:
  ① Masukkan pajak penghasilan rekonstruksi khusus
  ② Masukkan jumlah pajak total
  ③ Jumlah pajak yang dipotong
  ④ Jumlah pajak yang dilaporkan

Selain itu,jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pengurangan pajak seperti pengurangan khusus untuk bunga pinjaman perumahan, pastikan untuk menyertakan informasi tersebut.

• Lainnya
  ① Jika mengklaim potongan khusus pasangan, harap sebutkan total penghasilan pasangan Anda.
  ② Jika berlaku, harap sebutkan jumlah potongan pengembalian pajak biru khusus.

Jika Anda memiliki penghasilan selain pensiun publik atau pajak penghasilan yang belum dibayar, Anda wajib mencantumkannya

Panduan lengkap untuk mengisi SPT pajak Anda untuk perdagangan forex luar negeri! Bagaimana cara menghindari kerugian pajak?

Tanya Jawab mengenai kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri dan pengajuan pajak

Berikut empat pertanyaan yang sering diajukan mengenai kerugian dari perdagangan forex luar negeri dan pengajuan SPT pajak

T: Kapan pajak atas perdagangan valuta asing di luar negeri mulai dikenakan?

Setelah posisi ditutup, jumlah total keuntungan atau kerugian yang direalisasikan akan dikenakan pajak saat mengajukan SPT pajak Anda.Posisi yang belum ditutup dan yang keuntungan atau kerugiannya berfluktuasi karena perubahan nilai tukar tidak dikenakan pajak.

Namun, poin swap yang diterima saat menyesuaikan perbedaan suku bunga antara mata uang yang dibeli dan dijual dikenakan pajak saat diterima dan tercermin dalam rekening

Selain itu,karyawan bergaji wajib mengajukan SPT jika keuntungan mereka dari perdagangan valuta asing di luar negeri melebihi 200.000 yen, sedangkan karyawan tidak bergaji wajib mengajukan SPT jika pendapatan tahunan mereka, termasuk keuntungan dari perdagangan valuta asing di luar negeri, melebihi 480.000 yen.

T: Kapan perusahaan saya akan mengetahui tentang penghasilan saya dari perdagangan valuta asing di luar negeri?

Secara umum, ada dua alasan mengapa perusahaan Anda mungkin mengetahui tentang penghasilan sampingan Anda, seperti dari perdagangan valuta asing (forex) di luar negeri:

• Pajak penduduk lokal dikenakan dengan tarif lebih tinggi daripada pendapatan dari pekerjaan utama
• Rekan kerja atau pihak lain memberi tahu perusahaan

Pajak penduduk lokal dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dari tanggal 1 Januari hingga 31 Desember tahun sebelumnya dan dipotong dari gaji Anda melalui penagihan khusus

Ada kemungkinan bahwa petugas pajak perusahaan akan memperhatikan jika jumlah pajak tempat tinggal Anda jauh lebih tinggi daripada penghasilan kena pajak dari pekerjaan utama Anda saat memeriksa pajak tempat tinggal Anda

Oleh karena itu, saat mengajukan SPT pajak, dengan memilih "bayar pajak penduduk atas penghasilan sampingan melalui pengumpulan biasa," Anda dapat menghilangkan risiko perusahaan Anda mengetahui perubahan pajak penduduk Anda

Namun, beberapa kotamadya tidak menawarkan layanan ini, jadi pastikan untuk menghubungi balai kota setempat sebelum mengajukan SPT pajak Anda

Selain itu, berhati-hatilah, karena ada kasus di mana orang melaporkan Anda ke perusahaan jika Anda memberi tahu rekan kerja tentang pekerjaan sampingan Anda atau jika mereka melihat notifikasi di layar ponsel cerdas Anda

T: Mana yang memiliki pajak lebih tinggi, perdagangan forex luar negeri atau perdagangan forex domestik?

Jika Anda memperoleh jumlah uang yang sama dari perdagangan forex luar negeri dan domestik, danpenghasilan kena pajak tahunan Anda melebihi 3,3 juta yen, maka pajak atas perdagangan forex domestik, yang dikenakan pajak terpisah, akan lebih tinggi.

pendapatan tahunan	Valuta asing luar negeri (pajak penghasilan + pajak penduduk 10%)	Nilai tukar domestik (pajak penghasilan + pajak penduduk 5%)
1,5 juta yen	225.000 yen	379.725 yen
1,95 juta yen	370.500 yen	468.960 yen
3,3 juta yen	861.750 yen	727.173 yen
6,95 juta yen	2.083.620 yen	1.598.389 yen
9 juta yen	3.209.520 yen	1.889.512 yen
18 juta yen	7.602.000 yen	3.848.893 yen

*Pendapatan kena pajak hanya terdiri dari keuntungan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing (forex) di luar negeri dan dalam negeri.
*Tidak termasuk biaya.

Jika Anda memiliki penghasilan lain, seperti gaji, harap hitung berdasarkan jumlah total penghasilan kena pajak Anda

Apa perbedaan antara perdagangan forex luar negeri dan domestik? Kami akan menjelaskan siapa yang cocok untuk masing-masing jenis perdagangan, serta implikasi pajak dan pengimbangan laba/rugi

T: Apakah ada celah dalam sistem perpajakan?

Keuntungan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri juga dikenakan pajak, sehingga tidak mengajukan SPT dan membayar pajak merupakan penggelapan pajak

Otoritas pajak Jepangseharusnya dapat melacak pendapatan yang dihasilkan di luar negeri melalui sistem seperti laporan pengiriman uang ke luar negeri dan CRS (Common Reporting Standard), sehingga tidak ada celah pajak.

"Laporan Pengiriman Uang dari Luar Negeri, dll." adalah pemberitahuan yang dikirim ke kantor pajak ketika keuntungan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri disetorkan ke rekening domestik untuk digunakan di Jepang

Sistem Manajemen Risiko Kritis (CRS) adalah sistem yang dirancang untuk mencegah penggelapan dan penghindaran pajak melalui penggunaan lembaga keuangan asing

Jika Anda gagal melaporkan penghasilan Anda, Anda harus membayar pajak penalti tambahan karena gagal melaporkan. Pajak penalti ini sebesar 15% hingga 20% dari jumlah pajak asli, jadi Anda harus membayar pajak tambahan

Selain itu, jika Anda mengajukan SPT atau melakukan pembayaran setelah batas waktu yang ditentukan, Anda mungkin dikenakan denda keterlambatan pembayaran. Ditambah lagi, jika terdapat kelalaian serius seperti menyembunyikan penghasilan, Anda mungkin harus membayar denda tambahan yang besar, yaitu 35% hingga 40%

Keuntungan dari perdagangan forex di luar negeri dikenakan pajak penghasilan Jepang, jadi pastikan untuk mengajukan SPT pajak jika Anda memperoleh keuntungan

T: Bagaimana cara saya mengajukan SPT pajak untuk rekening dalam mata uang dolar?

Beberapa broker forex luar negeri menawarkan akun dalam denominasi dolar, tetapijika Anda memperoleh keuntungan di akun dalam denominasi dolar, Anda harus mengonversinya ke yen dan melaporkan pajak Anda sesuai dengan ketentuan.

Konversi yen berdasarkan ketentuan Pasal 57-3, Ayat 1 (Konversi Transaksi Mata Uang Asing) Undang-Undang (tidak termasuk konversi yen jika ketentuan Ayat 2 Pasal yang sama berlaku) harus didasarkan pada nilai tengah kurs jual telegraf spot kepada pelanggan (selanjutnya disebut sebagai "kurs jual telegraf" dalam Pasal 57-3-7) dan kurs beli telegraf spot kepada pelanggan (selanjutnya disebut sebagai "kurs beli telegraf" dalam Pasal 57-3-7) pada hari transaksi harus dicatat (selanjutnya disebut sebagai "tanggal transaksi" dalam paragraf ini).

(Sumber:Badan Pajak Nasional | Informasi terkait Pasal 57-3 (Konversi Transaksi Mata Uang Asing))

Mengonversi ke yen memerlukan perhitungan nilai tukar untuk setiap transaksi, yang sangat memakan waktu jika dilakukan oleh individu

Kurs tawar-menawar: Kurs yang merupakan titik tengah antara harga beli dan harga jual. Lembaga keuangan menentukan kurs ini berdasarkan kurs pada pukul 09.55 setiap pagi

Jika Anda belum terbiasa dengan rekening dalam denominasi dolar, kami sarankan untuk menggunakan rekening dalam denominasi yen. Namun, jika Anda memiliki pertanyaan tentang pengajuan SPT pajak untuk rekening dalam denominasi dolar, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak

ringkasan

Halaman ini menjelaskan cara menghitung penghasilan Anda dan mengajukan SPT pajak jika Anda mengalami kerugian dari perdagangan forex luar negeri

Terakhir, mari kita tinjau poin-poin pentingnya

• Kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri tidak wajib dilaporkan
• Jika Anda memiliki keuntungan dari pendapatan lain-lain, Anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi kerugian
• Kerugian dari perdagangan valuta asing di luar negeri tidak dapat dialihkan ke tahun-tahun berikutnya
• Karyawan bergaji wajib mengajukan surat pemberitahuan pajak jika keuntungan mereka melebihi 200.000 yen
• Individu yang tidak menerima gaji wajib mengajukan surat pemberitahuan pajak jika keuntungan mereka melebihi 480.000 yen
• Pengajuan SPT pajak dilakukan mulai tanggal 16 Februari hingga 15 Maret
• Keuntungan dan kerugian yang belum terealisasi tidak dikenakan pajak

Saat membandingkan pajak yang dikenakan dari perdagangan forex luar negeri dan perdagangan forex domestik, jika penghasilan kena pajak tahunan Anda kurang dari 4,75 juta yen, pajak atas perdagangan forex luar negeri, yang dikenakan pajak komprehensif, akan lebih rendah

Selain itu,Anda dapat mengurangi pajak dengan memanfaatkan pengeluaran dan berbagai potongan yang dikeluarkan untuk perdagangan valuta asing di luar negeri.

Saat mengajukan SPT pajak Anda, pastikan Anda tidak lupa untuk menyertakannya dalam pengajuan Anda

*Harap dicatat bahwa kami tidak bertanggung jawab atas kelalaian atau kesalahan dalam informasi yang diberikan. Selain itu, karena perubahan konten produk/layanan, atau perubahan hukum dan peraturan yang ditetapkan oleh pemerintah, mungkin ada perbedaan sementara antara informasi yang diposting di situs dan situasi sebenarnya. Harap verifikasi informasi tersebut sendiri

[Diawasi oleh Akuntan Pajak Bersertifikat] Panduan Lengkap Pajak atas Perdagangan Forex Luar Negeri | Perbedaan Tarif Pajak dan Metode Perhitungan Dibandingkan dengan Perdagangan Forex Domestik, dan Cara Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Anda