Daftar pengeluaran yang dapat dikurangkan dalam perdagangan forex luar negeri | Penjelasan tentang berapa persentase biaya sewa dan tagihan telepon seluler yang dapat diklaim sebagai pengeluaran

Meskipun Anda memahami bahwa "mengklaim pengeluaran" penting untuk penghematan pajak dalam perdagangan forex luar negeri, Anda mungkin tidak tahu pengeluaran mana yang dapat dikurangkan atau berapa persentase dari pengeluaran tersebut yang dapat diklaim

Artikel inimemperkenalkan pengeluaran apa saja yang dapat dikurangkan saat melakukan trading forex di luar negeri, dan persentase pengeluaran yang sebaiknya diklaim.

Memahami bagaimana pengeluaran diperlakukan dapat menghasilkan penghematan pajak yang signifikan. Jika Anda tidak yakin pengeluaran mana yang memenuhi syarat, silakan lihat informasi ini

Untuk informasi mengenai pajak atas perdagangan forex di luar negeri, silakan baca panduan lengkap tentang perpajakan forex di luar negeri

Aturan pajak untuk perdagangan forex luar negeri

Jika Anda memperoleh keuntungan di atas jumlah tertentu dari perdagangan forex luar negeri, Anda wajib mengajukan surat pemberitahuan pajak

Selain itu, sistem pajaknya berbeda secara signifikan dari sistem pajak valuta asing domestik, termasuk ketidakmampuan untuk membawa kerugian ke tahun berikutnya

Berikut ini penjelasan rinci mengenai aturan perpajakan atas perdagangan valuta asing (forex) di luar negeri

1. Pajak atas perdagangan valuta asing di luar negeri dikenakan sistem perpajakan komprehensif
2. Kerugian dari perdagangan forex luar negeri tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya
3. Kerugian dari perdagangan valuta asing domestik tidak dapat dikompensasikan dengan keuntungan dari perdagangan valuta asing domestik

Pajak atas perdagangan valuta asing di luar negeri dikenakan sistem perpajakan komprehensif

Metode perpajakan untuk keuntungan valuta asing berbeda antara valuta asing luar negeri dan valuta asing domestik;valuta asing luar negeri dikenakan "pajak komprehensif," sedangkan valuta asing domestik dikenakan pajak terpisah berdasarkan deklarasi.

Sistem perpajakan komprehensif menghitung pajak penghasilan dengan menggabungkan berbagai jenis penghasilan. Di sisi lain, perpajakan terpisah adalah metode perpajakan di mana pajak penghasilan dihitung secara terpisah dari penghasilan lainnya

Selain itu, sementara tarif pajak untuk valuta asing domestik adalah tetap sebesar 20,315% termasuk pajak penghasilan rekonstruksi khusus, valuta asing luar negeri menggunakan sistem pajak progresif di mana tarif pajak meningkat seiring dengan pendapatan yang lebih tinggi

Tarif pajak tertinggi untuk perdagangan forex luar negeri adalah 45%, dan tarif pajak meningkat tergantung pada jumlah pendapatan, sehingga perbedaan terbesarnya adalah perdagangan forex domestik lebih menguntungkan dari segi pajak

Penghasilan kena pajak	tarif pajak	Jumlah potongan
Dari 1.000 yen hingga 1.949.000 yen	5％	0 yen
Mulai dari 1.950.000 yen hingga 3.299.000 yen	10％	97.500 yen
Mulai dari 3.300.000 yen hingga 6.949.000 yen	20％	427.500 yen
Mulai dari 6.950.000 yen hingga 8.999.000 yen	23％	636.000 yen
Mulai dari 9.000.000 yen hingga 17.999.000 yen	33％	1.536.000 yen
Mulai dari 18.000.000 yen hingga 39.999.000 yen	40％	2.796.000 yen
Lebih dari 40.000.000 yen	45％	4.796.000 yen

Sumber:Badan Pajak Nasional | Tarif Pajak Penghasilan

Meskipun titik impas untuk perdagangan valuta asing luar negeri dan domestik adalah sekitar 3,3 juta yen, tergantung pada jumlah pengeluaran yang diklaim, perdagangan valuta asing luar negeri dapat menghasilkan pajak yang lebih rendah bahkan jika jumlahnya melebihi 3,3 juta yen

[Diawasi oleh Akuntan Pajak Bersertifikat] Panduan Lengkap Pajak atas Perdagangan Forex Luar Negeri | Perbedaan Tarif Pajak dan Metode Perhitungan Dibandingkan dengan Perdagangan Forex Domestik, dan Cara Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Anda

Kerugian dari perdagangan forex luar negeri tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya

Meskipun perdagangan valuta asing domestik memungkinkan Anda untuk membawa kerugian ke tahun berikutnya,perdagangan valuta asing luar negeri tidak demikian.

Pengalihan Kerugian: Sebuah sistem yang memungkinkan Anda untuk mengalihkan kerugian dari tahun berjalan ke tahun berikutnya dan mengimbanginya dengan keuntungan. Bahkan jika Anda memperoleh keuntungan besar di tahun berikutnya, Anda dapat mengharapkan penghematan pajak dengan mengimbanginya dengan kerugian dari tahun sebelumnya

Penting untuk dicatat bahwa jika Anda mengalami kerugian signifikan setelah tahun berakhir dan tidak mampu membayar pajak, hal itu akan dianggap sebagai penggelapan pajak, dan Anda akan dikenakan sanksi berat. Oleh karena itu, jika Anda mengakhiri tahun dengan keuntungan dan perlu mengajukan SPT pajak, disarankan agar Anda menarik jumlah pajak yang harus Anda bayarkan terlebih dahulu

Apakah saya perlu mengajukan SPT pajak atas kerugian dari perdagangan forex luar negeri? Kami akan menjelaskan cara mengisi formulir yang diperlukan dan cara mengimbangi kerugian dengan keuntungan untuk keperluan pajak!

Kerugian dari perdagangan valuta asing domestik tidak dapat dikompensasikan dengan keuntungan dari perdagangan valuta asing domestik

Perdagangan valuta asing di luar negeri, yang dikenakan pajak komprehensif, dan perdagangan valuta asing di dalam negeri, yang dikenakan pajak terpisah, diklasifikasikan sebagai kategori pendapatan yang berbeda, sehingga keuntungan dan kerugian tidak dapat saling dikompensasi

Oleh karena itu, meskipun Anda memperoleh keuntungan sebesar 1 juta yen dari perdagangan valuta asing di luar negeri dan kerugian sebesar 500.000 yen dari perdagangan valuta asing di dalam negeri, Anda tetap perlu membayar pajak atas 1 juta yen tersebut

Pengurangan kerugian: Suatu sistem yang memungkinkan keuntungan dan kerugian yang terjadi pada tahun fiskal yang sama untuk saling diimbangi

	Valuta Asing Luar Negeri	Nilai tukar domestik
Klasifikasi pajak	Perpajakan komprehensif	Pajak terpisah saat deklarasi
tarif pajak	5％〜45％	20.315％
Kerugian yang dapat dibawa ke tahun berikutnya	Tidak mungkin	Mungkin
Mengimbangi keuntungan dan kerugian	Mungkin	Mungkin

Namun,dimungkinkan untuk menggabungkan dan melaporkan keuntungan dan kerugian yang termasuk dalam kategori pendapatan lain-lain. Contohnya termasuk keuntungan dan kerugian dari broker forex luar negeri lainnya, perdagangan forex mata uang kripto, dan pendapatan afiliasi.

Saat melakukan perdagangan forex baik di dalam maupun luar negeri, penting untuk memahami sepenuhnya perbedaan tarif pajak dan klasifikasi pajak

Poin-poin penting yang perlu diketahui tentang biaya untuk perdagangan forex luar negeri

Di bawah ini, kami akan memperkenalkan empat poin penting yang perlu Anda ketahui mengenai biaya yang terlibat dalam perdagangan forex luar negeri

Pastikan Anda memahami sepenuhnya detailnya agar dapat mencatat pengeluaran dengan benar saat mengajukan SPT pajak Anda

1. Jika Anda memperoleh keuntungan dari perdagangan forex luar negeri, akan lebih efisien dari segi pajak jika keuntungan tersebut dikurangkan sebagai pengeluaran
2. Mengklaim atau tidak mengklaim biaya pengeluaran sepenuhnya terserah Anda
3. Hanya biaya yang terkait dengan transaksi yang dapat dikurangkan
4. Biaya tidak dapat dialihkan ke tahun berikutnya

Jika Anda memperoleh keuntungan dari perdagangan forex luar negeri, akan lebih efisien dari segi pajak jika keuntungan tersebut dikurangkan sebagai pengeluaran

Meskipun pajak dikenakan atas keuntungan yang melebihi jumlah tertentu dari perdagangan valuta asing di luar negeri, mengklaim pengeluaran saat mengajukan SPT pajak dapat sangat efektif dalam mengurangi beban pajak Anda

Alasannya adalah, sementara perdagangan valuta asing domestik memiliki tarif pajak tetap sebesar 20,315%, perdagangan valuta asing internasional menggunakan sistem "pajak progresif" di mana tarif pajak meningkat seiring dengan peningkatan keuntungan

Jika Anda memiliki sedikit pos pengeluaran, jumlah penghematan pajak akan minimal, tetapi semakinbanyak pengeluaran yang Anda klaim, semakin banyak Anda dapat mengurangi pajak Anda.

Meskipun rincian item yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan tidak diungkapkan secara publik, Anda dapat mengharapkan penghematan pajak dengan memasukkan semua pengeluaran yang tercantum di bagian berikut

Ringkasan Strategi Penghematan Pajak untuk Perdagangan Forex Luar Negeri | Penjelasan Cara Menghindari Pajak Tinggi dan Apakah Celah Hukum Akan Ditemukan

Mengklaim atau tidak mengklaim biaya pengeluaran sepenuhnya terserah Anda

Banyak orang memahami bahwa "biaya transaksi" dan "biaya indikator" yang terkait dengan perdagangan FX dapat dikurangkan sebagai pengeluaran yang diperlukan, tetapi dimungkinkan juga untuk mengklaim sebagian pengeluaran seperti tagihan listrik dan sewa

Namun,apakah semua pengeluaran disetujui atau tidak bergantung pada kebijakan kantor pajak, dan kategori pengeluaran mana yang disetujuitidak diungkapkan kepada publik.

Oleh karena itu, terserah pada pertimbangan Anda sendiri untuk memutuskan pengeluaran mana yang akan dimasukkan dan sejauh mana. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pengeluaran, sebaiknya berkonsultasi dengan akuntan pajak atau profesional lainnya

Hanya biaya yang terkait dengan transaksi yang dapat dikurangkan

Saat mengajukan SPT pajak untuk perdagangan valuta asing di luar negeri, hanya biaya yang terkait dengan transaksi yang dapat dikurangkan

Sebagai contoh, jenis pengeluaran berikut ini seringkali disetujui oleh otoritas pajak

• Biaya transaksi
• Biaya indikator
• Buku-buku terkait FX

Namun, pengeluaran yang tidak terkait dengan FX, seperti biaya transportasi, biaya buku, dan biaya makanan, tidak dapat dikurangkan. Bahkan jika Anda mencoba mengklaim pengeluaran yang tidak terkait dengan berpikir "Saya tidak akan ketahuan," penyelidik akan meneliti tidak hanya jumlahnya tetapi juga rinciannya, sehingga Anda pasti akan ketahuan

tanpa pertimbangan yang semestinyadapat mengakibatkan hukuman berat, oleh karena itu penting untuk menerapkan langkah-langkah penghematan pajak sesuai dengan hukum yang berlaku.

Biaya tidak dapat dialihkan ke tahun berikutnya

Anda tidak dapat mengalihkan pengeluaran ke tahun berikutnya untuk mengurangi pajak dengan mengatakan, "Keuntungan kami tahun ini lebih rendah."

Biaya buku terkait valuta asing yang dibeli pada tahun 2025 harus dicatat sebagai beban untuk tahun fiskal ini. Sebagai pengecualian, beban yang melebihi 100.000 yen harus disusutkan dan dicatat selama beberapa tahun

Apa saja pengeluaran yang dapat dikurangkan saat melakukan perdagangan forex luar negeri?

Berikut beberapa pengeluaran yang dapat dikurangkan sepenuhnya saat melakukan perdagangan forex di luar negeri

1. Biaya transaksi
2. Biaya membeli PC atau ponsel pintar
3. Biaya bahan habis pakai
4. Buku-buku tentang perdagangan forex luar negeri
5. Biaya partisipasi seminar, biaya transportasi, dan biaya akomodasi yang terkait dengan FX
6. Biaya kontrak VPS untuk perdagangan otomatis
7. Biaya pembelian EA dan indikator
8. Biaya untuk menyewa akuntan pajak
9. Biaya hiburan
10. Bunga atas utang

Biaya transaksi

Biaya transaksi yang timbul saat melakukan pemesanan dapat dicatat sebagai pengeluaran

jugadalam pengeluaran yang memenuhi syarat. Namun, spread termasuk dalam laba rugi dan oleh karena itu tidak dapat diklaim sebagai pengeluaran.

Berikut cara memeriksa biaya trading di MT4 dan MT5:

1. Buka layar terminal MT4/MT5
2. Pilih tab "Riwayat Akun" dan klik kanan
3. Klik "Tampilkan Kolom" dan pilih "Biaya" untuk melihat biaya setiap transaksi

Biaya membeli PC atau ponsel pintar

Biaya pembelian komputer atau ponsel pintar, serta barang-barang lain seperti tablet dan monitor, dapat diklaim sebagai pengeluaran bisnis yang diperlukan

Namun, ketika menghitung biaya pembelian komputer atau ponsel pintar,jika digunakan untuk tujuan selain transaksi bisnis, Anda harus menghitung persentase penggunaan dan melaporkannya.

[Contoh]Jika Anda memiliki komputer yang harganya 90.000 yen dan waktu trading Anda per hari adalah 3 jam, maka
90.000 yen × (3 jam ÷ 24 jam) = sekitar 11.000 yen.

Selain itu, jika biaya pembelian komputer atau ponsel pintar melebihi 100.000 yen, pengeluaran tersebut harus disebar selama beberapa tahun (penyusutan)

Biaya membeli PC atau ponsel pintar	Tingkat penyusutan	Periode penyusutan
Kurang dari 100.000 yen	100%	Akuntansi sekaligus
100.000 yen atau lebih, kurang dari 200.000 yen	33.3%	Dihitung selama tiga tahun
Lebih dari 200.000 yen	25%	Dihitung selama empat tahun

Biaya peralatan

Barang-barang habis pakai berikut ini juga dapat dicatat sebagai pengeluaran:

• Buku catatan
• pena
• kursi
• meja
• tinta
• catatan tempel
• pencetak

Sekalipun setiap pengeluaran individu kecil, jumlah totalnya dapat bertambah banyak selama setahun.Simpanlah kwitansi untuk perlengkapan dan peralatan daripada membuangnya.

Selain itu, jika terjadi audit pajak, Anda mungkin diminta untuk menyerahkan catatan ini untuk memverifikasi apakah Anda benar-benar telah menyimpan catatan transaksi yang tepat

Buku-buku tentang perdagangan forex luar negeri

Dalam perdagangan FX, studi harian dan pengumpulan informasi sangat penting

Anda juga dapat mengklaim pengeluaran seperti buku, surat kabar, dan buletin email yang terkait dengan FX sebagai pengeluaran bisnis

Namun, perlu diperhatikan bahwa surat kabar umum yang tidak terkait dengan transaksi tersebut tidak memenuhi syarat sebagai pengeluaran

Jika dokumen tersebut berisi informasi terkait perdagangan FX, sebaiknya dokumen tersebut disimpan sebagai bukti

Biaya partisipasi seminar, biaya transportasi, dan biaya akomodasi yang terkait dengan FX

Jika Anda menghadiri seminar tentang perdagangan FX, Anda dapat mengklaim tidak hanya biaya partisipasi tetapi juga biaya transportasi dan akomodasi sebagai biaya bisnis

Saat menginap di hotel, pastikan untuk meminta tanda terima. Untukbiaya transportasi (Suica/PASMO), Anda dapat mencetak riwayat penggunaan Anda di stasiun.Namun, perlu diingat bahwa jumlah entri yang dapat dicetak bervariasi tergantung pada jenis uang elektronik.

Biaya membeli PC atau ponsel pintar	Jumlah item yang dapat dicetak	Periode yang dapat dicetak
Suica	100 barang	26 minggu
PASMO	20 barang	26 minggu
ICOCA	20 barang	26 minggu

Biaya kontrak VPS untuk perdagangan otomatis

Banyak orang mungkin berlangganan VPS (Virtual Private Server) untuk menjalankan perdagangan otomatis 24 jam sehari, 365 hari setahun

Biaya kontrak dengan perusahaan server, baik domestik maupun internasional, merupakan pengeluaran yang dapat dikurangkan.Biaya penggunaan bulanan juga dapat dimasukkan.

Namun, beberapa broker forex luar negeri menawarkan akses VPS gratis jika persyaratan tertentu terpenuhi, jadi pastikan untuk memeriksa dengan broker pilihan Anda sebelum menandatangani kontrak untuk melihat apakah mereka menawarkan VPS gratis

Biaya pembelian EA dan indikator

Biaya pembelian indikator MT4/MT5 dan perangkat lunak trading otomatis juga memenuhi syarat sebagai pengeluaran yang diperlukan

Indikator MT4 dan MT5 dapat dibeli menggunakan MQL5, danjika Anda ingin mengklaimnya sebagai pengeluaran, menyimpan riwayat pembelian akan memungkinkan Anda untuk menyerahkannya sebagai bukti jika terjadi audit pajak.

Biaya untuk menyewa akuntan pajak

Pengeluaran seperti konsultasi mengenai pajak dan biaya pengajuan SPT pajak juga dapat diklaim sebagai biaya bisnis

Selain itu, biaya transportasi dan biaya telepon yang dikeluarkan saat mengunjungi kantor untuk konsultasi gratis juga merupakan pengeluaran yang dapat dikurangkan

Karena menyewa akuntan pajak untuk mengajukan SPT pajak biasanya membutuhkan biaya sekitar 50.000 hingga 100.000 yen, memperhitungkan pengeluaran ini dapat menghasilkan penghematan pajak yang signifikan

Meskipun menyiapkan laporan pajak sendiri dapat menghemat uang, lebih aman untuk menyewa akuntan pajak dan membiarkan mereka menangani pengeluaran, sehingga menjamin keakuratannya

Bunga atas utang

Jika Anda menggunakan pinjaman dari perusahaan pembiayaan konsumen sebagai jaminan,Anda dapat mengurangi bunga yang dibayarkan atas pinjaman tersebut sebagai pengeluaran.

Namun, karena mengambil pinjaman untuk trading FX sangat berisiko, disarankan untuk melakukan trading hanya dalam batas dana surplus Anda

Berapa persentase pengeluaran yang dapat diklaim sebagai pengeluaran rumah tangga saat melakukan perdagangan valuta asing (forex) di luar negeri?

Beberapa pengeluaran yang dapat dikurangkan dalam perdagangan valuta asing di luar negeri hanya dapat diklaim sebagian, bukan seluruhnya

Bagian ini akan menjelaskan berapa persentase pengeluaran yang dapat dialokasikan untuk pengeluaran rumah tangga, termasuk item-item spesifik dan persentase masing-masing

1. Biaya komunikasi PC dan smartphone: 10-20%
2. Biaya listrik: 5-10%
3. Sewa: 5-15%

Biaya komunikasi PC dan smartphone: 10-20%

Anda dapat mengklaim sekitar 10-20% dari biaya komunikasi komputer dan ponsel cerdas Anda sebagai biaya bisnis

[Contoh]Jika Anda menggunakan ponsel pintar Anda selama 6 jam untuk penggunaan pribadi dan 2 jam untuk penggunaan bisnis per hari, dan
total waktu penggunaan harian Anda adalah 8 jam, maka 2/8 × 100% = 25%.　
Anda dapat mengklaim 25% dari biaya komunikasi Anda sebagai biaya bisnis.

Metode perhitungan untuk biaya komunikasi PC sama. Namun,biaya smartphone itu sendiritidak memenuhi syarat sebagai pengeluaran. Ingat bahwa hanya biaya komunikasi yang memenuhi syarat.

Biaya listrik: 5-10%

Waktu penggunaan komputer (dan biaya listrik yang terkait) juga sangat mungkin diakui sebagian sebagai biaya bisnis

Usahakan persentase penggunaan komputer sekitar 5-10%, dancatat serta laporkan waktu penggunaan komputer Anda.

Karena jumlah listrik yang digunakan untuk transaksi relatif kecil dibandingkan dengan total penggunaan listrik di rumah, perlu diperhatikan bahwa jika melebihi 20%, Anda mungkin akan dikenai audit pajak

Sewa: 5-15%

Saat mengklaim biaya sewa sebagai pengeluaran bisnis, pedoman yang baik adalah menargetkan 5-15%

Ada dua metode untuk menghitung rasio tersebut: pertama , menghitungnya berdasarkan jam perdagangan FX , dan kedua, menghitungnya berdasarkan rasio luas ruang kerja

Jika dihitung berdasarkan jam perdagangan, dengan asumsi hari perdagangan selama 3 jam, persentasenya dihitung sebagai berikut

3 jam ÷ 24 jam × 100 = 12,5%

Jika kita menghitung berdasarkan luas ruang kerja, dengan asumsi ruang kerja menempati 20% dari total luas rumah dan sewanya 100.000 yen, maka perhitungannya akan sebagai berikut:

100.000 yen × 20% = 20.000 yen ← Dapat diklaim sebagai pengeluaran

Biaya sewa seluruh rumah yang Anda gunakan secara rutin tidak dapat diklaim sebagai biaya bisnis. Namun, jika Anda menggunakan seluruh tempat tersebut sebagai kantor untuk perdagangan valuta asing (FX), Anda dapat mengklaim seluruh biaya sewa sebagai biaya bisnis

Selain itu, jika Anda memiliki rumah sendiri,pajak properti yang dibayarkan empat kali setahun juga diakui sebagai pengeluaran. Metode perhitungan persentasenya sama seperti untuk sewa, dan dihitung berdasarkan luas ruangan yang digunakan untuk perdagangan FX.

Perbedaan pajak berdasarkan jumlah pengeluaran

Perdagangan forex internasional menggunakan sistem pajak progresif, di mana tarif pajak meningkat seiring dengan meningkatnya pendapatan Anda

Tarif pajak penghasilan mencapai 45%, dan pajak lokal untuk perdagangan forex di luar negeri adalah tarif tetap 10%, sehingga Anda bisa membayar pajak hingga 55%

Penghasilan kena pajak	tarif pajak	Jumlah potongan
Dari 1.000 yen hingga 1.949.000 yen	5％	0 yen
Mulai dari ¥1.950.000 hingga ¥3.299.000	10％	97.500 yen
Mulai dari 3.300.000 yen hingga 6.949.000 yen	20％	427.500 yen
Mulai dari 6.950.000 yen hingga 8.999.000 yen	23％	636.000 yen
Mulai dari 9.000.000 yen hingga 17.999.000 yen	33％	1.536.000 yen
Mulai dari 18.000.000 yen hingga 39.999.000 yen	40％	2.796.000 yen
Lebih dari 40.000.000 yen	45％	4.796.000 yen

Di bawah ini,dengan asumsi pendapatan tahunan sebesar 5 juta yen dan tanpa pengurangan pendapatan, kami akan menghitung dan menyajikan perbedaan jumlah pajak untuk setiap jenis pengeluaran yang diperlukan.

Dalam kasus pendapatan sebesar 5 juta yen dan pengeluaran yang diperlukan sebesar 100.000 yen

Jika penghasilan tahunan Anda 5 juta yen, tarif pajak penghasilan akan menjadi 20% + 10% pajak daerah + 2,1% pajak penghasilan rekonstruksi khusus

[Rumus Perhitungan Pajak Penghasilan]
5.000.000 yen (penghasilan tahunan) - 480.000 yen (pengurangan dasar) - 100.000 yen (pengeluaran yang diperlukan) = 4.420.000 yen
4.420.000 yen (penghasilan kena pajak) × 20% (tarif pajak) = 884.000 yen

[Rumus perhitungan pajak daerah]
4.420.000 yen (pendapatan kena pajak) × 10% (tarif pajak) = 442.000 yen

[Rumus perhitungan pajak penghasilan rekonstruksi khusus]
884.000 yen (penghasilan kena pajak) × 2,1% = 18.564 yen

[Jumlah Total Pajak]
884.000 yen (penghasilan kena pajak) + 442.000 yen (pajak penduduk) + 18.564 yen (pajak penghasilan rekonstruksi khusus) = 1.344.564 yen

Dalam kasus pendapatan sebesar 5 juta yen dan pengeluaran yang diperlukan sebesar 300.000 yen

[Rumus Perhitungan Pajak Penghasilan]
5.000.000 yen (penghasilan tahunan) - 480.000 yen (pengurangan dasar) - 300.000 yen (pengeluaran yang diperlukan) = 4.220.000 yen
4.220.000 yen (penghasilan kena pajak) × 20% (tarif pajak) = 844.000 yen

[Rumus perhitungan pajak daerah]
4.220.000 yen (pendapatan kena pajak) × 10% (tarif pajak) = 422.000 yen

[Rumus perhitungan pajak penghasilan rekonstruksi khusus]
844.000 yen (penghasilan kena pajak) × 2,1% = 17.724 yen

[Jumlah Total Pajak]
844.000 yen (penghasilan kena pajak) + 422.000 yen (pajak penduduk) + 17.724 yen (pajak penghasilan rekonstruksi khusus) =1.283.724 yen

Dalam kasus pendapatan sebesar 5 juta yen dan pengeluaran wajib sebesar 500.000 yen

[Rumus Perhitungan Pajak Penghasilan]
5.000.000 yen (penghasilan tahunan) - 480.000 yen (pengurangan dasar) - 500.000 yen (pengeluaran yang diperlukan) = 4.020.000 yen
4.020.000 yen (penghasilan kena pajak) × 20% (tarif pajak) = 804.000 yen

[Rumus perhitungan pajak daerah]
4.020.000 yen (pendapatan kena pajak) × 10% (tarif pajak) = 402.000 yen

[Rumus perhitungan pajak penghasilan rekonstruksi khusus]
804.000 yen (penghasilan kena pajak) × 2,1% = 16.884 yen

[Jumlah Total Pajak]
804.000 yen (penghasilan kena pajak) + 402.000 yen (pajak penduduk) + 16.884 yen (pajak penghasilan rekonstruksi khusus) = 1.222.884 yen

Hal-hal yang perlu diperhatikan saat mengklaim pengeluaran dalam perdagangan valuta asing di luar negeri

Bagian ini akan menjelaskan poin-poin penting yang perlu diingat saat mengklaim pengeluaran dalam surat pemberitahuan pajak Anda

Untuk memastikan Anda mengajukan SPT pajak dengan benar, pastikan Anda memahami poin-poin berikut

1. Dalam beberapa kasus, pengeluaran mungkin tidak disetujui
2. Biaya tinggi harus didepresiasi
3. Simpan kwitansi dan faktur setidaknya selama 5 tahun
4. Selisih harga tidak memenuhi syarat untuk pengurangan biaya
5. Jika pengeluaran tinggi dibandingkan dengan keuntungan, hal itu dapat menimbulkan kecurigaan penggelapan pajak

Dalam beberapa kasus, pengeluaran mungkin tidak disetujui

Meskipun setiap individu bebas memutuskan pengeluaran mana yang akan dimasukkan dan berapa banyak yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran, keputusan akhir tentang apakah pengeluaran tersebut akan diakui atau tidak berada di tangan kantor pajak

Kriteria untuk menentukan apakah suatu pengeluaran terkait dengan perdagangan FX dan apakah persentasenya wajar akan digunakan , dan dalam beberapa kasus, pengeluaran tersebut mungkin tidak disetujui.

Perlu diingat bahwa memasukkan pengeluaran yang tidak terkait dengan perdagangan valuta asing, atau mengurangi sepenuhnya pengeluaran seperti sewa (yang dapat dikurangi sebagian), dapat memicu audit pajak

Biaya tinggi harus didepresiasi

Pengeluaran yang melebihi 100.000 yen, seperti biaya pembelian ponsel pintar atau komputer, harus disusutkan

Penyusutan adalah proses mengalokasikan jumlah yang dikeluarkan untuk memperoleh aset yang dapat disusutkan sebagai pengeluaran yang diperlukan setiap tahun menggunakan metode tertentu.

(Sumber:Badan Pajak Nasional | Gambaran Umum Penyusutan)

Periode penyusutan bervariasi tergantung pada besarnya pengeluaran;jika sebesar 200.000 yen atau lebih, maka harus dibebankan selama empat tahun.

Biaya membeli PC atau ponsel pintar	Tingkat penyusutan	Periode penyusutan
Kurang dari 100.000 yen	100%	Akuntansi sekaligus
100.000 yen atau lebih, kurang dari 200.000 yen	33.3%	Dihitung selama tiga tahun
Lebih dari 200.000 yen	25%	Dihitung selama empat tahun

Oleh karena itu, meskipun Anda membeli ponsel pintar atau komputer seharga lebih dari 100.000 yen di akhir tahun dengan harapan dapat menghemat pajak, Anda mungkin tidak akan mendapatkan banyak manfaat

Simpan kwitansi dan faktur setidaknya selama 5 tahun

Kwitansi dan fakturharus disimpan sebagai bukti minimal selama lima tahun. (Tujuh tahun bagi mereka yang mengajukan SPT pajak formulir biru.)

Selain itu, dokumen-dokumen berikut ini juga telah diterima sebagai bukti

• Laporan transfer rekening bank
• Laporan kartu kredit
• Tangkapan layar di ponsel pintar dan komputer

Sekalipun Anda membeli indikator secara online atau berlangganan VPS, menyimpan detailnya di komputer Anda akan memungkinkan Anda untuk menyerahkannya sebagai bukti jika terjadi audit pajak

Sebagai catatan penting, saat menyimpan kwitansi atau faktur, menyimpannya begitu saja mungkin tidak memberikan informasi yang cukup. Oleh karena itu, pastikan untuk memeriksa bahwa informasi berikut tercantum dengan jelas

• Tanggal pembayaran
• Jumlah pembayaran
• alamat
• Syarat

Selain itu,dengan mengajukan pemberitahuan kepada kantor pajak terkait terlebih dahulu mengenai penyimpanan catatan akuntansi elektronik, dimungkinkan untuk menyimpan dokumen pendukung dalam arsip.

Untuk informasi lebih lanjut , silakan kunjungi " Situs Khusus untuk Sistem Pembukuan Elektronik " di situs web Badan Pajak Nasional

Selisih harga tidak memenuhi syarat untuk pengurangan biaya

Meskipun "biaya transaksi" yang timbul saat melakukan order perdagangan diakui sebagai pengeluaran, spread tidak

スプレッkarena spread sudah termasuk dalam harga beli dan jual dan tidak dianggap sebagai komisi.

Biaya lain yang termasuk sebagai pengeluaran meliputi biaya deposit, biaya penarikan, dan biaya pemeliharaan rekening

Harap berhati-hati, karena memasukkan selisih harga sebagai pengeluaran akan mengakibatkan penghitungan ganda

Jika pengeluaran tinggi dibandingkan dengan keuntungan, hal itu dapat menimbulkan kecurigaan penggelapan pajak

Jika pengeluaran terlalu tinggi dibandingkan dengan keuntungan, hal itu dapat menimbulkan kecurigaan adanya penipuan dan menyebabkan audit pajak

Dalam beberapa kasus, hal ini dapat dianggap sebagai penggelapan pajak, dan hukuman berat dapat dijatuhkan

Meskipun tidak ada batasan atas pengeluaran,Anda harus mempertanggungjawabkan pengeluaran sesuai dengan hukum, dalam batasan kemampuan untuk menyajikan bukti secara jelas.

Bagaimana cara mencatat pengeluaran yang diperlukan dalam perdagangan forex internasional?

Di bawah ini, kami akan menjelaskan cara mencatat pengeluaran yang diperlukan saat melakukan perdagangan forex luar negeri

Meskipun metode pengajuan ke kantor pajak dijelaskan di bagian "Cetak dan Kirim", mereka yang memiliki Kartu Nomor Saya akan menemukan "Metode Kartu Nomor Saya" lebih nyaman

① Akses halaman persiapan pengembalian pajak Badan Pajak Nasional

Saya akan menyiapkan dokumen-dokumen yang diperlukan untuk pengajuan SPT pajak Anda

Akses bagian persiapan pengembalian pajak dan klik "Mulai Persiapan"

Bagian ini menjelaskan cara mencetak dan mengirimkan SPT pajak Anda. Klik "Cetak dan Kirim"

Jika Anda memiliki Kartu My Number, kami merekomendasikan "Metode My Number," yang memungkinkan Anda menyelesaikan seluruh proses menggunakan ponsel cerdas Anda

② Pilih "Pajak Penghasilan" dan mulailah membuat

Pilih formulir pengembalian pajak yang ingin Anda siapkan

Pilih tahun di mana Anda akan mengajukan SPT pajak Anda, lalu klik "Pajak Penghasilan"

Sebelum Anda mulai menyiapkan SPT pajak Anda, Anda perlu memilih "tanggal lahir" orang yang mengajukan SPT dan apakah mereka memiliki "penghasilan selain gaji" atau tidak.

Sekarang kita akan memulai proses pengajuan SPT pajak yang sebenarnya

③ Masukkan penghasilan gaji Anda dan detail lainnya sesuai dengan petunjuk yang tertera di layar

Masukkan pendapatan atau penghasilan Anda

Harap masukkan penghasilan Anda jika Anda memiliki penghasilan selain gaji atau perdagangan valuta asing di luar negeri

Mereka yang berpenghasilan gaji harus memasukkan informasi mereka berdasarkan surat pernyataan pemotongan pajak yang dikeluarkan oleh pemberi kerja mereka

Dengan ini, input mengenai pendapatan gaji, dll. telah lengkap

Jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan biaya tertentu, pilih "Ya" untuk "Terapkan" dan masukkan informasinya.

Pengurangan biaya spesifik adalah sistem yang memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya yang terkait dengan bisnis dari penghasilan Anda ketika Anda secara pribadi menanggung biaya tersebut

Jika Anda mengeluarkan biaya pribadi untuk tujuh item berikut, Anda dapat mengklaim pengurangan sebagai pengeluaran khusus

1. Biaya perjalanan pulang pergi yang biasanya dianggap perlu
2. Biaya transportasi saat bekerja di luar tempat kerja biasa
3. Biaya relokasi karena transfer pekerjaan
4. Biaya pelatihan untuk keterampilan dan pengetahuan yang dibutuhkan untuk pekerjaan tersebut
5. Biaya untuk memperoleh kualifikasi yang dibutuhkan untuk pekerjaan tersebut
6. Biaya transportasi bagi karyawan yang bekerja di luar kota untuk kembali ke rumah
7. Biaya buku, pakaian, dan hiburan yang diperlukan untuk bekerja

Namun, bukti dari pemberi kerja diperlukan untuk mengklaim salah satu potongan biaya yang ditentukan

④ Masukkan keuntungan aktual yang Anda peroleh dari perdagangan FX

Saat mengisi SPT pajak Anda, masukkan penghasilan yang diperoleh dari perdagangan valuta asing di luar negeri, dan lain sebagainya, di bagian "Penghasilan Lain-lain"

Masukkan pendapatan Anda dari perdagangan forex luar negeri, pengeluaran yang diperlukan, dan informasi tentang broker forex luar negeri tersebut

Demikianlah penjelasan mengenai pendapatan dari perdagangan valuta asing di luar negeri

Saat mendaftarkan penghasilan Anda dari perdagangan forex luar negeri, Anda perlu memasukkan alamat dan nama broker forex luar negeri. Silakan periksa situs web resmi broker forex luar negeri dan masukkan informasi di sana. Jika Anda ragu, silakan hubungi dukungan pelanggan

Untuk petunjuk terperinci mengenai pengajuan SPT pajak Anda"Panduan Lengkap Pajak Valuta Asing Luar Negeri," yang menjelaskan prosesnya secara menyeluruh.

Jika Anda ingin mengurangi pajak dengan perdagangan forex luar negeri, mendirikan badan hukum untuk bisnis Anda adalah salah satu pilihannya

Meskipun penting untuk "mencatat semua pengeluaran secara akurat" dalam hal strategi penghematan pajak untuk perdagangan forex di luar negeri, mereka yang memiliki pendapatan tahunan tinggi juga dapat mempertimbangkan untuk "mendirikan badan hukum" untuk bisnis mereka, yang dapat menawarkan manfaat pajak yang lebih besar

Meskipun tarif pajak penghasilan untuk perdagangan forex luar negeri adalah pajak progresif yang berkisar antara 5% hingga 45%,jika Anda mendirikan perusahaan, tarif pajak korporasiakan menjadi tarif tetap sebesar 23,2%.

Jika penghasilan Anda rendah, tidak ada masalah, tetapi seiring bertambahnya penghasilan, pajak penghasilan Anda akan meningkat lebih besar daripada pajak perusahaan

Di bawah ini, kami akan menjelaskan keuntungan mendirikan perusahaan dan titik impas yang sebaiknya Anda pertimbangkan untuk melakukannya

Mendirikan badan hukum untuk bisnis Anda akan meningkatkan jumlah pengeluaran yang dapat Anda kurangkan dari pajak

Mendirikan badan hukum untuk bisnis perdagangan valuta asing luar negeri Anda akan meningkatkan jumlah pengeluaran yang dapat dikurangkan, sehingga menghasilkan penghematan pajak yang lebih besar

Berikut ini adalah beberapa hal yang dapat diklaim sebagai pengeluaran setelah Anda mendirikan badan usaha:

• Kompensasi eksekutif
• menyewa
• Biaya utilitas
• Tunjangan pensiun
• Premi asuransi jiwa

Selain itu, dengan mendirikan badan hukum, jumlah kategori pengeluaran yang dapat Anda tanggung akan meningkat, dan Anda juga akan mendapatkan manfaat berikut:

• Pengurangan beban pajak (tarif tetap sebesar 23,2%)
• Anda dapat bergabung dengan Asuransi Pensiun Karyawan
• Kerugian dapat diakumulasikan hingga 10 tahun
• Keuntungan dan kerugian dapat diimbangi dengan bisnis lain

Selain keuntungan pajak yang signifikan, kondisi perdagangan FX hampir sama dengan akun individu, memungkinkan Anda untuk berdagang menggunakan metode yang biasa Anda gunakan.Satu-satunya perbedaan utama antara akun perusahaan dan akun individuadalah "sistem pajak," jadi mendirikan perusahaan mungkin merupakan pilihan yang baik bagi mereka yang memiliki keuntungan tahunan tinggi.

Titik impas untuk pendirian perusahaan adalah "pendapatan tahunan sekitar 9 juta yen."

Titik impas untuk mendirikan bisnis perdagangan valuta asing di luar negeri adalah "pendapatan tahunan sekitar 9 juta yen."

Penghasilan kena pajak	tarif pajak	Jumlah potongan
Dari 1.000 yen hingga 1.949.000 yen	5％	0 yen
Mulai dari ¥1.950.000 hingga ¥3.299.000	10％	97.500 yen
Mulai dari 3.300.000 yen hingga 6.949.000 yen	20％	427.500 yen
Mulai dari 6.950.000 yen hingga 8.999.000 yen	23％	636.000 yen
Mulai dari 9.000.000 yen hingga 17.999.000 yen	33％	1.536.000 yen
Mulai dari 18.000.000 yen hingga 39.999.000 yen	40％	2.796.000 yen
Lebih dari 40.000.000 yen	45％	4.796.000 yen

Tabel di atas menunjukkan tarif pajak penghasilan untuk rekening perorangan. Untuk penghasilan antara 6,95 juta yen dan kurang dari 9 juta yen, tarif pajaknya adalah 23%, yang lebih rendah dari tarif pajak perusahaan sebesar 23,2%

Selain itu, karena tarif pajak menjadi 33% untuk jumlah yang melebihi 9 juta yen, mendirikan badan usaha akan membantu mengurangi beban pajak Anda

Namun, jika Anda kesulitan menghasilkan keuntungan secara konsisten setiap tahun, mendirikan badan usaha justru dapat mengakibatkan tarif pajak yang lebih tinggi. Selain itu,ada biaya pemeliharaan berkelanjutan setelah pendirian badan usaha. Oleh karena itu, penting untuk memahami keuntungan dan kerugian sebelum memutuskan apakah akan mendirikan badan usaha atau tidak.

Mereka yang memprioritaskan keuntungan pajak dapat mengharapkan penghematan pajak yang signifikan dengan menggunakan "valuta asing domestik," yang memiliki tarif pajak penghasilan tetap sebesar 15%

Pertanyaan yang Sering Diajukan tentang Biaya untuk Perdagangan Forex Luar Negeri

Apakah ada batasan pengeluaran untuk perdagangan forex internasional?

Tidak ada batasan atas pengeluaran untuk perdagangan forex luar negeri

Namun, jika Anda memasukkan item yang tidak terkait dengan FX sebagai pengeluaran, atau jika jumlah pengeluaran yang diklaim relatif terhadap keuntungan Anda jelas tinggi, Anda mungkin akan dikenai audit pajak, jadi pastikan untuk melaporkan pajak Anda dengan benar sesuai dengan hukum

Ke mana saya bisa meminta nasihat jika saya tidak yakin apakah suatu pengeluaran dapat dikurangkan?

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pengeluaran, seperti apakah suatu pengeluaran dapat dikurangkan, berikut tempat Anda dapat mencari nasihat:

• Layanan Hotline Pajak Nasional
• Akuntan pajak

Selain itu,Anda dapat berkonsultasi melalui "Chatbot Konsultasi Pajak" atau "Jawaban Tugas" yang tersedia di situs web resmi Badan Pajak Nasional.

Mengajukan SPT tanpa mengklarifikasi detail Anda berpotensi dianggap sebagai penggelapan pajak, jadi jika Anda memiliki pertanyaan, konsultasikan dengan profesional

Bisakah komputer diklaim sebagai biaya bisnis untuk perdagangan valuta asing (FX)?

komputerdapat diklaim.

Namun, jika Anda membeli komputer seharga 100.000 yen atau lebih, Anda harus mencicil biaya tersebut selama beberapa tahun (penyusutan)

Selain itu, saat mengklaim biaya komunikasi sebagai biaya bisnis, pastikan untuk menghitung persentase penggunaan dan melaporkannya sesuai dengan perhitungan tersebut

Apakah biaya makan termasuk dalam biaya perdagangan valuta asing?

Biaya makan yang dikonsumsi saat menghadiri seminar FX dapat diklaim sebagai pengeluaran bisnis

Namun,pengeluaran yang tidak terkait dengan FX, seperti makan di luar atau biaya belanja kebutuhan sehari-hari, tidak dapat dikurangkan.

Apa yang harus saya lakukan jika saya mengalami kerugian setelah dikurangi biaya dari perdagangan forex luar negeri?

Sekalipun Anda memperoleh keuntungan dari perdagangan forex luar negeri, jika Anda mengalami kerugian setelah dikurangi biaya,Anda tidak perlu mengajukan SPT pajak.

Namun, ingatlah bahwa jika penghasilan Anda setelah dikurangi pengeluaran yang diperlukan bahkan hanya satu yen, Anda wajib mengajukan surat pemberitahuan pajak penduduk

Apakah saya bisa menentukan sendiri persentase pengeluaran?

Tidak ada standar yang jelas untuk persentase pengeluaran; Anda bebas menentukannya sendiri

Namun, jika jumlah pengeluaran yang diklaim terlalu tinggi, Anda mungkin akan dikenai audit pajak. Selama audit pajak, tidak hanya jumlahnya tetapi juga tujuan penggunaan dan dokumen pendukung akan diperiksa secara detail, jadi harap catat pengeluaran Anda dengan benar dan hindari penggelapan pajak

Apa saja pengeluaran terkait perdagangan valuta asing di luar negeri yang tidak dapat dikurangkan?

Biaya yang tidak diakui sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan untuk perdagangan valuta asing di luar negeribiaya yang "tidak terkait dengan perdagangan valuta asing.

Meskipun pengeluaran seperti buku, seminar, dan biaya perdagangan terkait FX dapat diklaim sebagai biaya bisnis, pengeluaran seperti makan bersama teman atau sewa penuh tidak diperbolehkan

Selain itu, "spread," yang sering disalahartikan sebagai biaya transaksi , sudah termasuk dalam kurs beli/jual pada saat transaksi dan oleh karena itu tidak dianggap sebagai pengeluaran.

Jika pengeluaran terlalu tinggi dibandingkan dengan keuntungan, hal itu dapat menimbulkan kecurigaan adanya penipuan dan berujung pada audit pajak. Oleh karena itu, pastikan untuk mencatat pengeluaran dengan benar sesuai dengan hukum yang berlaku

ringkasan

Demikianlah pembahasan kita mengenai biaya yang terkait dengan perdagangan valuta asing di luar negeri

Terakhir, mari kita tinjau poin-poin pentingnya

• Perdagangan forex internasional dikenakan pajak progresif, artinya semakin tinggi keuntungan Anda, semakin tinggi pula tarif pajaknya
• Karena kerugian tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya dan hanya dapat dikompensasikan dengan pendapatan lain-lain, Anda dapat mengharapkan penghematan pajak dengan mencatat semua pengeluaran secara teliti
• Biaya yang terkait dengan FX, termasuk biaya buku, biaya seminar, dan biaya perdagangan, sepenuhnya dapat dikurangkan
• Biaya sewa dan komunikasi dapat sebagian diperhitungkan berdasarkan penggunaan
• Tidak ada batasan atas jumlah pengeluaran yang dapat diklaim, dan persentasenya dapat ditentukan secara bebas, tetapi keputusan akhir berada di tangan kantor pajak
• Kwitansi dan faktur harus disimpan sebagai bukti setidaknya selama 5 tahun
• Jika keuntungan tahunan Anda melebihi 9 juta yen, mendirikan badan hukum akan menghasilkan penghematan pajak yang lebih besar

Jika Anda secara keliru menghitung pengeluaran dua kali atau memasukkan pengeluaran yang tidak terkait dengan perdagangan valuta asing, Anda mungkin akan dikenai audit pajak, dan dalam skenario terburuk, Anda dapat menghadapi sanksi berat karena "penggelapan pajak."

Selalu catat pengeluaran sesuai dengan hukum, dan jika Anda memiliki pertanyaan, konsultasikan dengan akuntan pajak atau profesional lainnya

Ringkasan Strategi Penghematan Pajak untuk Perdagangan Forex Luar Negeri | Penjelasan Cara Menghindari Pajak Tinggi dan Apakah Celah Hukum Akan Ditemukan