Perlukah saya memfailkan penyata cukai untuk kerugian daripada perdagangan forex luar negara? Kami akan menerangkan cara mengisi borang yang diperlukan dan cara mengimbangi kerugian terhadap keuntungan untuk tujuan cukai!

 

Jika saya mengalami kerugian daripada perdagangan forex di luar negara, adakah saya perlu memfailkan penyata cukai? Selain itu, bolehkah kerugian yang ditanggung tahun ini dibawa ke hadapan ke tahun berikutnya?

Kerugian daripada perdagangan forex luar negara secara amnya tidak perlu diisytiharkan dalam penyata cukai anda

Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai keuntungan daripada pendapatan pelbagai lain, anda boleh mengimbangi keuntungan tersebut terhadap kerugian anda untuk tahun itu sahaja, sekali gus mengurangkan pendapatan boleh cukai anda dan seterusnya menurunkan cukai anda

Oleh itu, artikel ini akan menerangkan sistem cukai untuk perdagangan forex luar negara, kaedah untuk menjimatkan cukai, dan prosedur untuk memfailkan penyata cukai

Memandangkan sistem cukai untuk perdagangan forex domestik dan luar negara berbeza, adalah penting untuk memahaminya dengan betul

Untuk maklumat mengenai cukai ke atas perdagangan forex luar negara, sila baca "Panduan Lengkap untuk Cukai Forex Luar Negara

Sistem dan mekanisme cukai untuk perdagangan forex luar negara

Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara dianggap sebagai pendapatan pelbagai dan tertakluk kepada cukai komprehensif, di mana ia digabungkan dengan pendapatan boleh cukai lain seperti pendapatan gaji untuk tujuan cukai

Mari kita teruskan dengan menerangkan sistem dan mekanisme cukai yang terpakai untuk perdagangan forex luar negara

Kerugian daripada perdagangan forex luar negara tidak perlu diisytiharkan

Jika anda mengalami kerugian daripada perdagangan forex luar negara sepanjang tahun dan tidak membuat sebarang keuntungan, anda tidak diwajibkan untuk mengisytiharkan kerugian tersebut dalam borang cukai anda

Pemfailan cukai adalah proses mengira dan melaporkan pendapatan bercukai anda dari 1 Januari hingga 31 Disember setiap tahun untuk membayar jumlah cukai pendapatan yang betul

Oleh kerana cukai pendapatan dikira berdasarkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai, jika anda hanya mengalami kerugian dalam tahun tertentu, anda tidak akan bertanggungjawab ke atas cukai pendapatan, dan oleh itu anda tidak perlu memfailkan penyata cukai

Jika anda telah membuat keuntungan, anda juga harus mengisytiharkan sebarang kerugian dalam borang cukai anda

Jika anda mempunyai pendapatan lain selain perdagangan forex luar negara, anda harus memasukkan kerugian forex luar negara anda dalam penyata cukai anda

Ini kerana semakin rendah jumlah pendapatan pelbagai anda, semakin rendah cukai pendapatan yang perlu anda bayar

Cukai pendapatan dikira berdasarkan pendapatan bercukai yang diperoleh sepanjang tahun. Oleh itu, dengan mengimbangi keuntungan daripada perdagangan forex luar negara dengan kerugian daripada perdagangan forex luar negara, pendapatan bercukai dapat dikurangkan, sekali gus menurunkan cukai pendapatan.

Tambahan pula, pengimbangan keuntungan dan kerugian bagi tahun yang sama dipanggil pengimbangan keuntungan dan kerugian

Contohnya, jika anda mengalami kerugian sebanyak 300,000 yen daripada perdagangan forex luar negara dan keuntungan sebanyak 1,000,000 yen daripada perdagangan mata wang kripto (yang dianggap sebagai pendapatan pelbagai), anda akan mengira cukai pendapatan ke atas baki 700,000 yen dalam pendapatan boleh cukai selepas mengimbangi kerugian tersebut

Walau bagaimanapun, kerugian tidak boleh diimbangi dengan keuntungan daripada broker FX domestik

Dagangan forex luar negara dan perdagangan forex domestik dikategorikan secara berbeza dari segi pendapatan, jadi keuntungan dan kerugian daripada transaksi ini tidak boleh diimbangi antara satu sama lain

Oleh kerana cukai pendapatan dikira secara berasingan untuk setiap kategori pendapatan, keuntungan dan kerugian boleh diimbangi antara satu sama lain dalam kategori pendapatan yang sama.

Walau bagaimanapun, oleh kerana FX luar negara tertakluk kepada "cukai komprehensif" dan FX domestik tertakluk kepada "cukai berasingan," keuntungan dan kerugian daripada FX yang sama tidak boleh diimbangi antara satu sama lain

	FX Luar Negara	FX Domestik
Klasifikasi cukai	Percukaian komprehensif	Cukai berasingan semasa pengisytiharan
kadar cukai	5％〜45％	20.315％
Kerugian bawa ke hadapan	Tidak mungkin	Mungkin
Mengimbangi keuntungan dan kerugian	Mungkin	Mungkin

Cukai komprehensif mengira cukai pendapatan dengan menjumlahkan pelbagai jumlah pendapatan, manakala cukai berasingan mengira cukai pendapatan tanpa menjumlahkan jumlah pendapatan lain

Oleh itu, walaupun anda mengalami kerugian sebanyak 300,000 yen daripada perdagangan forex luar negara dan keuntungan sebanyak 1,000,000 yen daripada perdagangan forex domestik, anda tidak boleh mengimbangi kerugian tersebut antara satu sama lain, dan cukai pendapatan akan dikira atas keuntungan 1,000,000 yen daripada perdagangan forex domestik.

Juga, perlu diingat bahawa kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan

Perlu diketahui bahawa kerugian yang ditanggung dalam perdagangan forex luar negara tidak boleh dibawa ke tahun-tahun berikutnya

Walaupun kerugian daripada perdagangan forex luar negara boleh diimbangi dengan pendapatan pelbagai yang diperoleh pada tahun yang sama untuk mengira pendapatan yang boleh dikenakan cukai, kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan ke tahun-tahun berikutnya

Sebaliknya, kerugian yang ditanggung dalam perdagangan FX domestik boleh dibawa ke hadapan sehingga tiga tahun, membolehkan anda menolak kerugian tahun sebelumnya daripada pendapatan anda pada tahun berikutnya

• Jika anda mengalami kerugian dalam perdagangan forex luar negara:
  Tahun 1: Kerugian 300,000 yen Tahun 2: Keuntungan 1,000,000 yen

Oleh kerana perdagangan forex luar negara tidak membenarkan kerugian dibawa ke hadapan, cukai pendapatan akan dikira ke atas 1 juta yen pada tahun kedua

• Jika anda mengalami kerugian dalam perdagangan FX domestik:
  Tahun 1: Kerugian 300,000 yen Tahun 2: Keuntungan 1,000,000 yen

Oleh kerana kerugian daripada perdagangan FX domestik dibenarkan untuk dibawa ke hadapan, pada tahun berikutnya, cukai pendapatan akan dikira ke atas baki 700,000 yen selepas menolak 300,000 yen daripada 1 juta yen

Perlu diketahui bahawa peraturan cukai mengenai kerugian bawaan hadapan berbeza antara perdagangan forex luar negara dan domestik

Anda dikehendaki memfailkan borang cukai jika pendapatan anda melebihi 200,000 yen untuk pekerja bergaji dan 480,000 yen untuk pemilik perniagaan, dsb

Jika keuntungan yang anda peroleh daripada perdagangan forex luar negara melebihi jumlah tertentu, anda akan tertakluk kepada cukai dan perlu memfailkan penyata cukai

Mereka yang perlu memfailkan borang cukai pendapatan adalah seperti berikut:

Pekerja bergaji

Sasaran khalayak	- Orang yang menerima gaji daripada majikan mereka, seperti pekerja syarikat atau pekerja sambilan • Mereka yang mempunyai pendapatan daripada pencen awam, dsb
syarat-syarat	Jika keuntungan yang diperoleh dalam setahun melebihi 200,000 yen

Pekerja bukan bergaji

Sasaran khalayak	Individu yang menganggur, individu yang bekerja sendiri, suri rumah, pelajar dan lain-lain yang tidak menerima gaji
syarat-syarat	Jika jumlah pendapatan tahunan anda, termasuk keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, melebihi 480,000 yen

Secara amnya, bagi pekerja bergaji dan lain-lain yang menerima gaji daripada syarikat, syarikat tersebut mengendalikan pengiraan dan pembayaran cukai ke atas senarai gaji mereka

Oleh itu, mereka yang hanya mempunyai gaji tidak perlu memfailkan borang cukai

Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai pendapatan daripada perdagangan forex luar negara selain gaji anda, atau jika anda seorang suri rumah atau pelajar dan memperoleh sejumlah keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, anda perlu memfailkan penyata cukai

Sila ambil perhatian bahawa pendapatan selain daripada perdagangan forex luar negara juga termasuk dalam skop pendapatan yang memerlukan pemfailan penyata cukai. Jika anda mempunyai sumber pendapatan lain selain perdagangan forex luar negara, pastikan anda memasukkannya dalam jumlah keseluruhan anda.

Dalam sesetengah kes, mereka yang berpendapatan rendah mungkin tidak perlu memfailkan borang cukai

Individu yang berpendapatan tahunannya rendah, seperti mereka yang bekerja sambilan atau secara sambilan, mungkin tidak perlu memfailkan penyata cukai walaupun mereka memperoleh keuntungan daripada perdagangan forex di luar negara. Contohnya, dalam kes yang diterangkan di bawah, penyata cukai tidak diperlukan

• Gaji tahunan untuk kerja sambilan ialah 600,000 yen
• Keuntungan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara adalah kurang daripada 430,000 yen setahun

Formula pengiraan
: (Gaji tahunan 600,000 yen - Potongan pendapatan pekerjaan 550,000 yen) + FX Luar Negara 430,000 yen - Potongan asas 480,000 yen = Pendapatan boleh cukai 0 yen

Sekiranya gaji tahunan sebanyak 600,000 yen, anda boleh menerima potongan sehingga 1,030,000 yen. Dalam erti kata lain, jika keuntungan anda daripada perdagangan forex luar negara adalah 430,000 yen atau kurang, pendapatan bercukai anda akan menjadi 0 yen, dan anda tidak perlu memfailkan penyata cukai

Senarai perbelanjaan yang boleh ditolak dalam perdagangan forex luar negara | Penjelasan tentang peratusan sewa dan bil telefon bimbit yang perlu dituntut sebagai perbelanjaan

Di samping itu, terdapat " sistem pengecualian penyata cukai ," yang bermaksud penerima pencen yang memenuhi syarat-syarat tertentu tidak perlu memfailkan penyata cukai.

Syarat-syarat untuk layak mendapat sistem pengecualian cukai adalah seperti berikut:

• Jumlah pendapatan daripada pencen awam, dsb. adalah 4 juta yen atau kurang, dan semua pencen awam, dsb. tertakluk kepada cukai pegangan
• Pendapatan selain daripada pendapatan pelbagai daripada pencen awam, dsb. ialah 200,000 yen atau kurang

Jika "jumlah pembayaran" pada penyata pegangan pencen awam anda adalah 4 juta yen atau kurang, dan pendapatan anda selain pencen adalah 200,000 yen atau kurang, anda tidak perlu memfailkan penyata cukai untuk tahun tersebut

Petua penjimatan cukai! Mengisytiharkan perbelanjaan akan mengurangkan cukai anda

Sama seperti bagaimana syarikat dan individu yang bekerja sendiri boleh memotong perbelanjaan perniagaan, perbelanjaan yang ditanggung dalam perdagangan forex luar negara boleh ditolak daripada keuntungan. Perbelanjaan merujuk kepada kos dan perbelanjaan yang diperlukan untuk menjana keuntungan daripada perdagangan forex luar negara.

Dengan menggunakan perbelanjaan untuk mengurangkan keuntungan, anda boleh menurunkan cukai pendapatan anda, menjadikannya langkah penjimatan cukai yang berkesan

Pengelakan cukai adalah haram, tetapi pengelakan cukai dianggap sah di sisi undang-undang, jadi gunakan perbelanjaan anda dengan betul dan laksanakan langkah-langkah penjimatan cukai

Perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan perdagangan forex luar negara tidak layak sebagai perbelanjaan perniagaan

Pertama, perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan perdagangan forex luar negara tidak layak sebagai perbelanjaan perniagaan. Ini bermakna barang habis pakai peribadi yang digunakan di rumah tidak boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan.

Berikut adalah perbelanjaan yang dikenakan untuk forex luar negara

• Kos pembelian komputer atau telefon pintar untuk digunakan bagi tujuan perdagangan
• Kos komunikasi
• Perbelanjaan buku dan surat khabar berkaitan
• Yuran penyertaan seminar (termasuk perbelanjaan pengangkutan dan penginapan)
• Sewa dan utiliti
• Kos kontrak VPS untuk perdagangan automatik
• Yuran transaksi
• Kos peralatan (alat tulis, meja, kerusi, dll. untuk transaksi perniagaan)

Sama ada sesuatu perbelanjaan itu sebenarnya dianggap sebagai perbelanjaan yang boleh ditolak atau tidak ditentukan oleh pejabat cukai yang mempunyai bidang kuasa. Jika anda tidak dapat memberikan alasan yang sah apabila ditanya oleh pejabat cukai, anda harus mengecualikan perbelanjaan tersebut daripada perbelanjaan yang boleh ditolak anda

Selain itu, jika anda mempunyai sebarang pertanyaan, semak dengan pejabat cukai terlebih dahulu akan membantu memastikan proses penyata cukai yang lancar

Ia juga disyorkan untuk menggunakan potongan seperti potongan pasangan dan potongan pulangan biru

Untuk mengurangkan cukai pendapatan anda, adalah disyorkan untuk menggunakan potongan seperti potongan pasangan dan potongan pulangan biru

• pasangan anda
  ialah 480,000 yen atau kurang (1,030,000 yen jika ia hanya pendapatan gaji), anda boleh memotong 380,000 yen daripada pendapatan mereka.

 

• Potongan khas pasangan:
  Jika pendapatan boleh cukai pasangan adalah antara 380,000 yen dan 1,330,000 yen (atau antara 1,030,000 yen dan 2,016,000 yen jika ia hanya pendapatan gaji), sejumlah potongan boleh diterima bergantung pada pendapatan boleh cukai pasangan.

 

• Potongan Pulangan Biru:
  Dengan menjadi pemfail pulangan biru dan memfailkan cukai anda menggunakan prinsip perakaunan yang diterima umum, anda boleh memotong 550,000 yen daripada pendapatan bercukai anda sebagai potongan pulangan biru. Jika anda memenuhi syarat tertentu, seperti memfailkan melalui e-Cukai, anda boleh memotong sehingga 650,000 yen.

 

Lebih banyak potongan yang boleh anda tolak daripada pendapatan bercukai anda, lebih besar kesan penjimatan cukai dan lebih rendah jumlah cukai yang perlu anda bayar

Terdapat potongan lain yang boleh anda tolak daripada pendapatan bercukai anda, seperti premium insurans hayat yang telah anda bayar, jadi jangan lupa untuk memfailkan penyata cukai anda

Ringkasan Strategi Penjimatan Cukai untuk Dagangan Forex Luar Negara | Penjelasan tentang Cara Mengelakkan Cukai Tinggi dan Sama ada Kelemahan Akan Ditemui

Memfailkan penyata cukai untuk keuntungan dan kerugian daripada perdagangan forex luar negara: Dokumen yang diperlukan dan cara mengisinya

Artikel ini menerangkan prosedur untuk memfailkan penyata cukai ke atas keuntungan dan kerugian yang ditanggung daripada perdagangan forex luar negara

Borang penyata cukai biasanya difailkan dari 16 Februari hingga 15 Mac

Sebagai peraturan umum, anda mesti memfailkan penyata cukai anda untuk sebarang keuntungan atau kerugian yang ditanggung daripada perdagangan forex luar negara antara 16 Februari dan 15 Mac tahun berikutnya, dan membayar cukai pendapatan

Terdapat tiga cara untuk menghantar borang cukai anda:

1. Failkan borang cukai anda menggunakan e-Cukai
2. Hantarkannya ke pejabat cukai melalui pos atau perkhidmatan kurier
3. Bawa ke pejabat cukai dan serahkan

Sekarang, mari kita bincangkan dokumen yang diperlukan untuk melaporkan keuntungan dan kerugian daripada perdagangan forex luar negara, dan dokumen yang perlu anda sediakan

Terdapat tiga jenis dokumen pengisytiharan yang diperlukan

Untuk memfailkan penyata cukai bagi perdagangan forex luar negara, anda memerlukan tiga jenis borang cukai berikut:

1. Borang penyata cukai B (Muka Surat 1, Muka Surat 2)
2. Butiran pengiraan pendapatan pelbagai, dsb., yang berkaitan dengan perdagangan niaga hadapan
3. Borang penyata cukai B, halaman 1 (lajur kanan)

Ini merupakan dokumen penting untuk melaporkan keuntungan dan kerugian daripada perdagangan forex luar negara, jadi sila isikannya dengan betul dan serahkannya

① Borang penyata cukai B (Halaman pertama, Halaman kedua)

Sumber: Agensi Cukai Negara | Borang Penyata Cukai Akhir B, Muka Surat 2

Borang penyata cukai B ialah tempat anda memasukkan jumlah pendapatan dan pendapatan bercukai anda untuk tahun tersebut, perbelanjaan yang anda potong daripada pendapatan anda dan amaun pelbagai potongan

[Lajur kiri Jadual 1]

• bergaji
  , masukkan jumlah pendapatan yang ditunjukkan pada penyata cukai pegangan yang dikeluarkan oleh syarikat anda.

 

• Amaun Pendapatan, dsb.:
  ① Bagi pekerja bergaji, masukkan jumlah pendapatan yang ditunjukkan pada penyata cukai pegangan yang dikeluarkan oleh syarikat anda.
  ② Masukkan jumlah pendapatan daripada perdagangan forex luar negara.

 

• Amaun yang ditolak daripada pendapatan:
  Amaun yang akan ditolak daripada pendapatan sebagai perbelanjaan.

 

[Jadual 2]

• Pecahan pendapatan:
  Amaun pendapatan yang disenaraikan pada penyata cukai pegangan dan jumlah pendapatan daripada perdagangan forex luar negara disenaraikan secara berasingan.

 

• Perkara berkaitan potongan premium insurans, dsb.:
  ① Masukkan jumlah premium insurans sosial, dsb. seperti yang ditunjukkan pada penyata cukai pegangan.
  ② Jika terdapat sebarang premium insurans hayat, dsb. yang layak untuk potongan, sila nyatakannya.

 

• cukai
  ke atas perdagangan forex luar negara daripada gaji atau pencen anda, atau membayarnya sendiri.

Jika anda tidak mahu syarikat anda tahu bahawa anda mempunyai pendapatan daripada perdagangan forex di luar negara, pilihlah untuk membayar cukai sendiri

Jika anda memilih untuk membayar sendiri, slip pembayaran akan dihantar ke rumah anda

② Butiran pengiraan pendapatan pelbagai, dsb., yang berkaitan dengan transaksi niaga hadapan

Sumber: Agensi Cukai Negara | Penyata Pengiraan Pendapatan Pelbagai, dsb. Berkaitan dengan Dagangan Niaga Hadapan

Untuk menyediakan penyata anda, anda memerlukan laporan perdagangan yang memperincikan pendapatan dan perbelanjaan anda untuk tahun tersebut . Sediakan laporan ini terlebih dahulu menggunakan MT4, MT5 atau alat broker forex luar negara anda.

Perkara utama yang perlu dimasukkan dalam penyata tersebut adalah empat perkara berikut:

• Butiran transaksi
• Jumlah pendapatan
• Perbelanjaan yang diperlukan, dsb
• Jumlah pendapatan (Jumlah hasil - Jumlah perbelanjaan yang diperlukan, dsb.)

Sila ambil perhatian bahawa anda tidak perlu melampirkan laporan transaksi tahunan

③ Borang penyata cukai B, halaman 1 (lajur kanan)

Sumber: Agensi Cukai Negara | Borang Penyata Cukai Akhir B, Muka Surat 1

Dua perkara berikut hendaklah dimasukkan pada halaman pertama (lajur kanan) borang penyata cukai B:

• Pengiraan cukai:
  ① Masukkan cukai pendapatan pembinaan semula khas
  ② Masukkan jumlah cukai
  ③ Jumlah cukai pegangan
  ④ Jumlah cukai yang diisytiharkan

Di samping itu, jika anda layak mendapat potongan cukai seperti potongan khas untuk faedah pinjaman perumahan, pastikan anda memasukkan maklumat tersebut.

• Lain-lain
  ① Jika menuntut potongan khas pasangan, sila nyatakan jumlah pendapatan pasangan anda.
  ② Jika berkenaan, sila nyatakan jumlah potongan pulangan khas berwarna biru.

Jika anda mempunyai sebarang pendapatan selain daripada pencen awam atau sebarang cukai pegangan yang belum dibayar, anda mesti memasukkannya

Panduan lengkap untuk memfailkan penyata cukai anda untuk perdagangan forex luar negara! Bagaimana untuk mengelakkan kerugian wang daripada cukai?

Soal Jawab mengenai kerugian daripada perdagangan forex luar negara dan pemfailan cukai

Berikut adalah empat soalan lazim mengenai kerugian daripada perdagangan forex luar negara dan pemfailan penyata cukai

S. Bilakah cukai ke atas perdagangan forex luar negara bermula?

Sebaik sahaja sesuatu posisi ditutup, jumlah keuntungan atau kerugian yang direalisasikan akan tertakluk kepada cukai semasa memfailkan penyata cukai anda. Posisi yang tidak ditutup dan yang keuntungan atau kerugiannya berubah-ubah disebabkan oleh perubahan kadar pertukaran tidak tertakluk kepada cukai.

Walau bagaimanapun, mata swap yang diterima apabila melaraskan perbezaan kadar faedah antara mata wang yang dibeli dan dijual tertakluk kepada cukai apabila ia diterima dan ditunjukkan dalam akaun

Tambahan pula, pekerja bergaji dikehendaki memfailkan penyata cukai jika keuntungan mereka daripada perdagangan forex luar negara melebihi 200,000 yen, manakala pekerja bukan bergaji dikehendaki memfailkan penyata cukai jika pendapatan tahunan mereka, termasuk keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, melebihi 480,000 yen.

S. Bilakah syarikat saya akan mengetahui tentang pendapatan saya daripada perdagangan forex luar negara?

Secara amnya, terdapat dua sebab mengapa syarikat anda mungkin mengetahui tentang pendapatan sampingan anda, seperti daripada perdagangan forex luar negara:

• Cukai penduduk tempatan ditanggung pada kadar yang lebih tinggi daripada pendapatan daripada pekerjaan utama
• Rakan sekerja atau orang lain memaklumkan kepada syarikat

Cukai penduduk tempatan dikira berdasarkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai dari 1 Januari hingga 31 Disember tahun sebelumnya dan ditolak daripada gaji anda melalui kutipan khas

Adalah mungkin bahawa pegawai cukai pemastautin syarikat akan perasan jika jumlah cukai pemastautin jauh lebih tinggi daripada pendapatan boleh cukai daripada pekerjaan utama anda semasa menyemak cukai pemastautin anda

Oleh itu, semasa memfailkan penyata cukai anda, dengan memilih "bayar cukai pemastautin ke atas pendapatan sampingan melalui kutipan biasa," anda boleh menghapuskan risiko syarikat anda mengetahui tentang perubahan dalam cukai pemastautin anda

Walau bagaimanapun, sesetengah majlis perbandaran tidak menawarkan perkhidmatan ini, jadi pastikan anda menyemak dengan dewan bandaraya tempatan anda sebelum memfailkan penyata cukai anda

Selain itu, berhati-hatilah, kerana terdapat kes di mana orang melaporkan anda kepada syarikat jika anda memberitahu rakan sekerja tentang kerja sampingan anda atau jika mereka melihat pemberitahuan pada skrin telefon pintar anda

S. Yang manakah mempunyai cukai yang lebih tinggi, perdagangan forex luar negara atau perdagangan forex domestik?

Jika anda memperoleh jumlah wang yang sama daripada perdagangan forex luar negara dan domestik, dan pendapatan boleh cukai tahunan anda melebihi 3.3 juta yen, cukai ke atas perdagangan forex domestik, yang tertakluk kepada cukai berasingan, akan menjadi lebih tinggi.

pendapatan tahunan	FX Luar Negara (cukai pendapatan + cukai pemastautin 10%)	FX Domestik (cukai pendapatan + cukai pemastautin 5%)
1.5 juta yen	225,000 yen	379,725 yen
1.95 juta yen	370,500 yen	468,960 yen
3.3 juta yen	861,750 yen	727,173 yen
6.95 juta yen	2,083,620 yen	1,598,389 yen
9 juta yen	3,209,520 yen	1,889,512 yen
18 juta yen	7,602,000 yen	3,848,893 yen

*Pendapatan yang boleh dikenakan cukai hanya terdiri daripada keuntungan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara dan domestik.
*Tiada perbelanjaan.

Jika anda mempunyai pendapatan lain, seperti pendapatan gaji, sila kira berdasarkan jumlah keseluruhan pendapatan bercukai anda

Apakah perbezaan antara perdagangan forex luar negara dan domestik? Kami akan menerangkan kepada siapa setiap satu sesuai, serta implikasi cukai dan pengimbangan untung/rugi

S. Adakah terdapat sebarang kelemahan dalam sistem cukai?

Keuntungan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara juga tertakluk kepada cukai, jadi kegagalan untuk memfailkan penyata cukai dan membayar cukai merupakan pengelakan cukai

Pihak berkuasa cukai Jepun sepatutnya dapat menjejaki pendapatan yang dijana di luar negara melalui sistem seperti laporan pengiriman wang di luar negara dan CRS (Common Reporting Standard), jadi tiada kelemahan cukai.

"Laporan Kiriman Wang Luar Negara, dsb." ialah pemberitahuan yang dihantar ke pejabat cukai apabila keuntungan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara didepositkan ke dalam akaun domestik untuk kegunaan di Jepun

Sistem Pengurusan Risiko Kritikal (CRS) ialah sistem yang direka untuk mencegah pengelakan dan pengelakan cukai melalui penggunaan institusi kewangan asing

Jika anda gagal mengisytiharkan pendapatan anda, anda perlu membayar cukai penalti tambahan kerana gagal memfailkan. Cukai penalti ini adalah 15% hingga 20% daripada jumlah cukai asal, jadi anda perlu membayar cukai tambahan

Tambahan pula, jika anda memfailkan penyata cukai anda atau membuat pembayaran anda selepas tarikh akhir, anda mungkin tertakluk kepada penalti pembayaran lewat. Di samping itu, jika terdapat kecuaian serius seperti menyembunyikan pendapatan, anda mungkin perlu membayar cukai penalti tambahan yang berat sebanyak 35% hingga 40%

Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara tertakluk kepada cukai pendapatan Jepun, jadi pastikan anda memfailkan penyata cukai jika anda membuat keuntungan

S. Bagaimanakah saya boleh memfailkan penyata cukai saya untuk akaun dalam denominasi dolar?

Sesetengah broker forex luar negara menawarkan akaun dalam denominasi dolar, tetapi jika anda membuat keuntungan dalam akaun dalam denominasi dolar, anda mesti menukarnya kepada yen dan memfailkan penyata cukai anda dengan sewajarnya.

Penukaran yen berdasarkan peruntukan Perkara 57-3, Perenggan 1 (Penukaran Transaksi Mata Wang Asing) Akta (tidak termasuk penukaran yen apabila peruntukan Perenggan 2 Perkara yang sama terpakai) hendaklah berdasarkan kadar pertengahan kadar jualan telegraf spot kepada pelanggan (selepas ini dirujuk sebagai "kadar jualan telegraf" dalam Perkara 57-3-7) dan kadar pembelian telegraf spot kepada pelanggan (selepas ini dirujuk sebagai "kadar pembelian telegraf" dalam Perkara 57-3-7) pada hari transaksi tersebut hendaklah direkodkan (selepas ini dirujuk sebagai "tarikh transaksi" dalam perenggan ini).

(Sumber: Agensi Cukai Negara | Maklumat berkaitan Perkara 57-3 (Penukaran Transaksi Mata Wang Asing))

Menukar kepada yen memerlukan pengiraan kadar pertukaran bagi setiap transaksi, yang sangat memakan masa untuk dilakukan oleh seseorang individu

Kadar tawar-menawar: Kadar yang merupakan titik tengah antara harga belian dan harga jualan. Institusi kewangan menentukan kadar ini berdasarkan kadar pertukaran pada pukul 9:55 pagi setiap pagi

Jika anda tidak biasa dengan akaun denominasi dolar, kami mengesyorkan penggunaan akaun denominasi yen. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai sebarang soalan tentang pemfailan penyata cukai untuk akaun denominasi dolar, anda harus berunding dengan profesional cukai

ringkasan

Halaman ini menerangkan cara mengira pendapatan anda dan memfailkan penyata cukai anda sekiranya anda mengalami kerugian daripada perdagangan forex luar negara

Akhir sekali, mari kita kaji semula perkara-perkara penting

• Kerugian daripada perdagangan forex luar negara tidak perlu diisytiharkan
• Jika anda mempunyai keuntungan daripada pendapatan pelbagai lain, anda boleh mengimbanginya dengan kerugian
• Kerugian daripada perdagangan forex luar negara tidak boleh dibawa ke tahun-tahun berikutnya
• Pekerja bergaji dikehendaki memfailkan penyata cukai jika keuntungan mereka melebihi 200,000 yen
• Individu yang tidak menerima gaji dikehendaki memfailkan borang cukai jika keuntungan mereka melebihi 480,000 yen
• Borang cukai difailkan dari 16 Februari hingga 15 Mac
• Keuntungan dan kerugian yang tidak direalisasikan tidak tertakluk kepada cukai

Apabila membandingkan cukai yang ditanggung daripada perdagangan forex luar negara dan perdagangan forex domestik, jika pendapatan boleh cukai tahunan anda kurang daripada 4.75 juta yen, cukai ke atas perdagangan forex luar negara, yang tertakluk kepada cukai komprehensif, akan menjadi lebih rendah

Tambahan pula, anda boleh mengurangkan cukai anda dengan menggunakan perbelanjaan dan pelbagai potongan yang ditanggung untuk perdagangan forex luar negara.

Semasa memfailkan borang cukai anda, pastikan anda tidak lupa memasukkannya ke dalam borang pemfailan anda

*Sila ambil perhatian bahawa kami tidak akan bertanggungjawab atas sebarang ketinggalan atau kesilapan dalam maklumat yang diberikan. Tambahan pula, disebabkan oleh perubahan dalam kandungan produk/perkhidmatan, atau perubahan dalam undang-undang dan peraturan yang ditetapkan oleh kerajaan, mungkin terdapat perbezaan sementara antara maklumat yang dipaparkan di laman web ini dan situasi sebenar. Sila sahkan maklumat tersebut sendiri

[Akauntan Cukai Diselia] Panduan Lengkap Cukai ke atas Dagangan Forex Luar Negara | Perbezaan Kadar Cukai dan Kaedah Pengiraan Berbanding Dagangan Forex Domestik, dan Cara Memfailkan Penyata Cukai Anda