Dagangan forex luar negara menawarkan potensi keuntungan besar melalui leveraj yang tinggi. Walau bagaimanapun, dagangan forex luar negara tertakluk kepada kategori "cukai komprehensif", yang bermaksud cukai cenderung meningkat apabila pendapatan meningkat
Artikel ini memberikan penjelasan terperinci tentang cukai dan kaedah pemfailan cukai yang berkaitan dengan perdagangan forex luar negara .
Artikel ini menerangkan cara mengira cukai dan perbezaan cukai antara perdagangan FX luar negara dan domestik, jadi sila rujuk artikel ini jika anda mempunyai sebarang soalan tentang cukai ke atas perdagangan FX luar negara
Artikel ini sepatutnya menjawab semua soalan anda mengenai cukai ke atas perdagangan forex luar negara, jadi sila nantikan artikel ini
Kandungan
- 1 Cukai dikenakan ke atas keuntungan yang dibuat dalam perdagangan forex luar negara
- 2 Cukai, kadar cukai dan kaedah pengiraan untuk perdagangan forex luar negara
- 3 Perbezaan kadar cukai antara perdagangan forex luar negara dan domestik
- 4 Berapakah keuntungan daripada perdagangan forex luar negara yang tertakluk kepada cukai?
- 5 Adakah syarikat saya akan mengetahui tentang keuntungan saya daripada perdagangan forex luar negara?
- 6 Cara memfailkan penyata cukai anda untuk perdagangan forex luar negara
- 7 Perkara yang perlu diberi perhatian semasa memfailkan penyata cukai untuk perdagangan forex luar negara
- 7.1 Kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan
- 7.2 Kerugian daripada perdagangan FX domestik tidak boleh diimbangi dengan keuntungan daripada perdagangan FX domestik
- 7.3 Walaupun anda tidak perlu memfailkan penyata cukai pendapatan jika keuntungan anda rendah, anda masih perlu memfailkan penyata cukai penduduk tempatan
- 8 Strategi penjimatan cukai untuk perdagangan forex luar negara
- 9 Soalan Lazim tentang Cukai ke atas Dagangan Forex Luar Negara
- 9.1 Jika saya menggunakan perdagangan forex luar negara dan domestik, adakah saya akan dikenakan cukai dua kali?
- 9.2 Bagaimanakah saya membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara?
- 9.3 Bilakah saya perlu membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara?
- 9.4 Adakah mata swap daripada perdagangan forex luar negara dikenakan cukai?
- 9.5 Adakah bonus dan tawaran pulangan tunai daripada perdagangan forex luar negara dikenakan cukai?
- 9.6 Bolehkah saya membuat derma cukai kampung halaman menggunakan perdagangan forex luar negara?
- 9.7 Adakah mungkin untuk mengimbangi keuntungan dan kerugian merentasi berbilang akaun dalam perdagangan forex luar negara?
- 9.8 Jika saya ditolak untuk mengeluarkan dana daripada broker forex luar negara, adakah saya perlu membayar cukai?
- 9.9 Jika saya tidak mengeluarkan keuntungan yang saya peroleh daripada perdagangan forex luar negara, adakah saya tidak perlu membayar cukai?
- 9.10 Jika saya memfailkan penyata cukai untuk perdagangan forex luar negara saya, adakah saya akan kehilangan status tanggungan saya?
- 10 ringkasan
Cukai dikenakan ke atas keuntungan yang dibuat dalam perdagangan forex luar negara
Dalam perdagangan forex luar negara, cukai ditanggung pada masa keuntungan dibuat.
Tambahan pula, tiada kelemahan cukai walaupun anda membuat keuntungan daripada perdagangan forex luar negara. Jika anda cuba mengelak cukai, pihak berkuasa cukai akan mengetahuinya, jadi sesiapa yang membuat keuntungan melebihi jumlah tertentu mesti memfailkan penyata cukai
Di bawah, kami akan menerangkan sebab-sebab pengelakan cukai ditemui dan apa yang berlaku jika anda gagal membayar cukai anda
- Adakah terdapat sebarang kelemahan dalam cukai ke atas perdagangan forex luar negara? Mengapa pengelakan cukai ditemui
- Apa yang berlaku jika anda tidak membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara anda?
Adakah terdapat sebarang kelemahan dalam cukai ke atas perdagangan forex luar negara? Mengapa pengelakan cukai ditemui
Kesimpulannya, tiada kelemahan dalam hal cukai ke atas perdagangan forex luar negara.
Walaupun anda menggunakan broker forex luar negara yang mempunyai pangkalan di luar negara, jika anda membuat keuntungan melebihi jumlah tertentu dan gagal membayar cukai, pihak berkuasa cukai pasti akan mendapati bahawa anda mengelak cukai
Ini kerana pihak berkuasa cukai Jepun boleh menjejaki pendapatan yang dijana di luar negara melalui laporan pengiriman wang di luar negara dan CRS (Common Reporting Standard) .
Laporan Kiriman Wang Luar Negara, dsb.: Borang pemberitahuan untuk menghubungi pejabat cukai apabila keuntungan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara didepositkan ke dalam akaun domestik untuk kegunaan di Jepun.
CRS: Sistem untuk mencegah pengelakan cukai dan pengelakan cukai menggunakan institusi kewangan asing, dsb.
Tambahan pula, audit cukai individu tidak dijalankan serta-merta, tetapi setiap 5 hingga 10 tahun. Ini kerana semakin lama tempoh pengelakan cukai, semakin mudah untuk mengutip lebih banyak cukai
Dalam erti kata lain, "tiada audit cukai" tidak bermakna pengelakan cukai anda tidak ditemui. Jika anda membuat keuntungan melebihi jumlah tertentu, anda mesti memfailkan penyata cukai
Apa yang berlaku jika anda tidak membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara anda?
anda dikehendaki memfailkan borang cukai tetapi gagal berbuat demikian, ia mungkin dianggap sebagai pengelakan cukai, dan anda boleh menghadapi hukuman yang berat.
- Kegagalan untuk mengisytiharkan pendapatan akan mengakibatkan
cukai penalti sebanyak 15% hingga 20%. - Jika anda memfailkan atau membayar cukai selepas tarikh akhir,
penalti pembayaran lewat sebanyak 2.4% hingga 14.6% akan - Dalam kes kecuaian serius seperti menyembunyikan pendapatan,
cukai penalti yang tinggi sebanyak 35% hingga 40% akan dikenakan. - Jika tarikh akhir pemfailan terlepas, atau jika terdapat dokumen yang hilang atau penyembunyian,
kelulusan untuk pemfailan penyata biru boleh dibatalkan atau potongan khas boleh dikurangkan.
Jika anda mempunyai pendapatan lain selain perdagangan forex luar negara (seperti perdagangan mata wang kripto atau pendapatan afiliasi), anda harus menggabungkannya dengan keuntungan forex luar negara anda dan memfailkan penyata cukai anda dengan sewajarnya
Cukai, kadar cukai dan kaedah pengiraan untuk perdagangan forex luar negara
Di bawah, kami akan menerangkan cukai, kadar cukai dan kaedah pengiraan yang berkaitan dengan perdagangan forex luar negara
- Cukai dan kadar cukai ke atas perdagangan forex luar negara
- Cara mengira cukai ke atas keuntungan 10 juta yen daripada perdagangan forex luar negara
Cukai dan kadar cukai ke atas perdagangan forex luar negara
Cukai ke atas perdagangan forex luar negara terdiri daripada dua jenis: "cukai pendapatan" dan "cukai pemastautin".
Di bawah, kami akan memperkenalkan butiran dan kadar cukai bagi setiap cukai
① Cukai pendapatan
Cukai pendapatan ialah cukai yang dikenakan ke atas pendapatan individu. Amaun cukai dikira dengan menggunakan kadar cukai kepada baki pendapatan yang boleh dikenakan cukai selepas menolak potongan pendapatan daripada semua pendapatan yang diperolehi sepanjang tahun.
(Sumber: Agensi Cukai Negara | Sistem Cukai Pendapatan)
Pendapatan dikelaskan kepada lapan kategori, dan keuntungan daripada perdagangan forex luar negara termasuk dalam "pendapatan pelbagai".
- Pendapatan faedah
- Pendapatan dividen
- Pendapatan hartanah
- pendapatan perniagaan
- Pendapatan gaji
- Keuntungan modal
- pendapatan sementara
- Pendapatan pelbagai
perdagangan forex luar negara cukai komprehensif , jika anda mempunyai pendapatan lain selain keuntungan forex luar negara anda, anda perlu menggabungkannya untuk mengira cukai pendapatan anda.
Percukaian komprehensif merupakan sistem di mana kadar cukai meningkat dengan pendapatan yang lebih tinggi. Butirannya adalah seperti berikut:
| Pendapatan yang boleh dikenakan cukai | kadar cukai | Jumlah potongan |
|---|---|---|
| Dari 1,000 yen hingga 1,949,000 yen | 5％ | 0 yen |
| Dari 1,950,000 yen hingga 3,299,000 yen | 10％ | 97,500 yen |
| Dari 3,300,000 yen hingga 6,949,000 yen | 20％ | 427,500 yen |
| Dari 6,950,000 yen hingga 8,999,000 yen | 23％ | 636,000 yen |
| Dari 9,000,000 yen hingga 17,999,000 yen | 33％ | 1,536,000 yen |
| Dari 18,000,000 yen hingga 39,999,000 yen | 40％ | 2,796,000 yen |
| Lebih 40,000,000 yen | 45％ | 4,796,000 yen |
Tambahan pula, jika pendapatan tahunan anda adalah 24 juta yen atau kurang, anda layak mendapat "potongan asas", yang bermaksud bahawa jika pendapatan tahunan anda adalah 480,000 yen atau kurang, anda tidak perlu memfailkan penyata cukai .
②Cukai pemastautin
Cukai pendapatan hanya dikenakan jika keuntungan melebihi jumlah tertentu , cukai penduduk tempatan mesti dibayar walaupun keuntungan hanya 1 yen.
Kadar cukai tempatan untuk perdagangan forex luar negara tetap 10% .
Jika anda memfailkan penyata cukai, anda tidak perlu memfailkan penyata cukai pemastautin. Walau bagaimanapun, jika anda tidak memfailkan penyata cukai dan telah membuat keuntungan sebanyak 1 yen atau lebih daripada perdagangan forex luar negara, anda perlu memfailkan penyata cukai pemastautin dengan majlis perbandaran tempatan anda
Cara mengira cukai ke atas keuntungan 10 juta yen daripada perdagangan forex luar negara
Berikut adalah cara mengira cukai ke atas keuntungan 10 juta yen yang diperoleh melalui perdagangan forex luar negara. (Hanya potongan asas yang dikenakan; tiada perbelanjaan yang diperlukan akan dipertimbangkan.)
| [Formula Pengiraan Cukai Pendapatan] 10 juta yen (keuntungan) - 480,000 yen (potongan asas) = 9.52 juta yen (pendapatan bercukai) 9.52 juta yen (pendapatan bercukai) × 33% (kadar cukai) = 3,141,600 yen |
| [Formula pengiraan untuk cukai tempatan] 9,520,000 yen (pendapatan bercukai) × 10% (kadar cukai) = 952,000 yen |
| [Formula pengiraan untuk cukai pendapatan pembinaan semula khas] 3,141,600 yen (jumlah cukai pendapatan) × 2.1% (kadar cukai) = 65,973.6 yen |
| [Jumlah Cukai] 3,141,600 yen (cukai pendapatan) + 952,000 yen (cukai pemastautin) + 65,973.6 yen (cukai pendapatan pembinaan semula khas) = 4,159,573.6 yen |
Perbezaan kadar cukai antara perdagangan forex luar negara dan domestik
Di bawah, kami akan menerangkan perbezaan kadar cukai dan titik pulang modal antara perdagangan forex luar negara dan domestik
- Manakah yang lebih murah dari segi cukai: perdagangan forex luar negara atau perdagangan forex domestik?
- Had cukai untuk perdagangan forex luar negara dan domestik ialah "3.3 juta yen"
- Perbezaan cukai antara pertukaran asing (FX) dan mata wang kripto (Bitcoin) FX
Manakah yang lebih murah dari segi cukai: perdagangan forex luar negara atau perdagangan forex domestik?
Pertama, sistem cukai untuk perdagangan forex luar negara dan perdagangan forex domestik adalah jauh berbeza
| FX Luar Negara | FX Domestik | |
|---|---|---|
| Klasifikasi cukai | Percukaian komprehensif | Cukai berasingan semasa pengisytiharan |
| kadar cukai | 5％〜45％ | 20.315％ |
| Kerugian bawa ke hadapan | Tidak mungkin | Mungkin |
| Mengimbangi keuntungan dan kerugian | Mungkin | Mungkin |
Dagangan Forex, sama ada dijalankan di luar negara atau di dalam negara, dianggap sebagai "pendapatan pelbagai" untuk tujuan cukai. Walau bagaimanapun, perdagangan forex domestik berada di bawah "layanan cukai khas untuk pendapatan pelbagai yang berkaitan dengan perdagangan niaga hadapan," jadi jumlah cukai dikira secara berasingan daripada pendapatan lain. Ini dipanggil percukaian berasingan
Kadar cukai untuk percukaian berasingan adalah seperti berikut, dan adalah seragam tanpa mengira jumlah pendapatan
| Cukai berasingan berdasarkan pengisytiharan: Cukai pendapatan 15% + Cukai penduduk tempatan 5% + Cukai pendapatan khas pembinaan semula 0.315% = Jumlah20.315% |
Sebaliknya, perdagangan forex luar negara tertakluk kepada "cukai komprehensif", di mana ia digabungkan dengan pendapatan lain untuk mengira jumlah cukai yang perlu dibayar, dan kadar cukai meningkat mengikut jumlah pendapatan (kadar cukai progresif)
| Pendapatan yang boleh dikenakan cukai | kadar cukai | Jumlah potongan |
|---|---|---|
| Dari 1,000 yen hingga 1,949,000 yen | 5％ | 0 yen |
| Dari 1,950,000 yen hingga 3,299,000 yen | 10％ | 97,500 yen |
| Dari 3,300,000 yen hingga 6,949,000 yen | 20％ | 427,500 yen |
| Dari 6,950,000 yen hingga 8,999,000 yen | 23％ | 636,000 yen |
| Dari 9,000,000 yen hingga 17,999,000 yen | 33％ | 1,536,000 yen |
| Dari 18,000,000 yen hingga 39,999,000 yen | 40％ | 2,796,000 yen |
| Lebih 40,000,000 yen | 45％ | 4,796,000 yen |
Kadar cukai tertinggi ialah 45% untuk perdagangan forex luar negara, dan kadar cukai meningkat dengan pendapatan, jadi boleh dikatakan bahawa perdagangan forex domestik mempunyai kelebihan cukai
Had cukai untuk perdagangan forex luar negara dan domestik ialah "3.3 juta yen"
Apabila membandingkan kadar cukai untuk perdagangan forex luar negara dan domestik, kadar cukai untuk perdagangan forex luar negara menjadi lebih tinggi sebaik sahaja pendapatan tahunan anda melebihi 3.3 juta yen.
Jadual di bawah meringkaskan jumlah cukai untuk perdagangan forex luar negara dan domestik mengikut pendapatan tahunan. (Hanya potongan asas yang dikenakan; tiada perbelanjaan yang diperlukan akan dipertimbangkan.)
| pendapatan tahunan | FX Luar Negara (cukai pendapatan + cukai pemastautin 10%) | FX Domestik (cukai pendapatan + cukai pemastautin 5%) |
|---|---|---|
| 1.5 juta yen | 225,000 yen | 379,725 yen |
| 1.95 juta yen | 370,500 yen | 468,960 yen |
| 3.3 juta yen | 861,750 yen | 727,173 yen |
| 6.95 juta yen | 2,083,620 yen | 1,598,389 yen |
| 9 juta yen | 3,209,520 yen | 1,889,512 yen |
| 18 juta yen | 7,602,000 yen | 3,848,893 yen |
Seperti yang anda dapat lihat daripada perkara di atas, beban cukai adalah lebih rendah untuk perdagangan FX domestik apabila jumlahnya melebihi 3.3 juta yen
Walaupun perdagangan forex luar negara menawarkan kelebihan seperti leveraj tinggi dan sistem potongan sifar yang menghapuskan panggilan margin, jika anda hanya fokus pada cukai, perdagangan forex domestik lebih berfaedah jika keuntungan anda melebihi 3.3 juta yen
Apabila memutuskan sama ada untuk menggunakan perdagangan forex luar negara atau domestik, pertimbangkan faktor seperti implikasi cukai dan kemudahan penggunaan
Perbezaan cukai antara pertukaran asing (FX) dan mata wang kripto (Bitcoin) FX
Perbezaan cukai antara pertukaran asing (FX) dan mata wang kripto FX adalah seperti berikut:
| FX Luar Negara | FX Domestik | FX Mata Wang Kripto | |
|---|---|---|---|
| Klasifikasi cukai | Percukaian komprehensif | Cukai berasingan semasa pengisytiharan | Percukaian komprehensif |
| kadar cukai | 5％〜45％ | 20.315％ | 5％〜45％ |
| Kerugian bawa ke hadapan | Tidak mungkin | Mungkin | Tidak mungkin |
| Mengimbangi keuntungan dan kerugian | Mungkin | Mungkin | Mungkin |
Seperti yang anda dapat lihat daripada jadual di atas, FX mata wang kripto tertakluk kepada klasifikasi cukai dan kadar cukai yang sama seperti FX luar negara.
Jika anda berdagang forex luar negara dan mata wang kripto, anda mungkin dapat mengimbangi keuntungan dan kerugian anda, yang berpotensi mengurangkan beban cukai anda
Berapakah keuntungan daripada perdagangan forex luar negara yang tertakluk kepada cukai?
Walaupun anda membuat keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, anda tidak akan dikenakan cukai ke atas pendapatan sehingga jumlah tertentu
Amaun pendapatan yang boleh dikenakan cukai berbeza-beza bergantung kepada sama ada anda seorang pekerja bergaji atau individu yang bekerja sendiri. Di bawah, kami akan menerangkan secara terperinci berapa banyak keuntungan yang diperlukan untuk dikenakan cukai
- Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara tidak layak untuk pelarasan cukai akhir tahun
- Kes-kes di mana pemfailan penyata cukai diperlukan
- Kes-kes di mana pemfailan penyata cukai tidak diperlukan
- Keuntungan dan kerugian yang tidak direalisasikan tidak tertakluk kepada cukai
Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara tidak layak untuk pelarasan cukai akhir tahun
Pelarasan cukai akhir tahun: Prosedur untuk menyelesaikan jumlah cukai pegangan yang ditolak daripada gaji dan bonus agar sepadan dengan jumlah cukai tahunan
Amaun cukai pegangan yang ditolak daripada gaji dan bonus anda adalah pengiraan anggaran, dan jumlah cukai tahunan yang betul ditentukan melalui pelarasan akhir tahun
Oleh itu, pekerja bergaji, seperti pekerja syarikat, melengkapkan pemfailan dan pembayaran cukai pendapatan mereka melalui proses pelarasan cukai akhir tahun syarikat mereka
Walau bagaimanapun, pelarasan cukai akhir tahun meliputi gaji syarikat dan pendapatan lain, dan pendapatan selain gaji, seperti keuntungan daripada perdagangan FX, tidak tertakluk kepada pelarasan cukai akhir tahun .
Oleh itu, ingat bahawa jika anda memperoleh sejumlah keuntungan daripada perdagangan FX, anda perlu memfailkan penyata cukai anda sendiri
Kes-kes di mana pemfailan penyata cukai diperlukan
Di bawah, kami akan menerangkan kes-kes di mana pemfailan penyata cukai diperlukan, dibahagikan kepada "pekerja bergaji" dan "pekerja tidak bergaji"
Pekerja bergaji dan penerima upah lain | Keuntungan tahunan sebanyak 200,000 yen atau lebih
Pekerja bergaji dan lain-lain yang menerima gaji dikehendaki membayar cukai jika pendapatan mereka daripada perdagangan forex luar negara atau kerja sampingan lain melebihi 200,000 yen setahun
Berikut adalah individu dan syarat-syarat yang anda dikehendaki untuk memfailkan penyata cukai jika anda telah membuat keuntungan daripada perdagangan forex luar negara
| Sasaran khalayak | - Individu yang menerima gaji daripada majikan mereka, seperti pekerja syarikat, pekerja sambilan atau pekerja sementara. - Individu yang mempunyai pendapatan daripada pencen awam, dsb |
|---|---|
| syarat-syarat | Jika pendapatan tahunan anda selain gaji melebihi 200,000 yen |
Jika anda mempunyai pendapatan daripada sumber lain selain perdagangan forex luar negara (seperti perdagangan mata wang kripto atau pemasaran afiliasi), ini akan digabungkan dan dikira bersama
Individu yang bekerja sendiri, suri rumah dan individu lain yang tidak bergaji | Keuntungan tahunan sebanyak 480,000 yen atau lebih
Individu yang tidak bekerja, seperti individu yang bekerja sendiri atau suri rumah sepenuh masa, dikehendaki memfailkan penyata cukai jika keuntungan tahunan mereka, termasuk pendapatan daripada perdagangan forex luar negara, melebihi 480,000 yen
| Sasaran khalayak | Individu yang bekerja sendiri, suri rumah, pelajar, penganggur dan lain-lain yang tidak menerima gaji |
|---|---|
| syarat-syarat | Jika jumlah pendapatan tahunan anda, termasuk pendapatan daripada perdagangan forex luar negara, melebihi 480,000 yen |
Tambahan pula, memandangkan jumlah potongan asas untuk cukai pendapatan ialah 480,000 yen, jika keuntungan tahunan anda kurang daripada 480,000 yen, pendapatan anda akan menjadi 0 yen dan anda tidak perlu memfailkan penyata cukai
| Jumlah pendapatan pembayar cukai | Jumlah potongan |
|---|---|
| Di bawah 24 juta yen | 480,000 yen |
| 24 juta yen hingga 24.5 juta yen | 320,000 yen |
| 24.5 juta yen hingga 25 juta yen | 160,000 yen |
| Lebih 25 juta yen | 0 yen |
Potongan asas: Salah satu potongan yang boleh ditolak daripada pendapatan tahunan anda semasa mengira jumlah cukai pendapatan anda semasa pemfailan cukai atau pelarasan akhir tahun. Ini terpakai kepada individu yang mempunyai pendapatan tahunan sebanyak 25 juta yen atau kurang
Sila ambil perhatian bahawa pendapatan pelbagai selain daripada perdagangan forex luar negara juga tertakluk kepada pemfailan cukai. Jika anda mempunyai pendapatan selain daripada perdagangan forex luar negara daripada kerja sampingan atau sumber lain, sila pastikan anda menggabungkannya dan memfailkan penyata cukai anda
Kes-kes di mana pemfailan penyata cukai tidak diperlukan
Berikut adalah kes di mana anda tidak perlu memfailkan borang cukai:
- Pekerja bergaji: Pendapatan tahunan selain gaji adalah 200,000 yen atau kurang
- Pekerja bukan bergaji: Pendapatan pelbagai tahunan, termasuk keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, ialah 480,000 yen atau kurang
Walau bagaimanapun, jika anda memperoleh keuntungan walaupun satu yen daripada perdagangan forex luar negara, anda dikehendaki mengisytiharkannya kepada majlis perbandaran tempatan anda untuk tujuan cukai penduduk tempatan. Jika anda memfailkan penyata cukai pendapatan, anda tidak perlu mengisytiharkannya kepada majlis perbandaran tempatan anda, tetapi jika anda tidak memfailkan penyata cukai pendapatan, pastikan anda mengisytiharkan cukai penduduk tempatan anda kepada majlis perbandaran tempatan anda.
Tarikh akhir untuk memfailkan borang cukai pemastautin anda adalah 15 Mac tahun berikutnya. Kegagalan untuk memfailkan borang cukai pemastautin anda akan mengakibatkan penalti yang berat, jadi sila berhati-hati agar tidak terlepas tarikh akhir
- Penalti kerana gagal memfailkan penyata cukai
- Penalti pembayaran lewat
- Cukai penalti yang berat
- hukuman jenayah
Di samping itu, terdapat "sistem pengecualian penyata cukai" untuk pesara
Sistem ini mengecualikan anda daripada memfailkan penyata cukai jika pendapatan anda daripada pencen awam adalah 4 juta yen atau kurang dan anda memenuhi syarat-syarat tertentu
Syarat-syarat untuk layak mendapat sistem pengecualian cukai adalah seperti berikut:
- Jumlah pendapatan daripada pencen awam, dsb. adalah 4 juta yen atau kurang, dan semua pencen awam, dsb. tertakluk kepada cukai pegangan
- Pendapatan selain daripada pendapatan pelbagai daripada pencen awam, dsb. ialah 200,000 yen atau kurang
Anda boleh menentukan sama ada anda layak dengan melihat "Penyata Cukai Pegangan untuk Pencen Awam, dsb."
Jika jumlah dalam (1) penyata cukai pegangan anda adalah 4 juta yen atau kurang, dan pendapatan anda selain pencen untuk tahun tersebut adalah 200,000 yen atau kurang, anda tidak perlu memfailkan penyata cukai
Keuntungan dan kerugian yang tidak direalisasikan tidak tertakluk kepada cukai
Hanya keuntungan dan kerugian yang direalisasikan tertakluk kepada cukai; keuntungan dan kerugian yang tidak direalisasikan tidak tertakluk kepada cukai. Keuntungan dan kerugian yang direalisasikan merujuk kepada keuntungan dan kerugian yang telah disahkan dengan menutup kedudukan yang dipegang.
Sila ambil perhatian bahawa mata swap, yang diterima apabila melaraskan perbezaan kadar faedah antara mata wang yang dibeli dan dijual, tertakluk kepada cukai apabila ia diterima dan tertera dalam akaun anda
Sila ambil perhatian bahawa cukai tidak dikenakan semasa pengeluaran, tetapi apabila kedudukan ditutup dan dana tercatat dalam akaun
Adakah syarikat saya akan mengetahui tentang keuntungan saya daripada perdagangan forex luar negara?
Ramai orang tidak mahu syarikat mereka mengetahui bahawa mereka berdagang dengan broker forex luar negara, tetapi jika anda membuat keuntungan yang memerlukan pemfailan penyata cukai, terdapat kemungkinan besar syarikat anda akan mengetahuinya melainkan anda mengambil langkah berjaga-jaga
Terdapat dua cara untuk membayar cukai pemastautin: "kutipan khas", di mana ia ditolak daripada gaji anda oleh syarikat anda, dan "kutipan biasa", di mana anda membayarnya sendiri
Adalah mungkin bahawa pegawai cukai pemastautin syarikat mungkin mengetahui sama ada jumlah cukai pemastautin jauh lebih tinggi daripada pendapatan boleh cukai daripada pekerjaan utama anda
Cara untuk mengelakkan syarikat anda daripada mengetahui
Terdapat dua cara untuk merahsiakan keuntungan perdagangan forex luar negara anda:
- Saya akan membayar cukai tempatan ke atas perdagangan forex luar negara melalui kutipan biasa
- Saya tidak memberitahu rakan sekerja saya bahawa saya mempunyai kerja sampingan
Semasa memfailkan penyata cukai anda , tandakan kotak untuk "bayar sendiri cukai tempatan ke atas perdagangan forex luar negara."
Walaupun anda memilih "bayar sendiri", penyata cukai anda mungkin diproses secara salah sebagai kutipan khas, jadi pastikan anda menyemak dengan dewan bandaraya anda selepas memfailkan penyata cukai anda
terdapat risiko dilaporkan kepada syarikat jika anda memberitahu rakan sekerja tentang kerja sampingan anda atau jika mereka melihat pemberitahuan telefon anda
Meningkatkan taraf hidup anda, seperti dengan memakai barang mahal, meningkatkan risiko diketahui oleh orang di sekeliling anda, jadi berhati-hatilah agar tidak terlalu meningkatkan taraf hidup anda, walaupun anda memperoleh sejumlah keuntungan
Cara memfailkan penyata cukai anda untuk perdagangan forex luar negara
Di bawah, kami akan memperkenalkan dokumen dan prosedur yang diperlukan untuk memfailkan penyata cukai anda untuk perdagangan forex luar negara
Penyediaan dokumen yang diperlukan
Dokumen-dokumen berikut diperlukan semasa memfailkan borang cukai anda:
- Kad Nombor Saya
- Penyata cukai pegangan (bagi mereka yang berpendapatan gaji)
- Laporan Transaksi Tahunan
- Resit perbelanjaan
- Pelbagai sijil potongan (premium insurans sosial, perbelanjaan perubatan, dll.)
Apabila menyemak sejarah perdagangan anda dengan broker forex luar negara, "laporan perdagangan tahunan ." Jika anda menggunakan MT4 atau MT5, yang diguna pakai oleh banyak broker forex luar negara, anda boleh mendapatkan laporan perdagangan tahunan dengan mudah.
Kaedah untuk mendapatkan laporan transaksi tahunan adalah seperti berikut:
- Lancarkan MetaTrader 4 atau MetaTrader 5 dan log masuk ke akaun anda
- Pilih "Sejarah Akaun" di bahagian bawah skrin
- Klik kanan pada tetingkap dan pilih "Tentukan tempoh"
- Nyatakan tempoh laporan
- Klik kanan pada tetingkap dan pilih "Laporkan"
- Tentukan format simpan sebagai "Open XML" atau "HTML"
Selain itu, pastikan anda mengisytiharkan semua potongan yang berkenaan untuk meminimumkan cukai anda. Bergantung pada jenis potongan, anda mungkin memerlukan dokumen sokongan, jadi menyemak dengan pejabat cukai terlebih dahulu akan membantu memastikan proses pemfailan cukai berjalan lancar
Proses pemfailan penyata cukai
Di bawah, kami akan menerangkan prosedur pemfailan borang cukai secara terperinci
Walaupun anda boleh mendapatkan borang penyata cukai dari pejabat cukai dan mengisinya dengan tangan, kali ini kami akan menerangkan prosedur menggunakan "e-Cukai", yang membolehkan anda tidak perlu mengemukakan dokumen yang diperlukan
① Akses halaman penyediaan borang penyata cukai Agensi Cukai Negara
Saya akan menyediakan dokumen yang diperlukan untuk memfailkan borang cukai anda
Akses bahagian penyediaan borang penyata cukai klik "Mula Persediaan"
Bahagian ini menerangkan cara mencetak dan menghantar borang cukai anda. Klik "Cetak dan Hantar"
Jika anda mempunyai Kad Nombor Saya, kami mengesyorkan "Kaedah Nombor Saya", yang membolehkan anda menyelesaikan keseluruhan proses menggunakan telefon pintar anda
② Pilih "Cukai Pendapatan" dan mula mencipta
Pilih borang penyata cukai yang ingin anda sediakan
Pilih tahun anda akan memfailkan penyata cukai anda, dan kemudian klik "Cukai Pendapatan"
Sebelum anda mula menyediakan penyata cukai anda, anda perlu memilih "tarikh lahir" dan sama ada mereka mempunyai "pendapatan selain gaji".
Sekarang kita akan memulakan proses penyata cukai yang sebenar
③ Masukkan pendapatan gaji dan butiran lain anda mengikut arahan pada skrin
Masukkan pendapatan atau pendapatan anda
Sila masukkan pendapatan anda jika anda mempunyai sebarang pendapatan selain gaji atau perdagangan forex di luar negara
Mereka yang berpendapatan gaji hendaklah memasukkan maklumat mereka berdasarkan penyata cukai pegangan yang dikeluarkan oleh majikan mereka
Ini melengkapkan input mengenai pendapatan gaji, dsb
Jika anda layak mendapat potongan perbelanjaan tertentu, "Ya" untuk "Guna" dan masukkan maklumat tersebut.
Potongan perbelanjaan khusus ialah sistem yang membolehkan anda memotong perbelanjaan berkaitan perniagaan daripada pendapatan anda apabila anda sendiri yang menanggung perbelanjaan tersebut
Jika anda menanggung perbelanjaan peribadi untuk tujuh perkara berikut, anda boleh menuntut potongan sebagai perbelanjaan tertentu
- Perbelanjaan ulang-alik yang biasanya dianggap perlu
- Perbelanjaan pengangkutan apabila bekerja jauh dari tempat kerja biasa
- Perbelanjaan penempatan semula akibat pemindahan kerja
- Yuran latihan untuk kemahiran dan pengetahuan yang diperlukan untuk pekerjaan tersebut
- Kos untuk mendapatkan kelayakan yang diperlukan untuk kerja
- Kos pengangkutan untuk pekerja yang bekerja jauh dari rumah untuk pulang ke rumah
- Buku, pakaian dan perbelanjaan hiburan yang diperlukan untuk bekerja
Walau bagaimanapun, bukti daripada majikan diperlukan untuk menuntut mana-mana potongan perbelanjaan yang dinyatakan
④ Masukkan keuntungan sebenar yang anda peroleh daripada perdagangan FX
Semasa memfailkan penyata cukai anda, masukkan sebarang pendapatan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara, dsb., dalam bahagian "Pendapatan Pelbagai"
Masukkan pendapatan anda daripada perdagangan forex luar negara, perbelanjaan yang diperlukan dan maklumat tentang broker forex luar negara
Ini menyimpulkan input mengenai pendapatan daripada perdagangan forex luar negara
Semasa mendaftarkan pendapatan anda daripada perdagangan forex luar negara, anda perlu memasukkan alamat dan nama broker forex luar negara. Sila semak laman web rasmi broker forex luar negara dan masukkan maklumat di sana. Jika anda tidak pasti, sila hubungi khidmat pelanggan
⑤ Masukkan sebarang potongan yang berkenaan
Jika anda menuntut pelbagai potongan seperti potongan perbelanjaan perubatan, potongan premium insurans hayat atau potongan pasangan, sila masukkan maklumat yang berkenaan
Oleh kerana potongan pendapatan seperti potongan premium insurans hayat dan potongan pasangan yang diisytiharkan dalam pelarasan cukai akhir tahun majikan anda telah pun tercermin dalam penyata cukai pegangan anda, anda tidak perlu memasukkannya di sini
⑤ Semak jumlah cukai dan teruskan ke langkah seterusnya
Sebaik sahaja anda selesai memasukkan potongan pendapatan anda, jumlah yang perlu anda bayar akan dipaparkan
Semak keputusan pengiraan dan teruskan ke langkah seterusnya
⑥ Semak maklumat mengenai cukai pemastautin dan cukai perniagaan dan teruskan ke langkah seterusnya
Selepas mengesahkan keputusan pengiraan jumlah pembayaran, sila tandakan "Perkara berkaitan cukai pemastautin dan cukai perniagaan".
Selepas menyemak kandungan, kita akan meneruskan ke langkah seterusnya
Dalam medan input cukai pemastautin, anda boleh memilih kaedah untuk mengutip cukai pemastautin ke atas pendapatan selain gaji dan pencen awam
Jika anda memilih kutipan khas, jumlah cukai pemastautin yang ditanggung ke atas pendapatan gaji dan perdagangan forex luar negara anda akan dimaklumkan kepada majikan anda, yang berpotensi mendedahkan pekerjaan sampingan anda
Jika anda tidak mahu kerja sampingan anda ditemui, pilih "bayar sendiri"
⑦ Masukkan maklumat peribadi seperti alamat dan nama
Anda perlu memasukkan maklumat peribadi seperti alamat dan nama orang yang memfailkan borang cukai
Ini melengkapkan input maklumat peribadi anda
⑧ Cetak borang cukai anda
Akhir sekali, cetak borang penyata cukai anda dan serahkannya ke pejabat cukai terdekat sama ada secara bersemuka atau melalui pos
Ini melengkapkan proses pemfailan borang cukai
Perkara yang perlu diberi perhatian semasa memfailkan penyata cukai untuk perdagangan forex luar negara
Di bawah, kami akan memperkenalkan tiga perkara yang perlu diingat semasa memfailkan penyata cukai anda untuk keuntungan daripada perdagangan forex luar negara
- Kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan
- Kerugian daripada perdagangan FX domestik tidak boleh diimbangi dengan keuntungan daripada perdagangan FX domestik
- Walaupun anda tidak perlu memfailkan penyata cukai pendapatan jika keuntungan anda rendah, anda masih perlu memfailkan penyata cukai penduduk tempatan
Kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan
Walaupun kerugian daripada perdagangan FX domestik boleh dibawa ke hadapan, kerugian yang ditanggung daripada perdagangan FX luar negara tidak boleh dibawa ke tahun berikutnya.
| Jika anda mengalami kerugian dalam perdagangan forex luar negara, Tahun 1: Kerugian 500,000 yen Tahun 2: Keuntungan 1,000,000 yen Memandangkan kerugian dalam perdagangan forex luar negara tidak boleh dibawa ke hadapan, cukai akan dikira ke atas keuntungan 1,000,000 yen pada Tahun 2. |
| Jika anda mengalami kerugian dalam perdagangan FX domestik, pada tahun pertama anda akan mengalami kerugian sebanyak 500,000 yen, dan pada tahun kedua anda akan mendapat keuntungan sebanyak 1,000,000 yen. Memandangkan kerugian daripada perdagangan FX domestik boleh dibawa ke hadapan, anda akan menolak 500,000 yen daripada keuntungan 1,000,000 yen pada tahun kedua, dan mengira cukai ke atas baki 500,000 yen. |
Oleh itu, cukai cenderung lebih tinggi untuk perdagangan forex luar negara berbanding perdagangan forex domestik
Titik pulang modal untuk perdagangan forex luar negara dan domestik adalah kira-kira 3.3 juta yen. Walau bagaimanapun, jika anda secara konsisten memperoleh keuntungan sebanyak 4.5 juta yen atau lebih selepas menggunakan pelbagai potongan, perdagangan forex domestik kemungkinan besar akan menghasilkan cukai yang lebih rendah
Kerugian daripada perdagangan FX domestik tidak boleh diimbangi dengan keuntungan daripada perdagangan FX domestik
Oleh kerana perdagangan forex luar negara dan perdagangan forex domestik dikategorikan secara berbeza dari segi pendapatan, keuntungan dan kerugian daripada kedua-duanya tidak boleh diimbangi antara satu sama lain
Oleh kerana cukai pendapatan dikira secara berasingan untuk setiap kategori pendapatan, jika anda menggunakan berbilang broker forex luar negara, anda boleh mengimbangi keuntungan dan kerugian antara satu sama lain
| Jika anda menggunakan tiga broker forex luar negara pada tahun yang sama, contohnya: Broker A: Kerugian 500,000 yen Broker B: Keuntungan 1,000,000 yen Broker C: Keuntungan 300,000 yen Kerugian 500,000 yen daripada Broker A, keuntungan 1,000,000 yen daripada Broker B, dan keuntungan 300,000 yen daripada Broker C diimbangi antara satu sama lain, dan cukai dikira ke atas 800,000 yen untuk tahun tersebut. |
Tambahan pula, pendapatan yang diperoleh daripada perdagangan mata wang kripto atau pemasaran afiliasi dianggap sebagai pendapatan pelbagai dan boleh diimbangi dengan kerugian daripada perdagangan forex luar negara
Walaupun anda tidak perlu memfailkan penyata cukai pendapatan jika keuntungan anda rendah, anda masih perlu memfailkan penyata cukai penduduk tempatan
Walaupun keuntungan anda daripada perdagangan forex luar negara adalah kecil dan tidak tertakluk kepada cukai pendapatan, anda masih wajib membayar cukai penduduk tempatan jika anda telah membuat keuntungan
Kadar cukai tempatan untuk perdagangan forex luar negara adalah tetap 10%, manakala kadar untuk perdagangan forex domestik adalah tetap 5%.
Sila ambil perhatian bahawa jika keuntungan anda daripada perdagangan forex luar negara kurang daripada 200,000 yen, anda tidak perlu memfailkan penyata cukai. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai pendapatan yang tidak boleh diisytiharkan melalui pelarasan akhir tahun, anda diwajibkan untuk memfailkan penyata cukai penduduk tempatan
Semasa memfailkan borang penyata cukai penduduk anda, anda perlu mengemukakan dokumen yang dipanggil "Borang Penyata Cukai Penduduk Warganegara dan Wilayah" ke pejabat kerajaan tempatan. Anda boleh memuat turun borang tersebut dari laman web kerajaan tempatan anda dan menghantarnya melalui pos atau secara bersemuka di kaunter
Strategi penjimatan cukai untuk perdagangan forex luar negara
Di bawah, kami akan memperkenalkan empat strategi penjimatan cukai untuk perdagangan forex luar negara
- Catatkan semua perbelanjaan yang diperlukan tanpa gagal
- Gunakan pelbagai potongan cukai pendapatan
- Kerugian daripada pendapatan pelbagai diimbangi antara satu sama lain
- Gabungkan perniagaan anda untuk menurunkan kadar cukai anda
Catatkan semua perbelanjaan yang diperlukan tanpa gagal
Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara dianggap sebagai pendapatan pelbagai, dan dikira dengan menolak perbelanjaan daripada keuntungan tersebut
Walaupun perbelanjaan yang boleh ditolak dalam perdagangan forex luar negara adalah terhad, adalah penting untuk menuntut setiap perbelanjaan yang layak sebagai langkah penjimatan cukai
Contoh perbelanjaan yang layak adalah seperti berikut:
- Kos pembelian komputer atau telefon pintar untuk digunakan bagi tujuan perdagangan
- Kos komunikasi
- Perbelanjaan buku dan surat khabar berkaitan
- Yuran penyertaan seminar (termasuk perbelanjaan pengangkutan dan penginapan)
- Sewa dan utiliti
- Kos kontrak VPS untuk perdagangan automatik
- Yuran transaksi
- Kos peralatan (alat tulis, meja, kerusi, dll. untuk transaksi perniagaan)
Daripada jumlah di atas, perbelanjaan seperti kos telefon pintar dan komputer, serta sewa tidak boleh dituntut sepenuhnya sebagai perbelanjaan perniagaan. Hanya bahagian yang digunakan untuk perdagangan forex luar negara sahaja yang layak sebagai perbelanjaan, jadi anda perlu menyimpan rekod masa penggunaan harian semasa menuntutnya
Tambahan pula, dengan perdagangan forex luar negara, perbelanjaan tinggi yang melebihi 100,000 yen mesti dibayar secara ansuran selama beberapa tahun ( susut nilai )
| Kos pembelian telefon pintar atau komputer | Kaedah pengedaran |
|---|---|
| Kurang daripada 100,000 yen | Perakaunan sekaligus |
| 100,000 yen atau lebih tetapi kurang daripada 200,000 yen | Dipertanggungjawabkan selama tiga tahun |
| Lebih 200,000 yen | Dipertanggungjawabkan selama empat tahun |
Gunakan pelbagai potongan cukai pendapatan
Sebagai langkah untuk mengurangkan cukai pendapatan , sistem seperti "potongan pendapatan" telah diwujudkan.
Akta Cukai Pendapatan memperuntukkan sistem potongan pendapatan
Ini adalah sistem yang diwujudkan untuk melaraskan beban cukai semasa mengira cukai pendapatan, berdasarkan keperluan dasar sosial, pertimbangan keadaan peribadi setiap pembayar cukai, dan untuk menjamin taraf hidup minimum. (
Sumber: Agensi Cukai Negara | Garis Panduan Potongan Pendapatan)
Apabila potongan pendapatan dikenakan, jumlah pendapatan yang tertakluk kepada cukai berkurangan, yang seterusnya mengurangkan beban cukai pendapatan dan cukai tempatan
Jenis-jenis potongan pendapatan adalah seperti berikut:
- Potongan kerugian pelbagai
- Potongan perbelanjaan perubatan
- Potongan premium insurans sosial
- Potongan untuk caruman kepada Sistem Bantuan Bersama Perniagaan Kecil, dsb
- Potongan premium insurans hayat
- Potongan premium insurans gempa bumi
- Potongan cukai untuk sumbangan amal
- Potongan hilang upaya
- Potongan Balu
- Potongan ibu bapa tunggal
- Potongan pelajar yang bekerja
- Potongan suami isteri
- Potongan khas pasangan
- Potongan tanggungan
- Potongan asas
Selain itu, khas sehingga 650,000 yen untuk memfailkan penyata biru.
Lebih banyak potongan yang boleh anda tolak daripada pendapatan bercukai anda, lebih rendah liabiliti cukai anda. Oleh itu, pastikan anda menyemak sama ada anda layak mendapat sebarang potongan sebelum memfailkan penyata cukai anda
Kerugian daripada pendapatan pelbagai diimbangi antara satu sama lain
Jika anda mempunyai keuntungan atau kerugian daripada pendapatan pelbagai selain daripada perdagangan forex luar negara, anda harus mengimbangi keuntungan dan kerugian tersebut antara satu sama lain
Mengimbangi keuntungan dan kerugian: mengimbangi keuntungan dan kerugian untuk tahun yang sama
Dengan mengimbangi keuntungan dan kerugian, pendapatan yang boleh dikenakan cukai berkurangan, sekali gus mengurangkan cukai pendapatan
Sila ambil perhatian bahawa hanya pendapatan pelbagai yang boleh diimbangi dengan keuntungan dan kerugian daripada perdagangan forex luar negara. Perdagangan forex domestik, yang termasuk dalam kategori pendapatan yang berbeza daripada forex luar negara, tidak boleh diimbangi dengan keuntungan dan kerugian daripada perdagangan forex luar negara
Gabungkan perniagaan anda untuk menurunkan kadar cukai anda
Menggabungkan perniagaan anda boleh menurunkan kadar cukai anda, yang membawa kepada penjimatan cukai yang ketara
| Akaun korporat | Akaun peribadi | |
|---|---|---|
| Sistem cukai | Cukai korporat | cukai pendapatan |
| kadar cukai | Kadar tetap 23.2% | sehingga 45% |
| Kerugian bawa ke hadapan | Mungkin | Tidak mungkin |
| Mengimbangi keuntungan dan kerugian | Mungkin | Mungkin |
Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara tertakluk kepada cukai progresif, dengan kadar cukai individu tertinggi ialah 45%, berbanding kadar cukai korporat yang tetap sebanyak 23.2% .
Tambahan pula, akaun korporat menawarkan kelebihan yang ketara, seperti keupayaan untuk menolak lebih banyak perbelanjaan, termasuk pampasan eksekutif, dan kemungkinan membawa kerugian ke hadapan
Walau bagaimanapun, penubuhan perniagaan memerlukan yuran pendaftaran awal dan kos tetap seperti yuran untuk insurans sosial dan akauntan cukai. Melainkan anda boleh menjana keuntungan yang besar secara konsisten, anda tidak akan mendapat manfaat daripada penubuhan
Titik pulang modal untuk menubuhkan perniagaan adalah lebih kurang 9 juta yen. Jika anda tidak dapat menjana keuntungan secara konsisten, penubuhan perniagaan tidak digalakkan.
Jika anda sedang mempertimbangkan untuk menggabungkan perniagaan anda, anda harus membuat keputusan selepas mempertimbangkan kelebihan dan kekurangannya selain daripada penjimatan cukai
Soalan Lazim tentang Cukai ke atas Dagangan Forex Luar Negara
Akhir sekali, kami akan menjawab beberapa soalan lazim mengenai cukai ke atas perdagangan forex luar negara
- Jika saya menggunakan perdagangan forex luar negara dan domestik, adakah saya akan dikenakan cukai dua kali?
- Bagaimanakah saya membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara?
- Bilakah saya perlu membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara?
- Adakah mata swap daripada perdagangan forex luar negara dikenakan cukai?
- Adakah bonus dan tawaran pulangan tunai daripada perdagangan forex luar negara dikenakan cukai?
- Bolehkah saya membuat derma cukai kampung halaman menggunakan perdagangan forex luar negara?
- Adakah mungkin untuk mengimbangi keuntungan dan kerugian merentasi berbilang akaun dalam perdagangan forex luar negara?
- Jika saya ditolak untuk mengeluarkan dana daripada broker forex luar negara, adakah saya perlu membayar cukai?
- Jika saya tidak mengeluarkan keuntungan yang saya peroleh daripada perdagangan forex luar negara, adakah saya tidak perlu membayar cukai?
- Jika saya memfailkan penyata cukai untuk perdagangan forex luar negara saya, adakah saya akan kehilangan status tanggungan saya?
Jika saya menggunakan perdagangan forex luar negara dan domestik, adakah saya akan dikenakan cukai dua kali?
Walaupun anda menggunakan broker forex luar negara dan domestik, anda tidak akan dikenakan cukai berganda.
Walau bagaimanapun, memandangkan kadar cukai berbeza, anda perlu mengira dan membayar cukai dengan betul ke atas pendapatan yang diperoleh daripada transaksi
Forex Luar Negara: Dikira di bawah cukai berasingan
Forex Domestik: Dikira di bawah cukai komprehensif
Walau bagaimanapun, memandangkan pemprosesan cukai boleh menjadi rumit dengan mudah, anda harus mempertimbangkan untuk berunding dengan profesional cukai atau pakar lain jika anda mempunyai sebarang pertanyaan
Bagaimanakah saya membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara?
Kaedah pembayaran cukai pendapatan adalah seperti berikut:
- Pembayaran cukai melalui pemindahan bank
- Pembayaran langsung
- Perbankan internet
- Pembayaran kad kredit
- Pembayaran melalui aplikasi telefon pintar
- Pembayaran kedai serbaneka
- Pembayaran di kaunter institusi kewangan atau pejabat cukai
Anda tidak akan menerima slip pembayaran atau notis cukai daripada pejabat cukai; anda perlu memilih kaedah pembayaran anda sendiri.
Sila ambil perhatian bahawa cukai pemastautin dibayar menggunakan kaedah yang dipilih pada borang penyata cukai anda
Jika anda memilih kutipan khas, cukai pemastautin anda akan ditolak daripada gaji anda. Jika anda memilih kutipan biasa, anda akan membayar menggunakan slip pembayaran yang dihantar kepada anda atau melalui pemindahan bank
Bilakah saya perlu membayar cukai ke atas perdagangan forex luar negara?
Tarikh akhir pembayaran cukai pendapatan adalah sama seperti semasa memfailkan penyata cukai anda: dari 16 Februari hingga 15 Mac . Jika anda terlepas tarikh akhir, anda akan dikenakan penalti pembayaran lewat yang bersamaan dengan faedah, jadi pastikan anda membayar cukai anda sebelum tarikh akhir.
Berkenaan cukai pemastautin, jika ia dikutip melalui kutipan khas, ia akan ditolak daripada gaji anda setiap bulan. Jika ia dikutip melalui kutipan biasa, anda akan membayar cukai pemastautin secara sekaligus atau dalam empat ansuran (akhir Jun, Ogos, Oktober dan Januari) menggunakan slip pembayaran
Adakah mata swap daripada perdagangan forex luar negara dikenakan cukai?
Jika anda menerima mata swap positif daripada perdagangan forex luar negara
Walau bagaimanapun, mata swap yang diterima semasa memegang sesuatu posisi tidak termasuk; hanya mata swap yang diterima pada masa keuntungan direalisasikan layak
Mata swap negatif boleh direkodkan sebagai perbelanjaan (kerugian)
Adakah bonus dan tawaran pulangan tunai daripada perdagangan forex luar negara dikenakan cukai?
Pulangan tunai yang diterima melalui kempen daripada broker forex luar negara biasanya dianggap sebagai "pendapatan pelbagai" dan tertakluk kepada cukai komprehensif
Ini kerana pulangan tunai biasanya diperoleh hasil daripada transaksi atau aktiviti perniagaan yang berterusan. Walaupun pendapatan tersebut diperoleh sekali sahaja, jika ia berkaitan dengan transaksi yang mengaut keuntungan, ia akan dikenakan cukai sebagai "pendapatan pelbagai" dan bukannya "pendapatan sementara"
Jika ia dikenakan cukai sebagai pendapatan pelbagai, ialah jumlah keuntungan selepas ditolak perbelanjaan yang diperlukan daripada jumlah yang diterima
Tambahan pula, pekerja bergaji dikehendaki memfailkan penyata cukai jika jumlah pendapatan pelbagai tahunan mereka melebihi 200,000 yen. Individu yang tidak bergaji, seperti mereka yang tidak mempunyai pendapatan gaji atau individu yang bekerja sendiri dengan pekerjaan sampingan, secara amnya dikehendaki memfailkan penyata cukai untuk semua pendapatan pelbagai mereka
Untuk maklumat lanjut, sila rujuk artikel di bawah
Walaupun tempat kediaman anda berbeza, ia mungkin masih dikecualikan cukai, jadi sila rujuk profesional cukai atau pejabat cukai jika anda mempunyai sebarang pertanyaan
Berkenaan bonus, bonus yang boleh dikeluarkan sebagai tunai tertakluk kepada cukai, manakala bonus yang boleh digunakan sebagai margin dikecualikan cukai
Pendek kata, bonus pembukaan akaun dan bonus deposit dengan fungsi kusyen adalah bebas cukai, tetapi sila ambil perhatian bahawa keuntungan yang diperoleh menggunakan bonus ini tertakluk kepada cukai
Bolehkah saya membuat derma cukai kampung halaman menggunakan perdagangan forex luar negara?
mungkin untuk menggunakan sistem Furusato Nozei (derma cukai kampung halaman) untuk membayar sebahagian daripada cukai anda kepada kerajaan tempatan jika anda membuat keuntungan .
Furusato Nozei (Derma Cukai Kampung Halaman): Sistem yang membolehkan anda menderma kepada kampung halaman atau perbandaran yang ingin anda sokong, dan menerima produk istimewa tempatan dan hadiah lain sebagai balasannya
Furusato Nozei (derma cukai kampung halaman) boleh ditolak daripada pendapatan anda sebagai potongan derma, sekali gus mengurangkan cukai pendapatan dan cukai pemastautin anda untuk tahun tersebut
Daripada menggunakan sistem pengecualian khas sehenti yang membolehkan anda memfailkan pengisytiharan derma cukai kampung halaman anda melalui pos, anda harus memfailkan penyata cukai bersama pendapatan dan perbelanjaan anda daripada perdagangan forex luar negara
Adakah mungkin untuk mengimbangi keuntungan dan kerugian merentasi berbilang akaun dalam perdagangan forex luar negara?
Jika anda mempunyai berbilang akaun dengan broker forex luar negara, klasifikasi pendapatan akan sama, jadi anda boleh mengimbangi keuntungan dan kerugian
Keuntungan daripada perdagangan forex luar negara dikelaskan sebagai pendapatan pelbagai, dan keuntungan serta kerugian daripada perdagangan mata wang kripto dan pemasaran afiliasi boleh diimbangi dengannya
Anda tidak boleh mengimbangi keuntungan dan kerugian antara perdagangan FX domestik dan luar negara. Walaupun anda mengalami kerugian 1 juta yen dalam FX domestik dan membuat keuntungan 1 juta yen dalam FX luar negara, anda masih akan dikenakan cukai ke atas keuntungan tersebut
Tambahan pula, anda tidak boleh membawa kerugian ke hadapan dalam perdagangan forex luar negara
Kerugian bawa ke hadapan ialah sistem yang membolehkan anda mengimbangi kerugian dan keuntungan sehingga tiga tahun. Walaupun keuntungan dan kerugian anda negatif dalam tempoh tiga tahun sebelum tahun lepas, anda masih akan dikenakan cukai jika anda membuat keuntungan tahun ini
Broker FX domestik membenarkan kerugian terbawa, jadi mereka yang menggunakan broker FX luar negara dan domestik harus berhati-hati agar tidak melakukan kesilapan
Jika saya ditolak untuk mengeluarkan dana daripada broker forex luar negara, adakah saya perlu membayar cukai?
Jika pengeluaran anda ditolak oleh broker forex luar negara, sama ada ia boleh dikenakan cukai atau tidak bergantung kepada keadaan.
- Sejarah transaksi wujud → Tertakluk kepada cukai
- Tiada sejarah transaksi → Dikecualikan cukai
Jika anda mempunyai sejarah transaksi, pengeluaran sering ditolak kerana terdapat kesilapan dalam proses pengeluaran. Dalam kes ini, memandangkan masih terdapat baki keuntungan, cukai akan dikenakan
Sebaliknya, jika tiada sejarah transaksi, pengeluaran sering ditolak kerana salah laku pedagang, dan memandangkan keuntungan tidak dianggap sedemikian, ia tidak tertakluk kepada cukai
Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang implikasi cukai apabila pengeluaran ditolak, dapatkan sejarah transaksi anda dan berunding dengan pejabat cukai atau profesional cukai
Jika saya tidak mengeluarkan keuntungan yang saya peroleh daripada perdagangan forex luar negara, adakah saya tidak perlu membayar cukai?
Keuntungan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara tertakluk kepada cukai walaupun ia belum dikeluarkan.
Amaun yang boleh dikenakan cukai bukanlah keuntungan yang anda keluarkan, tetapi jumlah keuntungan atau kerugian yang tercermin dalam akaun anda dari 1 Januari hingga 31 Disember
Jika anda ingin meminimumkan cukai anda, satu pilihan adalah untuk menangguhkan penutupan sebarang posisi terbuka pada akhir tahun
Jika anda tersilap percaya bahawa anda tidak perlu mengisytiharkan pendapatan anda kerana ia belum dikeluarkan, anda boleh menghadapi penalti yang berat bergantung pada sifat dan tahap situasi jika pejabat cukai mengetahuinya. Jadi, pastikan anda memfailkan penyata cukai anda
Jika saya memfailkan penyata cukai untuk perdagangan forex luar negara saya, adakah saya akan kehilangan status tanggungan saya?
Jika anda layak sebagai tanggungan dan pendapatan anda, termasuk keuntungan daripada perdagangan FX, ialah "480,000 yen atau lebih setahun," anda perlu memfailkan penyata cukai, dan pada masa yang sama, anda tidak lagi dianggap sebagai tanggungan
Walaupun keuntungan anda daripada perdagangan FX hanya 100,000 yen, jika jumlah pendapatan tahunan anda, termasuk pendapatan daripada pekerjaan sambilan dan sumber lain, melebihi 480,000 yen, anda tidak lagi dianggap sebagai tanggungan
Walau bagaimanapun, jika anda seorang tanggungan di bawah insurans sosial, anda akan layak mendapat status tanggungan selama dua tahun berturut-turut jika pendapatan anda hanya meningkat sementara
ringkasan
Ini menyimpulkan penjelasan kami tentang cukai dan kaedah pemfailan cukai untuk perdagangan forex luar negara
Akhir sekali, mari kita kaji semula perkara-perkara penting
- Tiada kelemahan dalam hal cukai ke atas perdagangan forex luar negara! Pengelakan cukai akan sentiasa ditemui oleh pihak berkuasa cukai
- Cukai ke atas perdagangan forex luar negara adalah "cukai pendapatan" dan "cukai pemastautin"
- Titik pulang modal untuk perdagangan forex luar negara dan domestik ialah "3.3 juta yen"
- Mereka yang dikehendaki memfailkan borang cukai adalah pekerja bergaji dengan pendapatan tahunan sebanyak 200,000 yen atau lebih, dan pekerja tidak bergaji dengan pendapatan tahunan sebanyak 480,000 yen atau lebih
- Kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan, tetapi kerugian boleh diimbangi dengan pendapatan pelbagai (perdagangan mata wang kripto dan pendapatan afiliasi)
- Langkah-langkah penjimatan cukai termasuk "menggunakan pelbagai potongan," "merekodkan semua perbelanjaan tanpa gagal," dan "mempertimbangkan untuk menggabungkan."
- Pemfailan cukai dilakukan setiap tahun dari 16 Februari hingga 15 Mac. Jika anda mempunyai Kad My Number, pemfailan melalui e-Cukai adalah mudah
Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang cukai atau memfailkan penyata cukai, berunding dengan profesional cukai adalah satu pilihan
Lupa membayar cukai boleh dianggap sebagai pengelakan cukai dan boleh mengakibatkan penalti, jadi pastikan anda memfailkan penyata cukai sebaik sahaja anda memperoleh sejumlah keuntungan tertentu
Walaupun perdagangan forex luar negara menawarkan banyak kelebihan berbanding forex domestik, seperti fleksibiliti leveraj yang lebih besar dan bonus yang lebih banyak, ia juga mempunyai sistem cukai progresif berdasarkan percukaian komprehensif, yang bermaksud beban cukai meningkat apabila pendapatan meningkat. Tambahan pula, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa layanan istimewa seperti kerugian bawa ke hadapan dan percukaian berasingan, seperti yang tersedia dengan forex domestik, tidak terpakai. Di samping itu, layanan cukai boleh berbeza-beza bergantung pada keadaan perdagangan individu, jadi adalah lebih baik untuk berunding dengan pejabat cukai atau pakar jika anda mempunyai sebarang pertanyaan. Pertimbangkan strategi penjimatan cukai dan kesannya terhadap tanggungan dan cukai pemastautin, dan berusaha untuk perdagangan yang dirancang dan penyediaan cukai
