Senarai perbelanjaan yang boleh ditolak dalam perdagangan forex luar negara | Penjelasan tentang peratusan sewa dan bil telefon bimbit yang perlu dituntut sebagai perbelanjaan

Walaupun anda faham bahawa "menuntut perbelanjaan" adalah penting untuk penjimatan cukai dalam perdagangan forex luar negara, anda mungkin tidak tahu perbelanjaan mana yang boleh ditolak atau berapa peratus daripadanya yang boleh dituntut

本記事では、海外FXで経費を落とせるものや経費を計上する割合などを紹介します。

Memahami cara perbelanjaan diuruskan boleh membawa kepada penjimatan cukai yang ketara. Jika anda tidak pasti perbelanjaan yang layak, sila rujuk maklumat ini

海外FXの税金に関しては海外FX税金完全ガイドを一読しておきましょう。

Peraturan cukai untuk perdagangan forex luar negara

Jika anda membuat keuntungan melebihi jumlah tertentu daripada perdagangan forex luar negara, anda dikehendaki memfailkan penyata cukai

Tambahan pula, sistem cukai berbeza dengan ketara daripada FX domestik, termasuk ketidakupayaan untuk membawa kerugian ke hadapan

Berikut adalah penerangan terperinci tentang peraturan mengenai cukai ke atas perdagangan forex luar negara

1. Cukai ke atas perdagangan forex luar negara tertakluk kepada cukai komprehensif
2. Kerugian daripada perdagangan forex luar negara tidak boleh dibawa ke hadapan
3. Kerugian daripada perdagangan FX domestik tidak boleh diimbangi dengan keuntungan daripada perdagangan FX domestik

Cukai ke atas perdagangan forex luar negara tertakluk kepada cukai komprehensif

FXの利益に対する課税方法は海外FXと国内FXで異なり、海外FXは「総合課税」、国内FXは申告分離課税です。

Cukai komprehensif mengira cukai pendapatan dengan mengagregatkan pelbagai jenis pendapatan. Sebaliknya, cukai berasingan ialah kaedah percukaian di mana cukai pendapatan dikira secara berasingan daripada pendapatan lain

また、税率は国内FXが復興特別所得税を合わせて一律20.315％なのに対し、海外FXは所得額が大きいほど税理が上がる累進課税が採用されています。

Kadar cukai tertinggi ke atas perdagangan forex luar negara adalah 45% yang tinggi, dan kadar cukai meningkat bergantung pada jumlah pendapatan, jadi perbezaan terbesar ialah perdagangan forex domestik adalah berfaedah cukai

Pendapatan yang boleh dikenakan cukai	kadar cukai	Jumlah potongan
Dari 1,000 yen hingga 1,949,000 yen	5％	0 yen
Dari 1,950,000 yen hingga 3,299,000 yen	10％	97,500 yen
Dari 3,300,000 yen hingga 6,949,000 yen	20％	427,500 yen
Dari 6,950,000 yen hingga 8,999,000 yen	23％	636,000 yen
Dari 9,000,000 yen hingga 17,999,000 yen	33％	1,536,000 yen
Dari 18,000,000 yen hingga 39,999,000 yen	40％	2,796,000 yen
Lebih 40,000,000 yen	45％	4,796,000 yen

引用：国税庁｜所得税の税率

Walaupun titik pulang modal untuk perdagangan forex luar negara dan domestik adalah kira-kira 3.3 juta yen, bergantung pada jumlah perbelanjaan yang dituntut, perdagangan forex luar negara boleh menyebabkan cukai yang lebih rendah walaupun jumlahnya melebihi 3.3 juta yen

[Akauntan Cukai Diselia] Panduan Lengkap Cukai ke atas Dagangan Forex Luar Negara | Perbezaan Kadar Cukai dan Kaedah Pengiraan Berbanding Dagangan Forex Domestik, dan Cara Memfailkan Penyata Cukai Anda

Kerugian daripada perdagangan forex luar negara tidak boleh dibawa ke hadapan

国内FXは損失繰越できますが、海外FXでは損失繰越ができません。

Kerugian Bawa Hadapan: Sistem yang membolehkan anda membawa kerugian ke hadapan dari tahun semasa ke tahun berikutnya dan mengimbanginya dengan keuntungan. Walaupun anda memperoleh keuntungan yang besar pada tahun berikutnya, anda boleh menjangkakan penjimatan cukai dengan mengimbanginya dengan kerugian dari tahun sebelumnya

Penting untuk diperhatikan bahawa jika anda mengalami kerugian yang ketara selepas tahun berakhir dan tidak dapat membayar cukai anda, ia akan dianggap sebagai pengelakan cukai, dan anda akan tertakluk kepada penalti yang berat. Oleh itu, jika anda mengakhiri tahun dengan keuntungan dan perlu memfailkan penyata cukai, adalah disyorkan agar anda mengeluarkan jumlah cukai yang anda berhutang terlebih dahulu

Perlukah saya memfailkan penyata cukai untuk kerugian daripada perdagangan forex luar negara? Kami akan menerangkan cara mengisi borang yang diperlukan dan cara mengimbangi kerugian terhadap keuntungan untuk tujuan cukai!

Kerugian daripada perdagangan FX domestik tidak boleh diimbangi dengan keuntungan daripada perdagangan FX domestik

Dagangan forex luar negara, yang tertakluk kepada cukai komprehensif, dan perdagangan forex domestik, yang tertakluk kepada cukai berasingan, dikelaskan sebagai kategori pendapatan yang berbeza, jadi keuntungan dan kerugian tidak boleh diimbangi antara satu sama lain

Oleh itu, walaupun anda memperoleh keuntungan sebanyak 1 juta yen daripada perdagangan forex luar negara dan kerugian sebanyak 500,000 yen daripada perdagangan forex domestik, anda masih perlu membayar cukai ke atas 1 juta yen tersebut

Pengimbangan kerugian: Sistem yang membolehkan keuntungan dan kerugian yang ditanggung dalam tahun fiskal yang sama diimbangi antara satu sama lain

	FX Luar Negara	FX Domestik
Klasifikasi cukai	Percukaian komprehensif	Cukai berasingan semasa pengisytiharan
kadar cukai	5％〜45％	20.315％
Kerugian bawa ke hadapan	Tidak mungkin	Mungkin
Mengimbangi keuntungan dan kerugian	Mungkin	Mungkin

ただし、同じ雑所得に該当する損益は合算し申告することは可能です。例として、他海外FX業者での損益、仮想通貨FX、アフィリエイト収入などが挙げられます。

Apabila menggunakan perdagangan forex luar negara dan domestik, adalah penting untuk memahami perbezaan kadar cukai dan klasifikasi cukai dengan teliti

Perkara penting yang perlu diketahui tentang perbelanjaan untuk perdagangan forex luar negara

Di bawah, kami akan memperkenalkan empat perkara penting yang perlu anda ketahui mengenai perbelanjaan yang terlibat dalam perdagangan forex luar negara

Pastikan anda memahami sepenuhnya butirannya supaya anda boleh mengira perbelanjaan dengan betul semasa memfailkan penyata cukai anda

1. Jika anda membuat keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, adalah lebih cekap cukai untuk menolaknya sebagai perbelanjaan
2. Sama ada untuk menuntut perbelanjaan atau tidak adalah atas budi bicara anda sendiri
3. Hanya perbelanjaan berkaitan transaksi sahaja yang boleh ditolak
4. Perbelanjaan tidak boleh dibawa ke tahun berikutnya

Jika anda membuat keuntungan daripada perdagangan forex luar negara, adalah lebih cekap cukai untuk menolaknya sebagai perbelanjaan

Walaupun cukai dikenakan ke atas keuntungan yang melebihi jumlah tertentu daripada perdagangan forex luar negara, tuntutan perbelanjaan semasa memfailkan penyata cukai anda boleh menjadi sangat berkesan dalam mengurangkan beban cukai anda

Sebabnya ialah walaupun perdagangan FX domestik mempunyai kadar cukai tetap sebanyak 20.315%, perdagangan FX luar negara menggunakan sistem "cukai progresif" di mana kadar cukai meningkat apabila keuntungan meningkat

経費項目が少ないと節税額も微々たるものですが、経費計上額が大きいほど税金を抑えられます。

Walaupun perkara khusus yang layak sebagai perbelanjaan yang boleh ditolak tidak didedahkan secara terbuka, anda boleh menjangkakan penjimatan cukai dengan memasukkan semua perbelanjaan yang disenaraikan di bahagian berikut

Ringkasan Strategi Penjimatan Cukai untuk Dagangan Forex Luar Negara | Penjelasan tentang Cara Mengelakkan Cukai Tinggi dan Sama ada Kelemahan Akan Ditemui

Sama ada untuk menuntut perbelanjaan atau tidak adalah atas budi bicara anda sendiri

Ramai orang faham bahawa "yuran transaksi" dan "kos penunjuk" yang berkaitan dengan perdagangan FX boleh ditolak sebagai perbelanjaan yang diperlukan, tetapi juga mungkin untuk menuntut sebahagian perbelanjaan seperti bil elektrik dan sewa

ただし、全ての経費が認められるかどうかは税務署の判断になり、どの経費項目が認められているのかは非公開となっています。

Oleh itu, terpulang kepada anda sendiri untuk memutuskan perbelanjaan yang perlu dimasukkan dan setakat mana. Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang perbelanjaan, adalah bijak untuk berunding dengan akauntan cukai atau profesional lain

Hanya perbelanjaan berkaitan transaksi sahaja yang boleh ditolak

Apabila memfailkan penyata cukai anda untuk perdagangan forex luar negara, hanya perbelanjaan berkaitan transaksi sahaja yang boleh ditolak

Contohnya, jenis perbelanjaan berikut sering diluluskan oleh pihak berkuasa cukai

• Yuran transaksi
• Kos penunjuk
• Buku berkaitan FX

Walau bagaimanapun, perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan FX, seperti kos pengangkutan, perbelanjaan buku dan perbelanjaan makanan, tidak boleh ditolak. Walaupun anda cuba menuntut perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan berfikir "Saya tidak akan ditangkap," penyiasat akan meneliti bukan sahaja jumlahnya tetapi juga butiran terperinci, jadi anda pasti akan ditangkap

安易な考えで不正行為（脱税）すると重いペナルティが課せられるので、法に則った節税対策を行いましょう。

Perbelanjaan tidak boleh dibawa ke tahun berikutnya

「今年は利益が少なったから」と経費を翌年に繰り越し、節税することはできません。

Kos buku berkaitan FX yang dibeli pada tahun 2025 mesti direkodkan sebagai perbelanjaan untuk tahun fiskal ini. Sebagai pengecualian, perbelanjaan melebihi 100,000 yen mesti disusut nilai dan direkodkan selama beberapa tahun

Apakah perbelanjaan yang boleh ditolak apabila berdagang forex di luar negara?

Berikut adalah beberapa perbelanjaan yang boleh ditolak sepenuhnya apabila berdagang forex di luar negara

1. Yuran transaksi
2. Kos pembelian PC atau telefon pintar
3. Yuran barang habis pakai
4. Buku tentang perdagangan forex luar negara
5. Yuran penyertaan seminar, kos pengangkutan dan kos penginapan yang berkaitan dengan FX
6. Kos kontrak VPS untuk perdagangan automatik
7. Kos pembelian EA dan penunjuk
8. Yuran untuk mengupah akauntan cukai
9. Perbelanjaan hiburan
10. Faedah atas hutang

Yuran transaksi

Yuran transaksi yang ditanggung semasa membuat pesanan boleh direkodkan sebagai perbelanjaan

また、入金手数料・出金手数料・口座維持手数料なども経費の対象となります。ただし、スプレッドは損益に含まれているため、経費として計上することはできません。

Berikut ialah cara untuk menyemak yuran dagangan dalam MT4 dan MT5:

1. Buka skrin terminal MT4/MT5
2. Pilih tab "Sejarah Akaun" dan klik kanan
3. Klik "Papar Lajur" dan pilih "Yuran" untuk melihat yuran bagi setiap transaksi

Kos pembelian PC atau telefon pintar

Kos pembelian komputer atau telefon pintar, serta barangan lain seperti tablet dan monitor, boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan yang diperlukan

ただし、パソコンやスマホの購入費用を計上する際、取引以外の用途で使用している場合は使用割合を算出し申告する必要があります。

【例】9万円のパソコンで、1日の取引時間が3時間の場合
9万円 ×（3時間÷24時間）＝ 約11,000円

Tambahan pula, jika kos pembelian komputer atau telefon pintar melebihi 100,000 yen, perbelanjaan tersebut mesti diagihkan selama beberapa tahun (susut nilai)

Kos pembelian PC atau telefon pintar	Kadar susut nilai	Tempoh susut nilai
Kurang daripada 100,000 yen	100%	Perakaunan sekaligus
100,000 yen atau lebih, kurang daripada 200,000 yen	33.3%	Dipertanggungjawabkan selama tiga tahun
Lebih 200,000 yen	25%	Dipertanggungjawabkan selama empat tahun

Kos peralatan

Barang habis pakai berikut juga boleh direkodkan sebagai perbelanjaan:

• Buku nota
• pen
• kerusi
• meja
• dakwat
• nota melekit
• pencetak

1つ1つの費用は少額でも、1年間で計算すると金額も多少なりと大きくなります。備品用品のレシートでも捨てずに保管しておきましょう。

Tambahan pula, sekiranya berlaku audit cukai, anda mungkin diminta untuk mengemukakan rekod ini bagi mengesahkan sama ada anda benar-benar menyimpan rekod transaksi yang betul

Buku tentang perdagangan forex luar negara

Dalam perdagangan FX, pembelajaran harian dan pengumpulan maklumat adalah penting

Anda juga boleh menuntut perbelanjaan seperti buku, surat khabar dan surat berita e-mel yang berkaitan dengan FX sebagai perbelanjaan perniagaan

ただし、取引とは関係ない一般の新聞は経費として認められないので注意してください。

Jika dokumen tersebut mengandungi maklumat berkaitan perdagangan FX, adalah idea yang baik untuk menyimpannya sebagai bukti

Yuran penyertaan seminar, kos pengangkutan dan kos penginapan yang berkaitan dengan FX

Jika anda menghadiri seminar tentang perdagangan FX, anda bukan sahaja boleh menuntut yuran penyertaan tetapi juga perbelanjaan pengangkutan dan penginapan sebagai perbelanjaan perniagaan

ホテルに宿泊した際は領収書を必ずもらい、交通費（Suica・PASMO）は駅で利用履歴を印字できます。ただし、電子マネーの種類によって印字できる件数が異なるので注意してください。

Kos pembelian PC atau telefon pintar	Bilangan item yang boleh dicetak	Tempoh boleh cetak
Suica	100 barang	26 minggu
PASMO	20 barang	26 minggu
ICOCA	20 barang	26 minggu

Kos kontrak VPS untuk perdagangan automatik

Ramai orang mungkin melanggan VPS (Virtual Private Server) untuk menjalankan perdagangan automatik 24 jam sehari, 365 hari setahun

国内・海外問わずサーバー会社との契約費用は経費として認められます。また、毎月支払う利用料も計上可能です。

Walau bagaimanapun, sesetengah broker forex luar negara menawarkan akses VPS percuma jika syarat-syarat tertentu dipenuhi, jadi pastikan anda menyemak dengan broker pilihan anda sebelum menandatangani kontrak untuk melihat sama ada mereka menawarkan VPS percuma

Kos pembelian EA dan penunjuk

Kos pembelian penunjuk MT4/MT5 dan perisian perdagangan automatik juga layak sebagai perbelanjaan yang diperlukan

MT4・MT5のインジケーターはMQL5などで購入でき、経費として計上する際は購入履歴画面を保存しておくと税務調査があっても証拠品として提出できます。

Yuran untuk mengupah akauntan cukai

Perbelanjaan seperti perundingan mengenai cukai dan yuran untuk memfailkan penyata cukai juga boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan

Di samping itu, kos pengangkutan dan caj telefon yang ditanggung semasa melawat pejabat untuk rundingan percuma juga merupakan perbelanjaan yang boleh ditolak

Memandangkan mengupah akauntan cukai untuk memfailkan penyata cukai anda biasanya menelan belanja sekitar 50,000 hingga 100,000 yen, mengambil kira perbelanjaan ini boleh menghasilkan penjimatan cukai yang ketara

Walaupun menyediakan penyata cukai anda sendiri boleh menjimatkan wang anda, adalah lebih selamat untuk mengupah akauntan cukai dan meminta mereka mengendalikan perbelanjaan, bagi memastikan ketepatannya

Faedah atas hutang

消費者金融での借金を証拠金に当てた場合、返済したときの利息を経費として計上することは可能です。

Walau bagaimanapun, memandangkan perdagangan FX dengan wang pinjaman adalah sangat berisiko, adalah disyorkan untuk berdagang hanya dalam had dana lebihan anda

Berapakah peratusan perbelanjaan yang boleh dituntut sebagai perbelanjaan isi rumah apabila berdagang forex di luar negara?

Sesetengah perbelanjaan yang boleh ditolak dalam perdagangan forex luar negara hanya boleh dituntut sebahagiannya, bukan sepenuhnya

Bahagian ini akan menerangkan peratusan perbelanjaan yang boleh diperuntukkan kepada perbelanjaan isi rumah, termasuk item tertentu dan peratusan masing-masing

1. Kos komunikasi PC dan telefon pintar: 10-20%
2. Kos elektrik: 5-10%
3. Sewa: 5-15%

Kos komunikasi PC dan telefon pintar: 10-20%

Anda boleh menuntut kira-kira 10-20% daripada perbelanjaan komunikasi komputer dan telefon pintar anda sebagai perbelanjaan perniagaan

【例】1日のスマホの使用割合をプライベート6時間・取引2時間とした場合
1日全体の使用時間8時間を100％とし、2／8 × 100％ ＝ 25％　
25％の通信費を経費として計上できる

パソコンの通信費の算出方法も同様です。ただし、スマホの機種代は経費の対象外です。あくまで、通信費のみ経費の対象となることを覚えておきましょう。

Kos elektrik: 5-10%

Masa penggunaan komputer (dan kos elektrik yang berkaitan) juga berkemungkinan besar akan diiktiraf sebahagiannya sebagai perbelanjaan perniagaan

割合としては5〜10％程度を目安に考え、パソコンの稼働時間を記録し申告しましょう。

Oleh kerana jumlah elektrik yang digunakan untuk transaksi adalah kecil berbanding jumlah keseluruhan elektrik yang digunakan di rumah, perlu diketahui bahawa jika ia melebihi 20%, anda mungkin tertakluk kepada audit cukai

Sewa: 5-15%

Apabila menuntut sewa sebagai perbelanjaan perniagaan, garis panduan yang baik adalah menyasarkan 5-15%

割合の算出方法は2種類あり、FXの取引時間で算出するか作業部屋の面積の割合で算出する方法です。

Jika dikira berdasarkan waktu dagangan, dengan mengandaikan hari dagangan selama 3 jam, peratusannya dikira seperti berikut

3 jam ÷ 24 jam × 100 = 12.5%

Jika kita mengira berdasarkan keluasan ruang kerja, dengan mengandaikan ruang kerja tersebut menempati 20% daripada jumlah keluasan rumah dan sewanya ialah 100,000 yen, pengiraannya adalah seperti berikut:

100,000 yen × 20% = 20,000 yen ← Boleh dituntut sebagai perbelanjaan

Sewa untuk keseluruhan rumah yang anda gunakan secara tetap tidak boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan keseluruhan premis sebagai pejabat untuk perdagangan FX, anda boleh menuntut keseluruhan sewa sebagai perbelanjaan perniagaan

なお、持ち家の場合、年4回支払う固定資産税も経費として認められます。割合の考え方は賃貸と同様に、FX取引の作業部屋の面積から割合を算出します。

Perbezaan cukai berdasarkan jumlah perbelanjaan

Dagangan forex luar negara menggunakan sistem cukai progresif, di mana kadar cukai meningkat apabila pendapatan anda meningkat

Kadar cukai pendapatan adalah sehingga 45%, dan cukai tempatan ke atas perdagangan forex luar negara adalah tetap 10%, jadi anda mungkin perlu membayar cukai sehingga 55%

Pendapatan yang boleh dikenakan cukai	kadar cukai	Jumlah potongan
Dari 1,000 yen hingga 1,949,000 yen	5％	0 yen
Dari ¥1,950,000 hingga ¥3,299,000	10％	97,500 yen
Dari 3,300,000 yen hingga 6,949,000 yen	20％	427,500 yen
Dari 6,950,000 yen hingga 8,999,000 yen	23％	636,000 yen
Dari 9,000,000 yen hingga 17,999,000 yen	33％	1,536,000 yen
Dari 18,000,000 yen hingga 39,999,000 yen	40％	2,796,000 yen
Lebih 40,000,000 yen	45％	4,796,000 yen

以下では、年間所得500万円で所得控除を利用しないと仮定し、必要経費ごとの税額の違いについて実際に計算し紹介します。

Dalam kes pendapatan sebanyak 5 juta yen dan perbelanjaan yang diperlukan sebanyak 100,000 yen

年間所得が500万円の場合、所得税率は20％＋住民税10％＋復興特別所得税2.1％がかかります。

【所得税の計算式】
500万円（年間所得）− 48万円（基礎控除）− 10万円（必要経費）＝ 442万円
442万円（課税所得）× 20％（税率）＝ 884,000円

【住民税の計算式】
442万円（課税所得）× 10%（税率）＝ 442,000円

【復興特別所得税の計算式】
884,000円（課税所得）× 2.1％ ＝ 18,564円

【納税総額】
884,000円（課税所得）＋ 442,000円（住民税額）＋ 18,564円（復興特別所得税額）＝ 1,344,564円

Dalam kes pendapatan sebanyak 5 juta yen dan perbelanjaan yang diperlukan sebanyak 300,000 yen

【所得税の計算式】
500万円（年間所得）− 48万円（基礎控除）− 30万円（必要経費）＝ 422万円
422万円（課税所得）× 20％（税率）＝ 844,000円

【住民税の計算式】
422万円（課税所得）× 10%（税率）＝ 422,000円

【復興特別所得税の計算式】
844,000円（課税所得）× 2.1％ ＝ 17,724円

【納税総額】
844,000円（課税所得）＋ 422,000円（住民税額）＋ 17,724円（復興特別所得税額）＝1,283,724円

Dalam kes pendapatan sebanyak 5 juta yen dan perbelanjaan yang diperlukan sebanyak 500,000 yen

【所得税の計算式】
500万円（年間所得）− 48万円（基礎控除）− 50万円（必要経費）＝ 402万円
402万円（課税所得）× 20％（税率）＝ 804,000円

【住民税の計算式】
402万円（課税所得）× 10%（税率）＝ 402,000円

【復興特別所得税の計算式】
804,000円（課税所得）× 2.1％ ＝ 16,884円

【納税総額】
804,000円（課税所得）＋ 402,000円（住民税額）＋ 16,884円（復興特別所得税額）＝ 1,222,884円

Perkara yang perlu diberi perhatian semasa menuntut perbelanjaan dalam perdagangan forex luar negara

Bahagian ini akan menerangkan perkara penting yang perlu diingat semasa menuntut perbelanjaan dalam borang cukai anda

Untuk memastikan anda memfailkan borang cukai anda dengan betul, sila ingat perkara berikut

1. Dalam beberapa kes, perbelanjaan mungkin tidak diluluskan
2. Perbelanjaan yang tinggi mesti disusut nilai
3. Simpan resit dan invois sekurang-kurangnya 5 tahun
4. Spread tidak layak untuk potongan perbelanjaan
5. Jika perbelanjaan tinggi berbanding keuntungan, ia mungkin menimbulkan syak wasangka terhadap pengelakan cukai

Dalam beberapa kes, perbelanjaan mungkin tidak diluluskan

Walaupun individu bebas untuk memutuskan perbelanjaan yang hendak dimasukkan dan berapa banyak yang layak sebagai perbelanjaan, keputusan muktamad sama ada untuk mengiktirafnya atau tidak terletak pada pejabat cukai

FX取引に関連性があるか、割合は妥当かなどを判断基準とし、場合によっては経費が認められないこともあります。

Perlu diketahui bahawa memasukkan perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan perdagangan FX, atau menolak sepenuhnya perbelanjaan seperti sewa (yang boleh ditolak sebahagiannya), boleh mencetuskan audit cukai

Perbelanjaan yang tinggi mesti disusut nilai

Perbelanjaan melebihi 100,000 yen, seperti kos pembelian telefon pintar atau komputer, mesti disusut nilai

減価償却とは、減価償却資産の取得に要した金額を一定の方法によって各年分の必要経費として配分していく手続です。

引用：国税庁｜減価償却のあらまし

償却年数は費用によって異なり、20万円以上の場合は4年に分割して経費を計上する必要があります。

Kos pembelian PC atau telefon pintar	Kadar susut nilai	Tempoh susut nilai
Kurang daripada 100,000 yen	100%	Perakaunan sekaligus
100,000 yen atau lebih, kurang daripada 200,000 yen	33.3%	Dipertanggungjawabkan selama tiga tahun
Lebih 200,000 yen	25%	Dipertanggungjawabkan selama empat tahun

Oleh itu, walaupun anda membeli telefon pintar atau komputer berharga lebih 100,000 yen pada akhir tahun dengan harapan dapat menjimatkan cukai, anda mungkin tidak akan mendapat banyak manfaat

Simpan resit dan invois sekurang-kurangnya 5 tahun

領収書やレシートは、証拠品として最低5年間は保管しなければいけません。（青色申告の場合は7年）

Selain itu, dokumen-dokumen berikut juga telah diterima sebagai bukti

• Penyata pemindahan akaun bank
• Penyata kad kredit
• Tangkapan skrin pada telefon pintar dan komputer

Walaupun anda membeli penunjuk dalam talian atau melanggan VPS, menyimpan butiran pada komputer anda akan membolehkan anda menyerahkannya sebagai bukti sekiranya audit cukai berlaku

Sebagai langkah berjaga-jaga, apabila menyimpan resit atau invois, hanya menyimpannya seperti sedia ada mungkin tidak memberikan maklumat yang mencukupi. Oleh itu, pastikan anda menyemak bahawa maklumat berikut dinyatakan dengan jelas

• Tarikh pembayaran
• Jumlah pembayaran
• alamat
• Proviso

また、管轄の税務署に電子帳簿保存の届出を事前に行うことで、証拠書類を保管しておくことも可能です。

詳細は国税庁のホームページにある「電子帳簿等保存制度特設サイト」をご覧ください。

Spread tidak layak untuk potongan perbelanjaan

Walaupun "yuran transaksi" yang ditanggung semasa membuat pesanan perdagangan diiktiraf sebagai perbelanjaan, spread tidak

スプレッドは売買レートに含まれており、手数料とみなされないためです。

Yuran lain yang layak sebagai perbelanjaan termasuk yuran deposit, yuran pengeluaran dan yuran penyelenggaraan akaun

Sila berhati-hati, kerana memasukkan spread sebagai perbelanjaan akan mengakibatkan pengiraan berganda

Jika perbelanjaan tinggi berbanding keuntungan, ia mungkin menimbulkan syak wasangka terhadap pengelakan cukai

Jika perbelanjaan terlalu tinggi berbanding keuntungan, ia boleh menimbulkan syak wasangka terhadap penipuan dan membawa kepada audit cukai

Dalam beberapa kes, ini boleh dianggap sebagai pengelakan cukai, dan penalti yang berat boleh dikenakan

経費の上限は設けられていませんが、証拠品を明確に提示できる範囲内で法に則り経費を計上しましょう。

Cara mengira perbelanjaan yang diperlukan dalam perdagangan forex luar negara

Di bawah, kami akan menerangkan cara mengambil kira perbelanjaan yang diperlukan semasa berdagang dalam forex luar negara

Walaupun kaedah untuk menghantar ke pejabat cukai diterangkan dalam bahagian "Cetak dan Hantar", mereka yang memiliki Kad Nombor Saya akan mendapati "Kaedah Kad Nombor Saya" lebih mudah

① Akses halaman penyediaan borang penyata cukai Agensi Cukai Negara

Saya akan menyediakan dokumen yang diperlukan untuk memfailkan borang cukai anda

確定申告書等作成コーナーにアクセスし、「作成開始」をクリックします。

Bahagian ini menerangkan cara mencetak dan menghantar borang cukai anda. Klik "Cetak dan Hantar"

Jika anda mempunyai Kad Nombor Saya, kami mengesyorkan "Kaedah Nombor Saya", yang membolehkan anda menyelesaikan keseluruhan proses menggunakan telefon pintar anda

② Pilih "Cukai Pendapatan" dan mula mencipta

Pilih borang penyata cukai yang ingin anda sediakan

確定申告する年を選択し、「所得税」をクリックします。

申告書の作成をはじめる前に、申告する人の「生年月日」と「給与以外の収入があるか」を選択します。

Sekarang kita akan memulakan proses penyata cukai yang sebenar

③ Masukkan pendapatan gaji dan butiran lain anda mengikut arahan pada skrin

Masukkan pendapatan atau pendapatan anda

Sila masukkan pendapatan anda jika anda mempunyai sebarang pendapatan selain gaji atau perdagangan forex di luar negara

Mereka yang berpendapatan gaji hendaklah memasukkan maklumat mereka berdasarkan penyata cukai pegangan yang dikeluarkan oleh majikan mereka

Ini melengkapkan input mengenai pendapatan gaji, dsb

特定支出控除を受ける人は、「適用を受ける」に「はい」を選択し入力しましょう。

Potongan perbelanjaan khusus ialah sistem yang membolehkan anda memotong perbelanjaan berkaitan perniagaan daripada pendapatan anda apabila anda sendiri yang menanggung perbelanjaan tersebut

Jika anda menanggung perbelanjaan peribadi untuk tujuh perkara berikut, anda boleh menuntut potongan sebagai perbelanjaan tertentu

1. Perbelanjaan ulang-alik yang biasanya dianggap perlu
2. Perbelanjaan pengangkutan apabila bekerja jauh dari tempat kerja biasa
3. Perbelanjaan penempatan semula akibat pemindahan kerja
4. Yuran latihan untuk kemahiran dan pengetahuan yang diperlukan untuk pekerjaan tersebut
5. Kos untuk mendapatkan kelayakan yang diperlukan untuk kerja
6. Kos pengangkutan untuk pekerja yang bekerja jauh dari rumah untuk pulang ke rumah
7. Buku, pakaian dan perbelanjaan hiburan yang diperlukan untuk bekerja

Walau bagaimanapun, bukti daripada majikan diperlukan untuk menuntut mana-mana potongan perbelanjaan yang dinyatakan

④ Masukkan keuntungan sebenar yang anda peroleh daripada perdagangan FX

Semasa memfailkan penyata cukai anda, masukkan sebarang pendapatan yang diperoleh daripada perdagangan forex luar negara, dsb., dalam bahagian "Pendapatan Pelbagai"

Masukkan pendapatan anda daripada perdagangan forex luar negara, perbelanjaan yang diperlukan dan maklumat tentang broker forex luar negara

Ini menyimpulkan input mengenai pendapatan daripada perdagangan forex luar negara

Semasa mendaftarkan pendapatan anda daripada perdagangan forex luar negara, anda perlu memasukkan alamat dan nama broker forex luar negara. Sila semak laman web rasmi broker forex luar negara dan masukkan maklumat di sana. Jika anda tidak pasti, sila hubungi khidmat pelanggan

確定申告の詳しい手順については海外FX税金完全ガイドで詳しく解説しているので、参考にしてください。

Jika anda ingin mengurangkan cukai anda dengan perdagangan forex luar negara, menggabungkan perniagaan anda adalah satu pilihan

Walaupun penting untuk "merekodkan semua perbelanjaan dengan tepat" apabila melibatkan strategi penjimatan cukai untuk perdagangan forex luar negara, mereka yang mempunyai pendapatan tahunan yang tinggi juga boleh mempertimbangkan untuk "menggabungkan" perniagaan mereka, yang boleh menawarkan faedah cukai yang lebih besar

海外FXの所得税率は5〜45％の累進課税が適用されますが、法人化した場合は法人税として一律23.2％の税率となります。

Jika pendapatan anda rendah, tiada masalah, tetapi apabila pendapatan anda meningkat, cukai pendapatan anda akan meningkat lebih daripada cukai korporat anda

Di bawah, kami akan menerangkan kelebihan menggabungkan perniagaan anda dan titik pulang modal yang perlu anda pertimbangkan untuk menggabungkannya

Menggabungkan perniagaan anda meningkatkan bilangan perbelanjaan yang boleh anda tolak

Menggabungkan perniagaan perdagangan forex luar negara anda meningkatkan bilangan perbelanjaan yang boleh ditolak, yang membawa kepada penjimatan cukai yang lebih besar

Perkara berikut boleh dituntut sebagai perbelanjaan sebaik sahaja anda menubuhkan perniagaan anda:

• Pampasan eksekutif
• sewa
• Perbelanjaan utiliti
• Elaun persaraan
• Premium insurans hayat

Tambahan pula, menggabungkan perniagaan anda akan meningkatkan bilangan kategori perbelanjaan yang boleh anda tanggung, dan anda juga akan mendapat faedah berikut:

• Pengurangan beban cukai (kadar tetap 23.2%)
• Anda boleh menyertai Insurans Pencen Pekerja
• Kerugian boleh dibawa ke hadapan sehingga 10 tahun
• Adalah mungkin untuk mengimbangi keuntungan dan kerugian dengan perniagaan lain

節税効果が大きい上、FXの取引条件は個人口座とほとんど変わらないため、普段通りの仕様でトレードすることが可能です。法人口座と個人口座の大きな違いは「税制」のみなので、年間利益が多い方は法人化するのも良いでしょう。

Titik pulang modal untuk penubuhan syarikat ialah "pendapatan tahunan kira-kira 9 juta yen."

Titik pulang modal untuk menggabungkan perniagaan perdagangan forex luar negara ialah "pendapatan tahunan kira-kira 9 juta yen."

Pendapatan yang boleh dikenakan cukai	kadar cukai	Jumlah potongan
Dari 1,000 yen hingga 1,949,000 yen	5％	0 yen
Dari ¥1,950,000 hingga ¥3,299,000	10％	97,500 yen
Dari 3,300,000 yen hingga 6,949,000 yen	20％	427,500 yen
Dari 6,950,000 yen hingga 8,999,000 yen	23％	636,000 yen
Dari 9,000,000 yen hingga 17,999,000 yen	33％	1,536,000 yen
Dari 18,000,000 yen hingga 39,999,000 yen	40％	2,796,000 yen
Lebih 40,000,000 yen	45％	4,796,000 yen

Jadual di atas menunjukkan kadar cukai pendapatan untuk akaun individu. Bagi pendapatan antara 6.95 juta yen dan kurang daripada 9 juta yen, kadar cukai adalah 23%, iaitu lebih rendah daripada kadar cukai korporat sebanyak 23.2%

Tambahan pula, memandangkan kadar cukai menjadi 33% untuk jumlah melebihi 9 juta yen, penggabungan perniagaan anda akan membantu mengurangkan beban cukai anda

ただし、毎年安定して利益を出すのが難しいという方は、法人化したことで税率がむしろ高くなってしまうという可能性も考えられる他、法人化した後も維持費用がかかるので、法人化するかどうかメリット・デメリットを理解した上で検討しましょう。

Mereka yang mengutamakan faedah cukai boleh menjangkakan penjimatan cukai yang ketara dengan menggunakan "FX domestik", yang mempunyai kadar cukai pendapatan tetap sebanyak 15%

Soalan Lazim tentang Perbelanjaan untuk Dagangan Forex Luar Negara

Adakah terdapat had perbelanjaan untuk perdagangan forex luar negara?

海外FXの経費に上限はありません。

Walau bagaimanapun, jika anda memasukkan item yang tidak berkaitan dengan FX sebagai perbelanjaan, atau jika jumlah perbelanjaan yang dituntut berbanding keuntungan anda jelas tinggi, anda mungkin tertakluk kepada audit cukai, jadi pastikan anda memfailkan cukai anda dengan betul mengikut undang-undang

Di mana saya boleh mendapatkan nasihat jika saya tidak pasti sama ada sesuatu perbelanjaan boleh ditolak?

Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang perbelanjaan, seperti sama ada perbelanjaan boleh ditolak, berikut adalah tempat anda boleh mendapatkan nasihat:

• Talian Penting Cukai Kebangsaan
• Akauntan cukai

また、国税庁の公式ホームページにある「税務相談チャットボット」や「タスクアンサー」などから相談することも可能です。

Mengfailkan borang cukai anda tanpa menjelaskan butiran anda berpotensi dianggap sebagai pengelakan cukai, jadi jika anda mempunyai sebarang pertanyaan, rujuklah seorang profesional

Bolehkah komputer dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan untuk perdagangan FX?

パソコンはFXの経費として計上することは可能です。

Walau bagaimanapun, jika anda membeli komputer berharga 100,000 yen atau lebih, anda mesti mengagihkan kos tersebut selama beberapa tahun (susut nilai)

Selain itu, apabila menuntut perbelanjaan komunikasi sebagai perbelanjaan perniagaan, pastikan anda mengira peratusan penggunaan dan mengisytiharkannya dengan sewajarnya

Adakah perbelanjaan makan termasuk dalam perbelanjaan perdagangan FX?

Kos makanan yang dimakan semasa menghadiri seminar FX boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan

ただし、FXに関連しない外食などの費用や、普段の食料品の購入代などは経費として認められません。

Apa yang perlu saya lakukan jika saya mengalami kerugian selepas menolak perbelanjaan daripada perdagangan forex luar negara?

海外FXで利益が出ても経費を計上して赤字になった場合、確定申告する必要はありません。

Walau bagaimanapun, ingat bahawa jika pendapatan anda selepas ditolak perbelanjaan yang diperlukan adalah satu yen sahaja, anda perlu memfailkan penyata cukai pemastautin

Bolehkah saya bebas menentukan peratusan perbelanjaan?

Tiada piawaian yang jelas untuk peratusan perbelanjaan; anda bebas menentukannya sendiri

Walau bagaimanapun, jika jumlah perbelanjaan yang dituntut jelas terlalu tinggi, anda mungkin tertakluk kepada audit cukai. Semasa audit cukai, bukan sahaja jumlahnya tetapi juga tujuan penggunaan dan dokumen sokongan akan diperiksa secara terperinci, jadi sila rekodkan perbelanjaan anda dengan betul dan elakkan pengelakan cukai

Apakah perbelanjaan berkaitan perdagangan forex luar negara yang tidak boleh ditolak?

海外FXの経費として認められないものは、「FXに関連しないもの」です。

Walaupun perbelanjaan seperti buku, seminar dan yuran perdagangan yang berkaitan dengan FX boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan, perbelanjaan seperti makan bersama rakan atau sewa penuh tidak dibenarkan

また、取引手数料と勘違いされる「スプレッド」は、取引時点で売買レートに含まれており、経費の対象外となります。

Jika perbelanjaan terlalu tinggi berbanding keuntungan, ia mungkin menimbulkan syak wasangka penipuan dan membawa kepada audit cukai. Oleh itu, pastikan anda mengambil kira perbelanjaan dengan betul mengikut undang-undang

ringkasan

Ini menyimpulkan perbincangan kita tentang kos yang berkaitan dengan perdagangan forex luar negara

Akhir sekali, mari kita kaji semula perkara-perkara penting

• Dagangan forex luar negara tertakluk kepada cukai progresif, bermakna semakin tinggi keuntungan anda, semakin tinggi kadar cukai anda
• Oleh kerana kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan dan hanya boleh diimbangi dengan pendapatan pelbagai lain, anda boleh menjangkakan penjimatan cukai dengan merekodkan semua perbelanjaan dengan teliti
• Perbelanjaan yang berkaitan dengan FX, termasuk kos buku, yuran seminar dan yuran perdagangan, boleh ditolak sepenuhnya
• Perbelanjaan sewa dan komunikasi boleh diambil kira sebahagiannya berdasarkan penggunaan
• Tiada had atas jumlah perbelanjaan yang boleh dituntut, dan peratusannya boleh ditentukan secara bebas, tetapi keputusan muktamad terletak pada pejabat cukai
• Resit dan invois hendaklah disimpan sebagai bukti sekurang-kurangnya selama 5 tahun
• Jika keuntungan tahunan anda melebihi 9 juta yen, penggabungan perniagaan anda akan menghasilkan penjimatan cukai yang lebih besar

Jika anda tersilap mengira perbelanjaan dua kali ganda atau memasukkan perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan perdagangan FX, anda mungkin tertakluk kepada audit cukai, dan dalam senario terburuk, anda boleh menghadapi penalti yang berat kerana "pengelakan cukai"

Sentiasa ambil kira perbelanjaan mengikut undang-undang, dan jika anda mempunyai sebarang pertanyaan, rujuk akauntan cukai atau profesional lain

Ringkasan Strategi Penjimatan Cukai untuk Dagangan Forex Luar Negara | Penjelasan tentang Cara Mengelakkan Cukai Tinggi dan Sama ada Kelemahan Akan Ditemui