¡Una guía completa para presentar tu declaración de impuestos sobre operaciones de divisas en el extranjero! ¿Cómo evitar pérdidas en impuestos?

En Japón, los beneficios obtenidos del comercio de divisas en el extranjero se consideran ingresos, por lo queuna vez que se alcanza un cierto nivel de ganancias, es necesario presentar una declaración de impuestos y pagar los impuestos correspondientes.

Por lo general, la declaración de impuestos debe presentarse entre el 16 de febrero y el 15 de marzo del año siguiente, basándose en los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año. Es recomendable prepararse con anticipación

Por lo tanto, en este artículo, además de explicar cómo presentar su declaración de impuestos, también explicaremos detalladamente las diversas deducciones y sanciones para evitar pérdidas económicas en impuestos

Antes de explicarte cómo presentar tu declaración de impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, ¡comprueba esto primero!

Antes de ver cómo presentar su declaración de impuestos por operaciones de divisas en el extranjero, primero entendamos qué es una declaración de impuestos

En esencia, presentar una declaración de impuestos es "un procedimiento para informar la cantidad de impuestos que se deben pagar al gobierno"

La declaración de impuestos es el proceso de calcular sus ingresos y su obligación tributaria para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año .

Dado que los impuestos se calculan en función de los ingresos, si su renta imponible del año es negativa, no necesita presentar una declaración de impuestos

Sin embargo, si ya ha realizado retenciones de impuestos o pagos de impuestos estimados, deberá presentar una declaración de impuestos para que se pueda regularizar cualquier pago en exceso o insuficiente

El plazo para presentar la declaración de impuestos suele ser del 16 de febrero al 15 de marzo del año siguiente . Es recomendable prepararse con antelación para no tener que apresurarse durante este periodo

No presentar la declaración de impuestos conllevará sanciones

Si está obligado a presentar una declaración de impuestos y no lo hace antes de la fecha límite, incurrirá en las siguientes sanciones y tendrá que pagar impuestos adicionales

• No declarar los ingresos imponibles conllevará
  una multa de entre el 15% y el 20%.
• Si presenta su declaración o paga sus impuestos después de la fecha límite,
  se le aplicará una multa por pago tardío de entre el 2,4% y el 14,6%
• En casos de negligencia grave, como la ocultación de ingresos,
  se impondrá una fuerte multa fiscal del 35% al ​​40%.
• Si presenta su declaración después de la fecha límite, o si faltan documentos o se oculta información,
  su estatus de declaración azul puede ser revocado o sus deducciones especiales pueden ser reducidas.

Las ganancias obtenidas mediante operaciones de cambio de divisas en el extranjero también están sujetas al impuesto sobre la renta japonés, así que asegúrese de presentar su declaración de impuestos correctamente si obtiene ganancias

Si eres un empleado asalariado y tus ingresos anuales superan los 200.000 yenes, debes presentar una declaración de impuestos

Si un empleado asalariado gana más de 200.000 yenes con operaciones de cambio de divisas en el extranjero, está obligado a presentar una declaración de impuestos

empleados asalariados

Público objetivo	- Personas que reciben un salario de su empleador, como empleados de empresa o trabajadores a tiempo parcial.- Personas que tienen ingresos por pensiones públicas, etc.

Por lo general, si su único ingreso es el salario que recibe de su empresa, no necesita presentar una declaración de impuestos porque su empresa se encarga del cálculo y el pago de sus impuestos

Sin embargo,si un empleado de una empresa gana más de 200.000 yenes por operaciones de cambio de divisas en el extranjero, o si un ama de casa o un estudiante gana más de cierta cantidad, están obligados a presentar una declaración de impuestos.

Tenga en cuenta que para presentar la declaración de impuestos se incluyen otros ingresos distintos a los provenientes de operaciones de cambio de divisas en el extranjero. Si tiene otros ingresos distintos a los de operaciones de cambio de divisas en el extranjero, asegúrese de incluirlos en el total

Si usted es propietario de un negocio, etc., cuando supere los 480.000 yenes

Si trabaja por cuenta propia o no recibe un salario,está obligado a presentar una declaración de impuestos si obtiene ingresos superiores a 480.000 yenes por operaciones de cambio de divisas en el extranjero.

Trabajadores no asalariados

Público objetivo	Personas desempleadas, trabajadores autónomos, amas de casa, estudiantes y otras personas que no reciben un salario

A diferencia de los empleados asalariados que reciben un salario,las personas que no reciben un salario fijo están obligadas a presentar una declaración de impuestos si sus ingresos diversos (ganancias menos gastos, etc.) superan los 480.000 yenes.

Las ganancias y pérdidas no realizadas no están sujetas a impuestos

Dado que solo las ganancias y pérdidas realmente realizadas están sujetas a impuestos,las ganancias y pérdidas no realizadas en posiciones que aún no se han cerrado no están sujetas a impuestos.

Tenga en cuenta que los puntos swap, que se reciben para protegerse contra las fluctuaciones de los tipos de interés y de cambio, estarán sujetos a impuestos una vez que se reciban y se abonen en su cuenta

Sin embargo, el reembolso en efectivo está sujeto a impuestos

Los reembolsos recibidos de los brókeres de divisas a través de campañas de apertura de cuenta o depósitos están sujetos a impuestos

En general,el reembolso en efectivo se considera un ingreso temporal.

El importe sujeto a impuestos se calcula multiplicando por la mitad la cantidad obtenida al restar la deducción especial de 500.000 yenes de los ingresos temporales. Si percibe otros ingresos temporales, deberá presentar una declaración de impuestos si el importe total imponible supera los 200.000 yenes

Fórmula para calcular los ingresos temporales: Ingresos temporales totales -Gastos - Deducción especial (500.000 yenes) = Ingresos temporales

Fórmula para calcular el monto imponible de los ingresos temporales: Ingresos temporales × 1/2 = Monto imponible de los ingresos temporales

Además, dado que los ingresos temporales están sujetos a una tributación integral, elmonto imponible de los ingresos temporales se suma a otros ingresos, como los ingresos salariales, al calcular los impuestos.

el importe imponible de sus ingresos temporalessupera los 200.000 yenes para los empleados asalariados, o los 480.000 yenes para los empleados no asalariados,está obligado a presentar una declaración de la renta.

Las pérdidas no se pueden compensar con pérdidas futuras

Las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero no pueden trasladarse al año siguiente y, por lo tanto, no pueden compensarse con los ingresos de años posteriores

Sin embargo, si utiliza varios brókeres de divisas extranjeros, puede compensar los ingresos procedentes de otros brókeres de divisas extranjeros en el mismo año y calcular su renta imponible en consecuencia

Además, las pérdidas sufridas en operaciones de cambio de divisas nacionales pueden compensarse durante un plazo máximo de tres años

Si utiliza tres brókeres de divisas extranjeros en el mismo añoEmpresa A: Pérdida de 500.000 yenes. Empresa B: Ganancia de 1.000.000 de yenes. Empresa C: Ganancia de 300.000 yenes La pérdida de 500.000 yenes de la empresa A, la ganancia de 1.000.000 de yenes de la empresa B y la ganancia de 300.000 yenes de la empresa C se compensan, y los impuestos se calculan sobre 800.000 yenes para ese año

Si incurre en pérdidas en operaciones de divisas en el extranjeroAño 1: Pérdida de 500.000 yenes. Año 2: Ganancia de 1.000.000 de yenes Dado que las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero no se pueden compensar en ejercicios futuros, los impuestos se calcularán sobre el millón de yenes en el segundo año

Si incurre en pérdidas en operaciones de divisas nacionalesAño 1: Pérdida de 500.000 yenes. Año 2: Ganancia de 1.000.000 de yenes Dado que las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas nacionales pueden compensarse con las del año siguiente, deducimos 500.000 yenes de la ganancia de 1 millón de yenes del segundo año y, a continuación, calculamos el impuesto sobre los 500.000 yenes restantes

Tenga en cuenta que las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país tienen sistemas tributarios diferentes, por lo que las ganancias y pérdidas de cada una no se pueden compensar entre sí

Si quieres reducir tus impuestos, declara tus gastos

Para minimizar los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, haga un uso eficaz de sus gastos

Los impuestos se calculan multiplicando el tipo impositivo por el importe de los ingresos, que es el beneficio obtenido de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero menos los gastos y las deducciones fiscales

Por lo tanto, si incurre en gastos relacionados con operaciones de cambio de divisas en el extranjero,puede reducir su renta imponible deduciendo esos gastos de sus beneficios, lo que resultaráen impuestos más bajos.

Cuantas más deducciones pueda restar de sus ingresos, mayor será el ahorro fiscal y menores serán sus impuestos. Por lo tanto, al presentar su declaración de impuestos, asegúrese de incluir deducciones de ingresos distintas a los gastos comerciales

Los gastos se basan en aquellos "vinculados a las ventas"

Al contabilizar los gastos relacionados con las operaciones de cambio de divisas en el extranjero,debe basar sus cálculos en los gastos que se utilizan específicamente para dichas operaciones y que están vinculados a las ventas.

Por lo tanto, los artículos de consumo personal utilizados en la vida diaria y los gastos de comidas privadas no se reconocen como gastos empresariales

Además, si bien el costo total de una computadora y el acceso a Internet dedicados al comercio de divisas en el extranjero pueden reclamarse como gasto, si los usa tanto para fines personales como comerciales, debe calcular el índice de uso eincluir solo el monto utilizado para el comercio de divisas en el extranjero como gasto.

Si no está seguro de si un artículo califica como gasto deducible, comuníquese con la oficina de impuestos más cercana para confirmarlo

¡Cómo presentar tu declaración de impuestos por operaciones de cambio de divisas en el extranjero! Una explicación detallada del proceso

Esta guía ofrece una explicación clara, con imágenes, de cómo presentar su declaración de impuestos por operaciones de cambio de divisas en el extranjero

① Antes de presentar su declaración de impuestos, prepare su "Número personal" y su "Estado anual de pérdidas y ganancias", etc

Al presentar su declaración de impuestos, prepare los siguientes cuatro documentos

• Documentos que muestran tu número de identificación personal (My Number)
• Informe anual de operaciones de divisas en el extranjero
• Recibos de gastos necesarios
• Diversos certificados de deducción

Quienes ya hayan recibido los ajustes fiscales de fin de año por parte de su empleador y hayan presentado los certificados de deducción necesarios no necesitan presentarlos

＜Cómo generar un estado anual de pérdidas y ganancias >

Un estado anual de pérdidas y ganancias es un documento que resume su historial de operaciones durante un año, mostrando sus ganancias y pérdidas durante ese año

Al presentar su declaración de impuestos, deberá tener claro su balance anual de ganancias y pérdidas, así que asegúrese de prepararlo con antelación

Aquí explicaremos cómo generar datos al operar utilizando MT4 o MT5

1. Abra MT4/MT5 desde su cuenta de divisas en el extranjero
2. Abra la pestaña "Historial de cuenta", haga clic con el botón derecho y seleccione "Especificar período"
3. Especifique el período para presentar su declaración de impuestos　(por ejemplo, si presenta su declaración de impuestos en 2023, el período es del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022).
4. Haz clic con el botón derecho y selecciona "Guardar informe" para guardar los datos

Con esto se completa la presentación del estado anual de pérdidas y ganancias

Si eres empleado de una empresa, necesitarás tu comprobante de retención de impuestos

Si eres empleado de una empresa o tienes otros ingresos por salario, necesitarás tu comprobante de retención de impuestos

Un comprobante de retención de impuestos es un documento emitido por su empleador que detalla su salario anual y otros ingresos

Al presentar su declaración de impuestos por operaciones de cambio de divisas en el extranjero, deberá incluir sus ingresos salariales en el cálculo de su impuesto sobre la renta, así que asegúrese de prepararse con anticipación

2. Acceda a la página de preparación de declaraciones de impuestos de la Agencia Nacional de Impuestos

A continuación, prepararemos los documentos necesarios para presentar su declaración de impuestos

Acceda"Iniciar preparación"haga clic en a la sección de preparación de la declaración de impuestos y

Esta sección explica cómo imprimir y enviar su declaración de impuestos. Haga clic en "Imprimir y enviar"

③ Seleccione "Impuesto sobre la renta" y comience a crear

Seleccione el formulario de declaración de impuestos que desea preparar

Seleccione el año para el que presentará su declaración de impuestos y, a continuación, haga clic en "Impuesto sobre la renta"

Antes de comenzar a preparar su declaración de impuestos, deberá seleccionar la "fecha de nacimiento" de la persona que presenta la declaración y si tiene o no "ingresos distintos al salario".

Ahora comenzaremos con el proceso de presentación de la declaración de impuestos

④ Introduzca sus ingresos salariales y demás datos según las instrucciones que aparecen en la pantalla

Ingrese sus ingresos o ganancias

Por favor, indique sus ingresos si percibe algún ingreso distinto al salario o a las operaciones de cambio de divisas en el extranjero

Quienes perciban un salario deberán ingresar su información basándose en la declaración de retención de impuestos emitida por su empleador

Esto completa la información relativa a los ingresos salariales, etc

¿Qué es una deducción por gastos específicos?

La deducción por gastos específicos es un sistema que le permite deducir de sus ingresos los gastos relacionados con su negocio cuando usted personalmente asume esos gastos

Si usted asume personalmente los costos de los siguientes siete artículos, puede reclamar una deducción como gasto específico

1. Gastos de desplazamiento que normalmente se consideran necesarios
2. Gastos de transporte cuando se trabaja fuera del lugar de trabajo habitual
3. Gastos de reubicación debido a la transferencia de trabajo
4. Costes de formación para adquirir las habilidades y los conocimientos necesarios para el puesto
5. Costos para obtener las cualificaciones necesarias para el puesto
6. Costes de transporte para que los empleados que trabajan fuera de casa puedan regresar a casa
7. Libros, ropa y gastos de entretenimiento necesarios para el trabajo

Sin embargo, se requiere un comprobante del empleador para reclamar cualquiera de las deducciones de gastos especificadas

Si reúne los requisitos para la deducción de gastos específicos, seleccione "Sí" en "Aplicar" e ingrese la información.

⑤ Introduzca las ganancias reales que obtuvo con el comercio de divisas

Al presentar su declaración de impuestos, incluya cualquier ingreso obtenido por operaciones de cambio de divisas en el extranjero, etc., en la sección de "Ingresos varios"

Introduzca sus ingresos procedentes del trading de divisas en el extranjero, los gastos necesarios e información sobre el bróker de divisas en el extranjero

Con esto concluye la información relativa a los ingresos procedentes del comercio de divisas en el extranjero

＜Consulta la página web oficial para obtener la dirección de la casa de cambio en el extranjero

Al registrar sus ingresos por operaciones de divisas en el extranjero, deberá ingresar la dirección y el nombre del bróker de divisas. Consulte el sitio web oficial del bróker e ingrese la información allí

Si tiene alguna duda, póngase en contacto con el servicio de atención al cliente

⑤ Introduzca las deducciones que correspondan

Si solicita diversas deducciones, como gastos médicos, primas de seguros de vida o deducciones por cónyuge, introduzca la información correspondiente

Dado que las deducciones de ingresos, como las primas de seguros de vida y las deducciones por cónyuge declaradas en el ajuste fiscal de fin de año de su empleador, ya se reflejan en su declaración de retención de impuestos, no necesita ingresarlas aquí

⑥ Compruebe el importe del impuesto y proceda al siguiente paso

Una vez que haya terminado de introducir sus deducciones de ingresos, se mostrará el importe que debe pagar

Compruebe los resultados del cálculo y proceda al siguiente paso

⑦ Revise la información relativa al impuesto de residencia y al impuesto empresarial y proceda al siguiente paso

Tras confirmar el resultado del cálculo del importe a pagar, consulte la sección "Asuntos relacionados con el impuesto de residencia y el impuesto sobre actividades económicas".

Tras revisar el contenido, pasaremos al siguiente paso

<Si no quieres que tu empleador se entere de tu trabajo secundario, elige "pagarlo tú mismo".>

En el campo de entrada de impuestos para residentes, puede seleccionar el método para recaudar el impuesto para residentes sobre los ingresos distintos del salario y las pensiones públicas

Si elige la opción de recogida especial, el importe del impuesto de residencia que se genere sobre sus ingresos salariales y sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero se notificará a su empleador, lo que podría revelar su actividad paralela

Si no quieres que se descubra tu trabajo secundario, elige el método de "pagarte a ti mismo" para recaudar tus impuestos de residente

⑧ Introduzca información personal como la dirección y el nombre

Deberá ingresar información personal, como la dirección y el nombre de la persona que presenta la declaración de impuestos

Con esto finaliza el ingreso de su información personal

⑨ Imprime tu declaración de impuestos

Finalmente, imprima su formulario de declaración de impuestos y preséntelo en la oficina de impuestos más cercana, ya sea en persona o por correo

Con esto finaliza el proceso de presentación de la declaración de impuestos

Si no estás seguro, es buena idea pedirle a un asesor fiscal que se encargue de ello

Si no está seguro de cómo declarar sus ingresos, gastos y deducciones, se recomienda que solicite a un asesor fiscal que se encargue de su declaración de impuestos

Al contratar a un asesor fiscal, no solo podrá presentar la declaración de impuestos correcta, sino que también podrá beneficiarse de estrategias de ahorro fiscal muy eficaces

Además, puedes consultar con ellos sobre cualquier inquietud que tengas, como el rendimiento de tu negocio o las reformas fiscales, y recibir asesoramiento que puede ayudarte a aliviar futuras preocupaciones

Sin embargo, dado que esto supondrá un coste para el asesor fiscal, conviene que consideres si los beneficios compensan los costes antes de contratar uno

Preguntas y respuestas sobre cómo presentar las declaraciones de impuestos para operaciones de cambio de divisas en el extranjero

Aquí encontrará cuatro preguntas frecuentes sobre cómo presentar su declaración de impuestos para operaciones de cambio de divisas en el extranjero

1. ¿Cuál es el tipo impositivo aplicable a las operaciones de cambio de divisas en el extranjero?
2. ¿Tengo que presentar una declaración de impuestos aunque no haya retirado dinero de mi corredor de divisas en el extranjero?
3. ¿Podré evitar pagar impuestos?
4. ¿Cuál es el precio habitual para externalizar completamente la presentación de la declaración de impuestos a un asesor fiscal?

Vamos a revisar los artículos que te interesan

P. ¿Cuál es el tipo impositivo aplicable a las operaciones de cambio de divisas en el extranjero?

Las ganancias obtenidas del comercio de divisas en el extranjero están sujetas a una tributación integraly, por lo tanto, el impuesto sobre la renta se calcula utilizando un sistema tributario progresivo.

La tributación progresiva es un sistema en el que cuanto mayor sea su ingreso imponible, mayor será su impuesto sobre la renta.el 5 % y el 45 %, dependiendo de su ingreso imponibleLos tipos impositivososcilan entre

tabla de tipos impositivos sobre la renta

ingresos imponibles	tasa impositiva	Importe de la deducción
Desde 1.000 yenes hasta 1.949.000 yenes	5％	0 yen
De 1.950.000 yenes a 3.299.000 yenes	10％	97.500 yenes
De 3.300.000 yenes a 6.949.000 yenes	20％	427.500 yenes
De 6.950.000 yenes a 8.999.000 yenes	23％	636.000 yenes
Desde 9.000.000 de yenes hasta 17.999.000 yenes	33％	1.536.000 yenes
Desde 18.000.000 yenes hasta 39.999.000 yenes	40％	2.796.000 yenes
Más de 40.000.000 de yenes	45％	4.796.000 yenes

Fuente: Tipos impositivos del impuesto sobre la renta | Agencia Tributaria Nacional

Tenga en cuenta que el impuesto local sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero es una tasa fija del 10%

P. ¿Tengo que presentar una declaración de impuestos aunque no haya retirado dinero de mi corredor de divisas en el extranjero?

Los ingresos imponibles que requieren la presentación de una declaración de impuestos se basan en las ganancias y pérdidas realizadas. Por lo tanto,incluso si no ha retirado fondos de su bróker de divisas en el extranjero, si su posición se ha cerrado y ha generado ganancias, estásujeto a la obligación de presentar una declaración de impuestos.

Además, si el importe total de las ganancias y pérdidas imponibles supera los 200.000 yenes para los empleados asalariados y los 480.000 yenes para los empleados no asalariados, deberá presentarse una declaración de impuestos

P. ¿Podré evitar pagar impuestos?

Aunque los ingresos procedentes de operaciones de cambio de divisas en el extranjero estén sujetos a impuestos,si no presenta una declaración de la renta y no paga los impuestos, las autoridades fiscales japonesas descubrirán que ha evadido impuestos.

Esto se debe a que se supone que las autoridades fiscales japonesas pueden rastrear los ingresos generados en el extranjero a través de los informes de remesas internacionales y el CRS (Estándar Común de Información)

El Informe de Remesas al Extranjero es un formulario de notificación que se presenta a la oficina tributaria al depositar las ganancias obtenidas mediante operaciones de cambio de divisas en el extranjero en una cuenta nacional para su uso en Japón. El Sistema de Gestión de Riesgos Críticos (CRS, por sus siglas en inglés) es un sistema diseñado para prevenir la evasión y elusión fiscal mediante instituciones financieras extranjeras

Si no presenta su declaración de impuestos, incurrirá en sanciones como la multa por no presentarla, la multa por pago tardío y la multa por exceso de pago, y tendrá que pagar impuestos adicionales

• No declarar los ingresos imponibles conllevará
  una multa de entre el 15% y el 20%.
• Si presenta su declaración o paga sus impuestos después de la fecha límite,
  se le aplicará una multa por pago tardío de entre el 2,4% y el 14,6%
• En casos de negligencia grave, como la ocultación de ingresos,
  se impondrá una fuerte multa fiscal del 35% al ​​40%.
• Si no se cumple el plazo de presentación, o si faltan documentos o se oculta información,
  la aprobación para la presentación de la declaración azul puede ser revocada o las deducciones especiales pueden ser reducidas.

Las ganancias obtenidas con el comercio de divisas en el extranjero también deben declararse a las autoridades fiscales japonesas, por lo que si ha obtenido ganancias, asegúrese de presentar su declaración de impuestos correctamente

P. ¿Cuál es la tarifa habitual para externalizar completamente la presentación de la declaración de impuestos a un asesor fiscal?

La tarifa habitual por contratar a un asesor fiscal para presentar sudeclaración de impuestos suele determinarse en función de sus cifras de ventas.

• Ventas inferiores a 5 millones de yenes: Comisión de 100.000 yenes
• Ventas de 5 millones de yenes o más, pero menos de 10 millones de yenes: Comisión de 150.000 yenes
• Ventas de 1.000 yenes o más, pero menos de 15.000.000 yenes: Comisión de 200.000 yenes

Al confiar la presentación de su declaración de impuestos a un asesor fiscal, puede reducir la cantidad de trabajo que implica presentarla y asegurarse de pagar sus impuestos correctamente

resumen

Esta página explica cómo presentar su declaración de impuestos para operaciones de divisas en el extranjero y cómo evitar pérdidas económicas por impuestos

Finalmente, repasemos los puntos importantes

• Las declaraciones de impuestos generalmente se presentan entre el 16 de febrero y el 15 de marzo del año siguiente
• No presentar la declaración de impuestos se considerará evasión fiscal y conllevará sanciones
• Si usted es un empleado asalariado, debe presentar una declaración de impuestos si sus ingresos superan los 200.000 yenes. Si no es un empleado asalariado, debe presentar una declaración de impuestos si sus ingresos superan los 480.000 yenes
• Las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero no se pueden trasladar al año siguiente
• Cuando un empleado presenta su declaración de impuestos, necesita el comprobante de retención de impuestos emitido por su empresa

También es posible pedirle a un asesor fiscal que se encargue de su declaración de impuestos, por lo que si no está seguro o no quiere dedicarle tiempo, se recomienda utilizar un servicio de preparación de declaraciones de impuestos

Tenga en cuenta que las declaraciones o pagos de impuestos incorrectos pueden dar lugar a sanciones y facturas de impuestos adicionales