¿Existen maneras de reducir los impuestos sobre las ganancias obtenidas mediante el comercio de divisas en el extranjero? ¿Y cómo se calculan exactamente los impuestos?
Una estrategia eficaz para ahorrar impuestos en las operaciones de cambio de divisas en el extranjeroen reducir la renta imponible mediante la utilización de gastos y diversas deducciones de ingresos.
En primer lugar, los beneficios obtenidos al operar en el mercado de divisas internacional están sujetos a un sistema tributario progresivo, lo que significa que cuanto mayor sea el beneficio, mayor será el tipo impositivo
Además,dado que se considera ingreso diverso y está sujeto a una tributación integral, debe combinarse con otros ingresos diversos, como los ingresos por salario, al calcular los impuestos.
Por lo tanto, este artículo explicará cómo reducir los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y proporcionará conocimientos básicos sobre impuestos
En lo que respecta a los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, debería leer la guía completa sobre impuestos sobre el cambio de divisas en el extranjero
Contenido
- 1 ¡Antes de comenzar a aplicar estrategias de ahorro fiscal en el mercado de divisas internacional! Conocimientos fiscales esenciales que debe conocer
- 1.1 Los impuestos se aplican sobre las ganancias
- 1.2 El comercio de divisas en el extranjero está sujeto a un "sistema tributario progresivo" en el que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan los ingresos
- 1.3 El punto de equilibrio para los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país
- 1.4 Las ganancias y pérdidas no realizadas no están sujetas a impuestos
- 1.5 Tenga en cuenta que las pérdidas no se pueden compensar con pérdidas futuras
- 2 ¿Mi empresa se enterará de mis operaciones de cambio de divisas en el extranjero? ¿O no?
- 2.1 Medidas para evitar que su empresa se entere de sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero
- 2.2 Las pérdidas se compensan con otros ingresos diversos
- 2.3 Ajuste las ganancias para mantenerse dentro del límite de deducción por dependientes o a una cantidad que no requiera declaración
- 2.4 Constituye tu empresa para reducir tu tasa impositiva
- 3 Preguntas y respuestas sobre el ahorro fiscal en las operaciones de cambio de divisas en el extranjero
- 4 resumen
¡Antes de comenzar a aplicar estrategias de ahorro fiscal en el mercado de divisas internacional! Conocimientos fiscales esenciales que debe conocer
Vayamos directamente a los aspectos básicos de los impuestos que debe conocer antes de implementar estrategias de ahorro fiscal en el comercio de divisas en el extranjero
Los impuestos se aplican sobre las ganancias
Los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjerose calculan en función de las ganancias obtenidas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de ese año.
Por lo general, quienes hayan obtenido ganancias deben presentar una declaración de impuestos entre el 16 de febrero y el 15 de marzo del año siguiente y calcular su impuesto sobre la renta
Las ganancias obtenidas mediante operaciones de cambio de divisas en el extranjero se consideran ingresos diversos y están sujetas a tributación integral. La tributación integral es un método para calcular los impuestos que combina las ganancias de dichas operaciones con otros ingresos diversos, como los salarios
Tenga en cuenta que las ganancias obtenidas mediante operaciones de cambio de divisas nacionales están sujetas a impuestos por separado. Dado que los impuestos se calculan únicamente sobre las ganancias de dichas operaciones y no se combinan con otros ingresos imponibles, el sistema tributario difiere del de las operaciones de cambio de divisas internacionales
Las personas que deben presentar una declaración de impuestos debido a las ganancias obtenidas del comercio de divisas en el extranjero son las siguientes:
empleados asalariados
| Público objetivo | - Personas que reciben un salario de su empleador, como empleados de empresa o trabajadores a tiempo parcial.- Personas que tienen ingresos por pensiones públicas, etc. |
|---|---|
| condiciones | Si el beneficio obtenido en un año supera los 200.000 yenes |
Trabajadores no asalariados
| Público objetivo | Personas desempleadas, trabajadores autónomos, amas de casa, estudiantes y otras personas que no reciben un salario |
|---|---|
| condiciones | , incluidas las ganancias de operaciones de divisas en el extranjero,superan los 480.000 yenes |
El beneficio anual requerido para presentar la declaración de impuestos incluye los ingresos imponibles distintos de los provenientes del comercio de divisas en el extranjero.Si tiene otros ingresos, verifique si debe presentar una declaración de impuestos sumándolos a sus ingresos por operaciones de divisas en el extranjero.
El comercio de divisas en el extranjero está sujeto a un "sistema tributario progresivo" en el que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan los ingresos
El cálculo del impuesto sobre la renta derivado de las operaciones de cambio de divisas en el extranjerobasa en un sistema impositivo progresivo, en el que el tipo impositivo aumenta a medida que aumenta la renta imponible.
El sistema tributario progresivo está estructurado de tal manera que cuanto más ganas, más altos son tus impuestos, utilizando siete tipos impositivos diferentes en función de tus ingresos imponibles
tabla de tipos impositivos sobre la renta
| ingresos imponibles | tasa impositiva | Importe de la deducción |
|---|---|---|
| Desde 1.000 yenes hasta 1.949.000 yenes | 5％ | 0 yen |
| De 1.950.000 yenes a 3.299.000 yenes | 10％ | 97.500 yenes |
| De 3.300.000 yenes a 6.949.000 yenes | 20％ | 427.500 yenes |
| De 6.950.000 yenes a 8.999.000 yenes | 23％ | 636.000 yenes |
| Desde 9.000.000 de yenes hasta 17.999.000 yenes | 33％ | 1.536.000 yenes |
| Desde 18.000.000 yenes hasta 39.999.000 yenes | 40％ | 2.796.000 yenes |
| Más de 40.000.000 de yenes | 45％ | 4.796.000 yenes |
Fuente: Tipos impositivos del impuesto sobre la renta | Agencia Tributaria Nacional
Por otro lado, el tipo impositivo sobre las divisas nacionales es fijo, del 20% (15% de impuesto sobre la renta y 5% de impuesto local), por lo que, independientemente de cuánto ganes, el tipo impositivo no cambiará
Sin embargo, hasta 2037, se aplicará un tipo impositivo del 2,1% sobre la renta correspondiente a la reconstrucción, lo que elevará el tipo impositivo total al 20,315%
El punto de equilibrio para los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país
El punto de equilibrio en cuanto a los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, en comparación con las operaciones de cambio de divisas en el mercado nacional, es de aproximadamente 3,3 millones de yenes
La siguiente tabla resume los importes anuales de impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas, tanto nacionales como internacionales, desglosados por nivel de ingresos. Cabe destacar que solo se aplica la deducción básica y no se consideran los gastos necesarios
| renta anual | Divisas extranjeras (impuesto sobre la renta + impuesto de residencia del 10%) | Tipo de cambio nacional (impuesto sobre la renta + impuesto de residencia del 5%) |
|---|---|---|
| 1,5 millones de yenes | 225.000 yenes | 379.725 yenes |
| 1,95 millones de yenes | 370.500 yenes | 468.960 yenes |
| 3,3 millones de yenes | 861.750 yenes | 727.173 yenes |
| 6,95 millones de yenes | 2.083.620 yenes | 1.598.389 yenes |
| 9 millones de yenes | 3.209.520 yenes | 1.889.512 yenes |
| 18 millones de yenes | 7.602.000 yenes | 3.848.893 yenes |
Como se muestra en la tabla anterior, las operaciones de cambio de divisas nacionales resultan fiscalmente menos ventajosas cuando el monto supera los 3,3 millones de yenes. Sin embargo, esto no ocurre si se utilizan otras deducciones de ingresos
Para obtener información detallada sobre impuestos, incluyendo cómo calcular el impuesto sobre la renta y el impuesto de residencia, consulte " La guía completa sobre impuestos en el comercio de divisas en el extranjero "
Las ganancias y pérdidas no realizadas no están sujetas a impuestos
Solo las ganancias y pérdidas realizadas están sujetas a impuestos; las ganancias y pérdidas no realizadas no lo están.Las ganancias y pérdidas realizadas se refieren a las ganancias y pérdidas que se han confirmado al cerrar las posiciones mantenidas.
Tenga en cuenta que los puntos swap, que se reciben al ajustar la diferencia de tipos de interés entre las divisas que se compran y se venden, están sujetos a impuestos cuando se reciben y se reflejan en su cuenta
Sin embargo, el reembolso en efectivo está sujeto a impuestos
sobrelas operaciones de divisas incluyen los reembolsos recibidos de los brókeres de divisas como parte de promociones como la apertura de una cuenta o la realización de un depósito.
Por lo general, el reembolso en efectivo se considera un ingreso temporal, y se puede aplicar una deducción especial de 500.000 yenes
Por lo tanto,si el importe restante, incluidos otros ingresos temporales, es de 500.000 yenes o menos, no estará sujeto a impuestos.
Fórmula de cálculo para ingresos temporales
: Ingresos temporales totales -Gastos - Deducción especial (500.000 yenes) = Monto de los ingresos temporales
Sin embargo, la cantidad realmente sujeta a impuestos es la mitad de la cantidad de ingresos temporales
Además, dado que los ingresos temporales están sujetos a una tributación integral, el impuesto se calcula sumando la mitad del importe de los ingresos temporales a otros ingresos, como los ingresos por salario
En función de los beneficios, incluyendo la mitad de los ingresos temporales, los empleados asalariados están obligados a presentar una declaración de impuestos si sus beneficios totales superan los 200.000 yenes, y los empleados no asalariados están obligados a presentar una declaración de impuestos si sus beneficios totales superan los 480.000 yenes
Tenga en cuenta que las pérdidas no se pueden compensar con pérdidas futuras
Las pérdidas sufridas en operaciones de cambio de divisas en el extranjerono pueden compensarse con las ganancias de años posteriores.
- Si utiliza dos brókeres de divisas extranjeros en el mismo año:
Bróker A: Pérdida de 300.000 yenes Bróker B: Ganancia de 1.000.000 de yenes
La pérdida de 300.000 yenes de la empresa A y la ganancia de 1.000.000 de yenes de la empresa B se compensan, y los impuestos se calculan sobre 700.000 yenes para ese año
Por otro lado, las pérdidas incurridas en operaciones de cambio de divisas nacionales pueden trasladarse a ejercicios futuros durante un máximo de tres años, lo que le permite deducir las pérdidas del año anterior de sus ingresos del año siguiente
- Si incurre en pérdidas en operaciones de divisas en el extranjero:
Año 1: Pérdida de 300.000 yenes. Año 2: Ganancia de 1.000.000 de yenes.
Dado que las operaciones de cambio de divisas en el extranjero no permiten la compensación de pérdidas, los impuestos se calcularán sobre el millón de yenes en el segundo año
- Si incurre en pérdidas en operaciones de divisas nacionales:
Año 1: Pérdida de 300.000 yenes. Año 2: Ganancia de 1.000.000 de yenes.
Dado que las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas nacionales pueden compensarse con ejercicios futuros, los impuestos se calculan sobre los 700.000 yenes restantes tras deducir 300.000 yenes de la ganancia de 1 millón de yenes del segundo año
Tenga en cuenta que las leyes fiscales difieren entre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país, por lo que no podrá trasladar las pérdidas a años posteriores
¿Mi empresa se enterará de mis operaciones de cambio de divisas en el extranjero? ¿O no?
En conclusión, si no tomas precauciones, hay una alta probabilidad de que tu empresa se entere
Dado que los empleados asalariados tienen sus ajustes fiscales de fin de año gestionados por sus empresas, estas están al tanto de su obligación tributaria. Si el monto de su impuesto de residencia aumenta mientras su salario permanece igual, esto puede generar sospechas de un trabajo secundario (como el comercio de divisas en el extranjero). Esteaumento en el impuesto de residencia es la forma más común en que su empresa puede descubrirlo.
Además, si obtienes grandes ganancias con el comercio de divisas en el extranjero y tu percepción del dinero cambia, tus colegas podrían enterarse de tu trabajo paralelo
Medidas para evitar que su empresa se entere de sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero
- Cambiar el método de recaudación del impuesto sobre la renta de los residentes a "recaudación ordinaria"
- No eleves demasiado tu nivel de vida
- Mantén tus ingresos por debajo de los 200.000 yenes
- Registre todos los gastos sin falta
Si no quieres que se descubran tus operaciones de cambio de divisas en el extranjero,elegir la opción de "retención ordinaria" para tu impuesto de residencia. Si eliges la opción de "retención especial", este impuesto se deducirá de tu salario, lo que aumenta el riesgo de que tu empresa lo descubra.
Además, para los empleados asalariados, si sus ingresos adicionales al salario son de 200 000 yenes o más, están obligados a presentar una declaración de impuestossi sus ingresos después de deducir los gastos son de 200 000 yenes o menos, no están obligados apresentarla. Gastos como el costo de una computadora y un escritorio utilizados para operar en el mercado de divisas, los gastos de comunicación y los libros pueden deducirse como gastos empresariales.
Sin embargo, los artículos de alto costo, como computadoras y teléfonos inteligentes, deben amortizarse a lo largo de varios años (depreciación). Se recomienda evitar la compra de computadoras caras que cuesten más de 100 000 yenes.
Dado que los gastos como los de comunicación y el alquiler solo se pueden reclamar por el importe realmente utilizado, no por el importe total, asegúrese de llevar un registro del tiempo que los utiliza
| Costo de compra de un teléfono inteligente o una computadora | Método de distribución |
|---|---|
| Menos de 100.000 yenes | Contabilidad de suma global |
| 100.000 yenes o más, pero menos de 200.000 yenes | Contabilizado durante tres años |
| Más de 200.000 yenes | Contabilizado durante cuatro años |
Las pérdidas se compensan con otros ingresos diversos
Si obtiene ganancias o pérdidas de ingresos diversos, además de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, debe compensarlas entre sí.Al compensar las ganancias y pérdidas, se reducirá su renta imponible y, por lo tanto, su impuesto sobre la renta.A continuación, se presentan dos ejemplos de compensación de ganancias y pérdidas entre operaciones de cambio de divisas en el extranjero e ingresos diversos.
- Si obtienes una ganancia de 1,5 millones de yenes en operaciones de divisas en el extranjero y una pérdida de 1 millón de yenes en operaciones con criptomonedas, calcularás el impuesto sobre la renta sobre los 500.000 yenes restantes de ingresos imponibles después de compensar las pérdidas
- Si obtienes una ganancia de 1,5 millones de yenes en operaciones de divisas en el extranjero y una pérdida de 1 millón de yenes en operaciones con criptomonedas, calcularás el impuesto sobre la renta sobre los 500.000 yenes restantes de ingresos imponibles después de compensar las pérdidas
Solo los ingresos diversos pueden compensarse con las ganancias y pérdidas de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero. Tenga en cuenta que las ganancias y pérdidas de las operaciones de cambio de divisas nacionales, que pertenecen a una categoría de ingresos diferente a la de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, no pueden compensarse
Ajuste las ganancias para mantenerse dentro del límite de deducción por dependientes o a una cantidad que no requiera declaración
Al mantener sus ganancias provenientes del comercio de divisas en el extranjero dentro de los límites para ser considerado dependiente o por debajo del monto requerido para presentar una declaración de impuestos, puede reducir su carga tributaria y disminuir su obligación tributaria
Si sus ganancias provenientes del comercio de divisas en el extranjero aumentan significativamente, podría perder su condición de dependiente y no poder recibir deducciones por dependientes, o podría tener que presentar su propia declaración de impuestos e incurrir en obligaciones tributarias
Si usted reclama una deducción por dependiente o no necesita presentar una declaración de impuestos, su ingreso imponible debe estar dentro de los siguientes montos
- Para poder acogerse a la deducción por cónyuge,
sus ingresos imponibles deben ser inferiores a 480.000 yenes. - Para poder acogerse a la deducción especial para cónyuges,
sus ingresos imponibles deben estar entre 380.000 yenes y 1.330.000 yenes. - Casos en los que no es necesario presentar una declaración de impuestos
: Empleados asalariados... Las ganancias anuales deben ser inferiores a 200.000 yenes.
Empleados no asalariados... Las ganancias anuales deben ser inferiores a 480.000 yenes.
En ocasiones, ganar más resulta más ventajoso que reducir los beneficios con fines fiscales, así que piénsalo bien
Constituye tu empresa para reducir tu tasa impositiva
Constituir una sociedad anónima puede reducir tu tipo impositivo, lo que conlleva un importante ahorro fiscal
Si bien las ganancias provenientes del comercio de divisas en el extranjero están sujetas a impuestos progresivos, con una tasa impositiva máxima del 45% para las personas físicas, la tasa impositiva corporativaes fija del 23,2%. Además, existen ventajas significativas, como una mayor cantidad de conceptos que pueden utilizarse como gastos, por ejemplo, la remuneración de los ejecutivos, y la posibilidad de compensar pérdidas.
Sin embargo, constituir una empresa requiere el pago de tasas de registro iniciales y costes fijos, como las cotizaciones a la seguridad social y los honorarios de los asesores fiscales. Además, la remuneración de los ejecutivos que recibe la empresa debe cumplir ciertas normas, como ser un salario fijo y regular, para poder deducirla como gasto
En otras palabras,ya no podrá retirar dinero libremente. Si está pensando en constituir su empresa como sociedad anónima en el futuro, asegúrese de considerar las ventajas y desventajas, más allá del ahorro fiscal, antes de tomar una decisión.
Preguntas y respuestas sobre el ahorro fiscal en las operaciones de cambio de divisas en el extranjero
Aquí encontrará cuatro preguntas frecuentes sobre el ahorro fiscal en las operaciones de cambio de divisas en el extranjero
P. ¿Existen lagunas legales en el pago de impuestos?
las autoridades fiscales japonesaspueden rastrear los ingresos generados en el extranjero a través de sistemas como los informes de remesas internacionales y el CRS (Estándar Común de Información), por lo que no existen lagunas en la recaudación de impuestos.
El Informe de Remesas al Extranjero es una notificación que se envía a la oficina tributaria cuando las ganancias obtenidas mediante operaciones de cambio de divisas en el extranjero se depositan en una cuenta nacional para su uso en Japón. El Sistema Crítico (CRI, por sus siglas en inglés) es un sistema diseñado para prevenir la evasión y elusión fiscal mediante instituciones financieras extranjeras
Los beneficios obtenidos del comercio de divisas en el extranjero también estánsujetos a impuestos en Japón, por lo que no presentar la declaración de la renta y no pagar los impuestos constituye evasión fiscal.
Si no declara sus ingresos, deberá pagar una multa adicional por no presentar la declaración. Esta multa oscila entre el 15 % y el 20 % del importe original, por lo que tendrá que pagar impuestos extra. Además, si presenta la declaración o realiza el pago después de la fecha límite, podría incurrir en una multa por pago tardío
Además, si existe negligencia grave, como ocultar ingresos, deberá pagar una multa adicional considerable del 35% al 40%.Dado que las autoridades fiscales japonesas están al tanto de las ganancias generadas por el comercio de divisas en el extranjero, asegúrese de presentar su declaración de impuestos correctamente si obtiene ganancias.
P. ¿Debo presentar una declaración de impuestos por pérdidas?
Si sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero resultan en pérdidas al final del año, no está obligado a declarar esa pérdida en su declaración de impuestos
Sin embargo,si además de sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero obtiene otros ingresos diversos,deberá compensar esas pérdidas con dichos ingresos al presentar su declaración de impuestos. Esto se debe a que compensar las pérdidas por operaciones de cambio de divisas en el extranjero con otros ingresos diversos reducirá su renta imponible y, por lo tanto, su carga tributaria.
Por ejemplo, si tiene una pérdida de 300 000 yenes en operaciones de divisas en el extranjero y una ganancia de 1 000 000 de yenes con criptomonedas (consideradas ingresos diversos), deberá calcular el impuesto sobre la renta sobre los 700 000 yenes restantes de ingresos imponibles después de compensar las pérdidas. Si no compensa las pérdidas, deberá pagar impuestos sobre el millón de yenes de ganancias con criptomonedas, lo que resultará en un pago adicional de 300 000 yenes en impuestos
P. ¿Cómo pagaré mi impuesto de residencia?
Las ganancias obtenidas mediante operaciones de cambio de divisas en el extranjero también están sujetas al impuesto sobre la renta para residentes locales. Dado que estas ganancias están sujetas a una tributación integral, el tipo impositivo para residentes locales (impuesto sobre la renta) es del 10 %.
El impuesto sobre la renta se refiere al impuesto que se aplica a los residentes locales y que se calcula en función de los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año anterior, de forma similar al impuesto sobre la renta
Además, el impuesto local sobre los ingresos que grava las operaciones de cambio de divisas nacionales, sujeto a una tributación independiente, es del 5%. Asimismo, el impuesto local sobre los ingresos (impuesto per cápita) es una cantidad fija de 5.000 yenes (3.500 yenes para el impuesto municipal y 1.500 yenes para el impuesto prefectural), independientemente de los ingresos
P. ¿Se consideran los ordenadores y los teléfonos inteligentes como gastos empresariales?
Los ordenadores y teléfonos inteligentes utilizados para operar en el mercado de divisas internacional pueden deducirse como gastos empresariales
Sin embargo, el importe que puede deducir como gasto varía según si utiliza su ordenador o teléfono inteligente exclusivamente para operar en el mercado de divisas internacional o también para uso personal. Si utiliza su ordenador o teléfono inteligente exclusivamente para operar en el mercado de divisas internacional, puede deducir el importe total como gasto
Sin embargo,si lo usa tanto para fines personales como comerciales, debe calcular el índice de uso, y solo el monto utilizado para operaciones de cambio de divisas en el extranjeroes elegible como gasto comercial. Además,los costos de comunicación, como el acceso a internet, también pueden reclamarse como gastos. Si lo usa tanto para fines personales como comerciales, calcule el tiempo de uso e inclúyalo como gasto.
resumen
Esta página explicaba las estrategias de ahorro fiscal para el comercio de divisas en el extranjero, disponibles tanto para empleados asalariados como para trabajadores autónomos.Repasemos los puntos clave una última vez.
- Para ahorrar impuestos, se recomienda utilizar gastos y diversas deducciones de ingresos
- Las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero solo podrán compensarse con otros ingresos diversos dentro del mismo año
- En algunos casos, es más ventajoso mantener las ganancias obtenidas en divisas en el extranjero dentro de los límites de ser una persona dependiente o no estar obligada a presentar una declaración de impuestos
- Los impuestos se calculan en función de los beneficios obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre
- Por regla general, la declaración de la renta debe presentarse entre el 16 de febrero y el 15 de marzo del año siguiente, declarando los beneficios obtenidos
- Las pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero no pueden trasladarse al año siguiente ni compensarse con los beneficios
Como medida para ahorrar impuestos en las operaciones de cambio de divisas en el extranjero,eficaz reducir la renta imponible mediante la deducción de gastos y otros gastos. Además, las ganancias y pérdidas derivadas de estas operaciones pueden compensarse con otros ingresos diversos para reducir aún más la renta imponible.
Si incurre en pérdidas en operaciones de cambio de divisas en el extranjero y obtiene ganancias de otros ingresos diversos, debe compensar las pérdidas con sus ganancias para reducir sus impuestos
