¿Debo presentar una declaración de impuestos por las ganancias obtenidas al operar en el mercado de divisas en el extranjero? Este artículo explica las diferencias entre operar en el mercado de divisas en el extranjero y en el país, y los aspectos importantes a tener en cuenta respecto a la declaración de impuestos

Con los brókeres de divisas extranjeros, es posible que se ofrezca un reembolso al abrir una cuenta, realizar un depósito de cierta cantidad o completar un cierto número de operaciones

Además, puedes obtener reembolsos a través de sitios web que ofrecen este servicio

Dado que este tipo de reembolso no se considera ganancia obtenida con las operaciones bursátiles, algunas personas pueden preguntarse si deberían presentar una declaración de impuestos una vez que la cantidad supere cierto límite

Este artículo explica si es necesario presentar una declaración de impuestos por el dinero recibido en efectivo al operar en el extranjero con divisas, y las diferencias fundamentales entre operar en el extranjero y en el país

El reembolso en efectivo está sujeto a impuestos

En pocas palabras, el reembolso recibido por operaciones de divisas en el extranjero está sujeto a impuestos. Si bien no se trata de ganancias obtenidas con las operaciones, el reembolso sigue siendo dinero y puede retirarse como el dinero que usted depositó o las ganancias obtenidas con las operaciones

Por lo tanto, se trata como dinero en efectivo y está sujeto a impuestos, así que deberá presentar una declaración de impuestos si supera cierta cantidad. Si obtiene ganancias con el trading de divisas, no distinga entre la ganancia obtenida y el reembolso, sino calcule el monto total en conjunto

Los boletos de compraventa no están sujetos a impuestos

La forma en que se gestiona el cashback varía entre los brókeres de divisas. En algunos casos, se otorga de forma que se puede retirar como ganancias, mientras que en otros no se puede retirar y solo se puede utilizar como margen para operar

Este último tipo de reembolso se suele denominar "ticket de compraventa", pero los tickets de compraventa no están sujetos a impuestos. Esto se debe a que, como se explicó anteriormente, los tickets de compraventa "no se pueden retirar"

Si solo utiliza una cuenta de divisas en el extranjero, no hay problema. Sin embargo, si utiliza varias cuentas de divisas en el extranjero y la naturaleza del reembolso difiere entre ellas, debe distinguir cuidadosamente entre los reembolsos que requieren declaración de impuestos y los que no

Aspectos a tener en cuenta al presentar su declaración de impuestos

Si opera en el mercado de divisas en el extranjero y necesita presentar una declaración de impuestos, debe prestar atención a los siguientes puntos

• El nombre de la cuenta es "Ingresos varios"
• Las pérdidas y ganancias no realizadas no están incluidas
• Presta atención a cuándo se otorga el reembolso
• El período para presentar la declaración de impuestos es aproximadamente del 15 de febrero al 15 de marzo

Vamos a explicar cada uno de estos puntos en detalle

El nombre de la cuenta es "Ingresos varios"

Al presentar su declaración de impuestos, lo más importante es determinar en cuál de las diez categorías de ingresos se encuentra su ingreso

Aunque comprendas que no se trata de ingresos empresariales ni inmobiliarios, es probable que muchas personas tengan dificultades para clasificarlos como ingresos

Las ganancias obtenidas con las operaciones de cambio de divisas se clasifican como "ingresos diversos", por lo que al presentar su declaración de impuestos, simplemente puede declararlas como ingresos diversos

Las pérdidas y ganancias no realizadas no están incluidas

En el comercio de divisas, existen muchas situaciones en las que se producen lo que se conoce como "ganancias no realizadas" o "pérdidas no realizadas"

Por ejemplo, si compra 10 lotes (100.000 unidades) de USD/JPY cuando el tipo de cambio es de 1 dólar = 140 yenes, y luego el tipo de cambio sube a 1 dólar = 150 yenes, en ese momento su posición habrá generado una ganancia de 1 millón de yenes

Sin embargo, la ganancia de 1 millón de yenes no se materializa hasta que se cierra la posición, y esto es lo que se denomina "ganancia no realizada" (la pérdida no realizada se basa en el mismo concepto)

En el mercado de divisas, solo las ganancias obtenidas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre están sujetas a impuestos. Por lo tanto, mientras tenga ganancias no realizadas, no necesita presentar una declaración de impuestos, independientemente de la magnitud de dichas ganancias

Quienes actualmente tengan ganancias no realizadas deberían considerar cuidadosamente cuándo realizarlas, teniendo en cuenta factores como la necesidad de presentar una declaración de impuestos

Presta atención a cuándo se otorga el reembolso

El momento en que se otorga el reembolso varía según el bróker de divisas y el tipo de reembolso ofrecido

Las recompensas de reembolso que se otorgan en respuesta a los depósitos a menudo se acreditan poco después de realizar el depósito, pero las recompensas de reembolso basadas en el volumen de operaciones durante un período determinado generalmente se acreditan después de que haya transcurrido un período de cálculo

En este caso, incluso si la transacción que da derecho al reembolso se realizó antes del 31 de diciembre, si el reembolso se abonó a partir del 1 de enero del año siguiente, no es necesario incluir el importe del reembolso en la declaración de la renta de ese año

Si el momento en que se recibirá el reembolso es incierto y podría extenderse a lo largo del nuevo año, debe verificar ese punto cuidadosamente

El período para presentar la declaración de impuestos es aproximadamente del 16 de febrero al 15 de marzo

Los trabajadores autónomos y los profesionales independientes con experiencia en la presentación de declaraciones de impuestos no tendrán ningún problema, pero muchos empleados asalariados quizás nunca hayan presentado una declaración de impuestos antes

En estos casos, es posible que te preguntes cuándo debes presentar tu declaración de impuestos

El período para presentar la declaración de impuestos suele ser del 16 de febrero al 15 de marzo de cada año

El plazo puede ampliarse o acortarse en función de diversas circunstancias sociales, por lo que utilizamos la expresión "aproximadamente", pero básicamente, debe prepararse para completar el proceso de presentación de documentos en el plazo de un mes, del 16 de febrero al 15 de marzo

Las oficinas de impuestos suelen estar abarrotadas hacia el final del período de presentación de declaraciones, por lo que lo mejor es presentar la declaración lo antes posible

Diferencias entre el comercio de divisas en el extranjero y en el país

Hasta ahora, hemos estado hablando de esto bajo el supuesto de que usted utiliza un corredor de divisas extranjero, pero también hay empresas de divisas dentro de Japón

Si bien ambas compañías ofrecen esencialmente los mismos servicios, difieren significativamente en la forma en que se gravan las ganancias obtenidas

Quienes hayan utilizado principalmente empresas de cambio de divisas nacionales, pero estén considerando probar el cambio de divisas en el extranjero, deben comprender a fondo las diferencias en la normativa fiscal entre ambas

A continuación, explicaremos las diferencias en la clasificación fiscal, los tipos impositivos y la compensación de pérdidas y ganancias entre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país

Diferencias en las clasificaciones fiscales

Existen tres clasificaciones tributarias: "tributación integral", "tributación separada basada en la declaración" y "tributación separada basada en la retención". Las operaciones en divisas extranjeras están sujetas al sistema de "tributación integral", mientras que las operaciones en divisas nacionales están sujetas al sistema de "tributación separada basada en la declaración"

La diferencia entre tributación integral y tributación separada es la siguiente (por ahora omitiremos la explicación de la retención de impuestos)

• Tributación integral: Sistema en el que los ingresos se combinan con otros ingresos, como los salarios, y se aplica un impuesto sobre el monto total
• Tributación diferenciada: Un sistema en el que los ingresos se gravan por separado de otros ingresos

Es importante saber que, incluso con la misma operación de cambio de divisas, la clasificación fiscal difiere dependiendo de si se utiliza una empresa de cambio de divisas extranjera o una empresa de cambio de divisas nacional

Diferencia en las tasas impositivas

Los tipos impositivos aplicables también difieren entre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país, como se indica a continuación:

• Divisas en el extranjero: Tipos impositivos progresivos bajo el sistema tributario progresivo
• Tipo de cambio interno: Un tipo impositivo fijo del 20,315%

Calcular los impuestos es más sencillo para las operaciones de divisas nacionales. Tanto si su beneficio es de 1 millón de yenes como de 100 millones, solo tendrá que pagar los impuestos calculados multiplicando esa cantidad por 0,20315. El desglose del "20,315%" es el siguiente: "impuesto sobre la renta: 15%, impuesto local sobre la renta: 5% e impuesto especial sobre la renta para la reconstrucción: 0,315%"

En cambio, el comercio de divisas en el extranjero utiliza un sistema tributario progresivo, lo que significa que cuanto mayores sean sus ingresos, mayor será la tasa impositiva utilizada para calcular su obligación tributaria. Las tasas impositivas basadas en los ingresos son las siguientes:

Importe de la renta imponible (redondeado a la baja al millardo más cercano)	Tasa de impuesto sobre la renta (importe de la deducción)	Tasa impositiva para residentes	Tasa impositiva total
De 1.000 yenes a 1.949.000 yenes	5% (0 yenes)	10%	15%
De 1.950.000 yenes a 3.299.000 yenes	10% (97.500 yenes)	10%	20%
De 3,3 millones de yenes a 6.949.000 yenes	20% (427.500 yenes)	10%	30%
De 6.950.000 yenes a 8.999.000 yenes	23% (636.000 yenes)	10%	33%
De 9 millones de yenes a 17.999.000 yenes	33% (1.536.000 yenes)	10%	43%
De 18 millones de yenes a 39.999.000 yenes	40% (2.796.000 yenes)	10%	50%
40 millones de yenes o más	45% (¥4.796.000)	10%	55%

Al comparar los tipos impositivos que se muestran en la tabla anterior con el tipo impositivo del 20,315% aplicado a las divisas nacionales, queda claro que si sus ingresos en divisas superan los 3,3 millones de yenes, tendrá que pagar más impuestos sobre las divisas extranjeras

Si bien el comercio de divisas en el extranjero permite un alto apalancamiento, lo que potencialmente puede generar enormes ganancias, es importante tener en cuenta que aproximadamente la mitad de esas ganancias podrían ser confiscadas en impuestos

Diferencias en la compensación de ganancias y pérdidas

Como sugieren los caracteres japoneses para "ganancias y pérdidas", la compensación de pérdidas con ganancias es un sistema para calcular los impuestos. Ya sea que se trate de operaciones en el extranjero o en el país, las ganancias obtenidas con el comercio de divisas se consideran ingresos diversos y no pueden compensarse con otros ingresos, como los salarios

De igual modo, no es posible compensar las ganancias y pérdidas entre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el mercado nacional. Si obtiene una ganancia de 2 millones de yenes en operaciones de cambio de divisas en el extranjero y sufre una pérdida de 2 millones de yenes en operaciones de cambio de divisas en el mercado nacional, la pérdida de 2 millones de yenes no estará sujeta a impuestos, pero la ganancia de 2 millones de yenes sí lo estará

Sin embargo, es posible compensar las ganancias y pérdidas entre las mismas operaciones, como por ejemplo al tener dos cuentas de divisas en el extranjero. En un caso similar al ejemplo mencionado anteriormente, si la ganancia y la pérdida de 2 millones de yenes provienen de cuentas de divisas en el extranjero diferentes, su compensación resultará en un monto imponible de 0 yenes

Además, en las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, las ganancias y pérdidas pueden compensarse con las ganancias y pérdidas de inversiones en las mismas categorías impositivas y de ingresos. Ejemplos típicos de estas inversiones incluyen las criptomonedas y el marketing de afiliación

En lo que respecta a las operaciones de cambio de divisas nacionales, las ganancias y las pérdidas derivadas de las operaciones con futuros y opciones pueden compensarse entre sí

Además, las pérdidas sufridas en operaciones de cambio de divisas nacionales pueden trasladarse a ejercicios futuros durante un máximo de tres años, por lo que si obtiene beneficios en años posteriores, puede compensar las pérdidas trasladadas con los beneficios

Diferencias en los sistemas tributarios entre el comercio de divisas en el extranjero y a nivel nacional [Resumen]

Las diferencias entre el mercado de divisas internacional y el nacional en términos de clasificación fiscal, tipos impositivos y compensación de pérdidas se resumen en la tabla siguiente

corredores de divisas	Divisas en el extranjero	Cambio interno
clasificación de ingresos	Ingresos diversos	Ingresos diversos
Clasificación fiscal	Tributación integral	Tributación separada tras la declaración
tasa impositiva	Impuesto sobre la renta: del 5% al ​​45% Impuesto de residencia: 10%	Tarifa plana del 20,315%
Compensación de ganancias y pérdidas	Las ganancias y pérdidas derivadas del comercio de divisas en el extranjero y del comercio de criptomonedas pueden compensarse entre sí	Las ganancias y pérdidas derivadas de las operaciones de cambio de divisas nacionales, así como de las operaciones con futuros y opciones, pueden compensarse entre sí
Pérdidas arrastradas	No es posible	Disponible durante 3 años

Si bien la mecánica básica del comercio de divisas sigue siendo la misma independientemente de si utiliza un corredor de divisas extranjero o nacional, debe comprender que los sistemas tributarios sobre sus ganancias difieren significativamente antes de decidir qué corredor elegir

Cómo obtener un informe anual de transacciones

Para llevar un registro de sus ganancias anuales provenientes del comercio de divisas en el extranjero y presentar su declaración de impuestos en consecuencia, es fundamental obtener un informe anual de operaciones

Por lo tanto, explicaremos cómo obtener informes de operaciones utilizando "MT4 (=MetaTrader4)" y "MT5 (=MetaTrader5)", que son ampliamente utilizados por los brókeres de divisas extranjeros

Pasos para obtener un informe de operaciones en MT4

El procedimiento para obtener un informe de operaciones en MT4 es el siguiente:

1. Lanzar MT4
2. Seleccione "Historial de cuenta" en el menú inferior
3. Establezca el período del informe de transacciones en "Inicio" el 1 de enero y "Fin" el 31 de diciembre, y luego seleccione "Aceptar"
4. Una vez que haya revisado el historial, seleccione "Guardar informe"

Pasos para obtener un informe de operaciones en MT5

A continuación, te explicamos cómo obtener un informe de operaciones en MT5:

1. Lanzar MT5
2. Seleccione "Historial de cuenta" en el menú inferior
3. Establezca el período del informe de transacciones en "Inicio" el 1 de enero y "Fin" el 31 de diciembre, y luego seleccione "Aceptar"
4. Una vez que haya revisado el historial, seleccione "Guardar informe"

Es casi lo mismo que con MT4, pero en MT5, después de seleccionar "Guardar informe", puede obtener el informe de operaciones en formato de archivo XML seleccionando "Informe" -> "Abrir XML"

Documentos y procedimientos necesarios para presentar una declaración de impuestos

Basándonos en la explicación dada hasta ahora, debería poder determinar, en cierta medida, si necesita o no presentar una declaración de impuestos

Sin embargo, si nunca antes ha presentado una declaración de impuestos, es posible que ni siquiera sepa cómo hacerlo

A continuación se explican los documentos y procedimientos necesarios para presentar su declaración de impuestos

Existen dos tipos de declaraciones de impuestos

Las declaraciones de impuestos se pueden dividir a grandes rasgos en dos tipos: "declaración blanca" y "declaración azul"

• Declaración de impuestos blanca: Es más fácil de presentar, pero no puedes recibir las deducciones disponibles para quienes presentan la declaración de impuestos azul
• Presentación de la declaración azul: Permite deducciones especiales, pero requiere estados financieros como un estado de resultados

Las declaraciones de impuestos blancas son fáciles de presentar, incluso para quienes no tienen conocimientos especializados de contabilidad. Sin embargo, no podrá acogerse a la "deducción especial para declaraciones de impuestos azules" que se aplica al presentar una declaración de impuestos azul

La declaración de impuestos mediante el método de declaración azul es un procedimiento utilizado principalmente por personas que dirigen negocios. Si bien requiere estados financieros como estados de pérdidas y ganancias, permite una deducción de ingresos de 550.000 o 650.000 yenes (según el procedimiento) a través de la "deducción especial para declaraciones azules" mencionada anteriormente

Presentar la declaración de impuestos "azul" requiere un poco más de trabajo, pero una vez que aprendas los procedimientos, podrás gestionarla sin problemas. Lo más importante es que puedes obtener una deducción fiscal de 550.000 o 650.000 yenes, lo cual supone una gran ventaja. Si obtienes buenas ganancias con el trading de divisas en el extranjero, te recomiendo optar por la declaración "azul" para ahorrar en impuestos

Documentos necesarios para presentar su declaración de impuestos

Al presentar su declaración de impuestos, se requieren varios documentos dependiendo del tipo de negocio que gestione y de los activos que posea, pero a continuación se enumeran algunos de los documentos esenciales

• Documentos que muestren los ingresos y gastos anuales (como informes anuales de transacciones)
• Documentos de verificación de identidad (como el permiso de conducir o el pasaporte)
• Mi tarjeta numérica
• Documentos relacionados con diversas deducciones (como las primas de la seguridad social y los pagos de la hipoteca)
• Comprobante de retención de impuestos (para empleados de empresa y otras personas con ingresos por salario)

Además, aunque no es obligatorio presentarlos, conviene guardar los recibos y demás documentos necesarios para justificar los gastos

Sin estos documentos, no podrá completar la información requerida en su declaración de impuestos

Cómo presentar su declaración de impuestos

Existen tres formas principales de presentar su declaración de impuestos:

• Presente su declaración de impuestos completa directamente en la oficina de impuestos
• Envíe la declaración de impuestos completa por correo postal
• Presente su declaración en línea a través de e-TAX

Si opta por preparar una declaración de impuestos en papel en lugar de presentarla en línea, existen varios métodos que puede considerar

El sitio web de la Agencia Tributaria Nacional cuenta con una sección llamada "Preparación de la Declaración de Impuestos" donde puede crear fácilmente su declaración ingresando la información necesaria. Al ser un sistema proporcionado por el gobierno, puede usarlo con confianza, aunque la interfaz de usuario deja algo que desear

También puedes preparar tu declaración de impuestos utilizando programas como Freee o Money Forward. Incluso quienes no tienen conocimientos de contabilidad pueden completar su declaración simplemente ingresando la información necesaria, y el software es muy fácil de usar

Durante la temporada de declaración de impuestos, las oficinas tributarias y los centros especializados habilitan espacios donde puede preparar su declaración con la ayuda del personal. Si tiene dudas sobre los trámites en línea o el uso del software para la declaración de impuestos, le recomendamos prepararla en persona en uno de estos centros

Si no te sientes seguro de poder preparar tu declaración de impuestos por tu cuenta, o si no tienes tiempo para prepararla, una opción es pedirle a un asesor fiscal que la prepare por ti

Puedes presentar la declaración de impuestos que has preparado de esta manera directamente en la oficina tributaria o enviarla por correo. En ambos casos, asegúrate de tener el cuidado necesario para entregarla antes de la fecha límite

Utilizar e-TAX le permite completar todo el proceso de preparación y presentación de su declaración de impuestos en línea, por lo que se recomienda para aquellos que desean minimizar las molestias

Puntos importantes sobre los impuestos al comercio de divisas en el extranjero

Con el trading de divisas en el extranjero, no es raro ganar más que en un trabajo convencional, por lo que a muchos les preocupa el pago de impuestos. A continuación, explicaremos en detalle los puntos importantes sobre los impuestos en el trading de divisas en el extranjero

Los resultados de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero son totalmente transparentes para quienes se encuentran en Japón

Como se mencionó anteriormente, el comercio de divisas en el extranjero está sujeto a una tasa impositiva progresiva, por lo que cuanto más gane, mayor será el porcentaje de sus ganancias que deberá pagar en impuestos

Por ejemplo, si obtienes una ganancia de 8 millones de yenes en operaciones de cambio de divisas nacionales, tendrías que pagar aproximadamente 1,6 millones de yenes en impuestos. Sin embargo, si obtienes la misma cantidad de ganancia en operaciones de cambio de divisas internacionales, tendrías que pagar aproximadamente 2,7 millones de yenes en impuestos

Por lo tanto, algunas personas pueden estar buscando maneras de evitar que las autoridades fiscales se enteren de las ganancias que han obtenido con el comercio de divisas en el extranjero, pero por las razones que se enumeran a continuación, todos los resultados del comercio de divisas en el extranjero son completamente transparentes para las autoridades nacionales

• Todos los registros de las transacciones con corredores de divisas extranjeros, como transferencias bancarias y pagos con tarjeta, son conservados por la institución financiera
• Si se producen depósitos o retiros importantes, el banco nacional presentará un "Informe sobre remesas al extranjero, etc." a la oficina tributaria
• La Agencia Tributaria Nacional puede obtener información sobre remesas internacionales a través de un sistema de evasión fiscal denominado "CRS"

Por lo tanto, si no paga los impuestos sobre las ganancias obtenidas con el comercio de divisas en el extranjero, las autoridades fiscales lo descubrirán. En el peor de los casos, podría tener que pagar más impuestos de los que le corresponden debido a las multas por no presentar la declaración, por lo que es prudente presentarla discretamente

Si bien constituir una empresa en lugar de operar como persona física puede reducir su tasa impositiva, este método implica ciertos costos y esfuerzo, por lo que es mejor considerarlo solo después de haber establecido un ingreso estable

Para evitar que su empresa se entere de sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero, debe tomar precauciones

Para los empleados de una empresa, puede haber una cláusula en su reglamento interno que prohíba los trabajos secundarios. Si el trading de divisas se considera o no un trabajo secundario depende de la política de cada empresa, pero algunas personas prefieren mantenerlo en secreto

Los empleados de la empresa pagan impuestos mediante la retención de impuestos, que se deduce de su salario mensual. Esta deducción incluye las ganancias obtenidas por operaciones de cambio de divisas

Por lo tanto, si se deduce una cantidad significativamente grande de su salario, puede generar sospechas de que está realizando algún tipo de trabajo secundario

Para evitar esto, simplemente seleccione "recaudación ordinaria" como método de pago de impuestos para residentes

De esta forma, ya no se retendrán los impuestos locales de su salario mensual, lo que reduce la probabilidad de que su empresa descubra que está obteniendo beneficios mediante el comercio de divisas

Sin embargo, tenga en cuenta que al optar por el cobro ordinario, tendrá que encargarse usted mismo de los trámites de pago y disponer de los fondos necesarios

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en las operaciones de divisas en el extranjero

Si has empezado a operar en el mercado de divisas internacional hace poco y nunca antes has tenido que lidiar con impuestos ni has presentado declaraciones de impuestos relacionadas con el mercado de divisas, probablemente tengas muchas dudas sobre los impuestos aplicables a las operaciones en el extranjero

A continuación, responderemos a las preguntas más frecuentes sobre los impuestos en las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, en formato de preguntas y respuestas. Si tiene alguna duda sobre los impuestos en estas operaciones, consulte esta información

¿Qué período debo usar para calcular las ganancias de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero?

Las declaraciones de impuestos se presentan anualmente para los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. Por lo tanto, las ganancias de las operaciones de cambio de divisas en el extranjero también se calculan para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre

Las ganancias y pérdidas no realizadas no están sujetas a impuestos, así que tenga cuidado al gestionar posiciones mantenidas a finales de año

¿Cuánto beneficio necesito obtener del trading de divisas en el extranjero antes de tener que presentar una declaración de impuestos?

El hecho de ser empleado asalariado o no depende de tus ingresos. Si eres empleado asalariado, deberás presentar una declaración de impuestos si tus ganancias superan los 200.000 yenes, y si no lo eres, deberás presentarla si tus ganancias superan los 480.000 yenes

Si sus ganancias son inferiores a esa cantidad, generalmente no necesita presentar una declaración de impuestos

¿Qué tipo de operaciones de cambio de divisas implican el pago de más impuestos: las operaciones de cambio de divisas en el extranjero o las operaciones de cambio de divisas en el mercado nacional?

Dado que los tipos impositivos aplicables difieren entre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país, es imposible decir con certeza cuál de las dos resultará en impuestos más altos

Si bien el tipo impositivo aplicado a las divisas nacionales es fijo en un 20,315%, las divisas extranjeras tributan al 20% si los ingresos se sitúan entre 1,95 millones de yenes y 3,299 millones de yenes, y al 30% si los ingresos se sitúan entre 3,3 millones de yenes y 6,949 millones de yenes

Por lo tanto, hasta que sus ingresos en divisas extranjeras superen los 3,3 millones de yenes, tendrá que pagar más impuestos con divisas nacionales, pero a partir de ese momento, pagará más impuestos con divisas extranjeras

¿Se pueden trasladar a ejercicios posteriores las pérdidas sufridas en operaciones de cambio de divisas en el extranjero?

En las operaciones de cambio de divisas internacionales, las pérdidas no se pueden compensar con las ganancias obtenidas en años posteriores. En las operaciones de cambio de divisas nacionales, las pérdidas se pueden compensar durante tres años. Al poder compensar las pérdidas, puede reducir su obligación tributaria compensándolas con las ganancias obtenidas en años posteriores

Por ejemplo, supongamos que el año pasado registró una pérdida de 1 millón de yenes en operaciones de cambio de divisas nacionales, y este año obtuvo una ganancia de 1 millón de yenes en las mismas operaciones. En este caso, si no hubiera registrado la pérdida, tendría que pagar impuestos sobre la ganancia de 1 millón de yenes. Sin embargo, como registró la pérdida del año pasado, esta compensa la ganancia, por lo que no tiene que pagar impuestos

En este sentido, el comercio de divisas a nivel nacional es claramente superior al comercio de divisas en el extranjero

Si trabajo para una empresa, ¿se enterará mi empresa de que opero en el mercado de divisas internacional?

Si obtienes ganancias con el comercio de divisas en el extranjero, tus impuestos se calcularán en función de la suma de tu salario de tu empresa y tus ganancias obtenidas con dicho comercio

Por lo tanto, si los impuestos locales se retienen en origen, se puede deducir una cantidad significativamente grande de impuestos de su salario, lo que podría llevar a que su empresa descubra que usted realiza algún tipo de trabajo secundario, incluido el comercio de divisas

Sin embargo, a menos que tu empresa prohíba los trabajos paralelos, no debería haber problema, e incluso si te pillan, probablemente sea solo un empleado encargado de contabilidad, así que no tienes que preocuparte demasiado

Si tiene motivos para no querer que su empresa se entere de sus operaciones de cambio de divisas en el extranjero, puede eliminar la posibilidad de que se enteren mediante la retención de impuestos pagando sus impuestos de residencia a través del método de "recaudación ordinaria"

¿Puedo utilizar el sistema Furusato Nozei (donación de impuestos a la ciudad natal) para reducir los impuestos sobre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero?

Si bien las donaciones de impuestos a la ciudad de origen son una medida eficaz para ahorrar impuestos, también pueden utilizarse como método para ahorrar impuestos sobre las ganancias obtenidas del comercio de divisas en el extranjero

La cantidad de ahorro fiscal que puede esperar del sistema Furusato Nozei (donación de impuestos a la ciudad natal) varía según sus ingresos, por lo que es una buena idea utilizar las herramientas en los sitios web de Furusato Nozei para determinar la cantidad de donación adecuada

resumen

Esta página explica cómo abordar los impuestos y cómo presentar la declaración de impuestos sobre los reembolsos y las ganancias obtenidas con el comercio de divisas en el extranjero

Finalmente, repasemos una vez más los puntos importantes

• El reembolso recibido está sujeto a declaración de impuestos, al igual que las ganancias
• Los reembolsos y las ganancias se clasifican como "ingresos diversos" al presentar su declaración de impuestos
• Las pérdidas y ganancias no realizadas no están sujetas a impuestos
• Existen diferencias en la clasificación fiscal y en la forma en que se compensan las ganancias y las pérdidas entre las operaciones de cambio de divisas en el extranjero y en el país
• Se recomienda presentar su declaración de impuestos utilizando el sistema de declaración azul, que le permite recibir deducciones especiales
• No puedes ocultar las ganancias que obtienes del comercio de divisas en el extranjero

Las ganancias obtenidas mediante el comercio de divisas en el extranjero están sujetas a impuestos, al igual que las ganancias. Este tipo impositivo es progresivo, y la suma del impuesto sobre la renta y el impuesto local puede alcanzar hasta el 55%

Sin embargo, pensar: "Prefiero no presentar la declaración de impuestos y quedarme callado antes que pagar un porcentaje tan alto de impuestos", es una pésima idea. Incluso con las operaciones de cambio de divisas en el extranjero, las autoridades fiscales pueden obtener todos los registros de depósitos y retiros, por lo que una simple investigación revelará rápidamente que está evadiendo impuestos

Si se descubre que ha evadido impuestos, tendrá que pagar impuestos adicionales, como una multa por no presentar la declaración, además de los impuestos que ya le correspondían. Por lo tanto, asegúrese de presentar su declaración de impuestos siguiendo los procedimientos adecuados