Nếu bạn là nhân viên hưởng lương hoặc nhận lương từ chủ lao động,bạn phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài vượt quá khoảng 1.250 đô la.
Kê khai thuế là một thủ tục, về nguyên tắc, diễn ra từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3, trong đó bạn khai báo thu nhập của mình từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước và tính toán số thuế phải nộp
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài phải chịu thuế toàn diện, có nghĩa là áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng theo thu nhập cao hơn
Do đó, bài viết này sẽ giải thích về thuế đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và những điều mà người lao động hưởng lương cần lưu ý khi kê khai thuế
Để biết thông tin về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, vui lòng đọc hướng dẫn đầy đủ về thuế ngoại hối quốc tế
Tài liệu không thể thiếu dành cho người lao động hưởng lương! Các quy định về thuế và kê khai thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế
Chúng ta hãy cùng tìm hiểu ngay các quy định về thuế và kê khai thuế đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài mà người lao động hưởng lương cần biết
Thuế sẽ được áp dụng khi lợi nhuận hàng năm của bạn vượt quá khoảng 1.250 đô la
Những người làm công ăn lương và những người khác nhận lương phải đóng thuế nếu họ kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài hàng năm vượt quá khoảng 1.250 đô la
Vì thuế thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được tính bằng cách kết hợp với các khoản thu nhập khác như tiền lương,bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận hàng năm của bạn vượt quá khoảng 1.250 đô la.
Sau đây là những cá nhân và điều kiện mà bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế nếu bạn thu được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài
<Nhân viên hưởng lương cố định>
| Đối tượng mục tiêu | - Cá nhân nhận lương từ chủ lao động, chẳng hạn như nhân viên công ty, người lao động bán thời gian hoặc người lao động tạm thời.- Cá nhân có thu nhập từ lương hưu nhà nước, v.v. |
|---|---|
| điều kiện | Nếu thu nhập hàng năm của bạn từ các nguồn khác ngoài tiền lương vượt quá khoảng 1.250 đô la |
Chương trình này dành cho những cá nhân không hưởng lương và không phải là nhân viên của công ty
<Nhân viên không hưởng lương cố định>
| Đối tượng mục tiêu | Những người thất nghiệp, người tự kinh doanh, nội trợ, sinh viên và những người khác không nhận lương |
|---|---|
| điều kiện | Nếu tổng thu nhập hàng năm của bạn, bao gồm cả thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, vượt quá khoảng 3.000 đô la Mỹ |
Một điểm quan trọng cần lưu ý làthu nhập từ các nguồn khác ngoài giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng được tính vào tiêu chí nộp tờ khai thuế. Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu tổng số tiền vượt quá khoảng 1.250 đô la.
<Lưu ý: Điều này không áp dụng cho thời điểm rút tiền.>
Thuế giao dịch ngoại hối quốc tế phát sinh không phải khi bạn rút tiền từ tài khoản môi giới ngoại hối quốc tế của mình, mà là khivị thế giao dịch được đóng và lãi hoặc lỗ được phản ánh trong tài khoản của bạn.
Ngay cả khi bạn chưa rút tiền, hãy lưu ý rằng lãi và lỗ từ các vị thế đã đóng vẫn phải chịu thuế
Nếu thu nhập từ lương của bạn thấp, bạn có thể không cần phải nộp tờ khai thuế vì đã có các khoản khấu trừ
Nếu thu nhập hàng năm của bạn từ công việc bán thời gian hoặc tạm thời thấp, bạn có thể không cần phải nộp tờ khai thuế do được khấu trừ thuế.
Ví dụ, trong các trường hợp được mô tả bên dưới, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế
- Mức lương hàng năm cho người lao động bán thời gian vào khoảng 4.063 đô la
- Lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài chỉ khoảng dưới 2.688 đô la Mỹ mỗi năm
| Công thức tính toán: (Lương hàng năm khoảng 4.063 đô la - Khoản khấu trừ thu nhập từ lương khoảng 3.438 đô la) + Chi phí ngoại hối ở nước ngoài khoảng 2.375 đô la - Khoản khấu trừ cơ bản khoảng 3.000 đô la = Thu nhập chịu thuế khoảng 0,00 đô la |
Trong trường hợp mức lương hàng năm khoảng 4.063 đô la, bạn có thể được khấu trừ tối đa khoảng 6.438 đô la. Nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn khoảng 2.375 đô la trở xuống, thu nhập chịu thuế của bạn sẽ khoảng 0,00 đô la, vì vậy bạn không cần phải nộp tờ khai thuế
Loại thuế là "thu nhập khác"! Chế độ thuế lũy tiến được áp dụng, nghĩa là thuế suất tăng lên khi thu nhập của bạn càng cao
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được phân loại là thu nhập khác, do đó, thuế suất lũy tiến được áp dụng khi tính thuế
Thuế lũy tiến là một hệ thống trong đó lợi nhuận càng cao thì thuế phải nộp càng lớn, vàmức thuế được chia thành bảy bậc dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn.
Bảng thuế thu nhập
| Thu nhập chịu thuế | tỷ lệ thuế | Số tiền khấu trừ |
|---|---|---|
| Từ khoảng 6,25 đô la đến khoảng 12.181 đô la | 5％ | khoảng 0,00 đô la |
| Từ khoảng 12.188 đô la đến khoảng 20.619 đô la | 10％ | khoảng 609,38 đô la |
| Từ khoảng 20.625 đô la đến khoảng 43.431 đô la | 20％ | khoảng 2.672 đô la |
| Từ khoảng 43.438 đô la đến khoảng 56.244 đô la | 23％ | khoảng 3.975 đô la |
| Từ khoảng 56.250 đô la đến khoảng 112.494 đô la | 33％ | khoảng 9.600 đô la |
| Từ khoảng 112.500 đô la đến khoảng 249.994 đô la | 40％ | khoảng 17.475 đô la |
| Khoảng 250.000 đô la trở lên | 45％ | khoảng 29.975 đô la |
Nguồn: Thuế suất thuế thu nhập | Cơ quan Thuế Quốc gia
Khác với giao dịch ngoại hối quốc tế, lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối trong nước phải chịu thuế riêng. Hệ thống này tính thuế thu nhập dựa hoàn toàn vào lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối trong nước, mà không gộp chung với các khoản thu nhập khác như lương
Mức thuế suất riêng biệt là thuế thu nhập cố định 15% và thuế cư dân 5%, tổng cộng là 20%. Cho đến năm 2037, sẽ cộng thêm thuế thu nhập tái thiết với mức 2,1%, nâng tổng mức thuế suất lên 20,315%
Các khoản thuế phát sinh sẽ được cộng thêm vào thu nhập lương của bạn
Do thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lương đều chịu thuế toàn phần,thuế thu nhập được tính bằng cách nhân tổng thu nhập chịu thuế (giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lương) với mức thuế suất.
Nếu bạn có bất kỳ nguồn thu nhập nào khác ngoài giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, thuế thu nhập của bạn sẽ được tính dựa trên tổng thu nhập chịu thuế, bao gồm cả lợi nhuận hoặc thua lỗ từ các nguồn đó
Tám loại thu nhập sau đây phải chịu thuế toàn diện:
- thu nhập lãi
- Thu nhập cổ tức
- Thu nhập từ bất động sản
- thu nhập kinh doanh
- Thu nhập lương
- Lợi nhuận vốn
- thu nhập tạm thời
- Thu nhập khác
đối với tám loại thu nhập này,thuế thu nhập được tính bằng cách nhân tổng thu nhập chịu thuế với mức thuế suất. Tuy nhiên, một số thu nhập kinh doanh, lợi nhuận từ vốn và thu nhập khác từ giao dịch hợp đồng tương lai (mục 4, 6 và 8) phải chịu thuế riêng, có nghĩa là thuế thu nhập được tính riêng biệt với các loại thu nhập khác.
Nếu các mặt hàng chịu thuế riêng, hãy khai báo riêng từng mặt hàng; nếu không, hãy khai báo tất cả các mặt hàng chịu thuế tổng hợp
Lãi và lỗ chưa thực hiện không phải chịu thuế
Lãi hoặc lỗ chưa thực hiện trên các vị thế mở không phải chịu thuế
chịu thuếtổng lãi hoặc lỗ thu được sau khi các vị thế được đóng.
Do đó, các vị thế chưa được thanh toán và có lợi nhuận hoặc thua lỗ biến động do thay đổi tỷ giá hối đoái sẽ không phải chịu thuế
Tuy nhiên, điểm hoán đổi nhận được khi điều chỉnh chênh lệch lãi suất giữa các loại tiền tệ được mua và bán sẽ phải chịu thuế khi được nhận và phản ánh vào tài khoản
Trong giao dịch ngoại hối quốc tế, khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau
| Các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không được chuyển sang năm tiếp theoDo đó, các khoản lỗ phát sinh trong năm nay không thể được bù trừ vào thu nhập của các năm tiếp theoTuy nhiên, nếu giao dịch diễn ra trong cùng một năm, thì được phép bù trừ lãi và lỗ từ các nhà môi giới ngoại hối nước ngoài khác và tính toán thu nhập chịu thuế
Nếu bạn sử dụng ba nhà môi giới ngoại hối nước ngoài trong cùng một năm Môi giới A: Lỗ khoảng 6.250 đô la Môi giới B: Lãi 500.000 đô la Môi giới C: Lãi 800.000 đô la Chúng tôi bù trừ khoản lỗ khoảng 6.250 đô la của Công ty A với khoản lãi khoảng 3.125 đô la của Công ty B và khoản lãi khoảng 5.000 đô la của Công ty C, và tính thuế trên khoản lãi khoảng 1.875 đô la |
Tuy nhiên, tiền hoàn lại phải chịu thuế
Tiền hoàn lại nhận được thông qua các chương trình khuyến mãi của nhà môi giới ngoại hối và các chương trình khác được coi là thu nhập tạm thời và phải chịu thuế toàn diện.
Do đó,nếu bạn nhận được tiền hoàn lại,bạn phải tính khoản tiền đó vào tổng thu nhập chịu thuế của mình.
Tuy nhiên, toàn bộ số tiền hoàn lại nhận được không phải chịu thuế thu nhập tạm thời; số tiền chịu thuế được tính bằng công thức sau
| Công thức tính toán thu nhập tạm thờiTiền hoàn lại nhận được - Chi phí - Khoản khấu trừ đặc biệt (khoảng 3.125 đô la) = Thu nhập tạm thời
Công thức tính toán số tiền chịu thuế đối với thu nhập tạm thời - Thu nhập tạm thời × 1/2 = Số tiền thu nhập tạm thời chịu thuế |
Số tiền chịu thuế được tính bằng cách trừ khoản khấu trừ đặc biệt khoảng 3.125 đô la khỏi thu nhập tạm thời, sau đó nhân số tiền đó với một nửa
Nếu bạn có các khoản thu nhập tạm thời khác, hãy cộng chúng vào thu nhập chịu thuế của bạn.Nếu thu nhập tạm thời chịu thuế của bạn vượt quá khoảng 1.250 đô la đối với người lao động hưởng lương cố định và khoảng 3.000 đô la đối với người lao động không hưởng lương cố định, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế.
Vui lòng lưu ý rằng trong một số trường hợp, tiền hoàn lại bạn nhận được chỉ có thể được sử dụng làm tiền ký quỹ và không thể rút ra. Tuy nhiên,tiền hoàn lại không thể rút ra sẽ không phải chịu thuế.
Tùy thuộc vào loại tiền thưởng, tiền thưởng có thể phải chịu thuế
Các "chương trình khuyến mãi" do nhiều nhà môi giới ngoại hối nước ngoài cung cấp có sự khác biệt về việc có chịu thuế hay không, tùy thuộc vào loại chương trình
Tiền thưởng có thể rút ra tiền mặt: Chịu thuế.
Tiền tín dụng có thể dùng làm tiền ký quỹ: Miễn thuế.
Tóm lại, tiền thưởng khi mở tài khoản và tiền thưởng khi nạp tiền là "khoản tín dụng" không thể rút ra, do đó không phải chịu thuế. Tuy nhiên, các chương trình khách hàng thân thiết và các khoản thưởng kháccó thể quy đổi thành tiền mặt thì phải chịu thuế.
Nếu bạn đang sử dụng MT4 hoặc MT5, bạn có thể tìm hiểu xem bao nhiêu lợi nhuận phải chịu thuế từ "Lịch sử tài khoản". Hãy nhớ rằng "Tổng lợi nhuận/thua lỗ" phải chịu thuế, trong khi "Tổng số dư tín dụng" được miễn thuế
Các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài mà người lao động hưởng lương có thể áp dụng
Ghi chép đầy đủ mọi khoản chi phí
Nếu bạn muốn giảm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài , hãy chắc chắn tính toán đầy đủ tất cả các khoản chi phí của mình
Vui lòng lưu ý rằngchi phí tiêu dùng cá nhân và chi phí ăn uống riêng tư không được khấu trừ.Tiêu chí xét duyệt phải dựa trên các chi phí được sử dụng cho giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và liên quan đến doanh thu.
Các khoản mục sau đây đủ điều kiện được khấu trừ chi phí:
- Chi phí mua máy tính hoặc điện thoại thông minh để sử dụng cho mục đích giao dịch
- Chi phí liên lạc
- Chi phí sách và báo liên quan
- Phí tham dự hội thảo (bao gồm chi phí đi lại và chỗ ở)
- Tiền thuê nhà và tiền điện nước
- Chi phí hợp đồng VPS cho giao dịch tự động
- Phí giao dịch
- Chi phí trang thiết bị (văn phòng phẩm, bàn ghế, v.v. phục vụ giao dịch kinh doanh)
Khi báo cáo chi phí,bạn sẽ cần các tài liệu chứng minh như biên lai, hóa đơn và biên lai chuyển khoản ngân hàng.
Hơn nữa, nếu bạn đang yêu cầu khấu trừ chi phí cho máy tính, điện thoại thông minh, v.v., có giá khoảng 625,00 đô la trở lên, bạn phải phân bổ chi phí đó trong nhiều năm. (Khấu hao)
| Chi phí mua điện thoại thông minh hoặc máy tính | Phương pháp phân phối |
|---|---|
| Khoảng dưới 625 đô la | Kế toán trọn gói |
| Khoảng 625,00 đô la trở lên và dưới khoảng 1.250 đô la | Đã được hạch toán trong hơn ba năm |
| Khoảng 1.250 đô la trở lên | Đã được hạch toán trong hơn bốn năm |
Sử dụng các khoản khấu trừ thuế thu nhập
Ngay cả nhân viên hưởng lương cố định cũng có thể được khấu trừ thu nhập ngoài khoản khấu trừ cơ bản
Việc khai báo các khoản khấu trừ có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn, vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện được khấu trừ nào trước khi nộp tờ khai thuế
Dưới đây là các khoản khấu trừ thu nhập dành cho người lao động hưởng lương cố định:
- Khấu trừ chi phí y tế
- khoản khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ
- Khấu trừ cho các khoản đóng góp vào Hệ thống Hỗ trợ lẫn nhau cho Doanh nghiệp nhỏ, v.v
Ngoài ra, bạn cũng có thể sử dụng hệ thống "furusato nozei", hệ thống này sẽ tặng quà để đáp lại khoản quyên góp của bạn .
Thanh toán thuế bằng thẻ tín dụng và tích điểm
Bạn có thể lựa chọn phương thức nộp thuế thu nhập, nhưng bạn sẽ được tích điểm nếu chọn "thanh toán bằng thẻ tín dụng"
Ví dụ,nếu thuế thu nhập của bạn xấp xỉ 6.250 đô la và tỷ lệ thưởng điểm là 1%, bạn sẽ nhận được 10.000 điểm. Đối với những người có số tiền thuế thu nhập lớn, thanh toán thuế bằng thẻ tín dụng cũng được khuyến khích.
Những điểm cần lưu ý khi người lao động hưởng lương phải đóng thuế thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài
Bài viết này giải thích những điểm quan trọng mà người lao động hưởng lương cần lưu ý khi nộp thuế thu nhập cá nhân đối với giao dịch ngoại hối quốc tế
Làm thế nào để ngăn công ty của bạn phát hiện ra lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối..
Có hai cách để giữ bí mật lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn:
- Tôi sẽ nộp thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối quốc tế thông qua hình thức thu thuế thông thường
- Tôi không nói với đồng nghiệp rằng mình có công việc làm thêm
Thuế cư trú địa phương được tính dựa trên thu nhập chịu thuế từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước và được khấu trừ từ lương cơ bản của bạn thông qua hình thức thu hộ đặc biệt
Có hai cách để đóng thuế cư trú: "thu riêng", trong đó thuế được công ty khấu trừ từ lương của bạn, và "thu thông thường", trong đó bạn tự đóng thuế
Có thể khi kiểm tra thuế cư trú của bạn, nhân viên thuế tại công ty sẽ phát hiện ra nếu số thuế cư trú cao hơn đáng kể so với thu nhập chịu thuế từ công việc chính của bạn
Để đối phó,hãy chọn "tự trả thuế địa phương cho giao dịch ngoại hối ở nước ngoài.
Hơn nữa, hãy cẩn thận, vì có những trường hợp đồng nghiệp có thể báo cáo bạn với công ty nếu bạn nói với họ về công việc làm thêm của mình hoặc nếu họ thấy thông báo trên màn hình điện thoại thông minh của bạn
Hãy nhớ đánh dấu vào ô "Trả cho chính mình" ở góc dưới bên phải trang thứ hai của tờ khai thuế
Khi nộp tờ khai thuế , hãy đánh dấu vào ô "tự nộp thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài". Điều này có nghĩa là thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài sẽ được thu thông qua hình thức thu thuế thông thường, và bạn sẽ chịu trách nhiệm tự nộp khoản thuế này
Ngay cả khi bạn chọn "tự trả thuế", tờ khai thuế của bạn vẫn có thể bị xử lý nhầm thành khoản thu đặc biệt, vì vậy hãy nhớ kiểm tra với tòa thị chính thành phố sau khi nộp tờ khai thuế
Khi nộp tờ khai thuế, hãy nhớ lấy bảng kê khai thuế khấu trừ từ công ty của bạn
Khi nhân viên hưởng lương cố định và những người lao động hưởng lương khác nộp tờ khai thuế, họ cần có giấy xác nhận khấu trừ thuế do chủ lao động cấp .
Khi nộp tờ khai thuế cho giao dịch ngoại hối quốc tế, bao gồm cả các loại giao dịch khác, hãy nhớ chuẩn bị bốn mục sau
- Phiếu khấu trừ thuế
- Các giấy tờ cần thiết để yêu cầu các khoản khấu trừ thuế khác nhau (chẳng hạn như khấu trừ phí bảo hiểm và khấu trừ chi phí y tế)
- Báo cáo giao dịch thường niên về giao dịch ngoại hối quốc tế
- Các biên lai và hóa đơn được khấu trừ như chi phí
Bạn sẽ cần nhập các số liệu từ những tài liệu này vào tờ khai thuế của mình, vì vậy việc chuẩn bị sẵn chúng trước sẽ giúp quá trình này diễn ra suôn sẻ hơn
Hãy cẩn thận với các khoản phạt do chậm thanh toán vì quên nộp thuế
Hạn chót để nộp thuế thu nhập thường là ngày 15 tháng 3 , trùng với hạn chót để nộp tờ khai thuế
Nếu bạn quên nộp thuế hoặc bỏ lỡ thời hạn nộp thuế, bạn có thể phải chịu các khoản phạt do nộp chậm như sau
| Nếu bạn nộp tờ khai thuế hoặc thanh toán thuế sau thời hạn, bạn sẽ bị tính phí phạt nộp chậm từ 2,4% đến 14,6%. |
Việc không nộp tờ khai thuế có thể dẫn đến các hình phạt như thuế phạt do không nộp tờ khai hoặc thuế phạt nặng
|
Hãy cẩn thận, vì các hình phạt có thể dẫn đến việc thu hồi trạng thái hoàn thuế xanh hoặc phải nộp thêm thuế
Hãy chắc chắn rằng bạn có đủ tiền để nộp thuế
Để tránh bị tính thêm các khoản thuế khác như phí phạt nộp chậm,hãy đảm bảo bạn đã dành sẵn tiền để nộp thuế.
Thuế thu nhập đối với lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong năm trước thường phải được nộp trước ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo. Thay vì tiêu hết lợi nhuận năm trước, hãy chắc chắn dành ra một khoản tiền để nộp thuế trước đó
Hơn nữa, theo hệ thống thu thuế cư trú thông thường, thu nhập chịu thuế của năm trước được tính toán, và sốthuế cư trú đã tính toán được sẽ được nộp thành 4 đợt bắt đầu từ tháng 6 của năm tiếp theo付.
Do đó, trong khi phương thức thu thuế đặc biệt khấu trừ thuế cư trú theo 12 đợt, phương thức thu thuế thông thường khấu trừ theo 4 đợt, điều này có thể dẫn đến việc phải trả một khoản tiền lớn hơn cùng một lúc
Vì phương thức thu thuế thông thường có nghĩa là bạn phải tự nộp thuế cư trú thay vì được khấu trừ từ lương, hãy đảm bảo bạn tự quản lý nguồn tài chính của mình cho việc nộp thuế cư trú
[Giao dịch ngoại hối quốc tế] Câu hỏi thường gặp về thuế đối với người lao động hưởng lương
Dưới đây là ba câu hỏi thường gặp liên quan đến thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế
- Người lao động hưởng lương cố định có thể nộp tờ khai thuế màu xanh dương không?
- Hạn chót nộp thuế là khi nào?
- Tôi có thể gộp lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước được không?
Hãy cùng xem những mặt hàng mà bạn quan tâm
Người lao động hưởng lương cố định có thể nộp tờ khai thuế màu xanh dương không?
Nhân viên hưởng lương cố định cũng có thể nộp tờ khai thuế màu xanh
Những lợi ích chính của việc nộp tờ khai thuế màu xanh là: Bạn có thể hưởng các ưu đãi như tiết kiệm thuế đáng kể
- Bạn có thể được khấu trừ thuế đặc biệt lên đến khoảng 4.063 đô la cho các tờ khai thuế mẫu màu xanh
- Các khoản lỗ có thể được chuyển tiếp trong ba năm, cho phép chúng được bù trừ vào lợi nhuận trong những năm tiếp theo
Tuy nhiên, để nộp tờ khai thuế màu xanh, bạn cần nộp hai đơn sau:
- Thông báo về việc bắt đầu/kết thúc hoạt động kinh doanh đối với các cá nhân kinh doanh độc lập
- Đơn xin phê duyệt khai thuế thu nhập cá nhân (Blue Return Filing)
Những người đủ điều kiện nộp tờ khai thuế màu xanh là những cá nhân có thu nhập từ kinh doanh, thu nhập từ bất động sản hoặc thu nhập từ lâm nghiệp
Đối với những người nộp tờ khai thuế mẫu màu xanh, sổ sách kế toán phải được lưu giữ bằng phương pháp ghi sổ kép, hay còn gọi là kế toán đúng chuẩn . Ngoài ra, theo quy định chung, bảng cân đối kế toán và báo cáo tài chính phải được nộp kèm theo khi khai thuế
Trong khi sổ sách kế toán đơn giản, được sử dụng cho các tờ khai thuế mẫu trắng, chỉ ghi lại thu nhập và chi phí, thì sổ sách kế toán kép là sổ sách quản lý các bản ghi chi tiết
Hạn chót nộp thuế là khi nào?
Hạn chót để nộp thuế thu nhập và các loại thuế khác thường là ngày 15 tháng 3. Vì đây cũng là ngày hạn chót để nộp tờ khai thuế, nên tốt nhất bạn nên nộp tờ khai thuế sớm để có đủ thời gian thanh toán
Hãy lưu ý rằng việc nộp thuế chậm có thể dẫn đến các hình phạt như phí nộp chậm
Tôi có thể gộp lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước được không?
Do giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế có hệ thống thuế khác nhau, lợi nhuận và thua lỗ từ mỗi bên không thể bù trừ cho nhau
Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế toàn diện khi được kết hợp với các khoản thu nhập khác, trong khi giao dịch ngoại hối trong nước chịu thuế riêng, thuế thu nhập được tính dựa trên lợi nhuận từ giao dịch đó
bản tóm tắt
Trang này giải thích các quy định về thuế và kê khai thuế đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài mà người lao động hưởng lương cần biết
Cuối cùng, chúng ta hãy cùng điểm lại những điểm quan trọng
- Nếu thu nhập hàng năm của bạn xấp xỉ 1.250 đô la, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế
- Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng theo lợi nhuận
- Lợi nhuận và thua lỗ từ các vị thế mở không phải chịu thuế
- Để tránh việc công ty phát hiện ra hoạt động giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của tôi, tôi tự đóng thuế cư trú tại địa phương
Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế toàn diện, có nghĩa là thuế được tính bằng cách kết hợp với thu nhập từ lương của bạn. Do đó,người lao độngnên chuẩn bị sẵn bảng kê khai thuế khấu trừ do công ty cấp.
Để giảm thuế thu nhập từ lương và thu nhập phụ,nên tận dụng các khoản chi phí và các khoản khấu trừ khác nhau. Tuy nhiên, các chi phí cá nhân phát sinh ngoài hoạt động giao dịch ngoại hối quốc tế không được coi là chi phí kinh doanh.
Vì có thể bị phạt nếu bạn bỏ lỡ thời hạn nộp hồ sơ hoặc thanh toán, hãy chắc chắn nộp tờ khai thuế của bạn sớm để có đủ thời gian chuẩn bị
