Nếu bạn là nhân viên hưởng lương hoặc nhận lương từ chủ lao động,bạn phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài vượt quá khoảng 1.250 đô la.
Kê khai thuế là một thủ tục, về nguyên tắc, diễn ra từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3, trong đó bạn khai báo thu nhập của mình từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước và tính toán số thuế phải nộp
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài phải chịu thuế toàn diện, có nghĩa là áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng theo thu nhập cao hơn
Do đó, bài viết này sẽ giải thích cách tính thuế đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, cung cấp các mô phỏng dựa trên thu nhập hàng năm và thảo luận về những điều mà người lao động hưởng lương cần lưu ý khi nộp tờ khai thuế
Kết luận | Những điểm chính liên quan đến thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế dành cho người lao động hưởng lương
- Nếu thu nhập của bạn (không bao gồm tiền lương) vượt quá khoảng 1.250 đô la mỗi năm, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế.(Không có quy định về mức thu nhập khoảng 1.250 đô la đối với thuế địa phương, vì vậy bạn vẫn phải nộp tờ khai thuế địa phương ngay cả khi thu nhập của bạn thấp hơn khoảng 1.250 đô la.)
- Ước tính thuế: Đối với một nhân viên hưởng lương có thu nhập hàng năm khoảng 31.250 đô la, thuế bổ sung trên lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài sẽ vàokhoảng 20-27% lợi nhuận(xem mô phỏng trong văn bản chính).
- Chỉnhững khoản lãi và lỗ đã được thanh toán mới bị đánh thuế. Lãi và lỗ chưa thực hiện không bị đánh thuế. Thời điểm rút tiền không quan trọng.
- Nếu bạn không muốn công ty biết, hãy đánh dấu vào ô "tự nộp thuế cư trú" (thuế thông thường) trên tờ khai thuế của bạn
*Bài viết này được nhóm biên tập MoneyCharger thực hiện theo chính sách biên soạn nội dung của họ, dựa trên thông tin công khai từ Cục Thuế Quốc gia (tính đến tháng 8 năm 2026, và dựa trên hệ thống cho năm thuế 2025 trở đi). Vì số tiền thuế và các khoản khấu trừ khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân, chúng tôi khuyên bạn nên kiểm tra thông tin mới nhất từ Cục Thuế Quốc gia hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi nộp tờ khai thuế. Để phòng ngừa rủi ro khi sử dụng các nhà môi giới ngoại hối nước ngoài, vui lòng kiểm tra thêm thông tin do Cơ quan Dịch vụ Tài chính công bố , và để giải quyết các vấn đề liên quan đến người tiêu dùng, vui lòng kiểm tra thông tin do Cơ quan Bảo vệ Người tiêu dùng công bố
Để có cái nhìn tổng quan đầy đủ về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, vui lòng đọc "Hướng dẫn đầy đủ về thuế ngoại hối quốc tế "
Tài liệu không thể thiếu dành cho người lao động hưởng lương! Các quy định về thuế và kê khai thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế
Chúng ta hãy cùng tìm hiểu ngay các quy định về thuế và kê khai thuế đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài mà người lao động hưởng lương cần biết
Thuế sẽ được áp dụng khi lợi nhuận hàng năm của bạn vượt quá khoảng 1.250 đô la
Những người làm công ăn lương và những người khác nhận lương phải đóng thuế nếu họ kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài hàng năm vượt quá khoảng 1.250 đô la
Vì thuế thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được tính bằng cách kết hợp với các khoản thu nhập khác như tiền lương,bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận hàng năm của bạn vượt quá khoảng 1.250 đô la.
Sau đây là những cá nhân và điều kiện mà bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế nếu bạn thu được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài
<Nhân viên hưởng lương cố định>
| Đối tượng mục tiêu | - Cá nhân nhận lương từ chủ lao động, chẳng hạn như nhân viên công ty, người lao động bán thời gian hoặc người lao động tạm thời.- Cá nhân có thu nhập từ lương hưu nhà nước, v.v. |
| điều kiện | Nếu thu nhập hàng năm của bạn từ các nguồn khác ngoài tiền lương vượt quá khoảng 1.250 đô la |
Chương trình này dành cho những cá nhân không hưởng lương và không phải là nhân viên của công ty
<Nhân viên không hưởng lương cố định>
| Đối tượng mục tiêu | Những người thất nghiệp, người tự kinh doanh, nội trợ, sinh viên và những người khác không nhận lương |
| điều kiện | Nếu tổng thu nhập hàng năm của bạn, bao gồm cả thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, vượt quá khoảng 5.938 đô la (mức khấu trừ cơ bản, áp dụng cho năm tài chính 2025 trở đi) |
Một điểm quan trọng cần lưu ý làthu nhập từ các nguồn khác ngoài giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng được tính vào tiêu chí nộp tờ khai thuế. Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu tổng số tiền vượt quá khoảng 1.250 đô la.
Quy tắc "khoảng 1.250 đô la" là một ngoại lệ đặc biệt chỉ áp dụng cho thuế thu nhập.Quy tắc này không áp dụng cho thuế cư trú địa phương, vì vậy ngay cả khi lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn ít hơn khoảng 1.250 đô la và bạn không bắt buộc phải nộp tờ khai thuế thu nhập,phải nộp tờ khai thuế cư trú địa phương cho chính quyền địa phương. Đây là một điểm dễ bị bỏ sót, vì vậy hãy cẩn thận.
<Lưu ý: Điều này không áp dụng cho thời điểm rút tiền.>
Thuế giao dịch ngoại hối quốc tế phát sinh không phải khi bạn rút tiền từ tài khoản môi giới ngoại hối quốc tế của mình, mà là khivị thế giao dịch được đóng và lãi hoặc lỗ được phản ánh trong tài khoản của bạn.
Ngay cả khi bạn chưa rút tiền, hãy lưu ý rằng lãi và lỗ từ các vị thế đã đóng vẫn phải chịu thuế
Vui lòng lưu ý rằng lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không được tính vào khoản điều chỉnh thuế cuối năm của công ty bạn . Vì điều chỉnh thuế cuối năm là một thủ tục quyết toán liên quan đến tiền lương, nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn vượt quá khoảng 1.250 đô la trong một năm nhất định, bạn sẽ cần phải nộp một tờ khai thuế riêng ngoài khoản điều chỉnh thuế cuối năm.
Nếu thu nhập từ lương của bạn thấp, bạn có thể không cần phải nộp tờ khai thuế vì đã có các khoản khấu trừ
Nếu thu nhập hàng năm của bạn từ công việc bán thời gian hoặc tạm thời thấp, bạn có thể không cần phải nộp tờ khai thuế do được khấu trừ thuế.
Ví dụ, trong các trường hợp sau đây, không phải nộp thuế thu nhập và không cần phải kê khai thuế (áp dụng cho hệ thống từ năm 2025 trở đi)
- Mức lương hàng năm cho người lao động bán thời gian vào khoảng 4.063 đô la
- Lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài chỉ khoảng dưới 5.938 đô la Mỹ mỗi năm
Công thức tính toán:
Lương hàng năm khoảng 4.063 đô la - Khấu trừ thu nhập từ lương khoảng 4.063 đô la =
Thu nhập từ lương khoảng 0,00 đô la. Thu nhập từ lương khoảng 0,00 đô la + Tỷ giá hối đoái nước ngoài khoảng 5.938 đô la = Tổng thu
nhập khoảng 5.938 đô la. Tổng thu nhập khoảng 5.938 đô la - Khấu trừ cơ bản khoảng 5.938 đô la = Thu nhập chịu thuế khoảng 0,00 đô la.
Với cải cách thuế vào cuối năm 2025, mức tối thiểu được đảm bảo cho khoản khấu trừ thu nhập từ lương đã được nâng lên khoảng 4.063 đô la, và mức khấu trừ cơ bản đã được nâng lên mức tối đa khoảng 5.938 đô la (đối với tổng thu nhập khoảng 8.250 đô la trở xuống). Trong trường hợp lương khoảng 4.063 đô la,nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài khoảng 5.938 đô la trở xuống, thu nhập chịu thuế sẽ khoảng 0,00 đô la, do đó không cần phải nộp tờ khai thuế.
Mức khấu trừ cơ bản thay đổi theo từng giai đoạn tùy thuộc vào tổng thu nhập của bạn (khoảng 8.250 đô la trở xuống: khoảng 5.938 đô la trở lên.IRS | Khấu trừ cơ bản).
Loại thuế là "thu nhập khác"! Chế độ thuế lũy tiến được áp dụng, nghĩa là thuế suất tăng lên khi thu nhập của bạn càng cao
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được phân loại là thu nhập khác, do đó, thuế suất lũy tiến được áp dụng khi tính thuế
Thuế lũy tiến là một hệ thống trong đó lợi nhuận càng cao thì thuế phải nộp càng lớn,với mức thuế suất được chia thành bảy bậc dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn.
Bảng thuế thu nhập
| Thu nhập chịu thuế | tỷ lệ thuế | Số tiền khấu trừ |
|---|---|---|
| Từ khoảng 6,25 đô la đến khoảng 12.181 đô la | 5％ | khoảng 0,00 đô la |
| Từ khoảng 12.188 đô la đến khoảng 20.619 đô la | 10％ | khoảng 609,38 đô la |
| Từ khoảng 20.625 đô la đến khoảng 43.431 đô la | 20％ | khoảng 2.672 đô la |
| Từ khoảng 43.438 đô la đến khoảng 56.244 đô la | 23％ | khoảng 3.975 đô la |
| Từ khoảng 56.250 đô la đến khoảng 112.494 đô la | 33％ | khoảng 9.600 đô la |
| Từ khoảng 112.500 đô la đến khoảng 249.994 đô la | 40％ | khoảng 17.475 đô la |
| Khoảng 250.000 đô la trở lên | 45％ | khoảng 29.975 đô la |
Nguồn: Thuế suất thuế thu nhập | Cơ quan Thuế Quốc gia
Khác với giao dịch ngoại hối quốc tế, lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối trong nước phải chịu thuế riêng. Hệ thống này tính thuế thu nhập dựa hoàn toàn vào lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối trong nước, mà không gộp chung với các khoản thu nhập khác như lương
Mức thuế suất riêng biệt là thuế thu nhập cố định 15% và thuế cư dân 5%, tổng cộng là 20%. Cho đến năm 2037, một mức thuế thu nhập tái thiết đặc biệt sẽ được cộng thêm vào đó, nâng tổng mức thuế suất lên 20,315%
Các khoản thuế phát sinh sẽ được cộng thêm vào thu nhập lương của bạn
Do thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lương đều chịu thuế toàn phần,thuế thu nhập được tính bằng cách nhân tổng thu nhập chịu thuế (giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lương) với mức thuế suất.
Nếu bạn có bất kỳ nguồn thu nhập nào khác ngoài giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, thuế thu nhập của bạn sẽ được tính dựa trên tổng thu nhập chịu thuế, bao gồm cả lợi nhuận hoặc thua lỗ từ các nguồn đó
Tám loại thu nhập sau đây phải chịu thuế toàn diện:
- thu nhập lãi
- Thu nhập cổ tức
- Thu nhập từ bất động sản
- thu nhập kinh doanh
- Thu nhập lương
- Lợi nhuận vốn
- thu nhập tạm thời
- Thu nhập khác
đối với tám loại thu nhập này,thuế thu nhập được tính bằng cách nhân tổng thu nhập chịu thuế với mức thuế suất. Tuy nhiên, một số thu nhập kinh doanh, lợi nhuận từ vốn và thu nhập khác từ giao dịch hợp đồng tương lai (mục 4, 6 và 8) phải chịu thuế riêng, có nghĩa là thuế thu nhập được tính riêng biệt với các loại thu nhập khác.
Nếu các mặt hàng chịu thuế riêng, hãy khai báo riêng từng mặt hàng; nếu không, hãy khai báo tất cả các mặt hàng chịu thuế tổng hợp
Người lao động hưởng lương phải đóng bao nhiêu thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài? Mô phỏng theo thu nhập hàng năm
Tóm lại,đối với một người lao động hưởng lương với thu nhập hàng năm khoảng 31.250 đô la, thuế bổ sung trên lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoàivào khoảng 20-27% lợi nhuận. Lợi nhuận càng lớn, tỷ lệ thuế thực tế càng cao do thuế suất lũy tiến.
Quy trình tính thuế bao gồm bốn bước được thể hiện trong sơ đồ trên. Dưới đâymột nhân viên công ty có thu nhập hàng năm khoảng 31.250 đô la (thu nhập từ lương)kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài.
| Lợi nhuận hàng năm từ giao dịch ngoại hối quốc tế | Các khoản thuế bổ sung (ước tính) | Thuế suất thực tế đối với lợi nhuận |
|---|---|---|
| khoảng 3.125 đô la | Khoảng 625 đô la | Khoảng 20% |
| khoảng 6.250 đô la | Khoảng 1.250 đô la | Khoảng 20% |
| khoảng 12.500 đô la | Khoảng 3.125 đô la | Khoảng 25% |
| khoảng 18.750 đô la | Khoảng 5.125 đô la | Khoảng 27% |
*Giả định: Thu nhập hàng năm của một người độc thân khoảng 31.250 đô la (khoản khấu trừ thu nhập từ lương khoảng 9.000 đô la), đóng góp bảo hiểm xã hội khoảng 4.500 đô la (ước tính khoảng 14% thu nhập hàng năm), các khoản khấu trừ thu nhập chỉ giới hạn ở đóng góp bảo hiểm xã hội và các khoản khấu trừ cơ bản. Đây là ước tính được tính toán bằng cách sử dụng thuế thu nhập (đã áp dụng khoản khấu trừ tính toán nhanh) + thuế thu nhập đặc biệt tái thiết 2,1% + thuế cư dân địa phương 10%, không bao gồm phần thập phân và phần thuế suất cố định của thuế cư dân địa phương (được tính toán bằng cách sử dụng khoản khấu trừ cơ bản cho năm 2025-2026, tính đến tháng 8 năm 2026)
Ví dụ tính toán: Thu nhập hàng năm khoảng 31.250 đô la + lợi nhuận ngoại hối ở nước ngoài khoảng 6.250 đô la
Để làm cơ sở cho mô phỏng, chúng ta sẽ trình bày quy trình tính toán cho trường hợp lợi nhuận xấp xỉ 6.250 đô la
[① Tổng thu nhập]
Thu nhập từ lương: khoảng 31.250 USD - khoảng 9.000 USD (Khấu trừ thu nhập từ lương) = khoảng 22.250 USD
Tổng thu nhập: khoảng 22.250 USD + khoảng 6.250 USD (Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài) = khoảng 28.500 USD
[② Thu nhập chịu thuế]
khoảng 28.500 đô la - khoảng 4.500 đô la (Khoản khấu trừ bảo hiểm xã hội) - khoảng 4.250 đô la (Khoản khấu trừ cơ bản) = khoảng 19.750 đô la
[③ Thuế thu nhập/thuế cư trú]
Thuế thu nhập: khoảng $19,750 × 10% − khoảng $609.38 (khấu trừ nhanh) = khoảng $1,366
Thuế thu nhập đặc biệt cho tái thiết: khoảng $1,366 × 2.1% = khoảng $28.68
Thuế cư trú: (khoảng $28,500 − khoảng $4,500 − khoảng $2,688) × 10% = khoảng $2,131
[④ Thuế bổ sung cho giao dịch ngoại tệ]
Tổng thuế: khoảng 3.525 USD - Thuế không bao gồm giao dịch ngoại tệ: khoảng 2.263 USD = Thuế bổ sung: khoảng 1.250 USD
Nếu bạn muốn tính toán chính xác dựa trên thu nhập và lợi nhuận hàng năm của mình, bạn có thể thử sử dụng mục chuẩn bị tờ khai thuế của Cơ quan Thuế Quốc gia (một công cụ tính toán chính thức có thể sử dụng miễn phí) hoặc tham khảo quy trình tính toán trong Hướng dẫn đầy đủ về Thuế Ngoại hối ở nước ngoài
Lãi và lỗ chưa thực hiện không phải chịu thuế
Lãi hoặc lỗ chưa thực hiện trên các vị thế mở không phải chịu thuế
chịu thuếtổng lãi hoặc lỗ thu được sau khi các vị thế được đóng.
Do đó, các vị thế chưa được thanh toán và có lợi nhuận hoặc thua lỗ biến động do thay đổi tỷ giá hối đoái sẽ không phải chịu thuế
Tuy nhiên, điểm hoán đổi nhận được khi điều chỉnh chênh lệch lãi suất giữa các loại tiền tệ được mua và bán sẽ phải chịu thuế khi được nhận và phản ánh vào tài khoản
Trong giao dịch ngoại hối quốc tế, khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau
| Các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không được chuyển sang năm tiếp theoDo đó, các khoản lỗ phát sinh trong năm nay không thể được bù trừ vào thu nhập của các năm tiếp theoTuy nhiên, nếu giao dịch diễn ra trong cùng một năm, thì được phép bù trừ lãi và lỗ từ các nhà môi giới ngoại hối nước ngoài khác và tính toán thu nhập chịu thuế
Nếu bạn sử dụng ba nhà môi giới ngoại hối nước ngoài trong cùng một năm Môi giới A: Lỗ khoảng 6.250 đô la Môi giới B: Lãi 500.000 đô la Môi giới C: Lãi 800.000 đô la Chúng tôi bù trừ khoản lỗ khoảng 6.250 đô la của Công ty A với khoản lãi khoảng 3.125 đô la của Công ty B và khoản lãi khoảng 5.000 đô la của Công ty C, và tính thuế trên khoản lãi khoảng 1.875 đô la |
Tuy nhiên, tiền hoàn lại phải chịu thuế
Tiền hoàn lại nhận được thông qua các chương trình khuyến mãi của nhà môi giới ngoại hối và các chương trình khác được coi là thu nhập tạm thời và phải chịu thuế toàn diện.
Do đó,nếu bạn nhận được tiền hoàn lại,bạn phải tính khoản tiền đó vào tổng thu nhập chịu thuế của mình.
Tuy nhiên, toàn bộ số tiền hoàn lại nhận được không phải chịu thuế thu nhập tạm thời; số tiền chịu thuế được tính bằng công thức sau
Công thức tính thu nhập tạm thời
: Tiền hoàn lại nhận được - Chi phí - Khoản khấu trừ đặc biệt (khoảng 3.125 đô la) =
Thu nhập tạm thời. Công thức tính số tiền thu nhập tạm thời chịu thuế:
Thu nhập tạm thời × 1/2 = Số tiền thu nhập tạm thời chịu thuế.
Số tiền chịu thuế được tính bằng cách trừ khoản khấu trừ đặc biệt khoảng 3.125 đô la khỏi thu nhập tạm thời, sau đó nhân số tiền đó với một nửa
Nếu bạn có các khoản thu nhập tạm thời khác, hãy cộng chúng vào số tiền chịu thuế.Nếu số tiền thu nhập tạm thời chịu thuế vượt quá khoảng 1.250 đô la đối với người lao động hưởng lương cố định, hoặc mức khấu trừ cơ bản đối với người lao động không hưởng lương cố định, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế.
Vui lòng lưu ý rằng trong một số trường hợp, tiền hoàn lại bạn nhận được chỉ có thể được sử dụng làm tiền ký quỹ và không thể rút ra. Tuy nhiên,tiền hoàn lại không thể rút ra sẽ không phải chịu thuế.
Tùy thuộc vào loại tiền thưởng, tiền thưởng có thể phải chịu thuế
Các "chương trình khuyến mãi" do nhiều nhà môi giới ngoại hối nước ngoài cung cấp có sự khác biệt về việc có chịu thuế hay không, tùy thuộc vào loại chương trình
Tiền thưởng có thể rút ra tiền mặt: Chịu thuế.
Tiền tín dụng có thể dùng làm tiền ký quỹ: Miễn thuế.
Tóm lại, tiền thưởng khi mở tài khoản và tiền thưởng khi nạp tiền là "khoản tín dụng" không thể rút ra, do đó không phải chịu thuế. Tuy nhiên, các chương trình khách hàng thân thiết và các khoản thưởng kháccó thể quy đổi thành tiền mặt thì phải chịu thuế.
Nếu bạn đang sử dụng MT4 hoặc MT5, bạn có thể tìm hiểu xem bao nhiêu lợi nhuận phải chịu thuế từ "Lịch sử tài khoản". Hãy nhớ rằng "Tổng lợi nhuận/thua lỗ" phải chịu thuế, trong khi "Tổng số dư tín dụng" được miễn thuế
Các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài mà người lao động hưởng lương có thể áp dụng
Ghi chép đầy đủ mọi khoản chi phí
Nếu bạn muốn giảm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài , hãy chắc chắn tính toán đầy đủ tất cả các khoản chi phí của mình
Vui lòng lưu ý rằngchi phí tiêu dùng cá nhân và chi phí ăn uống riêng tư không được khấu trừ.Tiêu chí xét duyệt phải dựa trên các chi phí được sử dụng cho giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và liên quan đến doanh thu.
Các khoản mục sau đây đủ điều kiện được khấu trừ chi phí:
- Chi phí mua máy tính hoặc điện thoại thông minh để sử dụng cho mục đích giao dịch
- Chi phí liên lạc
- Chi phí sách và báo liên quan
- Phí tham dự hội thảo (bao gồm chi phí đi lại và chỗ ở)
- Tiền thuê nhà và tiền điện nước
- Chi phí hợp đồng VPS cho giao dịch tự động
- Phí giao dịch
- Chi phí trang thiết bị (văn phòng phẩm, bàn ghế, v.v. phục vụ giao dịch kinh doanh)
Khi báo cáo chi phí,bạn sẽ cần các tài liệu chứng minh như biên lai, hóa đơn và biên lai chuyển khoản ngân hàng.
Hơn nữa, nếu bạn đang yêu cầu khấu trừ chi phí cho máy tính, điện thoại thông minh, v.v., có giá khoảng 625,00 đô la trở lên, bạn phải phân bổ chi phí đó trong nhiều năm. (Khấu hao)
| Chi phí mua điện thoại thông minh hoặc máy tính | Phương pháp phân phối |
|---|---|
| Khoảng dưới 625 đô la | Kế toán trọn gói |
| Khoảng 625,00 đô la trở lên và dưới khoảng 1.250 đô la | Đã được hạch toán trong hơn ba năm |
| Khoảng 1.250 đô la trở lên | Đã được hạch toán trong hơn bốn năm |
Sử dụng các khoản khấu trừ thuế thu nhập
Ngay cả nhân viên hưởng lương cố định cũng có thể được khấu trừ thu nhập ngoài khoản khấu trừ cơ bản
Việc khai báo các khoản khấu trừ có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn, vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện được khấu trừ nào trước khi nộp tờ khai thuế
Dưới đây là các khoản khấu trừ thu nhập dành cho người lao động hưởng lương cố định:
- Khấu trừ chi phí y tế
- khoản khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ
- Khấu trừ cho các khoản đóng góp vào Hệ thống Hỗ trợ lẫn nhau cho Doanh nghiệp nhỏ, v.v
Ngoài ra, bạn cũng có thể sử dụng hệ thống "furusato nozei", hệ thống này sẽ tặng quà để đáp lại khoản quyên góp của bạn .
Thanh toán thuế bằng thẻ tín dụng và tích điểm
Bạn có thể lựa chọn phương thức nộp thuế thu nhập, nhưng bạn sẽ được tích điểm nếu chọn "thanh toán bằng thẻ tín dụng"
Ví dụ,nếu thuế thu nhập của bạn xấp xỉ 6.250 đô la và tỷ lệ thưởng điểm là 1%, bạn sẽ nhận được 10.000 điểm. Đối với những người có số tiền thuế thu nhập lớn, thanh toán thuế bằng thẻ tín dụng cũng được khuyến khích.
Những điểm cần lưu ý khi người lao động hưởng lương phải đóng thuế thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài
Bài viết này giải thích những điểm quan trọng mà người lao động hưởng lương cần lưu ý khi nộp thuế thu nhập cá nhân đối với giao dịch ngoại hối quốc tế
Làm thế nào để ngăn công ty của bạn phát hiện ra lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối...
Có hai cách để giữ bí mật lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn:
- Tôi sẽ nộp thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối quốc tế thông qua hình thức thu thuế thông thường
- Tôi không nói với đồng nghiệp rằng mình có công việc làm thêm
Thuế cư trú địa phương được tính dựa trên thu nhập chịu thuế từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước và được khấu trừ từ lương cơ bản của bạn thông qua hình thức thu hộ đặc biệt
Có hai cách để đóng thuế cư trú: "thu riêng", trong đó thuế được công ty khấu trừ từ lương của bạn, và "thu thông thường", trong đó bạn tự đóng thuế
Có thể khi kiểm tra thuế cư trú của bạn, nhân viên thuế tại công ty sẽ phát hiện ra nếu số thuế cư trú cao hơn đáng kể so với thu nhập chịu thuế từ công việc chính của bạn
Để đối phó,hãy chọn "tự trả thuế địa phương cho giao dịch ngoại hối ở nước ngoài.
Hơn nữa, hãy cẩn thận, vì có những trường hợp đồng nghiệp có thể báo cáo bạn với công ty nếu bạn nói với họ về công việc làm thêm của mình hoặc nếu họ thấy thông báo trên màn hình điện thoại thông minh của bạn
Hãy nhớ đánh dấu vào ô "Trả cho chính mình" ở góc dưới bên phải trang thứ hai của tờ khai thuế
Khi nộp tờ khai thuế , hãy đánh dấu vào ô "tự nộp thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài". Điều này có nghĩa là thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài sẽ được thu thông qua hình thức thu thuế thông thường, và bạn sẽ chịu trách nhiệm tự nộp khoản thuế này
Ngay cả khi bạn chọn "tự trả thuế", tờ khai thuế của bạn vẫn có thể bị xử lý nhầm thành khoản thu đặc biệt, vì vậy hãy nhớ kiểm tra với tòa thị chính thành phố sau khi nộp tờ khai thuế
Khi nộp tờ khai thuế, hãy nhớ lấy bảng kê khai thuế khấu trừ từ công ty của bạn
Khi nhân viên hưởng lương cố định và những người lao động hưởng lương khác nộp tờ khai thuế, họ cần có giấy xác nhận khấu trừ thuế do chủ lao động cấp .
Khi nộp tờ khai thuế cho giao dịch ngoại hối quốc tế, bao gồm cả các loại giao dịch khác, hãy nhớ chuẩn bị bốn mục sau
- Phiếu khấu trừ thuế
- Các giấy tờ cần thiết để yêu cầu các khoản khấu trừ thuế khác nhau (chẳng hạn như khấu trừ phí bảo hiểm và khấu trừ chi phí y tế)
- Báo cáo giao dịch thường niên về giao dịch ngoại hối quốc tế
- Các biên lai và hóa đơn được khấu trừ như chi phí
Bạn sẽ cần nhập các số liệu từ những tài liệu này vào tờ khai thuế của mình, vì vậy việc chuẩn bị sẵn chúng trước sẽ giúp quá trình này diễn ra suôn sẻ hơn
Hãy cẩn thận với các khoản phạt do chậm thanh toán vì quên nộp thuế
Hạn chót để nộp thuế thu nhập thường là ngày 15 tháng 3 , trùng với hạn chót để nộp tờ khai thuế
Nếu bạn quên nộp thuế hoặc bỏ lỡ thời hạn nộp thuế, bạn có thể phải chịu các khoản phạt do nộp chậm như sau
Nếu bạn nộp tờ khai thuế hoặc thanh toán thuế sau thời hạn, bạn sẽ bị tính
phí phạt nộp chậm từ 2,4% đến 14,6%.
Việc không nộp tờ khai thuế có thể dẫn đến các hình phạt như thuế phạt do không nộp tờ khai hoặc thuế phạt nặng
Không kê khaithu nhập chịu thuế: Phạt từ 15% đến 20% đối với trường hợp không nộp hồ sơ
Nếu có sự sơ suất nghiêm trọng nhưche giấu thu nhập: Phạt từ 35% đến 40%
nộp hồ sơ sau thời hạn, hoặc nếu thiếu giấy tờ hoặc che giấu thông tin: Thu hồi trạng thái tờ khai xanh hoặc giảm các khoản khấu trừ đặc biệt.
Hãy cẩn thận, vì các hình phạt có thể dẫn đến việc thu hồi trạng thái hoàn thuế xanh hoặc phải nộp thêm thuế
Hãy chắc chắn rằng bạn có đủ tiền để nộp thuế
Để tránh bị tính thêm các khoản thuế khác như phí phạt nộp chậm,hãy đảm bảo bạn đã dành sẵn tiền để nộp thuế.
Thuế thu nhập đối với lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong năm trước thường phải được nộp trước ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo. Thay vì tiêu hết lợi nhuận năm trước, hãy chắc chắn dành ra một khoản tiền để nộp thuế trước đó
Hơn nữa, theo hệ thống thu thuế cư trú thông thường, thu nhập chịu thuế của năm trước được tính toán, và sốthuế cư trú đã tính toán được sẽ được nộp thành 4 đợt bắt đầu từ tháng 6 của năm tiếp theo.
Do đó, trong khi phương thức thu thuế đặc biệt khấu trừ thuế cư trú theo 12 đợt, phương thức thu thuế thông thường khấu trừ theo 4 đợt, điều này có thể dẫn đến việc phải trả một khoản tiền lớn hơn cùng một lúc
Vì phương thức thu thuế thông thường có nghĩa là bạn phải tự nộp thuế cư trú thay vì được khấu trừ từ lương, hãy đảm bảo bạn tự quản lý nguồn tài chính của mình cho việc nộp thuế cư trú
[Giao dịch ngoại hối quốc tế] Câu hỏi thường gặp về thuế đối với người lao động hưởng lương
Dưới đây là câu trả lời cho những câu hỏi thường gặp về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế
- Công ty tôi có phát hiện ra lợi nhuận tôi kiếm được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không?
- Người lao động hưởng lương cố định có thể nộp tờ khai thuế màu xanh dương không?
- Hạn chót nộp thuế là khi nào?
- Tôi có thể gộp lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước được không?
Hãy cùng xem những mặt hàng mà bạn quan tâm
Công ty tôi có phát hiện ra lợi nhuận tôi kiếm được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không?
tự nộp thuế cư trú" (thuế thông thường) khi khai thuế, bạn có thể giảm khả năng chủ lao động phát hiện ra thông tin này qua thông báo thuế cư trú của bạn.
Hai cách chính mà công ty bạn phát hiện ra công việc làm thêm là thông qua việc tăng thuế cư trú và bằng cách kể cho đồng nghiệp biết. Biện pháp đối phó cơ bản là chọn phương thức thu thuế cư trú thông thường và không thảo luận về công việc làm thêm của bạn tại nơi làm việc. Để biết thêm chi tiết, vui lòng xem mục "Cách ngăn công ty bạn phát hiện ra lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối" trong bài viết chính. Ngoài ra, một số công ty có quy định về công việc làm thêm và đầu tư trong quy chế lao động của họ, vì vậy bạn nên kiểm tra trước
Người lao động hưởng lương cố định có thể nộp tờ khai thuế màu xanh dương không?
Nhân viên hưởng lương cố định cũng có thể nộp tờ khai thuế màu xanh
Những lợi ích chính của việc nộp tờ khai thuế màu xanh là: Bạn có thể hưởng các ưu đãi như tiết kiệm thuế đáng kể
- Bạn có thể được khấu trừ thuế đặc biệt lên đến khoảng 4.063 đô la cho các tờ khai thuế mẫu màu xanh
- Các khoản lỗ có thể được chuyển tiếp trong ba năm, cho phép chúng được bù trừ vào lợi nhuận trong những năm tiếp theo
Tuy nhiên, để nộp tờ khai thuế màu xanh, bạn cần nộp hai đơn sau:
- Thông báo về việc bắt đầu/kết thúc hoạt động kinh doanh đối với các cá nhân kinh doanh độc lập
- Đơn xin phê duyệt khai thuế thu nhập cá nhân (Blue Return Filing)
Hình thức khai thuế thu nhập doanh nghiệp màu xanh áp dụng cho những người có thu nhập từ kinh doanh, bất động sản hoặc lâm nghiệp.Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài thường được phân loại là "thu nhập khác", do đó lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối không đủ điều kiện để khai thuế thu nhậpdoanh nghiệp màu xanh. Xin lưu ý rằng hệ thống này dành cho những người có thu nhập từ kinh doanh hoặc các nguồn thu nhập tương tự.
Đối với những người nộp tờ khai thuế mẫu màu xanh, sổ sách kế toán phải được lưu giữ bằng phương pháp ghi sổ kép, hay còn gọi là kế toán đúng chuẩn . Ngoài ra, theo quy định chung, bảng cân đối kế toán và báo cáo tài chính phải được nộp kèm theo khi khai thuế
Hạn chót nộp thuế là khi nào?
Hạn chót để nộp thuế thu nhập và các loại thuế khác thường là ngày 15 tháng 3. Vì đây cũng là ngày hạn chót để nộp tờ khai thuế, nên tốt nhất bạn nên nộp tờ khai thuế sớm để có đủ thời gian thanh toán
Hãy lưu ý rằng việc nộp thuế chậm có thể dẫn đến các hình phạt như phí nộp chậm
Tôi có thể gộp lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước được không?
Do giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế có hệ thống thuế khác nhau, lợi nhuận và thua lỗ từ mỗi bên không thể bù trừ cho nhau
Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế toàn diện khi được kết hợp với các khoản thu nhập khác, trong khi giao dịch ngoại hối trong nước chịu thuế riêng, thuế thu nhập được tính dựa trên lợi nhuận từ giao dịch đó
bản tóm tắt
Trang này giải thích các quy định về thuế và kê khai thuế đối với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài mà người lao động hưởng lương cần biết
Cuối cùng, chúng ta hãy cùng điểm lại những điểm quan trọng
- Nếu thu nhập của bạn ngoài tiền lương vượt quá khoảng 1.250 đô la mỗi năm, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế (bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế địa phương ngay cả khi thu nhập của bạn dưới khoảng 1.250 đô la)
- Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng theo lợi nhuận. Với thu nhập hàng năm khoảng 31.250 đô la, thuế bổ sung sẽ vào khoảng 20-27% lợi nhuận
- Lợi nhuận và thua lỗ từ các vị thế mở không phải chịu thuế
- Để tránh việc công ty phát hiện ra hoạt động giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của tôi, tôi tự đóng thuế cư trú tại địa phương
Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế toàn diện, có nghĩa là thuế được tính bằng cách kết hợp với thu nhập từ lương của bạn. Do đó,người lao độngnên chuẩn bị sẵn bảng kê khai thuế khấu trừ do công ty cấp.
Để giảm thuế thu nhập từ lương và thu nhập phụ,nên tận dụng các khoản chi phí và các khoản khấu trừ khác nhau. Tuy nhiên, các chi phí cá nhân phát sinh ngoài hoạt động giao dịch ngoại hối quốc tế không được coi là chi phí kinh doanh.
Vì có thể bị phạt nếu bạn bỏ lỡ thời hạn nộp hồ sơ hoặc thanh toán, hãy chắc chắn nộp tờ khai thuế của bạn sớm để có đủ thời gian chuẩn bị
