Tôi có cần kê khai thuế đối với tiền hoàn lại từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không? Bài viết này giải thích sự khác biệt giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế, cũng như những điểm cần lưu ý liên quan đến việc kê khai thuế

Với các nhà môi giới ngoại hối nước ngoài, bạn có thể được nhận tiền hoàn lại khi mở tài khoản, nạp tiền một số tiền nhất định hoặc hoàn thành một số lượng giao dịch nhất định

Ngoài ra, bạn cũng có thể nhận được tiền hoàn lại bằng cách truy cập các trang web hoàn tiền

Vì loại tiền hoàn lại này không được coi là lợi nhuận kiếm được từ giao dịch, một số người có thể thắc mắc liệu họ có cần phải khai thuế khi số tiền vượt quá một giới hạn nhất định hay không

Bài viết này giải thích liệu bạn có cần phải khai thuế đối với khoản tiền hoàn lại nhận được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài hay không, và những khác biệt cơ bản giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế

Tiền hoàn lại phải chịu thuế

Nói một cách đơn giản, tiền hoàn lại nhận được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài là khoản thu nhập chịu thuế. Mặc dù không phải là lợi nhuận kiếm được từ giao dịch, tiền hoàn lại vẫn là tiền và có thể được rút ra giống như tiền bạn đã gửi vào hoặc lợi nhuận kiếm được từ giao dịch

Do đó, nó được xử lý giống như tiền mặt thông thường và phải chịu thuế, vì vậy bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu nó vượt quá một số tiền nhất định. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối, đừng phân biệt giữa lợi nhuận bạn kiếm được và tiền hoàn lại, mà hãy tính tổng số tiền lại với nhau

Vé giao dịch không phải chịu thuế

Cách thức xử lý tiền hoàn lại (cashback) khác nhau giữa các nhà môi giới ngoại hối. Trong một số trường hợp, tiền hoàn lại được trao dưới dạng có thể rút ra như lợi nhuận, trong khi ở những trường hợp khác, tiền hoàn lại không thể rút ra và chỉ có thể được sử dụng làm ký quỹ để giao dịch

Loại hoàn tiền thứ hai này thường được gọi là "phiếu giao dịch", nhưng phiếu giao dịch không phải chịu thuế. Điều này là bởi vì, như đã giải thích trước đó, phiếu giao dịch "không thể rút ra"

Nếu bạn chỉ sử dụng một tài khoản ngoại hối ở nước ngoài, thì không có vấn đề gì. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng nhiều tài khoản ngoại hối ở nước ngoài và bản chất của khoản hoàn tiền khác nhau giữa các tài khoản, bạn phải phân biệt cẩn thận giữa khoản hoàn tiền cần báo cáo thuế và khoản hoàn tiền không cần báo cáo thuế

Những điểm cần lưu ý khi nộp tờ khai thuế

Nếu bạn đang giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và cần kê khai thuế, bạn nên chú ý đến những điểm sau đây

• Tên tài khoản là thu nhập khác
• Các khoản lỗ chưa thực hiện và lãi chưa thực hiện không được bao gồm
• Hãy chú ý đến thời điểm khoản tiền hoàn lại được cộng vào tài khoản
• Thời hạn nộp thuế ước tính từ ngày 15 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3

Chúng ta hãy cùng giải thích chi tiết từng điểm này

Tên tài khoản là thu nhập khác

Khi nộp tờ khai thuế, điều quan trọng nhất là xác định thu nhập của bạn thuộc vào loại thu nhập nào trong mười loại thu nhập được phân loại

Ngay cả khi bạn hiểu rằng đó không phải là thu nhập kinh doanh hay thu nhập từ bất động sản, nhiều người có lẽ vẫn gặp khó khăn trong việc phân loại nó là thu nhập

Lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối được phân loại là "thu nhập khác", vì vậy khi khai thuế, bạn chỉ cần khai báo chúng là thu nhập khác

Các khoản lỗ chưa thực hiện và lãi chưa thực hiện không được bao gồm

Trong giao dịch ngoại hối, có rất nhiều trường hợp bạn gặp phải "lợi nhuận chưa thực hiện" hoặc "thua lỗ chưa thực hiện"

Ví dụ, nếu bạn mua 10 lô (100.000 đơn vị) USD/JPY khi tỷ giá là 1 đô la = 140 yên, và sau đó tỷ giá tăng lên 1 đô la = 150 yên, thì lúc đó vị thế của bạn sẽ tạo ra lợi nhuận 1 triệu yên

Tuy nhiên, khoản lãi 1 triệu yên chỉ được hiện thực hóa khi vị thế được đóng, và đây được gọi là "lãi chưa thực hiện" (lỗ chưa thực hiện dựa trên cùng một khái niệm)

Trong giao dịch ngoại hối, chỉ lợi nhuận thu được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 mới phải chịu thuế. Do đó, miễn là bạn còn lãi chưa thực hiện, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế, bất kể lợi nhuận lớn đến đâu

Những người hiện đang có khoản lãi chưa thực hiện cần cân nhắc kỹ thời điểm thực hiện khoản lãi đó, có tính đến các yếu tố như việc cần phải nộp tờ khai thuế

Hãy chú ý đến thời điểm khoản tiền hoàn lại được cộng vào tài khoản

Thời điểm nhận được tiền hoàn lại sẽ khác nhau tùy thuộc vào nhà môi giới ngoại hối và loại tiền hoàn lại được cung cấp

Các phần thưởng hoàn tiền được tặng khi nạp tiền thường được cộng vào tài khoản rất nhanh sau khi nạp tiền, nhưng các phần thưởng hoàn tiền dựa trên khối lượng giao dịch trong một khoảng thời gian nhất định thường được cộng vào tài khoản sau khi đã có khoảng thời gian tính toán nhất định

Trong trường hợp này, ngay cả khi giao dịch đủ điều kiện nhận tiền hoàn lại được thực hiện trước ngày 31 tháng 12, nếu khoản tiền hoàn lại thực tế được ghi có vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 của năm tiếp theo, bạn không cần phải kê khai khoản tiền hoàn lại đó trong tờ khai thuế của năm đó

Nếu thời điểm nhận tiền hoàn lại không chắc chắn và có thể kéo dài đến tận năm mới, bạn cần kiểm tra kỹ điểm này

Thời hạn nộp thuế ước tính từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3

Những người tự kinh doanh và người làm nghề tự do có kinh nghiệm kê khai thuế sẽ không gặp vấn đề gì, nhưng nhiều nhân viên hưởng lương có thể chưa bao giờ kê khai thuế trước đây

Trong những trường hợp như vậy, bạn có thể tự hỏi khi nào mình nên nộp tờ khai thuế

Thời hạn kê khai thuế thường kéo dài từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 hàng năm

Thời hạn có thể được kéo dài hoặc rút ngắn tùy thuộc vào các hoàn cảnh xã hội khác nhau, vì vậy chúng tôi sử dụng cụm từ "xấp xỉ", nhưng về cơ bản, bạn nên chuẩn bị để hoàn tất quá trình nộp hồ sơ trong vòng một tháng, từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3

Các văn phòng thuế thường trở nên đông đúc vào cuối kỳ kê khai thuế, vì vậy tốt nhất là bạn nên nộp thuế càng sớm càng tốt

Sự khác biệt giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế

Cho đến nay, chúng ta đã thảo luận vấn đề này dựa trên giả định rằng bạn đang sử dụng một nhà môi giới ngoại hối ở nước ngoài, nhưng cũng có các công ty ngoại hối trong nước Nhật Bản

Mặc dù cả hai công ty về cơ bản đều cung cấp các dịch vụ tương tự, nhưng cách thức tính thuế đối với lợi nhuận thu được lại khác nhau đáng kể

Những người chủ yếu sử dụng các công ty ngoại hối trong nước nhưng đang cân nhắc thử sử dụng ngoại hối quốc tế nên hiểu rõ sự khác biệt về quy định thuế giữa hai bên

Dưới đây, chúng tôi sẽ giải thích sự khác biệt về phân loại thuế, thuế suất và bù trừ lãi/lỗ giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế

Sự khác biệt trong phân loại thuế

Có ba loại thuế: "thuế tổng hợp", "thuế riêng theo kê khai" và "thuế riêng theo khấu trừ". Ngoại hối quốc tế chịu hệ thống "thuế tổng hợp", trong khi ngoại hối trong nước chịu hệ thống "thuế riêng theo kê khai"

Sự khác biệt giữa thuế tổng hợp và thuế riêng biệt như sau (chúng ta sẽ tạm thời bỏ qua phần giải thích về thuế khấu trừ)

• Thuế tổng hợp: Một hệ thống trong đó thu nhập được kết hợp với các khoản thu nhập khác như thu nhập từ lương, và thuế được đánh vào tổng số tiền đó
• Thuế riêng biệt: Hệ thống trong đó thu nhập được đánh thuế riêng biệt với các khoản thu nhập khác

Điều quan trọng cần biết là ngay cả với cùng một giao dịch ngoại hối, việc phân loại thuế sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn sử dụng công ty ngoại hối nước ngoài hay công ty ngoại hối trong nước

Chênh lệch thuế suất

Mức thuế áp dụng cũng khác nhau giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế, cụ thể như sau:

• Giao dịch ngoại hối quốc tế: Thuế suất lũy tiến theo hệ thống thuế lũy tiến
• Ngoại hối nội địa: Thuế suất cố định 20,315%

Việc tính thuế đối với giao dịch ngoại hối trong nước đơn giản hơn. Cho dù lợi nhuận của bạn là 1 triệu yên hay 100 triệu yên, bạn chỉ cần đóng thuế bằng cách nhân số tiền đó với 0,20315. Cụ thể, "20,315%" bao gồm "thuế thu nhập: 15%, thuế cư trú địa phương: 5%, và thuế thu nhập tái thiết đặc biệt: 0,315%"

Ngược lại, giao dịch ngoại hối quốc tế sử dụng hệ thống thuế lũy tiến, có nghĩa là thu nhập của bạn càng cao thì thuế suất được sử dụng để tính toán nghĩa vụ thuế của bạn càng cao. Thuế suất dựa trên thu nhập như sau:

Mức thu nhập chịu thuế (làm tròn xuống đến 1.000 yên gần nhất)	Thuế suất thu nhập (mức khấu trừ)	Thuế suất cư trú	Tổng mức thuế
Từ 1.000 yên đến 1.949.000 yên	5% (0 yên)	10%	15%
Từ 1.950.000 yên đến 3.299.000 yên	10% (97.500 yên)	10%	20%
Từ 3,3 triệu yên đến 6.949.000 yên	20% (427.500 yên)	10%	30%
Từ 6.950.000 yên đến 8.999.000 yên	23% (636.000 yên)	10%	33%
Từ 9 triệu yên đến 17.999.000 yên	33% (1.536.000 yên)	10%	43%
Từ 18 triệu yên đến 39.999.000 yên	40% (2.796.000 yên)	10%	50%
40 triệu yên trở lên	45% (4.796.000 yên)	10%	55%

So sánh mức thuế suất được hiển thị trong bảng trên với mức thuế suất "20,315%" áp dụng cho ngoại hối nội địa, rõ ràng là nếu thu nhập ngoại hối của bạn vượt quá 3,3 triệu yên, bạn sẽ phải trả nhiều thuế hơn cho ngoại hối nước ngoài

Mặc dù giao dịch ngoại hối quốc tế cho phép sử dụng đòn bẩy cao, có khả năng dẫn đến lợi nhuận khổng lồ, nhưng điều quan trọng cần nhớ là khoảng một nửa số lợi nhuận đó có thể bị khấu trừ thuế

Chênh lệch trong việc bù trừ lãi và lỗ

Như các ký tự tiếng Nhật biểu thị "lãi và lỗ" cho thấy, việc bù trừ lỗ với lãi là một hệ thống tính thuế. Cho dù giao dịch ở nước ngoài hay trong nước, lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối được coi là thu nhập khác và không thể bù trừ với các khoản thu nhập khác như thu nhập từ lương

Tương tự, không thể bù trừ lãi và lỗ giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế. Nếu bạn lãi 2 triệu yên từ giao dịch ngoại hối quốc tế trong khi lỗ 2 triệu yên từ giao dịch ngoại hối trong nước, khoản lỗ 2 triệu yên sẽ không bị đánh thuế, nhưng khoản lãi 2 triệu yên sẽ bị đánh thuế

Tuy nhiên, có thể bù trừ lãi và lỗ giữa cùng một giao dịch, chẳng hạn như có hai tài khoản ngoại hối ở nước ngoài. Trong trường hợp tương tự như ví dụ đã đề cập trước đó, nếu khoản lãi và lỗ 2 triệu yên đều đến từ các tài khoản ngoại hối ở nước ngoài khác nhau, việc bù trừ chúng sẽ dẫn đến số tiền chịu thuế là 0 yên

Ngoài ra, với giao dịch ngoại hối quốc tế, lợi nhuận và thua lỗ có thể được bù trừ với lãi và lỗ từ các khoản đầu tư trong cùng loại thuế và thu nhập. Các ví dụ điển hình bao gồm tiền điện tử và tiếp thị liên kết

Đối với giao dịch ngoại hối trong nước, lãi và lỗ từ giao dịch hợp đồng tương lai và quyền chọn có thể được bù trừ cho nhau

Ngoài ra, các khoản lỗ phát sinh trong giao dịch ngoại hối nội địa có thể được chuyển tiếp tối đa ba năm, vì vậy nếu bạn có lãi trong những năm tiếp theo, bạn có thể bù trừ các khoản lỗ được chuyển tiếp đó với lợi nhuận

Sự khác biệt về hệ thống thuế giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế [Tóm tắt]

Bảng dưới đây tóm tắt những khác biệt giữa ngoại hối trong nước và quốc tế về phân loại thuế, thuế suất và bù trừ lỗ

các nhà môi giới ngoại hối	Ngoại hối nước ngoài	Ngoại hối trong nước
Phân loại thu nhập	Thu nhập khác	Thu nhập khác
Phân loại thuế	Thuế toàn diện	Thuế riêng khi khai báo
tỷ lệ thuế	Thuế thu nhập: 5% đến 45% Thuế cư trú: 10%	Mức phí cố định 20,315%
Bù trừ lãi và lỗ	Lợi nhuận và thua lỗ từ giao dịch ngoại hối và giao dịch tiền điện tử ở nước ngoài có thể được bù trừ cho nhau	Lợi nhuận và thua lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước, cũng như từ giao dịch hợp đồng tương lai và quyền chọn, có thể được bù trừ lẫn nhau
Lỗ được chuyển tiếp	Không thể	Có hiệu lực trong 3 năm

Mặc dù các nguyên tắc cơ bản của giao dịch ngoại hối vẫn giống nhau bất kể bạn sử dụng nhà môi giới ngoại hối trong nước hay quốc tế, bạn cần hiểu rằng hệ thống thuế đối với thu nhập của bạn sẽ khác nhau đáng kể trước khi quyết định chọn nhà môi giới nào

Cách lấy báo cáo giao dịch hàng năm

Để theo dõi lợi nhuận hàng năm từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và kê khai thuế tương ứng, việc có được báo cáo giao dịch hàng năm là rất cần thiết

Do đó, chúng tôi sẽ giải thích cách lấy báo cáo giao dịch bằng cách sử dụng "MT4 (=MetaTrader4)" và "MT5 (=MetaTrader5)", những phần mềm được các nhà môi giới ngoại hối nước ngoài sử dụng rộng rãi

Các bước để lấy báo cáo giao dịch trong MT4

Quy trình để lấy báo cáo giao dịch trong MT4 như sau:

1. Khởi chạy MT4
2. Chọn "Lịch sử tài khoản" từ menu ở phía dưới
3. Đặt kỳ báo cáo giao dịch "Bắt đầu" ngày 1 tháng 1 và "Kết thúc" ngày 31 tháng 12, sau đó chọn "OK"
4. Sau khi xem lại lịch sử, hãy chọn "Lưu báo cáo"

Các bước để lấy báo cáo giao dịch trong MT5

Tiếp theo, đây là cách để lấy báo cáo giao dịch trong MT5:

1. Ra mắt MT5
2. Chọn "Lịch sử tài khoản" từ menu ở phía dưới
3. Đặt kỳ báo cáo giao dịch "Bắt đầu" ngày 1 tháng 1 và "Kết thúc" ngày 31 tháng 12, sau đó chọn "OK"
4. Sau khi xem lại lịch sử, hãy chọn "Lưu báo cáo"

Về cơ bản, thao tác tương tự như trên MT4, nhưng trong MT5, sau khi chọn "Lưu báo cáo", bạn có thể nhận được báo cáo giao dịch ở định dạng tệp XML bằng cách chọn "Báo cáo" -> "Mở XML"

Các giấy tờ và thủ tục cần thiết để nộp tờ khai thuế

Dựa trên những giải thích trên, bạn có thể phần nào xác định được liệu mình có cần nộp tờ khai thuế hay không

Tuy nhiên, nếu bạn chưa từng nộp tờ khai thuế trước đây, bạn thậm chí có thể không biết cách làm

Phần sau đây giải thích các giấy tờ và thủ tục cần thiết để nộp tờ khai thuế

Có hai loại tờ khai thuế

Nhìn chung, tờ khai thuế được chia thành hai loại: "tờ khai trắng" và "tờ khai xanh"

• Tờ khai thuế màu trắng: Dễ nộp hơn, nhưng bạn không được hưởng các khoản khấu trừ dành cho người nộp tờ khai thuế màu xanh
• Hình thức khai thuế Blue: Cho phép khấu trừ đặc biệt, nhưng yêu cầu nộp các báo cáo tài chính như báo cáo thu nhập

Tờ khai thuế màu trắng rất dễ nộp, ngay cả đối với những người không có kiến ​​thức chuyên ngành kế toán. Tuy nhiên, bạn sẽ không đủ điều kiện hưởng "khoản khấu trừ đặc biệt dành cho tờ khai thuế màu xanh" áp dụng khi nộp tờ khai thuế màu xanh

Khai thuế theo hình thức tờ khai xanh là phương pháp khai thuế chủ yếu được sử dụng bởi những người kinh doanh. Mặc dù phương pháp này yêu cầu các báo cáo tài chính như báo cáo lãi lỗ, nhưng nó cho phép khấu trừ thu nhập lên tới 550.000 yên hoặc 650.000 yên (tùy thuộc vào thủ tục) thông qua "khoản khấu trừ đặc biệt cho tờ khai xanh" đã đề cập ở trên

Việc khai thuế theo mẫu xanh có vẻ phức tạp hơn một chút, nhưng một khi bạn nắm rõ các thủ tục, bạn sẽ có thể tự làm được, và quan trọng nhất là bạn có thể được khấu trừ thuế thu nhập lên tới 550.000 hoặc 650.000 yên, đây là một lợi ích rất lớn. Nếu bạn đang kiếm được lợi nhuận kha khá từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, tôi khuyên bạn nên chọn khai thuế theo mẫu xanh để tiết kiệm thuế

Các giấy tờ cần thiết để nộp tờ khai thuế

Khi nộp tờ khai thuế, bạn cần chuẩn bị nhiều loại giấy tờ khác nhau tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và tài sản bạn sở hữu, nhưng dưới đây là một số giấy tờ thiết yếu

• Các tài liệu chứng minh thu nhập và chi phí hàng năm (chẳng hạn như báo cáo giao dịch hàng năm)
• Giấy tờ xác minh danh tính (như bằng lái xe hoặc hộ chiếu)
• Thẻ số của tôi
• Các tài liệu liên quan đến các khoản khấu trừ khác nhau (như phí bảo hiểm xã hội và khoản thanh toán thế chấp)
• Phiếu khấu trừ thuế (dành cho nhân viên công ty và những người khác có thu nhập từ lương)

Ngoài ra, mặc dù không bắt buộc phải nộp, bạn nên giữ lại biên lai và các giấy tờ khác cần thiết để chứng minh chi phí

Nếu thiếu những giấy tờ này, bạn sẽ không thể điền đầy đủ thông tin cần thiết vào tờ khai thuế

Cách nộp tờ khai thuế

Có ba cách chính để nộp tờ khai thuế:

• Hãy nộp tờ khai thuế đã hoàn thành trực tiếp cho cơ quan thuế
• Gửi tờ khai thuế đã hoàn thành qua đường bưu điện
• Nộp trực tuyến bằng hệ thống e-TAX

Nếu bạn chọn chuẩn bị tờ khai thuế bằng giấy thay vì nộp trực tuyến, có một số phương pháp bạn có thể xem xét

Trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia có mục "Góc Chuẩn bị Tờ khai Thuế" nơi bạn có thể dễ dàng tạo tờ khai thuế bằng cách nhập các thông tin cần thiết. Vì đây là hệ thống do chính phủ cung cấp nên bạn có thể sử dụng một cách an tâm, nhưng giao diện người dùng vẫn còn một số thiếu sót

Bạn cũng có thể chuẩn bị tờ khai thuế bằng phần mềm khai thuế như freee hoặc Money Forward. Ngay cả những người không có kiến ​​thức về kế toán cũng có thể hoàn thành tờ khai thuế bằng cách nhập các thông tin cần thiết, và phần mềm này rất dễ sử dụng

Trong mùa kê khai thuế, các văn phòng thuế và các địa điểm chuyên dụng sẽ bố trí không gian để bạn có thể chuẩn bị tờ khai thuế dưới sự hướng dẫn của nhân viên. Nếu bạn không chắc chắn về các thủ tục trực tuyến hoặc sử dụng phần mềm kê khai thuế, tốt nhất nên chuẩn bị tờ khai thuế trực tiếp tại một trong những địa điểm này

Nếu bạn không tự tin có thể tự chuẩn bị tờ khai thuế hoặc không có thời gian để làm điều đó, một lựa chọn là nhờ kế toán thuế chuẩn bị hộ

Bạn có thể nộp tờ khai thuế đã chuẩn bị theo cách này trực tiếp cho cơ quan thuế hoặc gửi qua đường bưu điện. Trong cả hai trường hợp, hãy đảm bảo nộp trước thời hạn

Sử dụng e-TAX cho phép bạn hoàn tất toàn bộ quy trình chuẩn bị và nộp tờ khai thuế trực tuyến, vì vậy đây là phương pháp được khuyến nghị cho những người muốn giảm thiểu rắc rối

Những điểm quan trọng liên quan đến thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế

Với giao dịch ngoại hối quốc tế, việc kiếm được nhiều tiền hơn công việc chính thức không phải là điều hiếm gặp, vì vậy nhiều người lo lắng về việc đóng thuế. Dưới đây, chúng tôi sẽ giải thích chi tiết những điểm quan trọng liên quan đến thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế

Kết quả giao dịch ngoại hối quốc tế hoàn toàn minh bạch đối với những người ở Nhật Bản

Như đã đề cập trước đó, giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế suất lũy tiến, vì vậy bạn càng kiếm được nhiều tiền thì tỷ lệ phần trăm thu nhập bạn phải đóng thuế càng cao

Ví dụ, nếu bạn kiếm được lợi nhuận 8 triệu yên từ giao dịch ngoại hối trong nước, bạn sẽ phải trả khoảng 1,6 triệu yên tiền thuế. Tuy nhiên, nếu bạn kiếm được cùng số tiền lợi nhuận đó từ giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn sẽ phải trả khoảng 2,7 triệu yên tiền thuế

Do đó, một số người có thể đang tìm cách để ngăn chặn cơ quan thuế phát hiện ra lợi nhuận họ kiếm được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, nhưng vì những lý do được liệt kê bên dưới, tất cả kết quả từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài đều hoàn toàn minh bạch đối với các cơ quan chức năng trong nước

• Tất cả hồ sơ giao dịch với các nhà môi giới ngoại hối nước ngoài, chẳng hạn như chuyển khoản ngân hàng và thanh toán bằng thẻ, đều được tổ chức tài chính lưu giữ
• Nếu có các khoản tiền gửi hoặc rút lớn, ngân hàng trong nước sẽ gửi "Báo cáo về chuyển tiền ra nước ngoài, v.v." cho cơ quan thuế
• Cơ quan Thuế Quốc gia có thể thu thập thông tin về các khoản chuyển tiền quốc tế thông qua một chương trình trốn thuế có tên gọi "CRS"

Do đó, nếu bạn lơ là việc nộp thuế thu nhập từ lợi nhuận kiếm được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, cơ quan thuế chắc chắn sẽ phát hiện ra. Trong trường hợp xấu nhất, bạn có thể phải nộp nhiều thuế hơn số tiền ban đầu do bị phạt vì không kê khai thuế, vì vậy tốt nhất là nên âm thầm hoàn tất quy trình kê khai thuế

Mặc dù việc thành lập công ty thay vì kinh doanh cá thể có thể giúp giảm thuế suất, phương pháp này lại tốn kém và đòi hỏi nhiều công sức, vì vậy tốt nhất bạn chỉ nên cân nhắc sau khi đã có thu nhập ổn định

Để ngăn công ty phát hiện ra hoạt động giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn, bạn cần thực hiện các biện pháp phòng ngừa

Đối với nhân viên công ty, có thể có điều khoản trong quy chế việc làm của công ty cấm làm thêm việc ngoài giờ. Việc giao dịch ngoại hối có được coi là việc làm thêm hay không tùy thuộc vào chính sách của từng công ty, nhưng một số người có thể muốn giữ bí mật việc này với công ty của họ

Nhân viên công ty đóng thuế thông qua "thuế khấu trừ", được trừ vào lương hàng tháng. Khoản khấu trừ này bao gồm cả lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối

Do đó, nếu một khoản tiền lớn bị trừ vào lương của bạn, điều này có thể làm dấy lên nghi ngờ rằng bạn đang làm thêm việc gì đó

Để tránh điều này, bạn chỉ cần chọn "thu thuế thông thường" làm phương thức nộp thuế cư trú

Bằng cách này, thuế địa phương sẽ không còn bị khấu trừ từ lương hàng tháng của bạn, làm giảm khả năng công ty phát hiện ra bạn đang kiếm lời từ giao dịch ngoại hối

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc chọn phương thức thu hộ thông thường đồng nghĩa với việc bạn phải tự xử lý các thủ tục thanh toán và chuẩn bị sẵn số tiền cần thiết

Câu hỏi thường gặp về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế

Nếu bạn mới bắt đầu giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và chưa từng xử lý các vấn đề về thuế hoặc kê khai thuế liên quan đến ngoại hối trước đây, bạn có thể có nhiều thắc mắc về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế

Dưới đây, chúng tôi sẽ trả lời các câu hỏi thường gặp về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế dưới dạng hỏi đáp. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, vui lòng tham khảo thông tin này

Tôi nên sử dụng khoảng thời gian nào để tính toán lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối quốc tế?

Tờ khai thuế được nộp hàng năm đối với thu nhập kiếm được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Do đó, lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng được tính cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12

Lãi và lỗ chưa thực hiện không phải chịu thuế, vì vậy cần cẩn thận khi xử lý các khoản đầu tư nắm giữ qua các kỳ kế toán cuối năm

Tôi cần kiếm được bao nhiêu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối quốc tế trước khi phải nộp tờ khai thuế?

Việc bạn là nhân viên hưởng lương hay không tạo nên sự khác biệt. Nếu bạn là nhân viên hưởng lương, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận vượt quá 200.000 yên, và nếu bạn không phải là nhân viên hưởng lương, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận vượt quá 480.000 yên

Nếu lợi nhuận của bạn thấp hơn mức đó, nhìn chung bạn không cần phải nộp tờ khai thuế

Loại giao dịch ngoại hối nào phải đóng thuế nhiều hơn: giao dịch ngoại hối quốc tế hay giao dịch ngoại hối trong nước?

Do mức thuế áp dụng khác nhau giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế, nên không thể khẳng định chắc chắn giao dịch nào sẽ phải chịu thuế cao hơn

Trong khi thuế suất áp dụng cho ngoại hối trong nước là mức cố định 20,315%, thì đối với ngoại hối nước ngoài, thuế suất là 20% nếu thu nhập nằm trong khoảng từ 1,95 triệu yên đến 3,299 triệu yên, và 30% nếu thu nhập nằm trong khoảng từ 3,3 triệu yên đến 6,949 triệu yên

Do đó, cho đến khi thu nhập ngoại tệ của bạn vượt quá 3,3 triệu yên, bạn sẽ phải đóng thuế nhiều hơn đối với ngoại tệ trong nước, nhưng sau đó, bạn sẽ phải đóng thuế nhiều hơn đối với ngoại tệ nước ngoài

Liệu các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài có thể được chuyển sang các năm tiếp theo không?

Trong giao dịch ngoại hối quốc tế, các khoản lỗ phát sinh không thể được chuyển sang các năm tiếp theo. Trong giao dịch ngoại hối trong nước, các khoản lỗ có thể được chuyển tiếp trong vòng ba năm. Bằng cách được phép chuyển tiếp các khoản lỗ, bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế bằng cách bù trừ chúng với lợi nhuận kiếm được trong những năm tiếp theo

Ví dụ, giả sử bạn đã chuyển lỗ 1 triệu yên từ giao dịch ngoại hối trong nước năm ngoái sang năm sau, và năm nay bạn thu được lợi nhuận 1 triệu yên từ giao dịch ngoại hối trong nước. Trong trường hợp này, nếu bạn không chuyển lỗ từ năm ngoái sang năm sau, bạn sẽ phải đóng thuế trên khoản lãi 1 triệu yên. Tuy nhiên, vì bạn đã chuyển lỗ từ năm ngoái sang năm sau, nên khoản lỗ này bù trừ với khoản lãi, do đó bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào

Xét về khía cạnh này, giao dịch ngoại hối trong nước rõ ràng vượt trội hơn so với giao dịch ngoại hối quốc tế

Nếu tôi làm việc cho một công ty, liệu công ty đó có phát hiện ra việc tôi giao dịch ngoại hối quốc tế không?

Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, thuế của bạn sẽ được tính dựa trên tổng số tiền lương bạn nhận được từ công ty và lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài

Do đó, nếu thuế địa phương được khấu trừ tại nguồn, một khoản thuế lớn có thể bị trừ vào lương của bạn, điều này có khả năng dẫn đến việc công ty phát hiện ra bạn đang làm thêm bất kỳ công việc nào, bao gồm cả giao dịch ngoại hối

Tuy nhiên, trừ khi công ty bạn cấm làm thêm, thì sẽ không có vấn đề gì, và ngay cả khi bị phát hiện, thì có lẽ chỉ là do một nhân viên phụ trách kế toán, nên bạn không cần phải quá lo lắng

Nếu bạn có lý do không muốn công ty biết về hoạt động giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của mình, bạn có thể loại bỏ khả năng họ phát hiện ra thông qua việc khấu trừ thuế bằng cách nộp thuế cư trú theo phương thức "thu thông thường"

Tôi có thể sử dụng hệ thống Furusato Nozei (đóng góp thuế cho quê nhà) để giảm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không?

Trong khi việc đóng góp thuế cho quê nhà là một biện pháp tiết kiệm thuế hiệu quả, nó cũng có thể được sử dụng như một phương pháp tiết kiệm thuế đối với lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài

Mức tiết kiệm thuế mà bạn có thể nhận được từ hệ thống Furusato Nozei (đóng góp thuế cho quê hương) sẽ khác nhau tùy thuộc vào thu nhập của bạn, vì vậy bạn nên sử dụng các công cụ trên trang web Furusato Nozei để xác định số tiền đóng góp phù hợp

bản tóm tắt

Trang này giải thích cách tính thuế và cách kê khai thuế đối với tiền hoàn lại và lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài

Cuối cùng, chúng ta hãy cùng xem lại những điểm quan trọng một lần nữa

• Tiền hoàn lại nhận được cũng phải chịu thuế, giống như lợi nhuận
• Tiền hoàn lại và lợi nhuận được phân loại là "thu nhập khác" khi khai thuế
• Các khoản lỗ chưa thực hiện và các khoản lãi chưa thực hiện không phải chịu thuế
• Có sự khác biệt về phân loại thuế và cách bù trừ lãi lỗ giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế
• Bạn nên nộp tờ khai thuế theo hệ thống tờ khai màu xanh, hệ thống này cho phép bạn được hưởng các khoản khấu trừ đặc biệt
• Bạn không thể che giấu lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài

Tiền hoàn lại nhận được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng phải chịu thuế giống như lợi nhuận. Giao dịch ngoại hối ở nước ngoài chịu thuế suất lũy tiến, và tổng thuế thu nhập và thuế địa phương có thể lên tới 55%

Tuy nhiên, suy nghĩ "Tôi thà không nộp tờ khai thuế và giữ im lặng còn hơn là phải trả mức thuế cao như vậy" hoàn toàn là một ý tưởng tồi. Ngay cả với giao dịch ngoại hối quốc tế, cơ quan thuế cũng có thể thu thập tất cả hồ sơ tiền gửi và rút tiền, vì vậy một chút điều tra sẽ nhanh chóng cho thấy bạn đang trốn thuế

Nếu bị phát hiện trốn thuế, bạn sẽ phải nộp thêm thuế, chẳng hạn như tiền phạt vì không kê khai thuế, ngoài số thuế ban đầu bạn phải nộp. Vì vậy, hãy chắc chắn rằng bạn đã nộp tờ khai thuế theo đúng quy trình