Nếu tôi bị lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, tôi có cần phải nộp tờ khai thuế không? Ngoài ra, liệu khoản lỗ phát sinh trong năm nay có thể được chuyển sang năm sau không?
Thông thường, các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không cần phải khai báo trong tờ khai thuế
Tuy nhiên, nếu bạn có lợi nhuận từ các nguồn thu nhập khác, bạn có thể bù trừ khoản lợi nhuận đó với khoản lỗ của mình trong năm đó, từ đó giảm thu nhập chịu thuế và giảm số thuế phải nộp
Do đó, bài viết này sẽ giải thích hệ thống thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, các phương pháp tiết kiệm thuế và thủ tục kê khai thuế
Do hệ thống thuế đối với giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế khác nhau, việc hiểu rõ chúng là rất quan trọng
Để biết thông tin về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, vui lòng đọc "Hướng dẫn đầy đủ về thuế ngoại hối quốc tế
Nội dung
- 1 Hệ thống thuế và cơ chế giao dịch ngoại hối quốc tế
- 1.1 Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không cần phải khai báo
- 1.2 Tuy nhiên, các khoản lỗ không thể được bù trừ với lợi nhuận từ các nhà môi giới ngoại hối trong nước
- 1.3 Bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế nếu thu nhập của bạn vượt quá 200.000 yên đối với người làm công ăn lương và 480.000 yên đối với chủ doanh nghiệp, v.v
- 1.4 Mẹo tiết kiệm thuế! Khai báo chi phí sẽ giúp bạn giảm thuế
- 1.5 Ngoài ra, nên tận dụng các khoản khấu trừ như khấu trừ cho vợ/chồng và khấu trừ cho tờ khai thuế màu xanh
- 2 Kê khai thuế thu nhập cá nhân đối với lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài: Các giấy tờ cần thiết và cách điền vào biểu mẫu
- 2.1 Thông thường, thời hạn nộp tờ khai thuế là từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3
- 2.2 Về cơ bản, có ba loại giấy tờ khai báo cần thiết
- 2.3 ① Mẫu tờ khai thuế B (Trang thứ nhất, Trang thứ hai)
- 2.4 ② Chi tiết tính toán các khoản thu nhập khác, v.v., liên quan đến giao dịch hợp đồng tương lai
- 2.5 ③ Mẫu tờ khai thuế B, trang 1 (cột bên phải)
- 3 Hỏi đáp về khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và việc kê khai thuế
- 3.1 Hỏi: Thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế bắt đầu áp dụng từ khi nào?
- 3.2 Hỏi: Khi nào công ty tôi sẽ biết về thu nhập của tôi từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài?
- 3.3 Hỏi: Loại hình giao dịch nào có thuế cao hơn, giao dịch ngoại hối quốc tế hay giao dịch ngoại hối trong nước?
- 3.4 Hỏi: Hệ thống thuế có sơ hở nào không?
- 3.5 Hỏi: Tôi cần nộp tờ khai thuế như thế nào đối với tài khoản bằng đô la Mỹ?
- 4 bản tóm tắt
Hệ thống thuế và cơ chế giao dịch ngoại hối quốc tế
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được coi là thu nhập khác và chịu thuế toàn phần khi được gộp chung với các khoản thu nhập chịu thuế khác như thu nhập từ lương để tính thuế
Chúng ta hãy đi thẳng vào vấn đề hệ thống thuế và các cơ chế áp dụng cho giao dịch ngoại hối quốc tế
Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không cần phải khai báo
Nếu bạn bị lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong suốt năm và không thu được lợi nhuận nào, bạn không bắt buộc phải khai báo những khoản lỗ đó trong tờ khai thuế của mình
Kê khai thuế là quá trình tính toán và báo cáo thu nhập chịu thuế của bạn từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm để nộp đúng số thuế thu nhập
Vì thuế thu nhập được tính dựa trên thu nhập chịu thuế, nên nếu bạn chỉ bị lỗ trong một năm nhất định, bạn sẽ không phải chịu thuế thu nhập và do đó không cần phải nộp tờ khai thuế
Nếu bạn thu được lợi nhuận, bạn cũng nên khai báo bất kỳ khoản lỗ nào trong tờ khai thuế của mình
Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác ngoài giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, bạn nên kê khai khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong tờ khai thuế của mình
Điều này là do tổng thu nhập khác của bạn càng thấp thì thuế thu nhập bạn phải đóng càng ít
Thuế thu nhập được tính dựa trên thu nhập chịu thuế kiếm được trong năm. Do đó, bằng cách bù trừ lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài với khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, thu nhập chịu thuế có thể được giảm xuống, từ đó giảm thuế thu nhập.
Hơn nữa, việc bù trừ lãi và lỗ trong cùng một năm được gọi là bù trừ lãi và lỗ
Ví dụ, nếu bạn lỗ 300.000 yên từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lãi 1.000.000 yên từ giao dịch tiền điện tử (được coi là thu nhập khác), bạn sẽ tính thuế thu nhập trên 700.000 yên còn lại trong thu nhập chịu thuế sau khi trừ đi các khoản lỗ
Tuy nhiên, các khoản lỗ không thể được bù trừ với lợi nhuận từ các nhà môi giới ngoại hối trong nước
Giao dịch ngoại hối quốc tế và giao dịch ngoại hối trong nước được phân loại khác nhau về thu nhập, do đó lợi nhuận và thua lỗ từ các giao dịch này không thể bù trừ cho nhau
Vì thuế thu nhập được tính riêng cho từng loại thu nhập, nên lợi nhuận và thua lỗ có thể được bù trừ cho nhau trong cùng một loại thu nhập.
Tuy nhiên, do ngoại hối quốc tế chịu "thuế tổng hợp" và ngoại hối trong nước chịu "thuế riêng", nên lãi và lỗ từ cùng một loại ngoại hối không thể bù trừ cho nhau
| Ngoại hối nước ngoài | Ngoại hối trong nước | |
|---|---|---|
| Phân loại thuế | Thuế toàn diện | Thuế riêng khi khai báo |
| tỷ lệ thuế | 5％〜45％ | 20.315％ |
| Lỗ được chuyển tiếp | Không thể | Khả thi |
| Bù trừ lãi và lỗ | Khả thi | Khả thi |
Thuế thu nhập tổng hợp tính thuế thu nhập bằng cách cộng gộp các khoản thu nhập khác nhau, trong khi thuế thu nhập riêng tính thuế thu nhập mà không cộng gộp các khoản thu nhập khác
Do đó, ngay cả khi bạn lỗ 300.000 yên từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lãi 1.000.000 yên từ giao dịch ngoại hối trong nước, bạn cũng không thể bù trừ khoản lỗ này với khoản lãi 1.000.000 yên từ giao dịch ngoại hối trong nước.
Ngoài ra, cần lưu ý rằng các khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau
Xin lưu ý rằng các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không thể được chuyển sang các năm tiếp theo
Mặc dù khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài có thể được bù trừ vào thu nhập khác kiếm được trong cùng năm để tính thu nhập chịu thuế, nhưng khoản lỗ này không thể được chuyển sang các năm tiếp theo
Mặt khác, các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối trong nước có thể được chuyển tiếp tối đa ba năm, cho phép bạn khấu trừ khoản lỗ của năm trước vào thu nhập của năm tiếp theo
- Nếu bạn bị thua lỗ trong giao dịch ngoại hối ở nước ngoài:
Năm 1: Lỗ 300.000 yên Năm 2: Lãi 1.000.000 yên
Do giao dịch ngoại hối quốc tế không cho phép chuyển lỗ sang năm sau, thuế thu nhập sẽ được tính trên khoản 1 triệu yên vào năm thứ hai
- Nếu bạn bị lỗ trong giao dịch ngoại hối nội địa:
Năm 1: Lỗ 300.000 yên Năm 2: Lãi 1.000.000 yên
Do khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước được phép chuyển sang năm sau, nên thuế thu nhập sẽ được tính trên số tiền còn lại là 700.000 yên sau khi trừ đi 300.000 yên từ 1 triệu yên
Cần lưu ý rằng các quy định về thuế liên quan đến việc chuyển lỗ sang năm sau khác nhau giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế
Bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế nếu thu nhập của bạn vượt quá 200.000 yên đối với người làm công ăn lương và 480.000 yên đối với chủ doanh nghiệp, v.v
Nếu lợi nhuận bạn kiếm được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài vượt quá một mức nhất định, bạn sẽ phải chịu thuế và cần phải nộp tờ khai thuế
Những người cần nộp tờ khai thuế bao gồm:
Nhân viên hưởng lương
| Đối tượng mục tiêu | - Những người nhận lương từ chủ lao động, chẳng hạn như nhân viên công ty hoặc người lao động bán thời gian
• Những người có thu nhập từ lương hưu nhà nước, v.v |
|---|---|
| điều kiện | Nếu lợi nhuận thu được trong một năm vượt quá 200.000 yên |
Người lao động không hưởng lương
| Đối tượng mục tiêu | Những người thất nghiệp, người tự kinh doanh, nội trợ, sinh viên và những người khác không nhận lương |
|---|---|
| điều kiện | Nếu tổng thu nhập hàng năm của bạn, bao gồm cả lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, vượt quá 480.000 yên |
Thông thường, đối với nhân viên hưởng lương cố định và những người khác nhận lương từ công ty, công ty sẽ chịu trách nhiệm tính toán và nộp thuế thu nhập cá nhân của họ
Do đó, những người chỉ có thu nhập từ lương thì không cần phải nộp tờ khai thuế
Tuy nhiên, nếu bạn có thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài ngoài tiền lương, hoặc nếu bạn là nội trợ hoặc sinh viên và kiếm được một khoản lợi nhuận nhất định từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế
Xin lưu ý rằng thu nhập không phải từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng nằm trong phạm vi thu nhập cần phải kê khai thuế. Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác ngoài giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, hãy nhớ tính chúng vào tổng thu nhập của bạn.
Trong một số trường hợp, những người có thu nhập thấp có thể không cần phải nộp tờ khai thuế
Những cá nhân có thu nhập hàng năm thấp, chẳng hạn như những người làm việc bán thời gian hoặc làm việc theo hợp đồng ngắn hạn, có thể không cần phải nộp tờ khai thuế ngay cả khi họ kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài. Ví dụ, trong các trường hợp được mô tả dưới đây, việc nộp tờ khai thuế là không bắt buộc
- Mức lương hàng năm cho công việc bán thời gian là 600.000 yên
- Lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài chưa đến 430.000 yên mỗi năm
Công thức tính toán
: (Lương hàng năm 600.000 yên - Khấu trừ thu nhập từ việc làm 550.000 yên) + Ngoại hối 430.000 yên - Khấu trừ cơ bản 480.000 yên = Thu nhập chịu thuế 0 yên
Trong trường hợp mức lương hàng năm là 600.000 yên, bạn có thể được khấu trừ tối đa 1.030.000 yên. Nói cách khác, nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn là 430.000 yên trở xuống, thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 0 yên và bạn sẽ không cần phải nộp tờ khai thuế
Ngoài ra, còn có " hệ thống miễn kê khai thuế ", nghĩa là những người nhận lương hưu đáp ứng một số điều kiện nhất định sẽ không cần phải nộp tờ khai thuế.
Các điều kiện để được hưởng hệ thống miễn kê khai thuế như sau:
- Tổng thu nhập từ lương hưu công chức, v.v. là 4 triệu yên trở xuống, và tất cả các khoản lương hưu công chức, v.v. đều phải chịu thuế khấu trừ
- Thu nhập không bao gồm các khoản thu nhập khác từ lương hưu nhà nước, v.v., là 200.000 yên trở xuống
Nếu "số tiền đóng góp" trên bảng kê khai khấu trừ lương hưu công chức của bạn là 4 triệu yên trở xuống, và thu nhập của bạn ngoài lương hưu là 200.000 yên trở xuống, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế cho năm đó
Mẹo tiết kiệm thuế! Khai báo chi phí sẽ giúp bạn giảm thuế
Tương tự như cách các công ty và cá nhân tự kinh doanh có thể khấu trừ chi phí kinh doanh, chi phí phát sinh trong giao dịch ngoại hối quốc tế cũng có thể được khấu trừ từ lợi nhuận. Chi phí ở đây bao gồm các khoản phí cần thiết để tạo ra lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối quốc tế.
Bằng cách sử dụng chi phí để giảm lợi nhuận, bạn có thể giảm thuế thu nhập, biến đây thành một biện pháp tiết kiệm thuế hiệu quả
Trốn thuế là bất hợp pháp, nhưng tránh thuế lại được coi là hợp pháp, vì vậy hãy sử dụng chi phí của bạn một cách chính xác và thực hiện các biện pháp tiết kiệm thuế
Các chi phí không liên quan đến giao dịch ngoại hối quốc tế không đủ điều kiện được tính là chi phí kinh doanh
Thứ nhất, các chi phí không liên quan đến giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không đủ điều kiện để được tính là chi phí kinh doanh. Điều này có nghĩa là các vật dụng tiêu dùng cá nhân sử dụng tại nhà không thể được khấu trừ vào chi phí kinh doanh.
Sau đây là các khoản chi phí áp dụng cho ngoại hối quốc tế
- Chi phí mua máy tính hoặc điện thoại thông minh để sử dụng cho mục đích giao dịch
- Chi phí liên lạc
- Chi phí sách và báo liên quan
- Phí tham dự hội thảo (bao gồm chi phí đi lại và chỗ ở)
- Tiền thuê nhà và tiền điện nước
- Chi phí hợp đồng VPS cho giao dịch tự động
- Phí giao dịch
- Chi phí trang thiết bị (văn phòng phẩm, bàn ghế, v.v. phục vụ giao dịch kinh doanh)
Việc một khoản chi phí có được coi là chi phí được khấu trừ hay không do cơ quan thuế có thẩm quyền quyết định. Nếu bạn không thể đưa ra lý do chính đáng khi được cơ quan thuế hỏi, bạn nên loại trừ khoản chi phí đó khỏi các khoản chi phí được khấu trừ của mình
Ngoài ra, nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, việc liên hệ trước với cơ quan thuế sẽ giúp đảm bảo quá trình khai thuế diễn ra suôn sẻ
Ngoài ra, nên tận dụng các khoản khấu trừ như khấu trừ cho vợ/chồng và khấu trừ cho tờ khai thuế màu xanh
Để giảm thuế thu nhập, bạn nên tận dụng các khoản khấu trừ như khấu trừ cho vợ/chồng và khấu trừ cho tờ khai thuế màu xanh
- vợ/chồng bạn
là 480.000 yên trở xuống (1.030.000 yên nếu chỉ là thu nhập từ lương), bạn có thể khấu trừ 380.000 yên từ thu nhập của họ.
- Khoản khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng:
Nếu thu nhập chịu thuế của vợ/chồng nằm trong khoảng từ 380.000 yên đến 1.330.000 yên (hoặc từ 1.030.000 yên đến 2.016.000 yên nếu chỉ là thu nhập từ lương), thì có thể được hưởng một khoản khấu trừ nhất định tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của vợ/chồng.
- Khấu trừ theo tờ khai xanh:
Bằng cách trở thành người nộp thuế theo tờ khai xanh và kê khai thuế theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung, bạn có thể khấu trừ 550.000 yên từ thu nhập chịu thuế của mình. Nếu bạn đáp ứng một số điều kiện nhất định, chẳng hạn như nộp thuế điện tử (e-Tax), bạn có thể được khấu trừ lên đến 650.000 yên.
Bạn càng có thể trừ nhiều khoản chi phí khỏi thu nhập chịu thuế, hiệu quả tiết kiệm thuế càng lớn và số thuế bạn phải nộp càng thấp
Ngoài ra còn có những khoản khấu trừ khác mà bạn có thể trừ khỏi thu nhập chịu thuế, chẳng hạn như phí bảo hiểm nhân thọ đã đóng, vì vậy đừng quên nộp tờ khai thuế
Kê khai thuế thu nhập cá nhân đối với lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài: Các giấy tờ cần thiết và cách điền vào biểu mẫu
Bài viết này giải thích các thủ tục kê khai thuế đối với lợi nhuận và thua lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài
Thông thường, thời hạn nộp tờ khai thuế là từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3
Theo quy định chung, bạn phải nộp tờ khai thuế cho mọi khoản lãi hoặc lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong khoảng thời gian từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo và phải đóng thuế thu nhập
Có ba cách để nộp tờ khai thuế:
- Nộp tờ khai thuế của bạn bằng hệ thống e-Tax
- Hãy gửi đến cơ quan thuế bằng đường bưu điện hoặc dịch vụ chuyển phát nhanh
- Mang nó đến cơ quan thuế và nộp
Bây giờ, chúng ta hãy cùng thảo luận về các tài liệu cần thiết để báo cáo lãi lỗ từ giao dịch ngoại hối quốc tế, và những tài liệu bạn nên chuẩn bị
Về cơ bản, có ba loại giấy tờ khai báo cần thiết
Để kê khai thuế thu nhập từ giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn sẽ cần ba loại biểu mẫu thuế sau:
- Mẫu tờ khai thuế B (Trang 1, Trang 2)
- Chi tiết tính toán các khoản thu nhập khác, v.v., liên quan đến giao dịch hợp đồng tương lai
- Mẫu tờ khai thuế B, trang 1 (cột bên phải)
Đây là một tài liệu quan trọng để báo cáo lãi lỗ từ giao dịch ngoại hối quốc tế, vì vậy vui lòng điền đầy đủ và chính xác thông tin rồi nộp
① Mẫu tờ khai thuế B (Trang thứ nhất, Trang thứ hai)
Nguồn: Cơ quan Thuế Quốc gia | Mẫu Tờ khai Thuế Cuối cùng B, Trang 2
Mẫu tờ khai thuế B là nơi bạn nhập tổng thu nhập và thu nhập chịu thuế trong năm, các khoản chi phí bạn khấu trừ từ thu nhập và số tiền của các khoản khấu trừ khác nhau
[Cột bên trái của Bảng 1]
- hưởng lương cố định
, hãy nhập số tiền thu nhập được ghi trên bảng kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp do công ty bạn cấp.
- Số tiền thu nhập, v.v.:
① Đối với nhân viên hưởng lương cố định, nhập số tiền thu nhập được ghi trên bảng kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp do công ty bạn cấp.
② Nhập số tiền thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài.
- Các khoản khấu trừ từ thu nhập:
Số tiền được khấu trừ từ thu nhập dưới dạng chi phí.
[Bảng 2]
- Phân tích thu nhập:
Số tiền thu nhập được ghi trên tờ khai thuế khấu trừ và số tiền thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được liệt kê riêng biệt.
- Các vấn đề liên quan đến việc khấu trừ phí bảo hiểm, v.v.:
① Nhập số tiền phí bảo hiểm xã hội, v.v. như thể hiện trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân.
② Nếu có bất kỳ khoản phí bảo hiểm nhân thọ, v.v. nào đủ điều kiện được khấu trừ, vui lòng ghi rõ.
- thuế
giao dịch ngoại hối quốc tế từ lương hoặc lương hưu, hoặc tự mình đóng thuế.
Nếu bạn không muốn công ty biết rằng bạn có thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, hãy chọn tự mình nộp thuế
Nếu bạn chọn tự thanh toán, một phiếu thanh toán sẽ được gửi đến nhà bạn
② Chi tiết tính toán các khoản thu nhập khác, v.v., liên quan đến giao dịch hợp đồng tương lai
Để lập báo cáo tài chính, bạn cần một báo cáo giao dịch chi tiết về thu nhập và chi phí trong năm . Hãy chuẩn bị báo cáo này trước bằng cách sử dụng MT4, MT5 hoặc công cụ của nhà môi giới ngoại hối nước ngoài của bạn.
Bốn nội dung chính cần được bao gồm trong bản báo cáo như sau:
- Chi tiết giao dịch
- Tổng thu nhập
- Các khoản chi phí cần thiết, v.v
- Tổng thu nhập (Tổng doanh thu - Tổng chi phí cần thiết, v.v.)
Xin lưu ý rằng bạn không cần đính kèm báo cáo giao dịch hàng năm
③ Mẫu tờ khai thuế B, trang 1 (cột bên phải)
Nguồn: Cơ quan Thuế Quốc gia | Mẫu Tờ khai Thuế Cuối cùng B, Trang 1
Hai điểm sau đây cần được ghi vào trang đầu tiên (cột bên phải) của mẫu tờ khai thuế B:
- Tính toán thuế:
① Nhập thuế thu nhập tái thiết đặc biệt
② Nhập tổng số thuế phải nộp
③ Số tiền thuế khấu trừ
④ Số tiền thuế phải nộp
Ngoài ra, nếu bạn đủ điều kiện được khấu trừ thuế, chẳng hạn như khoản khấu trừ đặc biệt cho lãi suất vay mua nhà, hãy nhớ ghi rõ thông tin đó.
- Khác
① Nếu yêu cầu khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng, vui lòng ghi rõ tổng thu nhập của vợ/chồng bạn.
② Nếu có, vui lòng ghi rõ số tiền khấu trừ đặc biệt cho tờ khai thuế màu xanh.
Nếu bạn có bất kỳ khoản thu nhập nào khác ngoài lương hưu nhà nước hoặc thuế khấu trừ chưa nộp, bạn phải kê khai khoản đó
Hỏi đáp về khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và việc kê khai thuế
Dưới đây là bốn câu hỏi thường gặp liên quan đến thua lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và việc kê khai thuế
Hỏi: Thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế bắt đầu áp dụng từ khi nào?
Khi một vị thế được đóng, tổng số tiền lãi hoặc lỗ thực hiện sẽ phải chịu thuế khi bạn khai thuế thu nhập cá nhân. Các vị thế không được đóng và có lợi nhuận hoặc lỗ biến động do thay đổi tỷ giá hối đoái sẽ không phải chịu thuế.
Tuy nhiên, điểm hoán đổi nhận được khi điều chỉnh chênh lệch lãi suất giữa các loại tiền tệ được mua và bán sẽ phải chịu thuế khi được nhận và phản ánh vào tài khoản
Hơn nữa, nhân viên hưởng lương cố định phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài vượt quá 200.000 yên, trong khi nhân viên không hưởng lương cố định phải nộp tờ khai thuế nếu thu nhập hàng năm của họ, bao gồm cả lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, vượt quá 480.000 yên.
Hỏi: Khi nào công ty tôi sẽ biết về thu nhập của tôi từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài?
Nhìn chung, có hai lý do khiến công ty bạn có thể phát hiện ra thu nhập phụ của bạn, chẳng hạn như từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài:
- Thuế cư trú địa phương được tính ở mức cao hơn so với thu nhập từ việc làm chính
- Đồng nghiệp hoặc người khác thông báo cho công ty
Thuế cư trú địa phương được tính dựa trên thu nhập chịu thuế từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước và được khấu trừ từ lương của bạn thông qua hình thức thu hộ đặc biệt
Có thể nhân viên thuế thường trú của công ty sẽ nhận thấy nếu số tiền thuế thường trú cao hơn đáng kể so với thu nhập chịu thuế từ công việc chính của bạn khi kiểm tra thuế thường trú
Do đó, khi nộp tờ khai thuế, bằng cách chọn "nộp thuế cư trú đối với thu nhập phụ thông qua hình thức thu thông thường", bạn có thể loại bỏ rủi ro công ty phát hiện ra sự thay đổi về thuế cư trú của bạn
Tuy nhiên, một số đô thị không cung cấp dịch vụ này, vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra với chính quyền địa phương trước khi nộp tờ khai thuế
Ngoài ra, hãy cẩn thận, vì có những trường hợp người ta sẽ báo cáo bạn với công ty nếu bạn kể cho đồng nghiệp về công việc làm thêm của mình hoặc nếu họ nhìn thấy thông báo trên màn hình điện thoại thông minh của bạn
Hỏi: Loại hình giao dịch nào có thuế cao hơn, giao dịch ngoại hối quốc tế hay giao dịch ngoại hối trong nước?
Nếu bạn kiếm được số tiền như nhau từ cả giao dịch ngoại hối trong và ngoài nước, và thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn vượt quá 3,3 triệu yên, thì thuế đối với giao dịch ngoại hối trong nước, vốn chịu thuế riêng, sẽ cao hơn.
| thu nhập hàng năm | Ngoại hối quốc tế (thuế thu nhập + thuế cư trú 10%) | Ngoại hối trong nước (thuế thu nhập + thuế cư trú 5%) |
|---|---|---|
| 1,5 triệu yên | 225.000 yên | 379.725 yên |
| 1,95 triệu yên | 370.500 yên | 468.960 yên |
| 3,3 triệu yên | 861.750 yên | 727.173 yên |
| 6,95 triệu yên | 2.083.620 yên | 1.598.389 yên |
| 9 triệu yên | 3.209.520 yên | 1.889.512 yên |
| 18 triệu yên | 7.602.000 yên | 3.848.893 yên |
*Thu nhập chịu thuế chỉ bao gồm lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối trong và ngoài nước.
*Không bao gồm chi phí.
Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác, chẳng hạn như thu nhập từ lương, vui lòng tính toán dựa trên tổng số thu nhập chịu thuế của bạn
Hỏi: Hệ thống thuế có sơ hở nào không?
Lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng phải chịu thuế, vì vậy việc không nộp tờ khai thuế và không đóng thuế được coi là trốn thuế
Cơ quan thuế Nhật Bản được cho là có khả năng theo dõi thu nhập phát sinh ở nước ngoài thông qua các hệ thống như báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài và CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung), do đó không có kẽ hở thuế nào.
"Báo cáo về chuyển tiền ra nước ngoài, v.v." là thông báo được gửi đến cơ quan thuế khi lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được gửi vào tài khoản trong nước để sử dụng tại Nhật Bản
Hệ thống quản lý rủi ro trọng yếu (CRS) là một hệ thống được thiết kế để ngăn chặn hành vi trốn thuế và tránh thuế thông qua việc sử dụng các tổ chức tài chính nước ngoài
Nếu bạn không khai báo thu nhập, bạn sẽ phải trả thêm thuế phạt do không kê khai đầy đủ. Thuế phạt này từ 15% đến 20% số thuế ban đầu, vì vậy bạn sẽ phải trả thêm thuế
Hơn nữa, nếu bạn nộp tờ khai thuế hoặc thanh toán sau thời hạn, bạn có thể phải chịu phí phạt nộp chậm. Ngoài ra, nếu có sự sơ suất nghiêm trọng như che giấu thu nhập, bạn có thể phải trả thêm khoản thuế phạt nặng từ 35% đến 40%
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài phải chịu thuế thu nhập Nhật Bản, vì vậy hãy nhớ nộp tờ khai thuế nếu bạn thu được lợi nhuận
Hỏi: Tôi cần nộp tờ khai thuế như thế nào đối với tài khoản bằng đô la Mỹ?
Một số nhà môi giới ngoại hối nước ngoài cung cấp tài khoản bằng đô la Mỹ, nhưng nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ tài khoản bằng đô la Mỹ, bạn phải chuyển đổi sang yên Nhật và khai thuế theo đúng quy định.
Việc quy đổi sang yên dựa trên các quy định tại Điều 57-3, Khoản 1 (Giao dịch chuyển đổi ngoại tệ) của Luật (trừ trường hợp quy đổi sang yên khi áp dụng các quy định tại Khoản 2 của cùng Điều này) sẽ dựa trên tỷ giá trung bình giữa tỷ giá bán điện tín giao ngay cho khách hàng (sau đây gọi là "tỷ giá bán điện tín" trong Điều 57-3-7) và tỷ giá mua điện tín giao ngay cho khách hàng (sau đây gọi là "tỷ giá mua điện tín" trong Điều 57-3-7) vào ngày giao dịch cần được ghi nhận (sau đây gọi là "ngày giao dịch" trong đoạn này).
(Nguồn: Cơ quan Thuế Quốc gia | Thông tin liên quan đến Điều 57-3 (Giao dịch chuyển đổi ngoại tệ))
Việc chuyển đổi sang yên đòi hỏi phải tính toán tỷ giá hối đoái cho mỗi giao dịch, điều này cực kỳ tốn thời gian đối với một cá nhân
Tỷ giá hối đoái: Là tỷ giá nằm giữa giá mua và giá bán. Các tổ chức tài chính xác định tỷ giá này dựa trên tỷ giá hối đoái lúc 9:55 sáng mỗi ngày
Nếu bạn chưa quen với các tài khoản bằng đô la Mỹ, chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng các tài khoản bằng yên Nhật. Tuy nhiên, nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về việc kê khai thuế đối với các tài khoản bằng đô la Mỹ, bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế
bản tóm tắt
Trang này giải thích cách tính thu nhập và nộp tờ khai thuế nếu bạn bị lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài
Cuối cùng, chúng ta hãy cùng điểm lại những điểm quan trọng
- Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không cần phải khai báo
- Nếu bạn có lợi nhuận từ các nguồn thu nhập khác, bạn có thể bù trừ chúng với các khoản lỗ
- Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không thể được chuyển sang các năm tiếp theo
- Nhân viên hưởng lương cố định phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận của họ vượt quá 200.000 yên
- Những cá nhân không nhận lương phải nộp tờ khai thuế nếu lợi nhuận của họ vượt quá 480.000 yên
- Thời hạn nộp tờ khai thuế là từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3
- Lãi và lỗ chưa thực hiện không phải chịu thuế
Khi so sánh thuế phát sinh từ giao dịch ngoại hối quốc tế và giao dịch ngoại hối trong nước, nếu thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn dưới 4,75 triệu yên, thì thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, vốn chịu thuế tổng hợp, sẽ thấp hơn
Hơn nữa, bạn có thể giảm thuế bằng cách tận dụng các khoản chi phí và các khoản khấu trừ khác nhau phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài.
Khi nộp tờ khai thuế, nhớ đừng quên kèm theo thông tin này
*Xin lưu ý rằng chúng tôi không chịu trách nhiệm cho bất kỳ thiếu sót hoặc sai sót nào trong thông tin được cung cấp. Hơn nữa, do sự thay đổi về nội dung sản phẩm/dịch vụ, hoặc sự thay đổi về luật và quy định của chính phủ, có thể có sự khác biệt tạm thời giữa thông tin đăng tải trên trang web và tình hình thực tế. Vui lòng tự mình xác minh thông tin
