海外FXで損失が出たら確定申告は必要でしょうか？また、今年発生した損失は翌年に繰り越せるのでしょうか。 海外FXの損失は基本的に確定申告をする必要はありません。 ただし、ほかの雑所得で利益がある方は、その年に限り利益と損失を相殺し課税所得を減らせるため、税金を抑えることができます。 そこで本記事では、海外FXの税金の制度や節税の方法、確定申告の手続きについて解説します。 国内FXと海外FXでは税制が異なるため、きちんと理解しておきましょう。 海外FXの税金に関しては海外FX税金完全解説ガイドを一読しておきましょう。 Contents1 海外FXの税金（納税）制度と仕組みについて1.1 海外FXの損失分のみは申告義務がない1.2 ただし国内FX業者との損益通算はできない1.3 確定申告が必要なのは所得が給与所得者で20万円、事業主等で48万円を超えたとき1.4 節税対策！経費を申告すれば税金が安くなる1.5 配偶者控除、青色申告控除などを使うのもおすすめ2 海外FXの利益や損失の確定申告｜必要書類や書き方とは2.1 確定申告は原則2月16日から3月15日におこなう2.2 必要な申告書類はおもに3種類2.3 ①確定申告書B（第一表、第二表）2.4 ②先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書2.5 ③確定申告書B 第一表（右欄）3 海外FXの損失と確定申告に関するQ&A3.1 Q.海外FXの税金が発生するタイミングって？3.2 Q.海外FXの収入が会社に知られるのはどんなとき？3.3 Q.海外FXと国内FXはどちらの税金が高い？3.4 Q.税金に抜け道はある？3.5 Q.ドル建て口座の確定申告の方法は？4 まとめ 海外FXの税金（納税）制度と仕組みについて 海外FXの利益は雑所得扱いされ、給与所得などほかの課税所得と合算して税金を計算する総合課税になります。 さっそく、海外FXが対象となる税金の制度や仕組みについて解説いたします。 海外FXの損失分のみは申告義務がない 年間通して海外FXで利益が出ずに損失が発生した場合は、損失分を確定申告する義務はありません。 確定申告とは、正しい所得税を納めるために、毎年1月1日〜12月31日の課税所得を計算して申告する手続きです。 所得税は課税所得をもとに計算するため、その年が損失のみであれば所得税は発生しませんので、確定申告は必要ありません。 利益が出ている場合は損失分も確定申告した方が良い 海外FX以外に雑所得の利益がある場合は、海外FXの損失も合わせて確定申告をしましょう。 なぜなら、雑所得の合計が少ないほど納める所得税が少なくなるからです。 所得税は、その年に発生した課税所得をもとに計算します。そのため、海外FX以外の利益と海外FXの損失を相殺することで、課税所得が少なくなり所得税を抑えられるのです。 なお、同年分の利益と損失を相殺することを、損益通算といいます。 たとえば、海外FXの損失が30万円、雑所得である仮想通貨の利益が100万であれば、相殺した残り70万円の課税所得に対して所得税を計算します。 ただし国内FX業者との損益通算はできない 海外FXと国内FXは、所得の区分が異なるため損益通算はできません。 所得税の計算は所得区分ごとに行われるため、同じ所得区分内であれば損益通算し、利益と損失を相殺できます。 しかし、海外FXは「総合課税」、国内FXは「申告分離課税」と区分されているため、同じFXでも発生した損益を通算できないのです。 海外FX 国内FX 課税区分 総合課税 申告分離課税 税率 5％〜45％ 20.315％ 損失繰越 不可 … Continue reading 海外FXの損失は確定申告が必要？書類の書き方や税金の損益通算も併せて解説！