如果您是领固定薪水的雇员或从雇主处领取工资，如果您的海外外汇交易利润超过约 1250 美元，则必须提交纳税申报表。
报税程序原则上是在2月16日至3月15日期间进行，在此期间，您需要申报上一年1月1日至12月31日期间的收入并计算您的税款。
海外外汇交易的利润需缴纳综合税，这意味着实行累进税制，收入越高，税率越高。
因此，本文将解释如何计算海外外汇交易的税款，提供基于年收入的模拟，并讨论工薪阶层在申报纳税时应该注意哪些事项。
结论 | 关于工薪阶层海外外汇交易税务的关键要点
- 如果您的工资以外的收入超过每年约 1250 美元，则需要申报所得税。（地方税没有约 1250 美元的门槛，因此即使您的收入低于约 1250 美元，也需要申报地方税。）
- 税收估算：对于年收入约为 31,250 美元的受薪雇员来说，海外外汇交易利润的额外税款约为利润的 20-27%（参见正文中的模拟）。
- 只有已实现的损益才需要缴税。未实现的损益无需缴税。提款时间无关紧要。
- 如果您不想让公司知道，“自行缴纳居民税（普通征收）”的方框
*本文由MoneyCharger编辑团队根据其内容创作政策撰写，内容基于韩国国税厅公开信息（截至2026年8月，并基于2025纳税年度及以后的税制）。由于税额和扣除额因个人情况而异，我们建议您在提交纳税申报表前查阅韩国国税厅的最新信息或咨询税务专业人士。关于使用海外外汇经纪商的注意事项，请查阅韩国金融服务厅发布的信息；关于消费者权益问题，请查阅韩国消费者厅发布的信息。
如需全面了解海外外汇交易的税收情况，请阅读《海外外汇税收完全指南》。
工薪族必读！本文讲解海外外汇交易的税收和报税规则。
让我们直接来解释一下工薪阶层应该了解的海外外汇交易的税收和报税规则。
当您的年度利润超过约 1250 美元时，将征收税款。
领取薪金的雇员和其他领取薪金的人员，如果每年从海外外汇交易中获得的利润超过约 1250 美元，则需要缴纳税款。
由于海外外汇交易的税收是与其他收入（如工资）合并计算的，因此如果您的年利润超过约 1250 美元，您将需要提交纳税申报表。
如果您通过海外外汇交易获利，则需要在以下情况下提交纳税申报表：
<受薪员工>
| 目标受众 | - 从雇主处领取工资的个人，例如公司员工、兼职人员或临时工。-领取公共养老金等收入的个人。 |
| 状况 | 如果您的年收入（除工资外）超过约 1250 美元 |
这是针对非公司雇员、没有固定薪水的个人。
<非固定薪员工>
| 目标受众 | 失业人员、个体经营者、家庭主妇、学生以及其他不领取工资的人员。 |
| 状况 | 如果您的年度总收入（包括海外外汇交易收入）超过约 5,938 美元（2025 财年及以后的基本扣除额） |
需要注意的是除海外外汇交易收入外，其他来源的收入也包含在报税范围内。如果您有其他收入来源，且总额超过约1250美元，则需要提交纳税申报表。
“约1250美元规则”仅适用于所得税，属于特殊例外情况。该规则不适用于地方居民税，因此，即使您的海外外汇交易利润低于约1250美元，无需申报所得税，需要向当地市政当局申报地方居民税。这一点很容易被忽略，请务必注意。
<注：这不适用于提款时间。>
海外外汇交易的税款不是在您从海外外汇经纪账户提取资金时产生，而是在您的持仓平仓且盈亏反映在您的账户中。
即使您尚未提取资金，也请注意，已平仓位的盈亏仍需缴税。
请注意，海外外汇交易利润不计入公司年终税务调整。由于年终税务调整属于薪资结算程序，如果您的海外外汇交易利润在某一年超过约1250美元，您除了需要进行年终税务调整外，还需要单独申报个人所得税。
如果你的工资收入较低，由于可以扣除各项费用，你可能不需要申报纳税。
兼职或临时工作年收入由于可以扣除某些费用，您可能无需提交纳税申报表。
例如，在以下情况下，不征收所得税，也不需要提交纳税申报表（这适用于 2025 年及以后的制度）。
- 兼职员工的年薪约为 4,063 美元。
- 海外外汇交易的利润每年大约不到 5,938 美元。
计算公式：
年薪约 4,063 美元 - 工资收入扣除额约 4,063 美元 = 工资收入约 0.00 美元；
工资收入约 0.00 美元 + 海外汇兑收入约 5,938 美元 = 总收入约 5,938 美元；
总收入约 5,938 美元 - 基本扣除额约 5,938 美元 = 应纳税所得额约 0.00 美元。
随着2025年底税制改革的实施，薪俸收入扣除的最低保障金额提高至约4,063美元，基本扣除额最高约为5,938美元（总收入约为8,250美元或以下）。例如，如果薪俸约为4,063美元，而海外外汇交易利润约为5,938美元或以下，则应纳税所得额约为0美元，无需申报纳税。
基本扣除额根据您的总收入分阶段变化（约 8,250 美元或以下：约 5,938 美元及以上。美国国税局 | 基本扣除额）。
税项类别为“其他收入”！适用累进税制，即收入越高，税率越高。
海外外汇交易所得利润属于杂项收入，因此在计算税款时适用累进税率。
累进税制是一种税制，收入越高，税负也越高，税率根据应税收入分为七个等级。
所得税表
| 应税收入 | 税率 | 扣除金额 |
|---|---|---|
| 从大约 6.25 美元到大约 12,181 美元 | 5％ | 约 0.00 美元 |
| 从大约 12,188 美元到大约 20,619 美元 | 10％ | 约 609.38 美元 |
| 从大约 20,625 美元到大约 43,431 美元 | 20％ | 约 2,672 美元 |
| 从大约 43,438 美元到大约 56,244 美元 | 23％ | 约 3,975 美元 |
| 从大约 56,250 美元到大约 112,494 美元 | 33％ | 约9600美元 |
| 从大约 112,500 美元到大约 249,994 美元 | 40％ | 约 17,475 美元 |
| 大约25万美元或更多 | 45％ | 约 29,975 美元 |
与海外外汇交易不同，国内外汇交易所得利润需单独征税。该制度仅根据国内外汇交易利润计算所得税，不将其与其他收入（例如工资收入）合并计算。
单独征税的税率为：所得税统一税率15%，地方居民税5%，合计20%。到2037年，在此基础上还将加上一项特殊的重建所得税税率，使总税率达到20.315%。
产生的税款将加到您的工资收入中。
由于海外外汇交易和工资收入需缴纳综合税，所得税的计算方法是将应税收入（海外外汇交易和工资）乘以税率。
如果您除了海外外汇交易外还有其他收入来源，您的所得税将根据您的应税总收入计算，包括来自这些来源的任何利润或亏损。
以下八类收入需缴纳综合税：
- 利息收入
- 股息收入
- 房地产收入
- 营业收入
- 工资收入
- 资本利得
- 临时收入
- 杂项收入
对于这八类收入，所得税的计算方法是将应税收入总额乘以税率。但是，某些营业收入、资本利得以及期货交易产生的其他收入（第4、6和8项）需单独征税，这意味着其所得税的计算与其他类型的收入分开。
如果各项商品适用不同的征税规定，则分别申报；否则，应将所有适用综合征税规定的商品一并申报。
工薪阶层进行海外外汇交易需要缴纳多少税？以年收入为基准进行模拟。
总之，对于年收入约为31,250美元的工薪阶层而言，海外外汇交易利润的额外税负约为利润的20%至27%。由于累进税率，利润越大，实际税率越高。
税款计算过程包括上图所示的四个步骤。下图一位年收入约为 31,250 美元（工资收入）的公司员工，因海外外汇交易获利而需缴纳的额外税款金额。
| 海外外汇交易的年度利润 | 附加税（预估） | 利润的实际税率 |
|---|---|---|
| 约 3,125 美元 | 约 625.00 美元 | 约20% |
| 约 6,250 美元 | 约1250美元 | 约20% |
| 约12,500美元 | 约 3,125 美元 | 约25% |
| 约18,750美元 | 约 5,125 美元 | 约27% |
*假设：单身，年收入约31,250美元（工资收入扣除额约9,000美元），社会保险缴款约4,500美元（估计约为年收入的14%），收入扣除仅限于社会保险缴款和基本扣除额。此估算值采用所得税（已应用快速计算扣除）+ 2.1% 的重建特别所得税 + 10% 的地方居民税计算得出，其中省略了小数部分和地方居民税的固定税率部分（使用2025-2026年度的基本扣除额计算，截至2026年8月）。
计算示例：年收入约 31,250 美元 + 海外外汇收益约 6,250 美元
作为模拟的基础，我们将展示利润约为 6,250 美元的计算过程。
[① 总收入]
工资收入：约 31,250 美元 - 约 9,000 美元（工资收入扣除）= 约 22,250 美元
总收入：约 22,250 美元 + 约 6,250 美元（海外外汇交易利润）= 约 28,500 美元
[② 应税收入]
约 28,500 美元 - 约 4,500 美元（社会保险扣除额） - 约 4,250 美元（基本扣除额） = 约 19,750 美元
[③ 所得税/居民税]
所得税：约 19,750 美元 × 10% − 约 609.38 美元（加速扣除）= 约 1,366 美元
重建特别所得税：约 1,366 美元 × 2.1% = 约 28.68 美元
居民税：（约 28,500 美元 − 约 4,500 美元 − 约 2,688 美元）× 10% = 约 2,131 美元
[④ 外汇附加税]
总税额：约 3,525 美元 - 不含外汇的税额：约 2,263 美元 = 附加税额：约 1,250 美元
如果您想根据自己的年度收入和利润进行准确计算，您可以尝试使用国家税务局的纳税申报准备部分（一个可以免费使用的官方计算工具），或者参考《海外外汇税完全指南》中的计算程序。
未实现的收益和损失无需缴税。
未实现的持仓收益或损失无需缴税。
应纳税为平仓后实现的总利润或亏损。
因此，未结算且因汇率变动而导致盈亏波动的头寸无需纳税申报。
但是，在调整买卖货币之间的利率差异时收到的掉期点数，在收到并反映在账户中时，需要缴纳税款。
海外外汇交易中的亏损不能结转至下一年。
| 海外外汇交易产生的亏损不能结转到下一年。因此，本年度发生的亏损不能在以后的年度抵消收入。但是，如果在同一年内，允许将来自其他海外外汇经纪商的利润和亏损进行抵消，并计算应纳税所得额。
如果你在同一年内使用三家海外外汇经纪商 经纪人A：亏损约6250美元；经纪人B：盈利50万美元；经纪人C：盈利80万美元。 我们将 A 公司约 6,250 美元的亏损与 B 公司约 3,125 美元的利润和 C 公司约 5,000 美元的利润相抵消，并计算出约 1,875 美元的税款。 |
但是，返现需要缴税。
通过外汇经纪商活动和其他促销活动获得的返现需缴纳综合税。
因此，如果您获得返现，则必须将其计入您的综合税款计算中。
但是，收到的现金返还金额不属于临时收入，无需缴纳所得税；应税金额按以下公式计算。
临时收入计算公式
：收到的现金返还 - 支出 - 特别扣除额（约 3,125 美元）= 临时
收入；临时收入应税金额计算公式：
临时收入 × 1/2 = 临时收入应税金额
应纳税额的计算方法是：从临时收入中减去约 3,125 美元的特殊扣除额，然后将该金额乘以二分之一。
如果您有其他临时收入，请将其计入应税金额。如果临时收入的应税金额超过受薪雇员的约 1250 美元，或非受薪雇员的基本扣除额，则您需要提交纳税申报表。
请注意，在某些情况下，您收到的返现只能用作保证金，不能提现。但是，无法提现的返现无需缴税。
根据奖金类型的不同，奖金可能需要缴税。
许多海外外汇经纪商提供的“赠金活动”是否需要缴税，取决于赠金的类型。
可提取为现金的奖金：需缴税。
可用作保证金的信用额度：免税。
简而言之，开户奖励和存款奖励属于不可提现的“积分”，因此无需缴税。但是，忠诚度计划和其他可以兑换成现金的奖励则需要缴税。
如果您使用的是MT4或MT5平台，您可以从“账户历史记录”中查看有多少利润需要缴税。请记住，“总利润/亏损”需要缴税，而“总收益”免税。
工薪阶层可以实施的海外外汇交易节税策略
务必记录所有支出。
海外外汇交易的税负
请注意，个人消费品和私人餐饮费用不可扣除。扣除标准应基于用于海外外汇交易且与销售额相关的支出。
以下项目符合费用扣除条件：
- 购买用于交易的电脑或智能手机的成本。
- 通讯成本
- 相关书籍和报纸费用
- 研讨会参与费（含交通和住宿费用）
- 租金和水电费
- 用于自动化交易的VPS合约成本
- 交易费用
- 设备成本（办公用品、办公桌椅等）
申报费用时，您需要提供收据、发票和银行转账记录等证明文件。
此外，如果您申报的电脑、智能手机等电子产品的费用约为 625 美元或以上，则必须将费用分摊到几年内。（折旧）
| 购买智能手机或电脑的成本 | 分布方法 |
|---|---|
| 大约不到 625.00 美元 | 一次性会计 |
| 大约 625.00 美元或以上，但少于大约 1,250 美元。 | 三年内累计 |
| 大约 1250 美元或更多 | 历时四年 |
利用所得税扣除
即使是领固定工资的员工，除了基本扣除额之外，还可以申请其他收入扣除。
申报扣除项可以减少您的纳税义务，因此在提交纳税申报表之前，请务必检查您是否符合任何扣除条件。
以下是工薪阶层可享受的收入扣除项目：
- 医疗费用扣除
- 人寿保险费扣除
- 扣除对小企业互助体系的缴款等。
此外，您还可以使用“故乡赠礼”系统，通过捐赠获得礼物作为回报。
使用信用卡缴纳税款即可赚取积分。
您可以选择缴纳所得税的方式，但如果您选择“信用卡支付”，则可以获得积分。
例如，如果您的所得税约为 6,250 美元，积分奖励率为 1%，您将获得 10,000 积分。对于所得税金额较大的纳税人，建议使用信用卡支付税款。
工薪阶层在进行海外外汇交易时需要注意的几点。
本文解释了工薪阶层在进行海外外汇交易时缴纳税款的重要要点。
如何防止公司发现你的外汇交易利润…….
有两种方法可以保守你海外外汇交易利润的秘密：
- 我将通过普通征收方式缴纳境外外汇交易的地方税。
- 我不会告诉同事我有一份兼职。
地方居民税是根据上一年1月1日至12月31日期间的应税收入计算的，并通过专项征收从您的基本工资中扣除。
缴纳居民税有两种方式：“特别征收”，即由公司从您的工资中扣除；“普通征收”，即您自行缴纳。
可以想象，当公司税务官员检查你的居民税时，他们可能会发现居民税额远高于你主要工作的应税收入。
作为应对措施，选择“自行缴纳境外外汇交易的地方税。
此外，还要小心，因为如果你告诉同事你的兼职工作，或者他们看到你智能手机屏幕上的通知，他们可能会向公司举报你。
请务必勾选纳税申报表第二页右下角的“支付给自己”选项框。
提交纳税申报表时“自行缴纳境外外汇交易地方税”的选项
即使您选择“支付给自己”，您的纳税申报表也可能被错误地处理为特殊征收，因此在提交纳税申报表后，请务必与您所在城市的市政厅核实。
报税时，务必从公司获取预扣税款报表。
领薪雇员和其他时。
在申报海外外汇交易（包括其他类型的交易）的纳税申报表时，请务必准备以下四项内容。
- 预扣税单
- 申请各项税收减免（例如保险费减免和医疗费用减免）所需文件
- 海外外汇交易年度交易报告
- 可作为费用扣除的收据和发票
您需要将这些文件中的金额填入您的纳税申报表中，因此提前准备好这些文件将使流程更加顺利。
注意，忘记缴纳税款可能会导致滞纳金。
缴纳所得税的截止日期通常定在3月15日，这与提交纳税申报表的截止日期是同一天。
如果您忘记缴纳税款或错过纳税截止日期，您可能会受到以下滞纳金处罚。
如果您在截止日期之后提交纳税申报表或缴纳税款，将被处以
2.4% 至 14.6% 的滞纳金。
未按时提交纳税申报表可能会导致罚款，例如未申报罚款或高额罚款。
未申报应税收入：未申报罚款15%至20%
如有严重疏忽，例如隐瞒收入：罚款35%至40%
逾期申报、缺少文件或存在隐瞒行为：取消蓝色申报资格或减少特殊扣除额。
请注意，违规行为可能会导致您的蓝色退税资格被取消或需要缴纳额外税款。
请确保您有足够的资金缴纳税款。
为避免被收取滞纳金等额外税款，请确保您已预留资金用于缴纳税款。
一般而言，上一年度海外外汇交易利润的所得税应在次年3月15日前缴纳。切勿将上一年度的全部利润挥霍一空，务必提前预留资金用于缴税。
此外，在居民税的普通征收制度下，计算上一年度的应税所得，计算出的居民税从次年6月开始分四期缴纳。
因此，虽然特别征收分 12 期扣除居民税，但普通征收分 4 期扣除，这可能导致一次性支付的金额更大。
由于普通征收方式意味着您必须自行缴纳居民税，而不是从您的工资中扣除，因此请确保您自行管理居民税资金。
【海外外汇】关于工薪阶层税务的常见问题
以下是关于海外外汇交易税务问题的常见问题解答。
- 我的公司会发现我从海外外汇交易中获利吗？
- 领固定工资的员工可以填写蓝色税表吗？
- 缴税的截止日期是什么时候？
- 我可以将国内外汇交易的盈亏合并计算吗？
我们来看看您感兴趣的商品。
我的公司会发现我从海外外汇交易中获利吗？
在申报纳税时选择“自行缴纳居民税”（普通征收），则可以降低您的雇主通过居民税通知书发现的可能性。
公司发现你兼职的两种主要途径是：一是增加你的居民税，二是同事告知。基本的应对措施是选择按正常方式缴纳居民税，并且不在工作场合谈论你的兼职。更多详情，请参阅正文中的“如何防止公司发现你的外汇收入”。此外，一些公司在其劳动规章中对兼职和投资有相关规定，因此最好事先查阅。
领固定工资的员工可以填写蓝色税表吗？
领固定薪水的员工也可以提交蓝色纳税申报表。
提交蓝色申报表的主要优势如下：您可以享受诸多好处，例如大幅节省税款。
- 使用蓝色表格申报纳税，您可以获得高达约 4,063 美元的特殊税收减免。
- 亏损可以结转三年，用于抵消后续年份的利润。
但是，要提交蓝色申报表，您需要提交以下两份申请：
- 个体经营者营业开始/停止通知
- 蓝色申报表审批申请
蓝色申报适用于有营业收入、房地产收入或林业收入的人士。海外外汇交易利润通常被归类为“其他收入”，因此外汇利润本身不符合蓝色申报的条件。请注意，此系统仅适用于有营业收入或类似收入来源的人士。
对于填写蓝色表格纳税申报表的纳税人，会计记录必须采用复式记账法，也称为正规记账法。此外，通常情况下，申报时还必须提交资产负债表和财务报表。
缴税的截止日期是什么时候？
缴纳所得税和其他税款的截止日期通常定在3月15日。由于这一天也是提交纳税申报表的截止日期，因此最好尽早提交纳税申报表，以便给自己留出充足的时间缴税。
请注意，逾期缴纳税款可能会导致罚款，例如滞纳金。
我可以将国内外汇交易的盈亏合并计算吗？
由于海外外汇交易和国内外汇交易的税收制度不同，两者的盈亏不能相互抵消。
海外外汇交易需缴纳综合税，与其他收入合并计算；而国内外汇交易需缴纳单独税，所得税仅根据该笔交易的利润计算。
概括
本页解释了工薪阶层应该了解的海外外汇交易的税收和报税规则。
最后，我们来回顾一下要点。
- 如果您的工资以外的收入超过每年约 1250 美元，则您需要提交纳税申报表（即使您的收入低于约 1250 美元，您也需要提交地方纳税申报表）。
- 海外外汇交易适用累进税制，利润越高，税率越高。对于年收入约为 31,250 美元的情况，额外税款约为利润的 20% 至 27%。
- 未平仓头寸的损益无需纳税申报。
- 为了防止我的海外外汇交易被公司发现，我自行缴纳当地居民税。
海外外汇交易需缴纳综合税，这意味着税款会与您的工资收入合并计算。因此，工薪阶层应准备好公司出具的预扣税单。
为了降低工资收入和额外收入的税负，建议利用各项支出和扣除项。但是，与海外外汇交易无关的个人支出不属于营业支出。
如果错过申报或缴款截止日期，可能会产生罚款，所以一定要预留充足的时间提交纳税申报表。
