海外外汇交易和国内外汇交易有什么区别？您应该选择哪一种？我们将为您详细解释，包括税收方面。

关于海外外汇交易有很多传言，例如“海外外汇交易不用缴税”、“很危险，千万别碰”、“杠杆最高可达1000倍”。前两种说法不准确，但最后一种说法属实。海外外汇交易的利润需要缴税（实际上，这对高收入者不利），至于是否危险则取决于经纪商的判断，而高杠杆的确存在。

海外外汇交易与国内外汇交易的根本区别在于一点：“是否受日本《金融工具及交易法》的监管”。本文首先通过包含13个项目的对比表格进行概述，然后基于法律条文和官方统计数据，客观地解释如何选择、税负何时发生逆转，以及同时使用两种方式时需要注意的事项。

海外外汇交易与国内外汇交易差异快速参考表（13项）

首先，我们列出了国内外汇交易和海外外汇交易的13个区别。您可以从感兴趣的行跳转到详细部分。

物品	海外外汇	国内外汇
已在日本金融厅注册	无（未注册。许多已被列入警告名单。）	是的（第一类金融工具业务经营者）
杠杆作用	杠杆倍数从数百倍到无限倍不等（由经纪商自由设定。例如：XM 提供最高 1000 倍杠杆——已于 2026 年 9 月正式确认）。	最高杠杆倍数为25倍（保证金要求为4%，内阁府条例第117条）
追加保证金（债务风险）	无 — 零损失政策将最大损失限制在存款金额内（在条款和条件范围内进行正常交易）。	是的——企业有法律义务对任何差额收取费用。
止损位	低利润率（例如，TitanFX 强制以 20% 的利润率进行清算）	严格（例如，如果保证金率低于 100%，DMM FX 将发出追缴保证金通知；如果在截止日期前未能解决，则强制清算）
资金保护	这取决于公司和原产国的规则（通常只是分开分类和管理）。	信托保护是强制性的（资金信托；截至 2026 年 7 月底，将有约 1.95 万亿日元受到信托保护 - 日本金融管理局公告）。
传播	更广泛的选择（某些账户类型采用 0.0 点 + 佣金模式）	更窄的波动范围（例如，美元/日元原则上固定波动0.2仙*，但仅在有限时间段内适用，有例外情况）
额外返现	丰厚的（开户和存款奖励、返现文化）	有限（主要有条件返现）
交易工具	MT4 和 MT5 是标准平台（EA 和自动交易功能均可免费使用）。	我们的工具主要都是自主研发的。
货币对数量	大量（例如，XM 为 50 或更多 - 截至 2026 年 4 月的官方数据）	大约 20-34（GMO Click 24，DMM 20，SBI FX Trade 34）
税	不允许实行综合征税（税率约为 15-56%，累进税率与收入相结合）和亏损结转。	单独申报纳税（统一税率为 20.315%），亏损结转期限为 3 年。
抵消损益	境外外汇交易和境内外汇交易不能（税收框架是分开的。这是由于国家税务局第 1521 号条例和特别措施法第 41-14 条的规定，使得双向交易都不可能合并）。
存款和取款	银行卡、在线钱包、加密货币等。（根据2026年修订的《支付服务法案》可能会有所变更）	国内银行通常提供即时且免手续费的交易。
遇到麻烦时应该向哪里寻求帮助	商业支持——金融委员会（仅限会员企业）。日本政府无法提供公共救助。	金融替代性争议解决机制、金融服务管理局提供的咨询服务以及法律和监管监督。

*本文由MoneyCharger编辑团队根据其内容创作政策撰写。法律法规依据电子政务法律检索（e-Gov Law Search）的最新条款（《金融工具及交易法》第39条和第43-3条、《内阁府关于金融工具业务等的条例》第117条和第143条、《特别税收措施法》第41-14条），税收依据日本国税厅的税务答复（第1521号、第2260号、第1523号、第1900号）和加密货币常见问题解答，统计数据依据日本金融期货协会发布的资料，公司规格依据官方网站公布的数据（文中已注明确认日期），所有数据均于2026年9月4日至5日确认。海外外汇经纪商未在日本金融厅注册，金融厅和消费者厅已就与未注册经纪商的交易发出警告。文中列出的税额数据为一般估算值，具体纳税申报应咨询税务会计师或税务机关进行确认。本文仅提供一般信息，并不推荐使用任何特定经纪商。

如果您是海外外汇交易新手，我们为海外外汇交易初学者准备的完整指南。

运营和监管方面的差异 | 一切都始于“它是否符合日本的法规？”

虽然你可以列出海外和国内外汇经纪商之间的十几个甚至二十个区别，但其本质可以归结为一点：“它们是否在日本《金融工具及交易法》的监管范围内运营。”杠杆、零息交易、信托保护和税收等问题都源于这一点。

决定性因素不是“运营基地”，而是“在日本注册”。

简而言之，“海外外汇”是指“未在日本金融厅注册，却从海外提供服务的外汇经纪商”。其区分标准并非公司所在地，而是是否在日本注册（第一类金融工具业务经营者）。即使外国公司总部设在海外，只要其日本子公司已注册，则仍属于“国内外汇”范畴，并完全适用日本相关法规。反之，开设海外账户（海外外汇账户）则意味着直接与不受日本监管的经纪商签订合同。

适用于国内外汇交易的一系列法规（含法律条文）

在金融服务管理局注册的国内外汇经纪商依法必须遵守以下规则。

海外外汇交易属于“未注册”交易——虽然不违法，但超出了保护范围。

由于海外外汇经纪商未在日本注册，因此上述任何规定均不适用于它们。这就是为什么它们可以提供高杠杆、零息保护和丰厚的赠金，但它们无需提供信托保护等保障措施（资金管理取决于经纪商及其所在国家/地区的规则，并且在大多数情况下仅限于隔离账户）。

请务必准确理解相关法律规定。用户自愿进行海外外汇交易并不违法。《金融工具及交易法》对招揽日本居民的未注册经纪商进行监管。然而，金融厅已就未注册经纪商发出警告，列举了“拒绝提款”、“提款费用过高”和“突然无法联系”等问题，许多海外外汇经纪商已被列入未注册警告名单。“不违法”和“受保护”是两回事——区分这两者是正确理解海外外汇交易的关键（请参阅文章“海外外汇交易违法吗？”）。

日本不提供零度切割服务的法律原因

国内外汇经纪商要求追加保证金而海外外汇经纪商不要求追加保证金的原因，也可以用监管规定来解释。在日本，《金融工具及交易法》第39条禁止经纪商赔偿客户的损失，因此，经纪商承担超过账户余额（即客户债务）的损失（即零息交易）是被禁止的。日本国内证券公司因赔偿客户损失而受到证券交易监督委员会的警告（违反了第39条）。海外外汇经纪商的零息交易服务是各公司根据自身条款和条件提供的，不受上述规定的约束。关于各经纪商的机制和条件，文章中关于海外外汇经纪商不追加保证金和零息交易的详细

交易环境的差异 | 杠杆、点差、交易方法和工具

日常交易中遇到的差异，取决于你是否在监管框架内或监管之外进行交易。简单来说，“海外外汇交易适合激进型交易，而国内外汇交易则更注重成本和稳定性。

杠杆 | 25倍杠杆限制内外

国内外汇交易最高杠杆为25倍，这是内阁府条例第117条的规定，该条规定个人交易者的最低保证金率为4%（金融厅也正式声明“杠杆倍数不超过25倍”）。海外外汇交易则没有此类规定，经纪商可以自由设置杠杆倍数，从几百倍到无限倍不等（例如，XMTrading已宣布其最高杠杆为1000倍；该信息于2026年9月5日在其官方网站上得到确认）。

相比之下，国内外汇交易的保证金约为 625 美元，最高持仓金额约为 15,625 美元；而海外外汇交易提供 1000 倍杠杆，最高持仓金额可达约 625,000 美元。海外外汇交易最大的优势在于可以用少量资金进行大额交易，但这同时也放大了价格波动的影响（在符合条款和条件的正常交易中，亏损仅限于初始保证金，且不进行追加保证金——详情请参阅关于无追加保证金和不进行追加保证金的文章）。杠杆机制和经纪商比较的详细说明请参阅海外外汇杠杆比较文章。

传播范围 | “家庭传播范围狭窄”的说法没错，但也有条件。

国内外汇经纪商在交易成本方面具有优势。主要国内经纪商提供的美元/日元“固定”点差约为0.2日元（截至2026年9月，GMO Click Securities为0.2日元，DMM FX为0.2日元，SBI FX Trade为0.18日元）。然而，这种“固定”点差仅限于核心交易时段，即上午9点至次日凌晨，并且在清晨或重要经济指标发布时会扩大。每家公司都明确说明了这一点，因此并非“全天24小时始终保持0.2日元”。

海外外汇经纪商的标准账户通常点差较大（根据经纪商的不同，美元/日元点差在0.9至3.0个点之间），但许多经纪商也提供低点差账户（0.0个点或更低，另加交易手续费） ，因此选择合适的账户类型可以缩小成本差异。如需详细比较经纪商和账户类型，请参阅我们的海外外汇点差比较文章。

交易方式差异（DD/NDD）——价差差异的背景

点差差异源于交易方式的不同。国内外汇交易的主流方式是DD模式（场外交易/OTC） ，即经纪商接收客户订单并通过对冲交易来调整风险。由于这种结构允许经纪商将客户的损失转化为利润，因此经纪商更容易拥有除点差之外的其他收入来源，从而提供更低的点差。而海外外汇经纪商推广的NDD模式则基于订单直接送达市场的前提，其收入来源为点差和佣金。关于NDD模式的详细分析以及“NDD的真相与谎言”，请参阅NDD经纪商列表和评测文章。

奖励、交易工具和货币对数量。

追加保证金和止损单的区别 | “债务风险”的分配方式

当市场剧烈波动，止损单未能及时执行，导致账户出现负余额时，境外外汇交易和境内外汇交易的最大区别就显现出来了。在境内外汇交易中，负余额会被计入“保证金缺口”（追缴保证金），而在境外外汇交易中，则会通过零息结算进行重置。

国内外汇交易中的追加保证金是现实存在的 | 协会发布的统计数据

人们通常认为，25倍杠杆交易很少会触发追缴保证金通知，但日本金融期货协会公布的数据显示，在市场剧烈波动期间，因止损单等原因导致的“未收回应收账款”确实存在。例如，在2015年1月瑞士法郎暴跌期间，仅一天之内就产生了约33亿日元（约合55万美元）的未收回应收账款（客户欠经纪商的债务），涉及1229起案例（其中约19亿日元（约合30万美元）涉及个人客户，共计1137起案例，平均每起案例约10688美元）。类似的情况也发生在2019年的闪崩（约合587.5万美元）和2021年土耳其里拉暴跌（约合862.5万美元）期间。官方统计数据证实，追加保证金是国内外汇交易中一个现实存在的风险。

海外外汇交易零亏损：最大亏损额度限制在存款金额以内。但需遵守相关条款。

在海外外汇交易中，“零亏损”机制是指经纪商承担所有损失并将账户余额重置为零。在符合条款和条件的正常交易中，最大损失限制在存款金额之内。然而，零亏损并非无条件。被认定为滥用交易的行为，例如基于零亏损假设的对冲或滥用赠金，将被排除在外。一些经纪商在其条款和条件中保证零亏损，而另一些则仅提供官方公告，且执行时间也因经纪商而异。此外，由于零亏损机制是由经纪商承担损失，因此其有效性取决于经纪商的偿付能力。如需比较8家公司的条款和条件以及为何零亏损被称为“陷阱”，请参阅我们关于“无追缴保证金”和零亏损的文章；如需了解有关海外外汇交易债务风险的一般信息，请参阅“债务案例及应对措施” 。

止损水平的差异

强制止损单的触发水平也存在差异。国内外汇经纪商对保证金维持率的管理非常严格；例如，DMM FX规定，如果保证金维持率低于100%，就会发出追缴保证金通知（见其条款和条件第11条）。许多海外外汇经纪商设定的触发水平较低；例如，TitanFX官方声明，保证金维持率低于90%时会发出追缴保证金通知，而强制止损单的触发水平则为20% 。触发水平越低，持仓时间越长，但止损后剩余的保证金也越少。各家公司的计算方法和触发水平在止损单说明文章中有详细说明。

总而言之，对于国内外汇交易，“经纪商风险较小，但您需承担突发情况下的债务风险”；而对于海外外汇交易，“经纪商承担债务风险，但您需自行管理经纪商风险”。区别在于风险本身并未消失，只是风险的承担方发生了变化。

税收差异 | 日本20.315%的统一税率与海外综合征税制——税收制度逆转的转折点

“海外外汇交易免税”的说法是一种误解；海外外汇交易的利润当然需要缴税。真正的区别在于税收制度。国内外汇交易无论利润多少，都适用20.315%的统一税率，而海外外汇交易则适用综合税率（累进税率），其税率取决于与其他收入（例如工资）的合并计算。这种差异可能有利也可能不利，具体取决于您的收入水平。

为什么同一种外汇交易会有不同的税务处理方式？| 基于法律的原因。

国内外汇交易的20.315%税率（15%所得税+0.315%重建特别所得税+5%地方居民税）依据《特别税制措施法》第41条第14款“与期货交易有关的杂项所得等的税收特别规定”制定。该款明确规定，场外外汇交易的适用范围“仅限于以金融工具经营者或注册金融机构为交易对手方的交易”。与未在日本注册的境外外汇经纪商进行的交易不适用此特别规定，其作为杂项所得进行综合征税。国家税务局在税务答复第 1521 号的注释中也指出，与金融工具经营者或注册金融机构以外的各方进行的场外衍生品交易“不单独征税，而是按（注释 1）处理”（注释 1 = 作为杂项收入进行综合征税）（2026 年 9 月 4 日确认）。

	国内外汇	海外外汇
征税方法	单独征税（期货交易产生的其他收入等）	综合税收（杂项收入）
税率	统一税率 20.315%（所得税 15% + 重建税 0.315% + 居民税 5%）	大约 15% 至 56%（所得税 5-45% x 1.021 + 地方税 10%。根据应税收入（包括工资等其他收入）确定。）
抵消损益	在“与期货交易相关的其他收入”（交易所交易的外汇、日经225指数期货、商品期货、证券差价合约等）类别中，这是允许的。	属于综合征税项下杂项收入（例如境外外汇交易和联盟营销等其他杂项收入）的范畴内，可以扣除。但不能抵扣工资收入等。
国内外汇和海外外汇总额	这是不可能的（单独征税和综合征税是不同的类别。根据第1521号国家税务局条例和《特别措施法》第41-14条的规定，任何方向都不可能）。
亏损结转	到下一年，最多可结转三年（前提是连续提交纳税申报表）。	它不能结转到下一年（当年即被丢弃）。

税负发生逆转的临界点：应税收入约为 20,625 美元。

我们将根据相关法规数据计算“境外外汇交易在税收方面何时变得不利”。境外外汇交易利润需缴纳的税款为“边际所得税率×1.021（特别重组所得税）+10%地方居民税”。与国内外汇交易20.315%的税率相比，情况如下：

应纳税所得额（扣除各项费用后，包括工资等在内的总额）	海外外汇交易利润加上的税率（边际税率）。	与国内汇率（20.315%）相比
约 12,181 美元	约占15.1%（5%所得税）	海外外汇交易具有优势。
195万美元约合20619美元	约占 20.21%（所得税 10%）	双方实力相当（海外球队略占优势）
330万美元约合43431美元	约占 30.42%（所得税 20%）	国内外汇交易获得优势。
695万美元约合56244美元	约占33.5%（所得税23%）	国内外汇交易有利
900万美元约合112494美元	约占 43.7%（所得税 33%）	国内外汇交易优势明显更大。
大约112,500美元或更多	约占 50.8%-55.9%（所得税 40%-45%）	国内外汇交易优势明显更大。

*本部门使用国税厅税务问答第2260号快速计算表（所得税5-45%）×重建特别所得税2.1%+标准地方居民所得税率10%计算得出。“应税收入”并非指年收入，而是指扣除各项收入扣除项（如就业收入扣除和基本扣除）后的金额（对于公司员工，是指从预扣税申报表上的“就业收入扣除后金额”中扣除所有收入扣除项后的金额）。表中的税率为“在该税率范围内额外增加约0.01美元的税率”，因此，当外汇利润跨越税率范围时，平均税率会略低于此值。地方居民所得税因地域和税收政策的不同而略有差异，且由于各种扣除项的不同，实际税率也会有所差异，因此以上仅为估算值。

结论很简单：当您的工资和外汇收益合计应税收入超过约 20,625 美元时，境内外汇交易在税收方面更具优势（低于约 20,625 美元时，境外外汇交易略占优势或与之持平）。境内外汇交易最大的税收优势在于其“收入越高，境外外汇交易的税负越重”的税收结构，以及三年亏损结转的政策。有关计算方法和节税策略的详细信息，请参阅境外外汇交易税务指南。

关于地方税的“约1250美元规则”及注意事项

对于仅从单一来源领取工资的公司员工，如果除工资和退休金以外的总收入约为每年1250美元或以下，则无需申报个人所得税（日本国税厅第1900号通知）。但是，此“约1250美元规则”仅适用于个人所得税，不适用于地方税。请注意，即使您的收入约为1250美元或以下，您仍然需要向您所在的市或镇单独申报地方税（如横滨市等市政当局的官方网站上明确说明）。

许多解释（包括本文的早期版本）中关于“国内外汇交易的盈亏可以抵扣加密货币（加密资产）的盈亏”的说法错误的。日本国税厅关于加密资产的常见问题解答明确指出，“加密资产的融资融券交易不单独征税，而是适用综合征税”，《特别税收措施法》第41-14条也明确将加密资产衍生品排除在其征税范围之外。只有属于“与期货交易相关的其他收入等”类别的利润，例如交易所交易的外汇、日经225指数期货、商品期货和证券差价合约等，才能抵扣国内外汇交易的盈亏。

2026年存款和取款的区别及监管变化

在存款和取款方面具有明显的优势。大多数国内经纪商支持通过网上银行即时存款，并支持向国内银行取款，而且通常不收取手续费。海外外汇经纪商则结合了信用卡、Bitwallet等在线钱包、加密货币和国内银行转账等多种支付方式，但各经纪商的规则不尽相同，有些经纪商甚至有特殊的规定，例如“取款方式和金额必须与存款方式和金额相同”。

此外，2026年标志着存取款环境的一个转折点。 2026年6月1日，修订后的《支付服务法》正式生效，该法对用于境外外汇交易存取款的跨境支付收款服务进行了规范。在回应公众意见时，金融厅（FSA）明确表示，将不允许为未注册的境外外汇经纪商提供支付收款服务的个人或实体注册为汇款业务，预计通过境内银行转账进行的存取款量将会下降。该法生效后设有六个月的过渡期（至2026年11月30日），因此预计其全部影响将在过渡期结束后显现，但一些经纪商已经开始暂停境内银行转账或转向加密货币提款。关于这项法规的详情以及各公司的应对措施，我们将在后续文章中汇总，并探讨境外外汇提款被拒和提款困难等问题。

如果您使用海外外汇经纪商，选择存取款方式的实用方法不仅在于这些方式目前是否可用，还在于它们在监管政策实施后是否可能继续可用。拥有多种存取款选项，包括Bitwallet等电子钱包和加密货币转账，会让人感到安心。

你应该选择哪一个？| 通过这 4 个问题做出决定

“海外外汇交易和国内外汇交易哪个更好？”这个问题没有标准答案。虽然网络上充斥着各种推广海外外汇和国内外汇的文章，但最佳选择您的资金、目标、收入和自我管理方式。请考虑以下四个问题，以帮助您做出决定。

1. 资金——几千日元，约合625美元——并将损失限制在初始存款范围内，那么境外外汇交易（零手续费）是一个不错的选择。如果您最看重的是保护大量资金，那么强制信托保护的境内外汇交易则是更好的选择。
2. 杠杆——25倍够用吗？如果你的策略依赖于高杠杆，那么海外外汇是唯一选择；否则，国内外汇的低点差可能更有优势。
3. 税收——如果您的应税收入（包括工资）超过约 20,625 美元，那么在国内进行外汇交易在税负方面更具优势（参见盈亏平衡点表）。如果您的收入较低，即使考虑到全面的税收，海外外汇交易也不太可能处于劣势。
4. 自我管理——您能否自行查阅海外经纪商的条款和条件以及存取款规则，并接受“您需对任何问题负责”的原则？如果您希望在公共保护框架内进行交易，那么国内外汇交易是更好的选择。

哪些人适合进行海外外汇交易，哪些人适合进行国内外汇交易？

哪些人适合进行海外外汇交易？	哪些人适合进行国内外汇交易？
我希望用少量资金获得高回报（高杠杆 x 零亏损，原则上将损失限制在存款金额以内）。	优先保障资金安全（已在金融服务机构、信托保护机构、金融ADR注册）
我想使用MT4/MT5或自动交易（EA）。	我们优先考虑价差小、执行稳定以及日元交易的透明度。
我想用奖金和返现作为交易资金。	应税收入（包括工资）很高，20.315% 的统一税率和 3 年亏损结转优惠政策意义重大。
我可以自己花时间去查看条款和条件以及存款/取款规则。	我们优先考虑存款和取款的速度和可靠性。

更深入地比较海外外汇交易的优缺点请参阅“海外外汇交易优缺点详解”；如需探究其为何被认为危险，“为什么不建议进行海外外汇交易？”。

可以选择同时进行海外和国内外汇交易。

您不必在两者之间做出选择；在两家银行都开设账户（“合并账户”）是一个切实可行的选择，而且实际上已被广泛采用。但是，这样做存在一些重大的税务陷阱，因此务必了解其优势和需要注意的事项。

同时使用这两种方法的好处：角色分担和风险分散

使用两者时需要注意的最重要一点是：利润和亏损不能合并（汇总）。

使用这两种方法时，需要理解的关键一点是，境外外汇交易和境内外汇交易的损益在税务上不能合并计算。境外外汇交易属于综合征税的杂项收入，而境内外汇交易属于单独征税的“期货交易等杂项收入”。根据国税厅税务答复第1521号和《特别税收措施法》第41-14条的规定，利润不能双向合并计算（2026年9月4日确认）。

例如，如果您在海外外汇交易中亏损约 3,125 美元，在国内外汇交易中盈利约 3,125 美元，即使您的净利润为零，也需要就国内外汇交易的约 3,125 美元盈利缴纳约 637.50 美元（20.315%）的税款。海外外汇交易的约 3,125 美元亏损不能从国内外汇交易的盈利中扣除，也不能结转到下一年，因此会在当年被没收。“即使您总体上没有亏损，仍然需要缴税”是同时进行外汇交易的一个典型陷阱。

如何区分使用两种方式提交纳税申报表的情况。

虽然您可以使用同一份表格申报纳税，但海外外汇交易利润属于“杂项收入（综合征税）”，而境内外汇交易利润则属于“与期货交易等相关的杂项收入（单独征税） ”。务必注意区分。此外，与交易相关的收入，例如 MoneyChat 的返现，通常也可以申报为杂项收入。如果您不确定具体的申报方法或如何确定收入分类，我们建议您咨询税务会计师，尤其是在金额较大的情况下，同时参考海外外汇税务指南。

使用海外外汇账户时，您可以通过返现计划降低交易成本／

关于海外外汇和国内外汇区别的常见问题

什么是海外外汇交易？

这是指那些未在日本金融厅注册，却从海外提供外汇服务的经纪商的统称。由于它们不受日本监管（例如25倍杠杆、信托保护义务和禁止亏损赔偿等）的约束，因此可以提供高杠杆、零佣金和丰厚的赠金，但却不受日本金融体系的保护。即使总部设在海外，只要在日本注册，也属于“国内外汇”经纪商。

使用海外外汇经纪商是否违法？

用户自愿进行海外外汇交易并不违法。《金融工具及交易法》对招揽日本居民的未注册经纪商进行监管，据了解，该法并未规定对用户进行处罚。然而，许多海外外汇经纪商已被列入日本金融厅的未注册警告名单，一旦出现问题，它们将无法获得日本法律体系的保护。更多详情，请参阅解释性文章《海外外汇交易违法吗？》。

为什么人们常说应该“远离”海外外汇交易？

许多搜索结果建议不要进行海外外汇交易，主要原因是它不在日本的金融保护范围之内。日本金融厅（FSA）已发布警告，提醒投资者注意未注册的经纪商，并列举了诸如“拒绝提款”、“提款费用过高”和“突然失去联系”等问题。的确，存在一些毫无实质内容的欺诈经纪商。另一方面，也有一些规模庞大、运营多年的成熟公司，因此并非“所有经纪商都危险”或“所有经纪商都安全”的问题；关键在于如何选择合适的经纪商。请参阅我们关于不建议进行海外外汇交易的原因以及我们的安全评级和评估标准的文章。

海外外汇交易的损失和国内外汇交易的损失可以相互抵消吗？

不，不能。海外外汇交易属于综合征税的杂项收入，而国内外汇交易属于“与期货交易等相关的杂项收入”，适用单独的征税规定，因此两者的税收框架不同。国内外汇交易可以相互抵消，也可以抵消日经225指数期货、商品期货和证券差价合约的交易收入；海外外汇交易也可以抵消同税级内其他适用综合征税的杂项收入（例如关联方收入）。但是，加密资产的保证金交易适用综合征税，不能抵消国内外汇交易收入（日本国税厅加密资产常见问题解答中已明确说明）。

从税收角度来看，海外外汇交易和国内外汇交易哪个更划算？

这取决于您的收入。如果您的应税收入（包括工资）约为 20,625 美元或以下，海外外汇交易（综合征税）与国内外汇交易相当或略有优势。如果超过约 20,625 美元，则适用 20.315% 统一税率的国内外汇交易更具优势，并且随着收入的增加，优势会越来越大（海外外汇交易的税率最高可达约 56%，包括特别重组所得税）。此外，国内外汇交易的优势在于亏损可以结转三年。请参阅正文中的盈亏平衡点表。

如果我同时使用这两种方法，我的退税会受到什么影响？

在同一份纳税申报表中，境外外汇交易收入申报为“杂项所得（综合征税）”，境内外汇交易收入申报为“与期货交易有关的杂项所得等（单独征税）”。由于损益不能合并计算，即使其中一项为亏损，另一项的盈利仍需纳税。公司员工如果月收入超过约1250美元，则必须申报纳税。

利润达到多少才需要申报纳税？

根据美国国税局第1900号条例，仅从单一来源领取工资的员工，如果除工资外的其他收入超过每年约1250美元，则必须申报所得税。但是，即使收入低于约1250美元，也需要单独申报地方税（约1250美元的规定仅适用于所得税）。由于基本扣除额和其他因素的不同，全职员工和自雇人士的申报标准有所不同。

为什么国内外汇交易没有零扣减（不追加保证金）功能？

这是由于法律结构所致。《金融工具及交易法》第39条禁止对客户损失进行赔偿，《内阁府条例》第117条规定经纪商有义务要求客户​​补足保证金缺口。换言之，国内经纪商没有豁免客户追缴保证金的选项。更多详情，请关于海外外汇交易零追缴保证金和零减仓的文章，其中对相关条款进行了解释。

摘要 | 区别的本质在于“是否符合日本法规”。

海外外汇和国内外汇交易并非孰优孰劣，它们只是风险分配方式不同的两种选择。如果您打算尝试海外外汇交易，黄金法则是“只用您能承受损失的资金进行交易，并选择值得信赖的经纪商”。选择经纪商时，请参考海外外汇经纪商的安全评级、评估标准以及信誉良好的推荐海外外汇经纪商排名。

如果您正考虑尝试海外外汇交易，返现优惠甚至可能改变同一笔交易的实际成本！／