{"version":"1.0","provider_name":"想要体验海外外汇返现服务，不妨试试 Money Charger。","provider_url":"https://money-charger.com/zh-cn/","author_name":"admin","author_url":"https://money-charger.com/zh-cn/作者/行政/","title":"Money Charger，海外外汇返现服务，为从事海外外汇交易的工薪阶层提供税务计算、报税和节税策略的详尽解释。","type":"rich","width":600,"height":338,"html":"为从事海外外汇交易的工薪阶层提供税务计算、报税和节税策略的详尽解释。
\n","description":"如果您是受薪雇员或从雇主处领取工资，且海外外汇交易利润超过20万日元，则必须申报所得税。报税通常在2月16日至3月15日之间进行，您需要申报上一年1月1日至12月31日期间的收入并计算应缴税款。海外外汇利润适用综合征税，即采用累进税率，收入越高，税率越高。本文将解释海外外汇税以及受薪雇员在申报所得税时应注意的事项。有关海外外汇税的更多信息，请阅读完整的海外外汇税指南。受薪雇员必读！海外外汇税及报税规则。首先，让我们解释一下受薪雇员应该了解的海外外汇税及报税规则。何时需要缴税：当您的年利润超过20万日元时。如果您是受薪雇员或领取工资，且每年通过海外外汇交易获利超过20万日元，则需要缴纳所得税。海外外汇交易的税款是与其他收入（例如工资收入）合并计算的，因此如果您的年利润超过20万日元，则必须申报纳税。以下列出了从海外外汇交易获利后需要申报纳税的人员和条件：<受薪雇员> 适用人群： - 从雇主处领取工资的人员，例如公司员工、兼职人员等。 - 领取公共养老金等收入的人员。 条件：除工资外，您的年收入超过20万日元。 非受薪雇员的情况，请参见下文。 <非受薪雇员> 适用人群：失业人员、个体经营者、家庭主妇、学生等不领取工资的人员。条件：如果您的年总收入（包括海外外汇交易收入）超过48万日元。需要注意的是，申报纳税的条件包括海外外汇交易以外的其他收入。如果您有其他收入，且总额超过20万日元，则需要申报纳税。<重要提示：并非在提款时产生> 海外外汇交易的税款并非在您从海外外汇经纪账户提款时产生，而是在您的持仓平仓且盈亏反映在您的账户时产生。即使您尚未提款，也请注意，平仓的盈亏需要缴税。如果您的工资收入较低，则可能由于税收抵免而无需申报纳税。如果您的年薪收入较低，例如来自兼职工作，由于可以享受税收抵免，您可能无需申报纳税。例如，在以下情况下，您无需申报纳税。计算公式为：（年薪 650,000 日元 - 工资收入抵免 550,000 日元）+ 海外汇兑收入 380,000 日元 - 基本抵免额 480,000 日元 = 应纳税所得额 0 日元。年薪为 650,000 日元时，您最多可享受 1,030,000 日元的抵免额。如果您的海外汇兑收入为 380,000 日元或以下，则您的应纳税所得额为 0 日元，因此无需申报纳税。该收入的税务分类为“其他收入”！适用累进税制，即收入越高，税率越高。海外外汇交易利润属于杂项收入，因此适用累进税制计算税款。累进税制是指利润越高，税负越高，税率根据应税收入分为七个等级。所得税税率表 应税收入 税率 扣除额 1,000日元至1,949,000日元 5% 0日元 1,950,000日元至3,299,000日元 10% 97,500日元 3,300,000日元至6,949,000日元 20% 427,500日元 6,950,000日元至8,999,000日元 23% 636,000日元 9,000,000日元至17,999,000日元 33% 1,536,000日元 18,000,000日元至39,999,000日元 40% 2,796,000日元 40,000,000日元及以上 45% 4,796,000日元 来源：所得税税率 | 日本国税厅指出，与海外外汇交易不同，国内外汇交易所得利润需单独征税。该制度仅根据国内外汇交易利润计算所得税，不与其他收入（例如工资收入）合并。单独征税的税率为15%的固定所得税和5%的地方居民税，合计20%。到2037年，将增加2.1%的重组所得税税率，使总税率达到20.315%。该税项加在工资收入上。海外外汇交易和工资收入适用综合征税，因此所得税的计算方法是将应税收入（海外外汇交易和工资收入之和）乘以税率。如果您除了海外外汇交易外还有其他兼职收入，则这些收入的盈亏也应计入应税收入，所得税的计算基于合并后的应税收入。以下八类收入适用综合征税。请注意，这八类收入的所得税计算方法是将税率乘以应税收入总额。但是，某些期货交易收入（第4、6和8类）适用单独征税，其所得税与其他收入分开计算。如果您的收入适用单独征税，请勿将其与其他适用综合征税的收入合并计算。未实现损益无需纳税。未平仓头寸的未实现损益无需纳税。应税收入是指平仓时已实现的损益总额。因此，因汇率波动而导致损益波动的未平仓头寸无需纳税申报。但是，因调整交易货币间利率差异而收到的掉期点数在收到并计入账户时需要纳税。海外外汇交易亏损不可结转。海外外汇交易亏损不可结转至下一年，因此本年度发生的亏损不能用于抵扣后续年度的收入。但是，允许将亏损与同年在其他海外外汇经纪商的盈亏相抵，以计算应纳税所得额。例如，如果您在同一年使用了三家海外外汇经纪商：经纪商 A：亏损 100 万日元；经纪商 B：盈利 50 万日元；经纪商 C：盈利 80 万日元。经纪商 A 的 100 万日元亏损可以抵扣经纪商 B 的 50 万日元盈利和经纪商 C 的 80 万日元盈利，因此应纳税所得额为 30 万日元。但是，返现需要纳税。通过外汇经纪商活动等获得的返现属于临时性收入，需缴纳综合税。因此，如果您收到返现，则必须将其计入综合税的计算中。但是，并非收到的返现全部金额都需作为临时性收入纳税；应纳税金额的计算公式如下。[…]"}