对于海外外汇经纪商，开户、存入一定金额或完成一定数量的交易时，可能会提供现金返还。
此外，您还可以通过返利网站获得现金返利。
由于这种类型的返现不被视为交易所得利润，因此有些人可能会想知道，当金额超过一定限额时，他们是否应该申报纳税。
本文解释了从海外外汇交易中获得的返现是否需要报税，以及海外外汇交易和国内外汇交易之间的根本区别。
内容
返现需缴纳税款。
简而言之，从海外外汇交易中获得的返现需要缴税。虽然返现并非交易所得利润，但它毕竟是钱，可以像您自己存入的资金或交易利润一样提取。
因此，它与普通现金的处理方式相同，需要缴税，如果超过一定金额，您需要申报纳税。如果您从外汇交易中获利，请不要区分您的利润和返现，而是将两者合并计算。
交易门票无需缴税。
不同外汇经纪商处理返现的方式各不相同。有些经纪商会以可提取利润的形式返现，而有些经纪商则不会，返现只能用作交易保证金。
后一种返现方式通常被称为“交易券”，但交易券无需缴税。这是因为，正如前文所述，交易券“不可提现”。
如果您只使用一个海外外汇账户，则没有问题。但是，如果您使用多个海外外汇账户，且不同账户的返现性质不同，则必须仔细区分需要申报纳税的返现和不需要申报纳税的返现。
提交纳税申报表时需要注意的事项
如果您在海外进行外汇交易并且需要申报纳税，您应该注意以下几点。
- 账户名称为杂项收入。
- 未实现损失和未实现收益不包含在内。
- 请注意现金返还何时发放。
- 报税期大约为2月15日至3月15日。
让我们详细解释一下这些要点。
账户名称为杂项收入。
报税时，最重要的是确定你的收入属于十个收入类别中的哪一个。
即使你明白这不是商业收入或房地产收入，很多人可能仍然难以将其归类为收入。
外汇交易所得利润属于“其他收入”，因此在申报纳税时，您可以直接将其申报为其他收入。
未实现损失和未实现收益不包含在内。
在外汇交易中，有很多情况下会出现所谓的“未实现收益”或“未实现损失”。
例如，如果您在美元兑日元汇率为 1 美元 = 140 日元时买入 10 手（100,000 单位）美元/日元，然后汇率上涨至 1 美元 = 150 日元，那么此时您的头寸将产生 100 万日元的利润。
然而，100万日元的利润只有在平仓后才能实现，这就是所谓的“未实现收益”（未实现损失也是基于同样的概念）。
在外汇交易中，只有1月1日至12月31日期间实现的利润才需要缴税。因此，只要您有未实现的收益，无论利润金额多大，都不需要申报纳税。
目前拥有未实现收益的人应该仔细考虑何时实现这些收益，同时考虑到诸如需要提交纳税申报表等因素。
请注意现金返还何时发放。
返现到账时间因外汇经纪商和返现类型而异。
因存款而获得的返现奖励通常会在存款后不久到账，但基于特定时期内交易量的返现奖励一般会在计算期结束后到账。
在这种情况下，即使符合返现条件的交易是在 12 月 31 日之前完成的，但如果返现实际上是在次年 1 月 1 日或之后到账的，则您无需将返现金额计入当年的纳税申报表中。
如果返现时间不确定，可能会跨越新年，那么你需要仔细核查这一点。
报税期大约为2月16日至3月15日。
有报税经验的个体经营者和自由职业者不会遇到问题，但许多领固定工资的员工可能以前从未报过税。
在这种情况下，你可能会想知道何时应该提交纳税申报表。
一般而言，每年的报税期为2月16日至3月15日。
根据各种社会情况，期限可能会延长或缩短，因此我们使用“大约”一词，但基本上，您应该准备在一个月内完成申报流程，即从 2 月 16 日到 3 月 15 日。
报税截止日期临近时，税务局往往会非常拥挤，所以最好尽早报税。
海外外汇交易与国内外汇交易的区别
到目前为止，我们一直假设您使用的是海外外汇经纪商，但日本境内也有外汇公司。
虽然两家公司提供的服务基本相同，但它们在利润征税方式上却有很大不同。
那些主要使用国内外汇公司但正在考虑尝试海外外汇交易的人，应该彻底了解两者在税收法规方面的差异。
下面，我们将解释海外外汇交易和国内外汇交易在税收分类、税率以及损益抵消方面的差异。
税收分类的差异
税收分类有三种：“综合征税”、“申报单独征税”和“预扣单独征税”。境外外汇交易适用“综合征税”制度，而境内外汇交易适用“申报单独征税”制度。
综合征税与单独征税的区别如下（暂不解释预提税）。
- 综合征税：将收入与其他收入（如工资收入）合并，并对总额征税的制度。
- 单独征税：一种将收入与其他收入分开征税的制度。
需要注意的是，即使是相同的外汇交易，根据您使用海外外汇公司还是国内外汇公司，税收分类也会有所不同。
税率差异
海外外汇交易和国内外汇交易适用的税率也不同，具体如下：
- 海外外汇：累进税制下的累进税率
- 国内外汇：统一税率为20.315%
国内外汇交易的税费计算更为简单。无论您的利润是100万日元还是1亿日元，您只需缴纳将利润乘以0.20315计算出的税款。“20.315%”的构成是“所得税：15%，地方居民税：5%，以及特别重建所得税：0.315%”。
相比之下，海外外汇交易采用累进税制，这意味着收入越高，计算应纳税额的税率就越高。基于收入的税率如下：
| 应纳税所得额 （向下取整至最接近的1000日元） | 所得税税率（扣除额） | 居民税率 | 总税率 |
| 1,000日元至1,949,000日元 | 5%（0日元） | 10% | 15% |
| 1,950,000日元至3,299,000日元 | 10%（97,500日元） | 10% | 20% |
| 330万日元至694.9万日元 | 20%（427,500日元） | 10% | 30% |
| 6,950,000日元至8,999,000日元 | 23%（636,000日元） | 10% | 33% |
| 900万日元至1799.9万日元 | 33%（1,536,000日元） | 10% | 43% |
| 1800万日元至3999.9万日元 | 40%（2,796,000日元） | 10% | 50% |
| 4000万日元及以上 | 45%（4,796,000日元） | 10% | 55% |
将上表中的税率与适用于国内外汇的“20.315%”税率进行比较，可以清楚地看出，如果您的外汇收入超过 330 万日元，您将需要为海外外汇缴纳更多的税款。
虽然海外外汇交易可以实现高杠杆，有可能带来巨额利润，但需要注意的是，其中大约一半的利润可能会被税收扣除。
利润和损失抵消方式的差异
正如日语中“盈亏”二字所示，亏损抵扣利润是一种税收计算方法。无论是在海外还是在国内进行外汇交易，所获得的利润都属于杂项收入，不能与其他收入（例如工资收入）相抵扣。
同样，境外外汇交易和境内外汇交易的盈亏不能相互抵消。如果您在境外外汇交易中盈利200万日元，而在境内外汇交易中亏损200万日元，则200万日元的亏损无需缴税，但200万日元的盈利需要缴税。
然而，同一笔交易的盈亏是可以相互抵消的，例如拥有两个海外外汇账户。以上述例子为例，如果200万日元的盈亏分别来自不同的海外外汇账户，相互抵消后，应纳税金额为0日元。
此外，通过海外外汇交易，损益可以与同一税务和收入类别中的投资收益和亏损相互抵消。典型的例子包括加密货币和联盟营销。
就国内外汇交易而言，期货和期权交易的盈亏可以相互抵消。
此外，国内外汇交易中产生的亏损可以结转至多三年，因此，如果您在随后的几年中盈利，您可以将结转的亏损与盈利相抵。
海外外汇交易与国内外汇交易税收制度的差异[摘要]
下表总结了海外外汇和国内外汇在税收分类、税率和亏损抵扣方面的差异。
| 外汇经纪商 | 海外外汇 | 国内外汇 |
| 收入分类 | 杂项收入 | 杂项收入 |
| 税务分类 | 综合税收 | 申报时单独征税 |
| 税率 | 个人所得税：5%至45%； 居民税：10% | 固定费率 20.315% |
| 抵消损益 | 海外外汇交易和加密货币交易的盈亏可以相互抵消。 | 国内外汇交易以及期货和期权交易的盈亏可以相互抵消。 |
| 亏损结转 | 不可能 | 有效期为3年 |
无论你使用海外外汇经纪商还是国内外汇经纪商，外汇交易的基本机制都保持不变，但在决定选择哪家经纪商之前，你应该了解你的收入税收制度有很大不同。
如何获取年度交易报告
要追踪您每年从海外外汇交易中获得的利润，并据此申报纳税，获取年度交易报告至关重要。
因此，我们将解释如何使用“MT4（=MetaTrader4）”和“MT5（=MetaTrader5）”获取交易报告，这两种平台被海外外汇经纪商广泛使用。
如何在MT4中获取交易报告
在MT4系统中获取交易报告的步骤如下：
- 启动MT4
- 从底部菜单中选择“账户历史记录”。
- 将交易报告周期设置为“开始”1月1日和“结束”12月31日，然后选择“确定”。
- 查看完历史记录后，选择“保存报告”。
如何在MT5中获取交易报告
接下来，我们将介绍如何在MT5中获取交易报告：
- 启动MT5
- 从底部菜单中选择“账户历史记录”。
- 将交易报告周期设置为“开始”1月1日和“结束”12月31日，然后选择“确定”。
- 查看完历史记录后，选择“保存报告”。
这与 MT4 几乎相同，但在 MT5 中，选择“保存报告”后，可以通过选择“报告”->“打开 XML”来获取 XML 文件格式的交易报告。
提交纳税申报表所需的文件和程序
根据目前的解释，你应该能够大致判断你是否需要提交纳税申报表。
但是，如果您以前从未报过税，您可能甚至不知道该如何报税。
以下内容说明了提交纳税申报表所需的文件和程序。
纳税申报表有两种类型。
纳税申报表大致可以分为两种类型：“白色申报表”和“蓝色申报表”。
- 白色税表：申报更简便，但无法享受蓝色税表申报者可获得的税收减免。
- 蓝色申报表：允许特殊扣除，但需要提供财务报表，例如损益表。
白色税表填写起来很简单，即使对于没有专业会计知识的人来说也是如此。但是，如果您填写的是蓝色税表，则无法享受“蓝色税表特殊扣除”的优惠。
蓝色申报是一种主要由企业经营者使用的报税方式。虽然它需要提供损益表等财务报表，但可以通过上文提到的“蓝色申报特殊扣除”获得55万日元或65万日元（取决于申报程序）的收入扣除。
填写蓝色税表确实比较麻烦，但只要掌握了流程，就能轻松应对。最重要的是，您可以获得55万或65万日元的收入扣除额，这是一笔不小的收益。如果您从海外外汇交易中获得了可观的利润，我建议您选择蓝色税表来节省税款。
提交纳税申报表所需的文件
提交纳税申报表时，根据您经营的业务类型和您拥有的资产，需要提交各种文件，但以下是一些基本文件。
- 显示年度收入和支出的文件（例如年度交易报告）
- 身份证明文件（例如驾驶执照或护照）
- 我的号码卡
- 与各种扣除项（例如社会保险费和抵押贷款付款）相关的单据
- 预扣税单（适用于公司员工及其他有薪金收入者）
此外，虽然您无需提交，但您应该保留收据和其他必要的文件以核实费用。
如果没有这些文件，您将无法填写纳税申报表上的必要信息。
如何提交纳税申报表
提交纳税申报表主要有三种方式：
- 将填妥的纳税申报表直接提交给税务局。
- 请将填妥的纳税申报表邮寄提交。
- 使用电子税务系统在线提交。
如果您选择填写纸质纳税申报表而不是在线申报，您可以考虑以下几种方法。
国家税务局网站设有“报税准备专区”，您只需输入必要信息即可轻松创建报税表。由于这是政府提供的系统，您可以放心使用，但用户界面略显不足。
您还可以使用诸如 Freee 或 Money Forward 之类的报税软件来准备您的纳税申报表。即使您没有任何簿记或会计知识，只需输入必要信息即可完成纳税申报，而且这些软件非常易于使用。
在报税季期间，税务局和一些专门的场所会设立办公区域，方便您在工作人员的指导下填写报税表。如果您不确定如何在线办理报税手续或使用报税软件，建议您亲自前往这些地点之一填写报税表。
如果您没有信心自己准备纳税申报表，或者没有时间准备，一个选择是请税务会计师为您准备。
您可以将按此方式准备的纳税申报表直接提交给税务局，也可以通过邮寄方式提交。无论哪种方式，请务必确保在截止日期前提交。
使用 e-TAX 可以让您在线完成准备和提交纳税申报表的整个过程，因此推荐给那些想要最大限度减少麻烦的人。
关于海外外汇交易税收的重要要点
海外外汇交易收入往往高于日常工作收入，因此许多人担心缴税问题。下文将详细解释海外外汇交易税务方面的要点。
对于日本人来说，海外外汇交易的结果完全透明。
如前所述，海外外汇交易适用累进税率，因此收入越高，需要缴纳的税款比例就越大。
例如，如果您在国内外汇交易中获利800万日元，则大约需要缴纳160万日元的税款。但是，如果您在海外外汇交易中获利相同数额，则大约需要缴纳270万日元的税款。
因此，有些人可能正在寻找方法来阻止税务机关发现他们从海外外汇交易中获得的利润，但由于以下列出的原因，所有海外外汇交易的结果对国内当局来说都是完全透明的。
- 与海外外汇经纪商的所有交易记录，如银行转账和信用卡支付记录，均由金融机构保存。
- 如果有大额存款或取款，国内银行将向税务机关提交“海外汇款等报告”。
- 国家税务局可以通过名为“CRS”的避税方案获取国际汇款信息。
因此，如果您疏忽未缴纳海外外汇交易利润应缴的税款，税务机关一定会查明。最坏的情况下，您可能因为未申报而面临罚款，最终缴纳的税款甚至可能超过您最初应缴的金额。所以，明智的做法是悄悄地完成纳税申报流程。
虽然将企业注册为公司而不是以个人名义进行交易可以降低税率，但这种方法涉及一定的成本和精力，因此最好在建立稳定的收入之后再考虑这种方法。
为了防止公司发现你的海外外汇交易，你需要采取预防措施。
对于公司员工而言，公司劳动法规中可能包含禁止兼职的条款。外汇交易是否构成兼职取决于各公司的政策，但有些人可能希望对公司隐瞒此事。
公司员工通过“预扣税”缴纳税款，该税款从他们的月薪中扣除。这项扣除包括外汇交易利润。
因此，如果你的工资被扣除一大笔钱，可能会引起人们怀疑你在做兼职。
为避免这种情况，只需选择“普通征收”作为您的居民税缴纳方式即可。
这样做，地方税将不再从您的月薪中扣除，从而降低您的公司发现您通过外汇交易获利的可能性。
但是请注意，选择普通收款方式意味着您需要自行处理付款手续并准备好必要的资金。
关于海外外汇交易税务的常见问题
如果您是最近才开始进行海外外汇交易，并且以前从未处理过与外汇相关的税务问题或提交过纳税申报表，那么您可能对海外外汇交易的税务问题有很多疑问。
以下我们将以问答形式解答有关海外外汇交易税务的常见问题。如果您对海外外汇交易的税务有任何疑问，请参考以下信息。
计算海外外汇交易利润时，应该使用哪个周期？
纳税申报表按年度申报，申报范围为1月1日至12月31日期间的收入。因此，海外外汇交易的利润也按1月1日至12月31日期间计算。
未实现的收益和损失无需缴税，因此在处理跨年持有的头寸时要格外小心。
我从海外外汇交易中需要赚取多少利润才需要申报纳税？
你是否是领固定工资的员工会影响你的纳税申报要求。如果你是领固定工资的员工，利润超过20万日元就需要申报纳税；如果你不是领固定工资的员工，利润超过48万日元就需要申报纳税。
如果你的利润低于这个数额，通常不需要提交纳税申报表。
哪种外汇交易需要缴纳更多税款：海外外汇交易还是国内外汇交易？
由于海外外汇交易和国内外汇交易适用的税率不同，因此无法确定哪种交易方式会导致更高的税收。
国内外汇交易的税率为20.315%，而海外外汇交易的税率则有所不同：如果收入在195万日元至329.9万日元之间，则税率为20%；如果收入在330万日元至694.9万日元之间，则税率为30%。
因此，在您的外汇收入超过 330 万日元之前，您需要为国内外汇交易缴纳更多税款；但超过 330 万日元后，您需要为海外外汇交易缴纳更多税款。
海外外汇交易产生的亏损可以结转到下一年吗？
在海外外汇交易中，亏损不能结转至下一年。在境内外汇交易中，亏损可以结转三年。通过亏损结转，您可以用亏损抵扣下一年的盈利，从而降低您的纳税义务。
例如，假设您去年在国内外汇交易中亏损100万日元，并将亏损结转至今年，而您今年在国内外汇交易中盈利100万日元。在这种情况下，如果您没有结转亏损，则需要就这100万日元的盈利缴纳税款。但是，由于您结转了去年的亏损，这笔亏损抵消了盈利，因此您无需缴纳任何税款。
在这方面，国内外汇交易明显优于海外外汇交易。
如果我受雇于一家公司，我的公司会发现我在进行海外外汇交易吗？
如果你通过海外外汇交易获利，你的税款将根据你从公司获得的工资和你从海外外汇交易获得的利润之和来计算。
因此，如果地方税在源头扣缴，你的工资可能会被扣除相当大一部分税款，这可能会导致你的公司发现你从事任何形式的兼职工作，包括外汇交易。
但是，除非你的公司禁止兼职，否则应该不会有问题，即使你被抓住了，也可能只是负责会计的员工发现的，所以你不必太担心。
如果您有理由不希望公司发现您的海外外汇交易，您可以通过“普通征收”方式缴纳居民税，从而消除公司通过预扣税发现您海外外汇交易的可能性。
我能否利用故乡税捐赠制度来减少海外外汇交易的税负？
虽然向家乡捐款是一种有效的节税措施，但它也可以作为海外外汇交易利润的节税方法。
故乡税捐赠制度能为您节省的税款金额取决于您的收入，因此最好使用故乡税捐赠网站上的工具来确定合适的捐赠金额。
概括
本页解释了如何考虑税收问题，以及如何申报从海外外汇交易中获得的返现和利润的纳税申报表。
最后，让我们再回顾一下要点。
- 与利润一样，收到的返现也需要申报纳税。
- 在申报纳税时，返现和利润会被归类为“其他收入”。
- 未实现的损失和未实现的收益无需缴税。
- 海外外汇交易和国内外汇交易在税收分类以及损益抵消方式上存在差异。
- 建议您使用蓝色申报系统提交纳税申报表，这样可以享受特殊扣除额。
- 你无法隐瞒从海外外汇交易中获得的利润。
从海外外汇交易中获得的返现与利润一样需要缴税。海外外汇交易适用累进税率，所得税和地方税合计最高可达55%。
然而，抱着“与其缴纳如此高比例的税款，我宁愿不报税，保持沉默”的想法，绝对是个馊主意。即使是海外外汇交易，税务机关也能获取所有存取款记录，稍加调查就能很快发现你正在逃税。
如果被发现逃税，除了原本应缴纳的税款外，您还需要缴纳额外的税款，例如未申报税款的罚款。因此，请务必按照正确的程序提交纳税申报表。
