即使你明白“申报费用”对于海外外汇交易中的节税很重要，但你可能不知道哪些费用可以扣除，或者可以申报多少百分比的费用。
本文介绍在海外进行外汇交易时可以扣除哪些费用，以及应该申报的费用百分比。
了解各项费用如何处理可以显著节省税款。如果您不确定哪些费用符合条件，请参阅以下信息。
有关海外外汇交易税收的信息，请阅读完整的海外外汇税收指南
内容
海外外汇交易的税收规则
如果您通过海外外汇交易获得的利润超过一定数额，则需要申报纳税。
此外，该国的税收制度与国内外汇市场有很大不同，包括不能结转亏损。
以下详细解释了有关海外外汇交易税收的规定。
海外外汇交易的税收适用综合征税制度。
外汇利润的征税方法在境外外汇和境内外汇之间有所不同；境外外汇适用“综合征税”，而境内外汇适用基于申报的单独征税。
综合征税法将各类收入汇总计算所得税。而单独征税法则是将所得税与其他收入分开计算的征税方法。
需缴纳综合税的收入
- rn t
- 利息收入
- 股息收入
- 房地产收入
- 营业收入
- 工资收入
- 资本利得
- 临时收入
- 杂项收入
rn t
rn t
rn t
rn t
rn t
rn t
rn t
rn
此外，虽然国内外汇交易的税率为 20.315%（包括特别重建所得税），但采用累进税制，税率随着收入的增加而增加
海外外汇交易的最高税率高达 45%，而且税率还会根据收入金额而增加，因此最大的区别在于国内外汇交易享有税收优惠。
| 应税收入 | 税率 | 扣除金额 |
|---|---|---|
| 从1000日元到1949000日元 | 5％ | 0日元 |
| 从195万日元到329.9万日元 | 10％ | 97,500日元 |
| 从330万日元到694.9万日元 | 20％ | 427,500日元 |
| 从695万日元到899.9万日元 | 23％ | 636,000日元 |
| 从900万日元到1799.9万日元 | 33％ | 1,536,000日元 |
| 从1800万日元到3999.9万日元 | 40％ | 2,796,000日元 |
| 超过4000万日元 | 45％ | 4,796,000日元 |
资料来源：国家税务局 | 个人所得税税率
虽然海外和国内外汇交易的盈亏平衡点约为 330 万日元，但根据申报的费用金额，即使金额超过 330 万日元，海外外汇交易也可能导致较低的税收。
海外外汇交易的亏损不能结转至以后年度。
虽然国内外汇交易允许结转亏损，但海外外汇交易不允许。
亏损结转：这项制度允许您将当年的亏损结转到下一年，并用这些亏损来抵消利润。即使您在下一年获得了巨额利润，也可以通过抵消上一年的亏损来节省税款。
需要注意的是，如果您在年底后遭受重大损失且无力缴纳税款，则将被视为逃税，您将面临巨额罚款。因此，如果您年底盈利且需要申报纳税，建议您提前提取应缴税款。
国内外汇交易的亏损不能与国内外汇交易的盈利相抵消。
海外外汇交易适用综合征税，而境内外汇交易适用单独征税，两者属于不同的收入类别，因此损益不能相互抵消。
因此，即使你通过海外外汇交易盈利 100 万日元，而通过国内外汇交易亏损 50 万日元，你仍然需要为这 100 万日元缴纳税款。
亏损抵销：一种允许在同一财政年度内发生的利润和亏损相互抵销的制度。
| 海外外汇 | 国内外汇 | |
|---|---|---|
| 税务分类 | 综合税收 | 申报时单独征税 |
| 税率 | 5％〜45％ | 20.315％ |
| 亏损结转 | 不可能 | 可能的 |
| 抵消损益 | 可能的 | 可能的 |
然而，可以将属于同一类别的杂项收入的损益合并申报。例如，来自其他海外外汇经纪商的损益、加密货币外汇交易收入以及联盟营销收入。
在使用海外和国内外汇交易时，彻底了解税率和税收分类的差异非常重要。
关于海外外汇交易费用需要了解的关键点
下面我们将介绍您应该了解的有关海外外汇交易费用的四个关键点。
请务必完全了解细节，以便在申报纳税时正确核算各项支出。
如果你从海外外汇交易中获利，将其作为费用扣除会更有税务优势。
虽然海外外汇交易利润超过一定数额需要缴税，但在申报纳税时申报相关费用可以有效减轻纳税负担。
原因是，国内外汇交易的税率为 20.315%，而海外外汇交易采用“累进税制”，即利润越高，税率越高。
如果你的支出项目很少，节省的税款就很少；但是，你申报的支出越多，你就能减少越多的税款。
虽然符合可抵扣费用的具体项目并未公开披露，但您可以通过将下列部分列出的所有费用都计入在内来节省税款。
是否报销费用由您自行决定。
许多人都明白与外汇交易相关的“交易费”和“指标费用”可以作为必要支出扣除，但电费和租金等费用也可以部分申报。
但是，是否批准所有费用由税务机关酌情决定，哪些费用类别获得批准也不会公开披露。
因此，您可自行判断哪些费用应计入以及计入多少。如有任何关于费用的问题，建议咨询税务会计师或其他专业人士。
只有与交易相关的费用才能扣除。
在申报海外外汇交易所得税时，只能扣除与交易相关的费用。
例如，以下类型的支出通常会得到税务机关的批准。
- 交易费用
- 指标成本
- 与FX相关的书籍
然而，与外汇交易无关的费用，例如交通费、书本费和伙食费，是不能扣除的。即使你抱着“不会被发现”的想法申报这些无关费用，调查人员不仅会仔细审查金额，还会审查明细，所以你肯定会被发现。
未经适当考虑可能会导致严重的处罚，因此依法采取节税措施非常重要。
费用不能结转到下一年。
说“我们今年的利润较少”来将费用结转到下一年以减少税款
2025年购入的外汇相关书籍的成本必须计入本财年的费用。但超过10万日元的费用可以例外，分几年折旧并入账。
进行海外外汇交易时，哪些费用可以扣除？
以下是一些在进行海外外汇交易时可以全额扣除的费用。
- 交易费用
- 购买电脑或智能手机的成本
- 耗材费
- 关于海外外汇交易的书籍
- 与外汇相关的研讨会参与费、交通费和住宿费
- 用于自动化交易的VPS合约成本
- EA和指标的购买成本
- 聘请税务会计师的费用
- 招待费
- 债务利息
交易费用
下单时产生的交易手续费可以记为费用。
也可报销费用。但是，点差计入损益，因此不能作为费用申报。
以下是如何在MT4和MT5中查看交易手续费的方法：
- 打开MT4/MT5终端屏幕。
- 选择“帐户历史记录”选项卡，然后右键单击。
- 点击“显示列”，然后选择“费用”，即可查看每笔交易的费用。
购买电脑或智能手机的成本
购买电脑或智能手机以及平板电脑和显示器等其他物品的费用可以作为必要的营业支出申报。
但是，在计算购买电脑或智能手机的成本时，如果其用途并非商业交易，则必须计算使用百分比并予以申报。
【示例】如果你有一台价值 90,000 日元的电脑，并且你每天的交易时间为 3 小时，那么
90,000 日元 × (3 小时 ÷ 24 小时) = 约 11,000 日元。
此外，如果电脑或智能手机的购买成本超过 10 万日元，则必须将费用分摊到几年内（折旧）。
| 购买电脑或智能手机的成本 | 折旧率 | 折旧期 |
|---|---|---|
| 不足10万日元 | 100% | 一次性会计 |
| 10万日元以上，20万日元以下 | 33.3% | 三年内累计 |
| 超过20万日元 | 25% | 历时四年 |
设备成本
以下消耗品也可以计入费用：
- 笔记本
- 笔
- 椅子
- 桌子
- 墨水
- 便签纸
- 打印机
即使每笔开支很小，一年下来加起来也是一笔不小的数目。购买用品和设备时，请保留收据，不要扔掉。
此外，如果进行税务审计，您可能会被要求提交这些记录，以核实您是否确实保存了正确的交易记录。
关于海外外汇交易的书籍
在外汇交易中，每日学习和信息收集至关重要。
您还可以将与外汇相关的书籍、报纸和电子邮件简报等费用作为业务支出申报。
但是请注意与交易无关的普通报纸不能作为费用报销
如果该文件包含与外汇交易相关的信息，最好将其保留作为证据。
与外汇相关的研讨会参与费、交通费和住宿费
如果您参加外汇交易研讨会，不仅可以申报参会费，还可以申报交通费和住宿费作为商务支出。
入住酒店时，请务必索取收据。使用Suica/PASMO支付交通费时，您可以在车站打印消费记录。但请注意，不同类型的电子货币可打印的消费记录数量有所不同。
| 购买电脑或智能手机的成本 | 可打印项目数量 | 可打印期间 |
|---|---|---|
| 苏伊卡 | 100件 | 26周 |
| 帕斯莫 | 20件 | 26周 |
| ICOCA | 20件 | 26周 |
用于自动化交易的VPS合约成本
很多人可能会订阅 VPS（虚拟专用服务器）来运行自动交易，一年 365 天，一天 24 小时不间断。
与服务器公司（包括国内和国际公司）签订的合同费用可以抵扣税款。每月使用费也可以计入。
不过，有些海外外汇经纪商会在满足特定条件的情况下提供免费的VPS访问权限，因此在签订合同之前，务必向你选择的经纪商确认他们是否提供免费的VPS。
EA和指标的购买成本
购买 MT4/MT5 指标和自动交易软件的费用也属于必要支出。
MT4 和 MT5 指标可以使用 MQL5 购买，如果您想将其作为费用申报，保存购买历史记录屏幕可以让您在税务审计时将其作为证据提交。
聘请税务会计师的费用
税务咨询费和报税手续费等支出也可以作为营业费用申报。
此外，到办公室进行免费咨询时产生的交通费和电话费也是可以扣除的费用。
由于聘请税务会计师申报纳税通常需要花费 5 万至 10 万日元，因此将这笔费用考虑在内可以节省大量税款。
虽然自己准备纳税申报表可以省钱，但更稳妥的做法是聘请税务会计师来处理费用，以确保准确性。
债务利息
如果你使用消费金融公司的贷款作为抵押，你可以将偿还贷款所产生的利息作为费用扣除。
然而，由于用借来的钱进行外汇交易风险极大，建议仅在您的盈余资金范围内进行交易。
在进行海外外汇交易时，可以申报多少比例的费用作为家庭开支？
海外外汇交易中有些费用可以扣除，但只能部分扣除，不能全额扣除。
本节将解释支出中可以分配给家庭支出的百分比，包括具体项目及其各自的百分比。
电脑和智能手机通信成本：10-20%
您可以将电脑和智能手机通讯费用的大约 10-20% 作为业务费用申报。
【示例】如果您每天使用智能手机6小时用于个人用途，2小时用于商务用途，每日
总使用时间为8小时，那么2/8 × 100% = 25%。
您可以将25%的通讯费用作为商务支出申报。
电脑通讯费用的计算方法与手机通讯费用相同。但是，智能手机本身的费用不能作为费用报销。请记住，只有通讯费用才能报销。
电力成本：5-10%
电脑使用时间（以及相关的电费）也很有可能部分计入营业费用。
目标是将使用电脑的时间控制在 5-10% 左右，并记录和报告您的电脑使用时间。
由于交易用电量与家庭总用电量相比很小，但请注意，如果交易用电量超过 20%，您可能会受到税务审计。
租金：5-15%
将租金作为营业费用申报时，一个好的指导原则是争取达到 5-15%。
计算该比率有两种方法：一种外汇交易时间计算工作空间面积比率计算
如果按交易时间计算，假设一个交易日为 3 小时，则百分比的计算方法如下。
3小时÷24小时×100=12.5%
如果按工作空间面积计算，假设工作空间占房屋总面积的 20%，租金为 10 万日元，则计算如下：
100,000日元 × 20% = 20,000日元 ← 可作为费用申报
如果您定期使用整套房屋，则租金不能作为营业费用申报。但是，如果您将整套房屋用作外汇交易办公室，则可以将全部租金作为营业费用申报。
此外，如果您拥有房产，每年缴纳四次的房产税也可以作为费用抵扣。抵扣比例的计算方法与出租房产相同，均根据用于外汇交易的房间面积计算。
基于支出金额的税收差异
海外外汇交易采用累进税制，即收入越高，税率越高。
个人所得税率最高可达 45%，而海外外汇交易的地方税为 10%，因此您最终可能需要缴纳高达 55% 的税款。
| 应税收入 | 税率 | 扣除金额 |
|---|---|---|
| 从1000日元到1949000日元 | 5％ | 0日元 |
| 从195万日元到329.9万日元 | 10％ | 97,500日元 |
| 从330万日元到694.9万日元 | 20％ | 427,500日元 |
| 从695万日元到899.9万日元 | 23％ | 636,000日元 |
| 从900万日元到1799.9万日元 | 33％ | 1,536,000日元 |
| 从1800万日元到3999.9万日元 | 40％ | 2,796,000日元 |
| 超过4000万日元 | 45％ | 4,796,000日元 |
下面，假设年收入为 500 万日元，且不进行任何收入扣除，我们将实际计算并列出每种必要支出的税额差异。
如果收入为500万日元，必要支出为10万日元……
如果你的年收入为 500 万日元，为20% + 10% 地方税 + 2.1% 特别重建所得税
【个人所得税计算公式】
5,000,000日元（年收入）- 480,000日元（基本扣除额）- 100,000日元（必要支出）= 4,420,000日元
4,420,000日元（应纳税所得额）× 20%（税率）= 884,000日元
【地方税计算公式】
4,420,000日元（应税收入）× 10%（税率）= 442,000日元
【特别重建所得税计算公式】
884,000日元（应税所得）× 2.1% = 18,564日元
【税额总计】
884,000日元（应税所得）+ 442,000日元（居民税）+ 18,564日元（特别重建所得税）= 1,344,564日元
如果收入为500万日元，必要支出为30万日元……
【个人所得税计算公式】
5,000,000日元（年收入）- 480,000日元（基本扣除额）- 300,000日元（必要支出）= 4,220,000日元
4,220,000日元（应纳税所得额）× 20%（税率）= 844,000日元
【地方税计算公式】
4,220,000日元（应税收入）× 10%（税率）= 422,000日元
【特别重建所得税计算公式】
844,000日元（应税所得）× 2.1% = 17,724日元
【税额总计】
844,000日元（应税所得）+ 422,000日元（居民税）+ 17,724日元（特别重建所得税）= 1,283,724日元
如果收入为500万日元，必要支出为50万日元……
【个人所得税计算公式】
5,000,000日元（年收入）- 480,000日元（基本扣除额）- 500,000日元（必要支出）= 4,020,000日元
4,020,000日元（应纳税所得额）× 20%（税率）= 804,000日元
【地方税计算公式】
4,020,000日元（应税收入）× 10%（税率）= 402,000日元
【特别重建所得税计算公式】
804,000日元（应税所得）× 2.1% = 16,884日元
【税额总计】
804,000日元（应税所得）+ 402,000日元（居民税）+ 16,884日元（特别重建所得税）= 1,222,884日元
申报海外外汇交易费用时需要注意的事项
本节将解释在报税时申报费用时需要注意的重要事项。
为确保您正确申报纳税，请记住以下几点。
在某些情况下，费用可能不会获得批准。
虽然个人可以自由决定哪些支出可以计入以及多少支出符合扣除条件，但最终是否承认这些支出的决定权在于税务机关。
将采用相关标准来判断某项支出是否与外汇交易相关，以及该百分比是否合理；在某些情况下，该项支出可能不会获得批准。
请注意，将与外汇交易无关的费用计入应税收入，或者全额扣除租金等费用（租金可以部分扣除），可能会引发税务审计。
高额支出必须计提折旧。
超过 10 万日元的支出，例如购买智能手机或电脑的费用，必须计提折旧。
折旧是指将购置可折旧资产所花费的金额，按照特定方法分摊到每年的必要费用中的过程。
（来源：国家税务局 | 折旧概述）
折旧期限根据费用金额而有所不同；如果费用为 20 万日元或以上，则必须在四年内摊销。
| 购买电脑或智能手机的成本 | 折旧率 | 折旧期 |
|---|---|---|
| 不足10万日元 | 100% | 一次性会计 |
| 10万日元以上，20万日元以下 | 33.3% | 三年内累计 |
| 超过20万日元 | 25% | 历时四年 |
因此，即使你在年底购买一部价值超过 10 万日元的智能手机或电脑，希望借此节省税款，你也可能不会获得多少好处。
收据和发票至少保留5年。
收据和发票必须作为证据保存至少五年。（对于填写蓝色表格纳税申报表的人来说，则需保存七年。）
此外，下列文件也被接受为证据。
- 银行账户转账明细
- 信用卡账单
- 智能手机和电脑上的屏幕截图
即使您在线购买指标或订阅了 VPS，将详细信息保存在您的计算机上，以便在发生税务审计时将其作为证据提交。
需要注意的是，保存收据或发票时，仅仅保持原样可能无法提供足够的信息。因此，请务必检查以下信息是否清晰完整。
- 付款日期
- 付款金额
- 地址
- 但书
此外，通过提前向相关税务机关提交有关保存电子会计记录的通知，可以将证明文件存档。
，请访问国家税务厅网站上的电子记账系统专门网站
价差交易不符合费用扣除条件。
虽然下交易订单时产生的“交易费”会被确认为费用，但点差不会被确认为费用。
因为价差。
其他符合费用条件的费用包括存款手续费、取款手续费和账户维护费。
请注意，将差价作为费用计入会导致重复计算。
如果支出相对于利润较高，可能会引起逃税嫌疑。
如果支出相对于利润过高，可能会引起欺诈嫌疑，并导致税务审计。
在某些情况下，这可能被视为逃税，并可能受到严厉处罚。
虽然费用没有上限，但你应该依法申报费用，并在能够清晰提供证据的范围内申报。
如何在海外外汇交易中核算必要费用
下面我们将解释在进行海外外汇交易时如何核算必要的费用。
虽然“打印并提交”部分描述了向税务局提交的方法，但拥有“我的号码卡”的人会发现“我的号码卡方法”更方便。
① 访问国税厅的报税准备页面。
我将为您准备报税所需的必要文件。
进入报税准备部分点击“开始准备”
本节说明如何打印和提交您的纳税申报表。点击“打印并提交”。
如果您持有“我的号码卡”，我们推荐使用“我的号码方法”，该方法允许您使用智能手机完成整个流程。
② 选择“所得税”并开始创建。
选择您要填写的纳税申报表。
选择您要申报纳税的年份，然后单击“所得税”
在开始准备纳税申报表之前，您需要选择“出生日期”以及他们是否有“工资以外的收入”。
现在我们将开始正式的报税流程。
③ 根据屏幕上的说明输入您的工资收入和其他详细信息。
请输入您的收入或收益。
如果您除工资或海外外汇交易收入外还有其他收入，请填写您的收入情况。
有工资收入者应根据雇主出具的预扣税单填写相关信息。
至此，有关薪资收入等信息的输入就完成了。
如果您符合特定费用扣除的条件，在“申请”“是” ，然后输入相关信息。
特定费用扣除制度允许您在个人承担相关费用时，从收入中扣除与业务相关的费用。
如果您因以下七项支出而产生个人费用，您可以将其作为特定支出申报扣除。
- 通常被认为是必要的通勤费用
- 离开固定工作场所时的交通费用
- 因工作调动而产生的搬迁费用
- 工作所需技能和知识的培训费用。
- 获得工作所需资格的费用
- 员工在外地工作返回家乡的交通费用
- 工作所需的书籍、服装和娱乐费用。
但是，要申报任何指定的费用扣除，都需要提供雇主的证明。
④ 输入您从外汇交易中获得的实际利润。
在提交纳税申报表时，请将从海外外汇交易等获得的任何收入填入“其他收入”部分。
请输入您的海外外汇交易收入、必要支出以及海外外汇经纪商的相关信息。
关于海外外汇交易收入的说明到此结束。
登记您的海外外汇交易收入时，您需要填写海外外汇经纪商的地址和名称。请查看海外外汇经纪商的官方网站并填写相关信息。如有任何疑问，请联系客服。
有关申报纳税的详细说明《海外外汇税完全指南》，其中对整个流程进行了详尽的解释。
如果你想通过海外外汇交易减少税收，成立公司是一种选择。
对于海外外汇交易的节税策略而言，“准确记录所有支出”固然重要，但年收入较高的人也可以考虑“注册成立”公司，这样可以获得更大的税收优惠。
虽然海外外汇交易的所得税率是 5% 到 45% 的累进税率，但如果您成立公司，则公司税率为 23.2% 的固定税率。
如果你的收入较低，那没问题；但随着收入的增加，你的个人所得税增长速度将超过企业所得税的增长速度。
下面，我们将解释将企业注册为公司的优势，以及您应该考虑注册为公司的盈亏平衡点。
将公司注册成立可以增加您可以扣除的费用数量。
将海外外汇交易业务注册成立公司可以增加可抵扣的费用数量，从而节省更多税款。
公司注册成立后，以下项目可以作为费用申报：
- 高管薪酬
- 租
- 公用事业费用
- 退休津贴
- 人寿保险费
此外，将公司注册成立后，您可以涵盖的费用类别将会增加，您还将获得以下好处：
- 减税（统一税率为 23.2%）
- 您可以加入雇员养老保险。
- 亏损可结转至多10年。
- 可以与其他企业进行损益抵消。
除了显著的税收优惠外，外汇交易的条件几乎与个人账户相同，您可以使用常用的交易方式。公司账户和个人账户之间唯一的重大区别在于“税收制度”，因此对于年利润较高的投资者来说，成立公司可能是一个不错的选择。
公司成立的盈亏平衡点是“年收入约900万日元”。
成立海外外汇交易业务的盈亏平衡点是“年收入约900万日元”。
| 应税收入 | 税率 | 扣除金额 |
|---|---|---|
| 从1000日元到1949000日元 | 5％ | 0日元 |
| 从195万日元到329.9万日元 | 10％ | 97,500日元 |
| 从330万日元到694.9万日元 | 20％ | 427,500日元 |
| 从695万日元到899.9万日元 | 23％ | 636,000日元 |
| 从900万日元到1799.9万日元 | 33％ | 1,536,000日元 |
| 从1800万日元到3999.9万日元 | 40％ | 2,796,000日元 |
| 超过4000万日元 | 45％ | 4,796,000日元 |
上表列出了个人所得税税率。收入在695万日元至900万日元之间的个人所得税税率为23%，低于23.2%的企业所得税税率。
此外，由于超过 900 万日元的金额税率为 33%，因此将公司注册成立将有助于减轻您的税务负担。
然而，如果您发现难以每年持续盈利，那么成立公司实际上可能会导致更高的税率。此外，公司成立后还会产生持续的维护成本。因此，在决定是否成立公司之前，了解其优缺点至关重要。
那些优先考虑税收优惠的人可以通过使用“国内外汇”来节省大量税款，因为国内外汇的所得税税率为15%。
关于海外外汇交易费用的常见问题
海外外汇交易的费用是否有上限？
海外外汇交易的费用没有上限
但是，如果您将与外汇无关的项目作为费用申报，或者申报的费用金额相对于您的利润明显过高，您可能会受到税务审计，因此请务必依法正确申报纳税。
如果我不确定某项支出是否可以抵税，我应该去哪里寻求建议？
如果您对费用有任何疑问，例如某项费用是否可以抵扣，您可以在这里寻求建议：
- 全国税务热线
- 税务会计师
此外，您还可以通过国家税务厅官方网站上的“税务咨询聊天机器人”或“任务解答”进行咨询。
未核实个人信息就提交纳税申报表可能构成逃税，如有任何疑问，请咨询专业人士。
外汇交易中，电脑设备可以作为业务支出申报吗？
电脑费用作为业务支出申报。
但是，如果您购买的电脑价格为 10 万日元或以上，则必须将成本分摊到几年内（折旧）。
此外，在将通讯费用作为业务费用申报时，务必计算使用百分比并据此申报。
外汇交易费用包含餐费吗？
参加外汇研讨会期间的餐费可以作为商务支出申报。
但是，与外汇交易无关的费用，例如外出就餐或日常杂货费用，是不能扣除的。
如果扣除海外外汇交易费用后最终出现亏损，我该怎么办？
即使你通过海外外汇交易获利，但在扣除费用后出现亏损，你也不需要提交纳税申报表。
但是，请记住，即使扣除必要开支后您的收入只有一日元，您也需要申报居民所得税。
我可以自由决定费用比例吗？
费用占比没有明确标准，您可以自行决定。
但是，如果申报的费用金额明显过高，您可能会受到税务审计。税务审计不仅会详细审查费用金额，还会审查费用用途和相关证明文件，因此请务必如实记录您的费用，避免偷税漏税。
与海外外汇交易相关的哪些费用不能扣除？
不被认可为海外外汇交易可扣除的费用“与外汇交易无关的费用 。
虽然书籍、研讨会和外汇交易费等费用可以作为营业费用申报，但与朋友用餐或全额房租等费用则不允许申报。
“价差” （通常被误认为是交易费）包含在交易时的买卖价格中，因此不被视为费用。
如果支出相对于利润过高，可能会引起税务欺诈的怀疑，并导致税务审计。因此，务必依法妥善核算各项支出。
概括
至此，我们对海外外汇交易相关成本的讨论就结束了。
最后，我们来回顾一下要点。
- 海外外汇交易实行累进税率，这意味着利润越高，税率越高。
- 由于亏损不能结转到下一年，只能抵扣其他杂项收入，因此，仔细记录所有支出可以节省税款。
- 与外汇交易相关的费用，包括书籍费用、研讨会费用和交易费用，均可全额扣除。
- 租金和通讯费用可以根据使用情况进行部分核算。
- 可申报的费用金额没有上限，申报百分比也可以自由确定，但最终决定权在于税务机关。
- 收据和发票应至少保存 5 年作为证据。
- 如果您的年利润超过900万日元，将公司注册成立将带来更大的税收优惠。
如果您错误地重复计算费用或计入与外汇交易无关的费用，您可能会受到税务审计，在最坏的情况下，您可能会因“逃税”而面临严厉的处罚。
务必依法核算各项支出，如有任何疑问，请咨询税务会计师或其他专业人士。
