有什么方法可以减少海外外汇交易利润的税负吗？税负究竟是如何计算的？
对于海外外汇交易而言，有效的节税策略通过利用费用和各种收入扣除来减少应税收入。
首先，海外外汇交易的利润适用累进税制，这意味着利润越高，税率越高。
此外，由于它被视为杂项收入，需要缴纳综合税，因此在计算税款时必须与其他杂项收入（如工资收入）合并计算。
因此，本文将解释如何减少海外外汇交易的税负，并提供有关税收的基本知识。
关于海外外汇交易的税收问题，您应该阅读完整的海外外汇税收指南
在您开始利用海外外汇交易进行节税策略之前！您应该了解一些基本的税务知识。
让我们直奔主题，了解在海外外汇交易中实施节税策略之前您应该了解的税收基础知识。
利润需要缴税。
海外外汇交易的税款是根据当年1月1日至12月31日期间所赚取的利润计算的。
一般而言，盈利者需要在次年2月16日至3月15日期间提交纳税申报表并计算其所得税。
海外外汇交易所得利润属于杂项收入，需缴纳综合税。综合税是指将海外外汇交易所得利润与其他杂项收入（例如工资收入）合并计算税款的方法。
请注意，境内外汇交易利润需单独征税。由于税款仅针对境内外汇交易利润计算，不与其他应税收入合并计算，因此其税收制度与境外外汇交易有所不同。
因海外外汇交易获利而需要申报纳税的人员如下：
领薪员工
| 目标受众 | - 从雇主处领取工资的个人，例如公司员工或兼职人员。-领取公共养老金等收入的个人。 |
|---|---|
| 状况 | 如果一年内获得的利润超过20万日元 |
非领薪劳动者
| 目标受众 | 失业人员、个体经营者、家庭主妇、学生以及其他不领取工资的人员。 |
|---|---|
| 状况 | （包括海外外汇交易利润）超过48万日元 |
申报纳税所需的年度利润包括除海外外汇交易收入以外的其他应税收入。如果您有其他收入，请将其与海外外汇交易收入合并计算，以确定是否需要申报纳税。
海外外汇交易适用“累进税制”，即收入越高，税率越高。
海外外汇交易所得税的计算基于累进税制，即税率随着应税收入的增加而增加。
累进税制的结构是，收入越高，税负就越重，根据应税收入的不同，采用七种不同的税率。
所得税表
| 应税收入 | 税率 | 扣除金额 |
|---|---|---|
| 从1000日元到1949000日元 | 5％ | 0日元 |
| 从195万日元到329.9万日元 | 10％ | 97,500日元 |
| 从330万日元到694.9万日元 | 20％ | 427,500日元 |
| 从695万日元到899.9万日元 | 23％ | 636,000日元 |
| 从900万日元到1799.9万日元 | 33％ | 1,536,000日元 |
| 从1800万日元到3999.9万日元 | 40％ | 2,796,000日元 |
| 超过4000万日元 | 45％ | 4,796,000日元 |
另一方面，国内外汇交易的税率为20%（15%所得税，5%地方税），因此无论你收入多少，税率都不会改变。
然而，到 2037 年，将对所得税率适用 2.1% 的重建所得税率，使总税率达到 20.315%。
海外和国内外汇交易税收的盈亏平衡点。
海外外汇交易与国内外汇交易税收的盈亏平衡点约为 330 万日元。
下表按收入水平汇总了境外和境内外汇交易的年度税额。请注意，此处仅计算基本扣除额，未考虑必要支出。
| 年收入 | 海外外汇交易（所得税 + 居民税 10%） | 国内外汇（所得税+居民税5%） |
|---|---|---|
| 150万日元 | 225,000日元 | 379,725日元 |
| 195万日元 | 370,500日元 | 468,960日元 |
| 330万日元 | 861,750日元 | 727,173日元 |
| 695万日元 | 2,083,620日元 | 1,598,389日元 |
| 900万日元 | 3,209,520日元 | 1,889,512日元 |
| 1800万日元 | 7,602,000日元 | 3,848,893日元 |
如上表所示，当境内外汇交易金额超过330万日元时，其税收优惠力度将低于其他收入扣除项目。但如果同时利用其他收入扣除项目，则情况并非如此。
税收的详细信息，包括如何计算所得税和居民税，请参阅海外外汇交易税收完全指南
未实现的收益和损失无需缴税。
只有已实现的损益才需要缴税；未实现的损益无需缴税。已实现的损益是指已通过平仓确认的利润和亏损。
请注意，因买卖货币之间的利率差异而获得的掉期点数，在收到并反映在您的账户中时，需要缴纳税款。
但是，返现需要缴税。
外汇交易税包括从外汇经纪商处获得的返现，这些返现是开户或存款等促销活动的一部分。
一般来说，现金返还被视为临时收入，可享受 50 万日元的特别扣除额。
因此，如果包括其他临时收入在内的剩余金额为 500,000 日元或以下，则无需缴税。
临时收入计算公式
：临时收入总额- 总支出-特别扣除额（500,000日元）= 临时收入金额
然而，实际应纳税的金额是临时收入金额的一半。
此外，由于临时收入需缴纳综合税，因此税额的计算方法是将临时收入金额的一半加到其他收入（如工资收入）上。
根据包括临时收入一半在内的利润计算，如果受薪雇员的总利润超过 20 万日元，则需要申报纳税；如果非受薪雇员的总利润超过 48 万日元，则需要申报纳税。
请注意，亏损不能结转至下一年。
海外外汇交易中产生的亏损不能结转到以后年度，也不能在以后年度抵扣利润。
- 如果您在同一年内使用两家海外外汇经纪商：
经纪商 A：亏损 30 万日元；经纪商 B：盈利 100 万日元
A公司亏损30万日元，B公司盈利100万日元，两者相互抵消，当年的税款按70万日元计算。
另一方面，国内外汇交易中产生的亏损可以结转至多三年，允许您在下一年从收入中扣除上一年的亏损。
- 如果您在海外外汇交易中遭受损失：
第一年：亏损 30 万日元；第二年：盈利 100 万日元。
由于海外外汇交易不允许亏损结转，因此第二年将对100万日元进行征税。
- 如果您在国内外汇交易中出现亏损：
第一年：亏损 300,000 日元；第二年：盈利 1,000,000 日元。
由于国内外汇交易的亏损可以结转到下一年，因此第二年从 100 万日元的利润中扣除 30 万日元后，剩余的 70 万日元需要缴纳税款。
请注意，海外外汇交易和国内外汇交易的税法不同，因此您不能将亏损结转到以后年度。
我的公司会发现我进行海外外汇交易吗？还是不会？
总之，如果你不采取预防措施，你的公司很可能会发现。
由于领固定薪水的员工的年终税务调整由公司负责，公司了解他们的纳税义务。如果你的居民税额增加，而你的薪水保持不变，这可能会引起公司怀疑你从事兼职工作（例如海外外汇交易）。居民税额的增加是公司发现你从事兼职工作的最常见途径。
此外，如果你通过海外外汇交易赚取了大量利润，金钱观念发生了改变，你的同事可能会发现你的副业。
防止公司发现您进行海外外汇交易的措施。
- 将居民税的征收方式改为“普通征收”。
- 不要把生活水平提高得太高。
- 收入保持在20万日元以下。
- 务必记录所有支出。
如果您不希望海外外汇交易被发现，选择“普通征收”方式缴纳居民税。如果您选择“特殊征收”，居民税将从您的工资中扣除，这会增加公司发现的风险。
此外，对于工薪阶层，如果除工资外还有20万日元以上的收入，则需要申报所得税如果扣除各项支出后的收入为20万日元或以下，则无需申报所得税。用于外汇交易的电脑和办公桌费用、通讯费以及书籍费用等支出可以作为营业费用申报。
然而，电脑和智能手机等高价物品需要分几年计提折旧。建议避免购买价格超过10万日元的昂贵电脑。
由于通讯费和租金等费用只能按实际使用量报销，而不能按全额报销，因此务必记录下您使用这些费用的时长。
| 购买智能手机或电脑的成本 | 分布方法 |
|---|---|
| 不足10万日元 | 一次性会计 |
| 10万日元以上但不足20万日元 | 三年内累计 |
| 超过20万日元 | 历时四年 |
杂项收入的损失相互抵消。
如果您有除海外外汇交易以外的其他收入来源，并因此产生损益，则应将这些损益相互抵消。通过抵消损益，可以减少其他收入来源的损益，从而降低您的应税收入，进而降低您的所得税。以下是海外外汇交易和其他收入来源之间损益抵消的两个示例。
- 如果你通过外汇交易盈利 150 万日元，通过加密货币交易亏损 100 万日元，那么在扣除亏损后，剩余的 50 万日元应税收入需要缴纳所得税。
- 如果你通过外汇交易盈利 150 万日元，通过加密货币交易亏损 100 万日元，那么在扣除亏损后，剩余的 50 万日元应税收入需要缴纳所得税。
只有杂项收入才能抵扣境外外汇交易的损益。请注意，境内外汇交易的损益与境外外汇交易属于不同的收入类别，不能抵扣
调整利润，使其保持在受抚养人津贴限额内，或调整至无需申报的金额。
通过将海外外汇交易的利润控制在受抚养人限额之内或低于申报纳税所需的金额，您可以减轻税务负担并降低纳税义务。
如果您的海外外汇交易利润大幅增加，您可能会失去受抚养人身份，无法享受受抚养人扣除，或者您可能需要自行申报纳税并承担纳税义务。
如果您申请受抚养人扣除或无需提交纳税申报表，则您的应税收入应在以下金额范围内。
- 要享受配偶扣除，
您的应税收入必须在 480,000 日元以内。 - 要享受配偶特别扣除额，
您的应税收入必须在 380,000 日元至 1,330,000 日元之间。 - 以下情况无需申报纳税
：领取固定工资的雇员……年利润不超过20万日元。
无固定工资的雇员……年利润不超过48万日元。
有时，为了节税而压低利润，反而增加收入更有利，所以要仔细考虑这一点。
注册公司可以降低税率
将公司注册成立可以降低税率，从而节省大量税款。
海外外汇交易利润需缴纳累进税，个人所得税最高税率为45%，而企业所得税税率为23.2%。此外，还有一些显著优势，例如可作为费用抵扣的项目更多（例如高管薪酬），以及亏损结转。
然而，注册成立公司需要缴纳初始注册费和固定成本，例如社保费和税务会计师费。此外，高管从公司获得的薪酬必须符合特定规定，例如必须是定期固定的工资，才能作为费用扣除。
换句话说，您将无法再随意提取资金。如果您将来考虑将公司注册成立，请务必在做出决定前权衡利弊，而不仅仅是考虑节税。
关于海外外汇交易节税的问答
以下是关于海外外汇交易节税的四个常见问题。
问：缴税是否存在漏洞？
日本税务机关应该能够通过海外汇款报告和CRS（共同申报标准）等系统追踪海外产生的收入，因此税收征管方面不存在漏洞。
《海外汇款报告》是指将海外外汇交易所得利润存入日本国内账户用于日本用途时，向税务机关提交的通知。关键系统（CRI）是一套旨在防止利用外国金融机构逃税和避税的系统。
从海外外汇交易中获得的利润也需要缴税，因此不申报纳税和不缴纳税款构成逃税。
如果您未申报收入，您将需要缴纳额外的未申报罚款。该罚款金额为原税额的15%至20%，因此您需要额外支付税款。此外，如果您在截止日期后申报或缴纳税款，您可能还需要支付滞纳金。
此外，如果存在隐瞒收入等严重疏忽，则需额外缴纳35%至40%的高额罚款。由于日本税务机关也知晓海外外汇交易的利润，因此如果您从中获利，请务必如实申报纳税。
问：我需要申报亏损的税款吗？
如果您的海外外汇交易在年底导致亏损，您无需在纳税申报表中申报该亏损。
但是，如果您除了海外外汇交易收入外还有其他杂项收入，则在申报纳税时，应将这些亏损与海外外汇交易收入相抵。这是因为用海外外汇亏损抵扣其他杂项收入可以降低您的应税收入，从而减轻您的税负。
例如，如果您在海外外汇交易中亏损了30万日元，而从加密货币交易中获利100万日元（这属于其他收入），那么在扣除亏损后，您需要对剩余的70万日元应税收入计算所得税。如果您不进行亏损抵扣，则需要对100万日元的加密货币盈利缴纳所得税，从而多缴纳30万日元的税款。
问：我该如何缴纳居民税？
海外外汇交易所得利润还需缴纳当地居民所得税（收入所得税） 。由于海外外汇交易所得利润适用综合征税，因此当地居民所得税（收入所得税）税率为10%。
所得税是指根据上一年1月1日至12月31日期间的收入计算的地方居民税，类似于所得税。
此外，针对国内外汇交易征收的地方居民税（按收入征收），税率为5%，该税项单独征税。另外，无论收入多少，地方居民税（人均税）的固定金额为5000日元（市级税3500日元，县级税1500日元）。
电脑和智能手机吗
用于海外外汇交易的电脑和智能手机可以作为营业费用申报。
但是，您可以扣除的费用金额取决于您将电脑或智能手机用于海外外汇交易的用途是仅限于此，还是也用于个人用途。如果您仅将电脑或智能手机用于海外外汇交易，则可以全额扣除费用。
但是，如果您将资金用于个人和商业用途，则必须计算使用比例，并且只有用于海外外汇交易的金额才能作为商业支出。此外，诸如上网等通讯费用也可以作为支出申报。如果您将资金用于个人和商业用途，则需要计算使用时间并将其计入支出。
概括
本页介绍了适用于工薪阶层和个体经营者的海外外汇交易节税策略。让我们最后回顾一下要点。
- 为了节约税款，建议充分利用各项支出和收入扣除。
- 海外外汇交易损失只能在同一年内用于抵消其他杂项收入。
- 在某些情况下，将海外外汇收益控制在无需纳税或无需申报的范围内会更有利。
- 税款是根据1月1日至12月31日期间所赚取的利润计算的。
- 一般而言，您需要在次年的2月16日至3月15日之间提交纳税申报表，申报您的利润。
- 海外外汇交易的亏损不能结转到下一年，也不能与盈利相抵。
作为一项节税措施，海外外汇交易通过利用各项费用和收入扣除来有效降低应纳税所得额。此外，海外外汇交易的盈亏还可以与其他杂项收入相抵，从而进一步降低应纳税所得额。
如果您在海外外汇交易中遭受损失，并且有其他杂项收入，则应将损失与利润相抵消，以减少您的税款。
