7种海外外汇交易节税策略：解释如何减少高额税负以及税收漏洞的真相

虽然海外外汇交易的税收制度没有“漏洞”，但有七种合法的节税策略可以帮助您减轻税负。由于海外外汇交易利润需缴纳综合税（最高税率为45%），因此您实际缴纳的税款金额会因您是否利用费用扣除、亏损抵扣以及其他各种扣除方式而有很大差异。

对于那些觉得“海外外汇税太高……”的人来说，本文从海外外汇税的基础知识讲解了受薪雇员和个体经营者可以使用的 7 种节税策略（税务策略），以及如何避免被公司发现，所有这些都基于与 2025 年税收改革（将基本扣除额提高到大约 3,625 美元）相一致的最新规则。

*本文由MoneyCharger编辑团队根据其内容创作政策撰写和更新。文中提及的税率和扣除等税务信息均已通过韩国国税厅公开资料核实，而关于使用海外外汇经纪商的注意事项也已通过韩国金融厅公开信息核实。由于税务处理因个人情况而异，请在采取任何行动前咨询税务机关或税务会计师。

在您开始利用海外外汇交易进行节税策略之前！您应该了解一些基本的税务知识。

在考虑节税策略之前，我们首先需要了解海外外汇交易的税收制度。每项策略的有效性都取决于这一基础。

利润需要缴税。

海外外汇交易的税款是根据当年1月1日至12月31日期间实现的利润计算的。一般来说，获利者需要在次年2月16日至3月15日期间提交纳税申报表。

海外外汇交易利润被视为杂项收入，适用“综合征税”，即与工资收入等其他收入合并计算应纳税额。而境内外汇交易利润则适用单独的征税方式（统一税率为20.315%），因此两者的税收制度截然不同。

在以下情况下，您需要就海外外汇交易利润提交纳税申报表：

领薪员工	如果您除工资以外的年收入超过约 1250 美元
非领薪劳动者	如果您的年度总收入（包括海外外汇交易收入）超过约 3,625 美元（2025 年及以后的基本扣除额）

申报纳税所需的年度收入包括除海外外汇交易收入以外的其他杂项收入（例如加密货币和联盟营销收入）。如果您有其他收入来源，请务必将它们合并计算。

海外外汇交易适用“累进税制”，即收入越高，税率越高。

海外外汇交易所得税采用累进税制，税率随应税收入的增加而提高。根据应税收入的不同，共分为七个税级。

应税收入	税率	扣除金额
约 6.25 美元 ~ 约 12,181 美元	5％	约 0.00 美元
约 12,188 美元 ~ 约 20,619 美元	10％	约 609.38 美元
约 20,625 美元 ~ 约 43,431 美元	20％	约 2,672 美元
约 43,438 美元 ~ 约 56,244 美元	23％	约 3,975 美元
约 56,250 美元 ~ 约 112,494 美元	33％	约9600美元
约 112,500 美元 ~ 约 249,994 美元	40％	约 17,475 美元
大约25万美元或更多	45％	约 29,975 美元

另一方面，国内外汇的税率是统一的，与收入金额无关（所得税 15% + 地方居民税 5% + 重建特别所得税 0.315% =20.315％）。

海外和国内外汇交易税收的盈亏平衡点。

从边际税率来看，如果您的应税收入超过约 20,625 美元，那么海外外汇交易的税率（20% 的所得税 + 10% 的地方税）显然高于国内外汇交易的税率 20.315%。对于那些有工资收入且使用工资基本扣除额的人来说，这个“约 20,625 美元”是一个实用的参考值。

另一方面，如果收入仅来自境外外汇交易，纳税门槛约为30,000美元。以下是按年收入划分的税额比较。（适用于2025年及以后；仅限境外或境内外汇交易收入；仅适用约3,625美元的基本扣除（地方税约为2,688美元）；包含重建特别所得税；未计入定额税和其他扣除。）

年收入	海外外汇交易（所得税 + 居民税 10%）	国内外汇（所得税+居民税5%）
约 9,375 美元	约 962.50 美元	约 1,215 美元
约 20,625 美元	约 2,908 美元	约 3,501 美元
约 31,250 美元	约 5,769 美元	约 5,659 美元
约 43,438 美元	约 9,477 美元	约 8,135 美元
约 56,250 美元	约 13,656 美元	约 10,738 美元
约112,500美元	约 37,863 美元	约 22,165 美元

如上所述，如果您的收入完全来自海外外汇交易，那么当您的年收入达到约 31,250 美元时，进行国内外汇交易将降低您的税负。但是，实际的盈亏平衡点会因您如何利用后面讨论的各种扣除项和费用而有所不同，因此请仅将其视为一个参考指标。

如需全面了解税收信息，包括如何计算所得税和居民税，请参阅“海外外汇交易需要缴纳多少税款？税率、计算方法以及如何申报纳税”。

未实现的收益和损失无需缴税。

只有已实现的损益才需要缴税；未实现的损益无需缴税。已实现的损益是指已通过平仓确认的利润和亏损。

请注意，您从买卖货币之间的利率差中获得的掉期点数，在交易结算并反映在您的账户中时，将需要缴纳税款。

但是，返现需要缴税。

从海外外汇经纪商和返利网站获得的开户或交易返现也需缴税。由于这是与交易相关的持续性收入，通常作为“杂项收入”进行综合征税，并与海外外汇交易的损益合并计算。

有关返现的税收和报税详情，请参阅“我需要为海外外汇交易返现申报纳税吗？ ”。

请注意，亏损不能结转至下一年。

海外外汇交易中产生的亏损不能结转到以后年度以抵消未来的盈利。

如果您在海外外汇交易中出现亏损， 第一年亏损约 1,875 美元，第二年盈利约 6,250 美元 。由于亏损不能结转至下一年，第二年的税款将按约 6,250 美元的盈利计算。

如果您在国内外汇交易中亏损， 第一年您将亏损约 1,875 美元， 第二年您将盈利约 6,250 美元。由于亏损可以结转三年，因此第二年您需要就约 4,375 美元（约 6,250 美元减去约 1,875 美元）计算税款。

但是，在同一年内，可以在多个海外外汇经纪商之间以及与其他杂项收入之间进行损益抵消（详情请参见“节税措施②”）。有关在发生亏损的年度申报纳税的信息，请参见“我是否需要就海外外汇交易亏损申报纳税？ ”。

7种海外外汇交易节税策略

有七种合法降低海外外汇交易税负的方法。所有这些方法都合法合规，符合相关条款和条件以及税法规定。而且，结合使用的方法越多，效果就越好。

① 务必记录所有必要的费用。

由于海外外汇交易的利润计算方式为“收入-必要支出”，因此只需准确记录所有支出，即可直接降低应纳税所得额。主要支出示例如下：

• 用于交易的电脑和智能手机的购置成本（其中用于交易的百分比）
• 通信费用和VPS合同费用
• 与外汇相关的书籍费用和研讨会参加费（包括交通费）
• 交易手续费和桌椅等设备费用。

对于电脑、租金和通讯费用等项目，只有用于海外外汇交易的部分符合报销条件，而非全部金额。请记录使用时间。此外，价值约 625 美元或以上的昂贵设备应分几年折旧摊销。

购买智能手机或电脑的成本	分布方法
大约不到 625.00 美元	一次性会计
大约 625.00 美元或以上，但少于大约 1,250 美元。	三年内累计
大约 1250 美元或更多	历时四年

有关哪些费用可以扣除以及哪些费用不能扣除的详细信息，请参阅“海外外汇交易中可扣除的费用清单”。

② 将损失与其它杂项收入相抵。

除了海外外汇交易的收入或损失外，如果您还有其他杂项收入或损失，这些收入或损失相互抵消。这将有助于降低您的应税收入。

抵消收益和损失的例子： 如果您从海外外汇交易中获利约 9,375 美元，从加密货币交易中亏损约 6,250 美元 ，您可以计算剩余应税收入约 3,125 美元的所得税。

如果您使用多个海外外汇经纪商，则可以在不同账户之间抵消盈亏。但是，请注意，您不能将境内外汇交易的盈亏与境外外汇交易的盈亏进行抵消（境内外汇交易需单独征税），因为它属于不同的收入类别。

③ 利用各种收入扣除

共有16种收入扣除项目，包括医疗费用扣除、社会保险费扣除、人寿保险费扣除以及iDeCo（小企业互助缴款扣除） 。您可以申请的扣除项目越多，您的应税收入就越低，从而可以减少更多的所得税和居民税。

2025年的税制改革将基本扣除额从约3,000美元提高到约3,625美元（根据收入情况，最高可达约5,938美元），使扣除额比以前更加有效。有关扣除项目清单和详细信息，海外外汇税务指南中的节税部分

④ 利用故乡税捐赠制度

如果您在海外外汇交易中获利，那么通过故乡捐赠税抵扣计划可捐赠的最高金额也会增加。这是一种经典的策略，既能降低您的所得税和居民税，又能以大约12.50美元的净成本获得回馈。

请注意，如果您有海外外汇交易盈利，则不能使用一站式特别免税制度。因此，请将您的外汇收入与捐赠扣除一并申报纳税。

⑤ 调整利润，使其在受抚养人津贴限额内，或调整至无需申报的金额。

只要您的利润保持在无需申报纳税的范围内，并且符合赡养费的计算标准，您就可以完全避免缴税。2025年及以后的门槛如下：

（受薪雇员）无需提交纳税申报表	除工资外，您的年度收入应控制在 1250 美元左右或以下。
非受薪员工无需提交纳税申报表	将您的年度总收入控制在 3625 美元或以下。
获得配偶扣除	将配偶的总收入控制在约 3,625 美元或以下（如果是工资收入，则相当于约 7,688 美元）。
获得配偶特殊扣除	配偶的总收入应保持在约 3,625 美元至约 8,313 美元之间。

然而，在很多情况下，就净收入而言，赚取更多利润比为了避税而降低利润更有优势。如果您在做决定前不确定，请比较一下净收入数据。

⑥ 调整年终结算时间

由于税款是对“已结算并实现的损益”征收的，如果您将年底尚未实现的大额收益的结算推迟到下一年，就可以将纳税义务推迟一年。如果您今年已经获得了大额利润，这样做相当于将这些利润转移到了税率较低的年份。

反之，如果您在年底前平仓并实现未实现亏损，则可以将其与当年的利润相抵。然而，仅仅为了避税而扭曲您的市场判断是适得其反的，因此请仅将此视为一种选择。

⑦ 通过公司制降低税率

一旦利润开始增长，将公司注册成立为企业就成为最有效的节税策略。个人所得税最高税率为 45%，而公司所得税税率仅为 23.2%。此外，公司还能提供更多费用类别，例如高管薪酬，并且允许结转亏损。

另一方面，存在注册费、税务会计费等固定成本，且高管薪酬受制于固定工资等规定，难以自由提取资金。盈亏平衡点约为年利润56,250美元。更多详情，请参阅“设立海外外汇业务的时机和方法”。

我的公司会发现我进行海外外汇交易吗？还是不会？

总之，如果你不采取预防措施，公司很可能会发现。公司会在年末进行税务调整，追踪员工的纳税情况。如果你的居民税额增加而工资不变，他们就会怀疑你有副业（比如海外外汇交易）。居民税额的增加很可能是公司发现你兼职的最主要原因。

此外，巨额利润会改变一个人的金钱观，这可能会被同事注意到。

防止公司发现您进行海外外汇交易的措施。

• 如需选择“普通征收（自行缴纳）”作为居民税征收方式：请在申报纳税时选择此项。如果采用工资代扣代缴（专项征收）方式，您的公司将会收到通知。
• 不要突然提高生活水平：这是最容易引起周围人注意的因素。
• 通过申报支出并将收入保持在约 1250 美元以下，您甚至可能不需要提交纳税申报表。
• 我不会告诉同事我的兼职。

即使您选择“自行支付”，您的税款也可能被错误地处理为特殊征收，因此最好在提交纳税申报表后与当地市政厅确认。详细说明（海外外汇税务指南的纳税申报部分

关于海外外汇交易节税的问答

以下是关于海外外汇交易节税的四个常见问题。

问：缴税是否存在漏洞？

在纳税方面没有任何漏洞。日本税务机关可以通过海外汇款报告和共同申报标准（CRS）等系统追踪海外收入。

海外汇款报告等：该系统允许税务机关追踪从海外汇款到境内账户的款项。CRS
：一项国际信息交换系统，旨在防止利用外国金融机构进行逃税和避税。

如果发现您未申报纳税，除了原有税款外，还将处以15%至20%的未申报罚款，逾期付款也将受到罚款，%至40%的巨额罚款。如果您有盈利，务必申报纳税，并可参考本文介绍的七种合法方法来最大限度地减少您的税负。

问：我需要申报亏损的税款吗？

如果您的海外外汇交易导致年度净亏损，您无需在纳税申报表中申报该亏损。但是，如果您有其他杂项收入，申报这些收入可以抵消亏损，从而带来好处。例如，如果您用加密货币交易的约 6,250 美元利润来抵消海外外汇交易的约 1,875 美元亏损，则可以将您的应纳税所得额减少至约 4,375 美元。

问：我该如何缴纳居民税？

海外外汇交易的利润需缴纳当地居民税（收入税，税率10%）。如果您已申报个人所得税，则无需申报当地居民税但是，即使您未申报个人所得税，如果您的利润哪怕只有0.01美元左右，也必须向您所在的市政当局申报当地居民税。此外，当地居民税还包含一部分固定税额（通常约为31.25美元），与收入无关。

问：电脑和智能手机算作企业支出吗？

用于海外外汇交易的电脑和智能手机可以作为营业费用申报。如果仅用于外汇交易，则可全额扣除；如果既用于个人用途也用于商业用途，则只能按使用比例扣除。同样，通讯费用也应根据使用时间等记录按比例分摊。请注意，单价在 625 美元或以上的物品需计提折旧（分多年计算）。

我们的文章《受薪员工海外外汇交易税务》详细解释了基于年收入的受薪员工的税务计算和模拟。

总结：节税应采用“支出×扣除额×亏损抵扣”的简单方法。别忘了充分利用返现优惠。

海外外汇交易的税收方面没有漏洞，但通过结合费用扣除、亏损抵消和其他各种扣除项，您可以合法地大幅降低您的纳税义务。让我们最后总结一下要点。

• 海外外汇交易需缴纳综合税（累进税）。海外外汇交易与国内外汇交易的分界线是应税收入约为20,625美元。
• 节税的基本原则是“务必记录所有支出”、“用杂项收入抵消损益”以及“16 种类型的收入扣除”。
• 无需提交纳税申报表的门槛：受薪雇员每年约 1,250 美元，非受薪雇员每年约 3,625 美元（2025 年及以后）。
• 亏损不能结转至下一年。纳税年度可以在年底结算时确定。
• 如果年利润达到约 56,250 美元，我们将考虑将公司注册成立。

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