Có cách nào để giảm thuế đối với lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối quốc tế không? Và thuế được tính như thế nào?
Một chiến lược tiết kiệm thuế hiệu quả cho giao dịch ngoại hối quốc tế giảm thu nhập chịu thuế bằng cách tận dụng các khoản chi phí và các khoản khấu trừ thu nhập khác nhau .
Trước hết, lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối quốc tế phải chịu hệ thống thuế lũy tiến, có nghĩa là lợi nhuận càng cao thì thuế suất càng cao
Hơn nữa, vì khoản này được coi là thu nhập khác và chịu thuế toàn phần, nên khi tính thuế, nó phải được kết hợp với các khoản thu nhập khác như thu nhập từ lương.
Do đó, bài viết này sẽ giải thích cách giảm thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế và cung cấp kiến thức cơ bản về thuế
Về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn nên đọc hướng dẫn đầy đủ về thuế ngoại hối quốc tế
Nội dung
- 1 Trước khi bắt đầu các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối quốc tế! Kiến thức thuế thiết yếu bạn cần biết
- 1.1 Thuế được đánh vào lợi nhuận
- 1.2 Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế theo "hệ thống thuế lũy tiến", trong đó thuế suất tăng lên khi thu nhập càng cao
- 1.3 Điểm hòa vốn đối với thuế giao dịch ngoại hối trong và ngoài nước
- 1.4 Lãi và lỗ chưa thực hiện không phải chịu thuế
- 1.5 Xin lưu ý rằng các khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau
- 2 Công ty tôi có phát hiện ra việc tôi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không? Hay là không?
- 2.1 Các biện pháp để ngăn công ty của bạn phát hiện ra hoạt động giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn
- 2.2 Các khoản lỗ từ thu nhập khác được bù trừ lẫn nhau
- 2.3 Điều chỉnh lợi nhuận sao cho nằm trong giới hạn trợ cấp người phụ thuộc hoặc ở mức không cần phải báo cáo
- 2.4 Thành lập công ty để giảm thuế suất
- 3 Hỏi đáp về việc tiết kiệm thuế trong giao dịch ngoại hối quốc tế
- 4 bản tóm tắt
Trước khi bắt đầu các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối quốc tế! Kiến thức thuế thiết yếu bạn cần biết
Hãy cùng tìm hiểu những kiến thức cơ bản về thuế mà bạn cần biết trước khi áp dụng các chiến lược tiết kiệm thuế trong giao dịch ngoại hối quốc tế
Thuế được đánh vào lợi nhuận
Thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế được tính dựa trên lợi nhuận thu được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm đó.
Những người có lợi nhuận thường phải nộp tờ khai thuế trong khoảng thời gian từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo và tính toán thuế thu nhập của họ
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được coi là thu nhập khác và chịu thuế tổng hợp. Thuế tổng hợp là phương pháp tính thuế bằng cách kết hợp lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài với các khoản thu nhập khác như thu nhập từ lương
Xin lưu ý rằng lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối trong nước phải chịu thuế riêng. Vì thuế được tính riêng trên lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối trong nước và không được gộp chung với các khoản thu nhập chịu thuế khác, nên hệ thống thuế khác với giao dịch ngoại hối quốc tế
Những người cần phải nộp tờ khai thuế do lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài bao gồm:
Nhân viên hưởng lương
| Đối tượng mục tiêu | - Cá nhân nhận lương từ chủ lao động, chẳng hạn như nhân viên công ty hoặc người lao động bán thời gian. - Cá nhân có thu nhập từ lương hưu nhà nước, v.v. |
|---|---|
| điều kiện | Nếu lợi nhuận thu được trong một năm vượt quá 200.000 yên |
Người lao động không hưởng lương
| Đối tượng mục tiêu | Những người thất nghiệp, người tự kinh doanh, nội trợ, sinh viên và những người khác không nhận lương |
|---|---|
| điều kiện | , bao gồm cả lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, vượt quá 480.000 yên. |
Lợi nhuận hàng năm cần thiết để nộp tờ khai thuế bao gồm thu nhập chịu thuế không phải là thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài. Nếu bạn có thu nhập khác, hãy kiểm tra xem bạn có cần nộp tờ khai thuế bằng cách kết hợp nó với thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài hay không.
Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế theo "hệ thống thuế lũy tiến", trong đó thuế suất tăng lên khi thu nhập càng cao
Việc tính thuế thu nhập đối với giao dịch ngoại hối quốc tế dựa trên hệ thống thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng lên khi thu nhập chịu thuế tăng lên .
Hệ thống thuế lũy tiến được cấu trúc sao cho thu nhập càng cao, thuế phải nộp càng lớn, với bảy mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn
Bảng thuế thu nhập
| Thu nhập chịu thuế | tỷ lệ thuế | Số tiền khấu trừ |
|---|---|---|
| Từ 1.000 yên đến 1.949.000 yên | 5％ | 0 yên |
| Từ 1.950.000 yên đến 3.299.000 yên | 10％ | 97.500 yên |
| Từ 3.300.000 yên đến 6.949.000 yên | 20％ | 427.500 yên |
| Từ 6.950.000 yên đến 8.999.000 yên | 23％ | 636.000 yên |
| Từ 9.000.000 yên đến 17.999.000 yên | 33％ | 1.536.000 yên |
| Từ 18.000.000 yên đến 39.999.000 yên | 40％ | 2.796.000 yên |
| Hơn 40.000.000 yên | 45％ | 4.796.000 yên |
Nguồn: Thuế suất thuế thu nhập | Cơ quan Thuế Quốc gia
Mặt khác, thuế suất đối với ngoại hối nội địa là 20% cố định (15% thuế thu nhập, 5% thuế địa phương), vì vậy bất kể bạn kiếm được bao nhiêu, thuế suất sẽ không thay đổi
Tuy nhiên, cho đến năm 2037, thuế thu nhập tái thiết ở mức 2,1% sẽ được áp dụng vào thuế thu nhập, nâng tổng thuế suất lên 20,315%
Điểm hòa vốn đối với thuế giao dịch ngoại hối trong và ngoài nước
Điểm hòa vốn về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế so với giao dịch ngoại hối trong nước là khoảng 3,3 triệu yên
Bảng dưới đây tóm tắt số thuế hàng năm đối với giao dịch ngoại hối trong và ngoài nước, được phân loại theo mức thu nhập. Lưu ý rằng chỉ áp dụng mức khấu trừ cơ bản, và các chi phí cần thiết không được tính đến
| thu nhập hàng năm | Ngoại hối quốc tế (thuế thu nhập + thuế cư trú 10%) | Ngoại hối trong nước (thuế thu nhập + thuế cư trú 5%) |
|---|---|---|
| 1,5 triệu yên | 225.000 yên | 379.725 yên |
| 1,95 triệu yên | 370.500 yên | 468.960 yên |
| 3,3 triệu yên | 861.750 yên | 727.173 yên |
| 6,95 triệu yên | 2.083.620 yên | 1.598.389 yên |
| 9 triệu yên | 3.209.520 yên | 1.889.512 yên |
| 18 triệu yên | 7.602.000 yên | 3.848.893 yên |
Như bảng trên cho thấy, giao dịch ngoại hối trong nước sẽ chịu thuế thấp hơn khi số tiền vượt quá 3,3 triệu yên. Tuy nhiên, điều này không đúng nếu sử dụng các khoản khấu trừ thu nhập khác
thông tin chi tiết về thuế, bao gồm cách tính thuế thu nhập và thuế cư trú, vui lòng tham khảo Hướng dẫn đầy đủ về thuế trong giao dịch ngoại hối quốc tế
Lãi và lỗ chưa thực hiện không phải chịu thuế
Chỉ có lãi và lỗ thực hiện mới phải chịu thuế; lãi và lỗ chưa thực hiện thì không. Lãi và lỗ thực hiện đề cập đến lãi và lỗ đã được xác nhận bằng cách đóng các vị thế đang nắm giữ.
Xin lưu ý rằng điểm hoán đổi, được nhận khi điều chỉnh chênh lệch lãi suất giữa các loại tiền tệ được mua và bán, sẽ phải chịu thuế khi được nhận và phản ánh vào tài khoản của bạn
Tuy nhiên, tiền hoàn lại phải chịu thuế
ngoại hối bao gồm cả tiền hoàn lại nhận được từ các nhà môi giới ngoại hối như một phần của các chương trình khuyến mãi, ví dụ như mở tài khoản hoặc nạp tiền.
Nhìn chung, tiền hoàn lại được coi là thu nhập tạm thời và được khấu trừ đặc biệt lên đến 500.000 yên
Do đó, nếu số tiền còn lại, bao gồm cả các khoản thu nhập tạm thời khác, là 500.000 yên trở xuống, thì sẽ không phải chịu thuế.
Công thức tính thu nhập tạm thời
: Tổng thu nhập tạm thời - Tổng chi phí - Khoản khấu trừ đặc biệt (500.000 yên) = Số tiền thu nhập tạm thời
Tuy nhiên, số tiền thực tế phải chịu thuế chỉ bằng một nửa số tiền thu nhập tạm thời
Hơn nữa, vì thu nhập tạm thời phải chịu thuế toàn phần, nên thuế được tính bằng cách cộng một nửa số tiền thu nhập tạm thời với các khoản thu nhập khác như thu nhập từ lương
Dựa trên lợi nhuận bao gồm một nửa thu nhập tạm thời, người lao động hưởng lương cố định phải nộp tờ khai thuế nếu tổng lợi nhuận vượt quá 200.000 yên, còn người lao động không hưởng lương cố định phải nộp tờ khai thuế nếu tổng lợi nhuận vượt quá 480.000 yên
Xin lưu ý rằng các khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau
Các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không thể được chuyển tiếp và bù trừ vào lợi nhuận của các năm tiếp theo.
- Nếu bạn sử dụng hai nhà môi giới ngoại hối nước ngoài trong cùng một năm:
Nhà môi giới A: Lỗ 300.000 yên; Nhà môi giới B: Lãi 1.000.000 yên.
Khoản lỗ 300.000 yên của Công ty A và khoản lãi 1.000.000 yên của Công ty B được bù trừ cho nhau, và thuế được tính trên 700.000 yên cho năm đó
Mặt khác, các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch ngoại hối trong nước có thể được chuyển tiếp tối đa ba năm, cho phép bạn khấu trừ khoản lỗ của năm trước vào thu nhập của năm tiếp theo
- Nếu bạn bị thua lỗ trong giao dịch ngoại hối ở nước ngoài:
Năm 1: Lỗ 300.000 yên Năm 2: Lãi 1.000.000 yên
Do giao dịch ngoại hối quốc tế không cho phép chuyển lỗ sang năm sau, thuế sẽ được tính trên khoản 1 triệu yên vào năm thứ hai
- Nếu bạn bị lỗ trong giao dịch ngoại hối nội địa:
Năm 1: Lỗ 300.000 yên Năm 2: Lãi 1.000.000 yên
Do khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước có thể được chuyển sang năm sau, thuế được tính trên số tiền còn lại là 700.000 yên sau khi trừ đi 300.000 yên từ khoản lãi 1 triệu yên của năm thứ hai
Hãy lưu ý rằng luật thuế khác nhau giữa giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế, vì vậy bạn không thể chuyển lỗ sang các năm tiếp theo
Công ty tôi có phát hiện ra việc tôi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không? Hay là không?
Tóm lại, nếu bạn không thực hiện các biện pháp phòng ngừa, rất có thể công ty của bạn sẽ phát hiện ra
Vì việc điều chỉnh thuế cuối năm của nhân viên hưởng lương cố định được công ty xử lý, nên công ty nắm rõ nghĩa vụ thuế của họ. Nếu thuế cư trú của bạn tăng lên trong khi lương vẫn giữ nguyên, điều này có thể làm dấy lên nghi ngờ về công việc làm thêm (chẳng hạn như giao dịch ngoại hối ở nước ngoài). Việc tăng thuế cư trú là cách phổ biến nhất để công ty bạn phát hiện ra điều .
Hơn nữa, nếu bạn kiếm được lợi nhuận lớn từ giao dịch ngoại hối quốc tế và quan điểm về tiền bạc của bạn thay đổi, đồng nghiệp của bạn có thể phát hiện ra công việc làm thêm của bạn
Các biện pháp để ngăn công ty của bạn phát hiện ra hoạt động giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn
- Thay đổi phương thức thu thuế cư trú sang "phương thức thu thông thường"
- Đừng nâng cao mức sống của bạn quá cao
- Hãy giữ mức thu nhập của bạn dưới 200.000 yên
- Ghi chép đầy đủ mọi khoản chi phí
Nếu bạn không muốn việc giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của mình bị phát hiện, nên chọn "thu thuế thông thường" cho thuế cư trú . Nếu bạn chọn "thu thuế đặc biệt", thuế cư trú sẽ được khấu trừ từ lương của bạn, làm tăng nguy cơ bị công ty phát hiện.
Hơn nữa, đối với người lao động hưởng lương, nếu thu nhập ngoài lương từ 200.000 yên trở lên, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế nếu thu nhập sau khi trừ chi phí là 200.000 yên trở xuống, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế . Các chi phí như chi phí máy tính và bàn làm việc dùng cho giao dịch ngoại hối, phí liên lạc và chi phí sách vở có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh.
Tuy nhiên, những mặt hàng đắt tiền như máy tính và điện thoại thông minh cần được tính khấu hao . Do đó, nên tránh mua những máy tính đắt tiền có giá trên 100.000 yên.
Vì các khoản chi phí như cước phí liên lạc và tiền thuê nhà chỉ được khấu trừ cho số tiền thực tế sử dụng, chứ không phải toàn bộ số tiền, nên hãy nhớ ghi lại thời gian bạn sử dụng chúng
| Chi phí mua điện thoại thông minh hoặc máy tính | Phương pháp phân phối |
|---|---|
| Dưới 100.000 yên | Kế toán trọn gói |
| Từ 100.000 yên trở lên nhưng dưới 200.000 yên | Đã được hạch toán trong hơn ba năm |
| Hơn 200.000 yên | Đã được hạch toán trong hơn bốn năm |
Các khoản lỗ từ thu nhập khác được bù trừ lẫn nhau
Nếu bạn có lãi hoặc lỗ từ các nguồn thu nhập khác ngoài giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn nên bù trừ các khoản lãi và lỗ đó với nhau. Bằng cách bù trừ lãi và lỗ, lãi và lỗ từ các nguồn thu nhập khác sẽ được cân bằng, làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó giảm thuế thu nhập. Dưới đây là hai ví dụ về việc bù trừ lãi và lỗ giữa giao dịch ngoại hối quốc tế và các nguồn thu nhập khác.
- Nếu bạn có lợi nhuận 1,5 triệu yên từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lỗ 1 triệu yên từ giao dịch tiền điện tử, bạn sẽ tính thuế thu nhập trên khoản thu nhập chịu thuế còn lại là 500.000 yên sau khi đã bù trừ các khoản lỗ
- Nếu bạn có lợi nhuận 1,5 triệu yên từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lỗ 1 triệu yên từ giao dịch tiền điện tử, bạn sẽ tính thuế thu nhập trên khoản thu nhập chịu thuế còn lại là 500.000 yên sau khi đã bù trừ các khoản lỗ
Chỉ có thu nhập khác mới được bù trừ vào lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài. Cần lưu ý rằng lãi và lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước, thuộc loại thu nhập khác so với giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, không thể được bù trừ
Điều chỉnh lợi nhuận sao cho nằm trong giới hạn trợ cấp người phụ thuộc hoặc ở mức không cần phải báo cáo
Bằng cách giữ lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong giới hạn của người phụ thuộc hoặc dưới mức quy định để khai thuế, bạn có thể giảm gánh nặng thuế và giảm nghĩa vụ thuế của mình
Nếu lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn tăng lên đáng kể, bạn có thể mất tư cách người phụ thuộc và không được hưởng các khoản khấu trừ dành cho người phụ thuộc, hoặc bạn có thể cần phải tự nộp tờ khai thuế và chịu các nghĩa vụ thuế
Nếu bạn đang yêu cầu khấu trừ thuế cho người phụ thuộc hoặc không cần phải nộp tờ khai thuế, thu nhập chịu thuế của bạn phải nằm trong phạm vi các mức sau đây
- Để được hưởng khoản khấu trừ dành cho vợ/chồng,
thu nhập chịu thuế của bạn phải nằm trong giới hạn 480.000 yên. - Để được hưởng khoản khấu trừ đặc biệt dành cho vợ/chồng,
thu nhập chịu thuế của bạn phải nằm trong khoảng từ 380.000 yên đến 1.330.000 yên. - Các trường hợp không cần nộp tờ khai thuế
: Nhân viên hưởng lương... Lợi nhuận hàng năm phải dưới 200.000 yên.
Nhân viên không hưởng lương... Lợi nhuận hàng năm phải dưới 480.000 yên.
Đôi khi, kiếm được nhiều lợi nhuận hơn sẽ có lợi hơn là giảm bớt lợi nhuận để tiết kiệm thuế, vì vậy hãy cân nhắc kỹ điều này
Thành lập công ty để giảm thuế suất
Việc thành lập công ty có thể giúp giảm thuế suất, dẫn đến tiết kiệm thuế đáng kể
Trong khi lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài phải chịu thuế lũy tiến , với mức thuế suất cao nhất là 45% đối với cá nhân, thì thuế suất doanh nghiệp là 23,2%. Hơn nữa, có những lợi thế đáng kể như số lượng các khoản mục có thể được sử dụng làm chi phí được tăng lên, chẳng hạn như tiền lương của giám đốc điều hành, và khả năng chuyển lỗ sang năm sau.
Tuy nhiên, việc thành lập doanh nghiệp đòi hỏi phí đăng ký ban đầu và các chi phí cố định như phí bảo hiểm xã hội và phí kế toán thuế. Hơn nữa, khoản thù lao điều hành nhận được từ công ty phải tuân thủ một số quy định nhất định, chẳng hạn như phải là mức lương cố định, thường xuyên, mới được khấu trừ như một khoản chi phí
Nói cách khác, bạn sẽ không còn có thể rút tiền một cách tự do nữa . Nếu bạn đang cân nhắc thành lập công ty trong tương lai, hãy chắc chắn xem xét những ưu điểm và nhược điểm ngoài việc tiết kiệm thuế trước khi đưa ra quyết định.
Hỏi đáp về việc tiết kiệm thuế trong giao dịch ngoại hối quốc tế
Dưới đây là bốn câu hỏi thường gặp về việc tiết kiệm thuế trong giao dịch ngoại hối quốc tế
Hỏi: Có kẽ hở nào trong việc nộp thuế không?
Cơ quan thuế Nhật Bản được cho là có khả năng theo dõi thu nhập phát sinh ở nước ngoài thông qua các hệ thống như báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài và CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung), do đó không có kẽ hở nào trong việc thu thuế.
Báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài là thông báo gửi đến cơ quan thuế khi lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài được gửi vào tài khoản trong nước để sử dụng tại Nhật Bản. Chương trình trọng yếu (CRI) là một hệ thống được thiết kế để ngăn chặn hành vi trốn thuế và tránh thuế bằng cách sử dụng các tổ chức tài chính nước ngoài
Lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng phải chịu thuế tại Nhật Bản, vì vậy việc không nộp tờ khai thuế và không đóng thuế được coi là hành vi trốn thuế.
Nếu bạn không khai báo thu nhập, bạn sẽ phải trả thêm thuế phạt do không nộp hồ sơ đúng hạn. Thuế phạt này dao động từ 15% đến 20% số thuế ban đầu, vì vậy bạn sẽ phải trả thêm thuế. Ngoài ra, nếu bạn nộp hồ sơ hoặc thanh toán sau thời hạn, bạn có thể bị tính phí phạt nộp chậm
Hơn nữa, nếu có sự sơ suất nghiêm trọng như che giấu thu nhập, sẽ phải nộp thêm khoản thuế phạt nặng từ 35% đến 40%. Vì lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng được cơ quan thuế Nhật Bản biết đến, hãy chắc chắn rằng bạn kê khai thuế đúng cách nếu có lãi.
Hỏi: Tôi có cần nộp tờ khai thuế cho các khoản lỗ không?
Nếu giao dịch ngoại hối ở nước ngoài của bạn dẫn đến thua lỗ vào cuối năm, bạn không bắt buộc phải khai báo khoản lỗ đó trong tờ khai thuế
Tuy nhiên, nếu bạn có các khoản thu nhập khác ngoài thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, bạn nên bù trừ các khoản lỗ đó với thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài khi khai thuế. Điều này là do việc bù trừ các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài với các khoản thu nhập khác sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế và do đó giảm gánh nặng thuế của bạn.
Ví dụ, nếu bạn bị lỗ 300.000 yên từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và lãi 1.000.000 yên từ tiền điện tử (được coi là thu nhập khác), bạn sẽ tính thuế thu nhập trên phần thu nhập chịu thuế còn lại là 700.000 yên sau khi bù trừ khoản lỗ. Nếu bạn không bù trừ khoản lỗ, bạn sẽ phải đóng thuế trên khoản lãi 1.000.000 yên từ tiền điện tử, dẫn đến việc phải đóng thêm 300.000 yên tiền thuế
Hỏi: Tôi sẽ nộp thuế cư trú như thế nào?
Lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài cũng phải chịu thuế cư trú địa phương (thuế thu nhập) . Vì lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài phải chịu thuế tổng hợp, nên thuế cư trú địa phương (thuế thu nhập) được áp dụng ở mức 10%.
Thuế thu nhập là loại thuế dành cho cư dân địa phương được tính dựa trên thu nhập kiếm được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước, tương tự như thuế thu nhập cá nhân
Hơn nữa, thuế cư dân địa phương (dựa trên thu nhập) đối với giao dịch ngoại hối trong nước, chịu thuế riêng, là 5%. Ngoài ra, thuế cư dân địa phương (thuế bình quân đầu người) là một khoản cố định 5.000 yên (3.500 yên cho thuế thành phố và 1.500 yên cho thuế tỉnh), không phụ thuộc vào thu nhập
Máy tính và điện thoại thông minh có
Máy tính và điện thoại thông minh được sử dụng để giao dịch ngoại hối quốc tế có thể được khấu trừ vào chi phí kinh doanh
Tuy nhiên, số tiền bạn có thể khấu trừ như một khoản chi phí sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn sử dụng máy tính hoặc điện thoại thông minh của mình chỉ để giao dịch ngoại hối ở nước ngoài hay cả cho mục đích cá nhân. Nếu bạn chỉ sử dụng máy tính hoặc điện thoại thông minh để giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đó như một khoản chi phí
Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng cho cả mục đích cá nhân và kinh doanh, bạn phải tính toán tỷ lệ sử dụng, và chỉ số tiền sử dụng cho giao dịch ngoại hối quốc tế mới được coi là chi phí kinh doanh. Ngoài ra, chi phí liên lạc như truy cập internet cũng có thể được khấu trừ vào chi phí . Nếu bạn sử dụng cho cả mục đích cá nhân và kinh doanh, hãy tính toán thời gian sử dụng và đưa vào chi phí.
bản tóm tắt
Trang này đã giải thích các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài dành cho người làm công ăn lương và người tự kinh doanh. Chúng ta hãy cùng xem lại những điểm chính một lần nữa.
- Để tiết kiệm thuế, nên tận dụng các khoản chi phí và các khoản khấu trừ thu nhập khác nhau
- Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài chỉ có thể được bù trừ với các khoản thu nhập khác trong cùng năm
- Trong một số trường hợp, việc giữ lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài trong phạm vi người phụ thuộc hoặc không cần khai thuế sẽ có lợi hơn
- Thuế được tính dựa trên lợi nhuận thu được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12
- Theo quy định chung, bạn nộp tờ khai thuế trong khoảng thời gian từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo, trong đó ghi rõ lợi nhuận
- Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không được chuyển sang năm tiếp theo và bù trừ vào lợi nhuận
Là một biện pháp tiết kiệm thuế cho hoạt động giao dịch ngoại hối quốc tế, việc giảm thu nhập chịu thuế bằng cách sử dụng các khoản chi phí và các khoản khấu trừ thu nhập khác nhau là rất hiệu quả . Ngoài ra, lợi nhuận và thua lỗ từ giao dịch ngoại hối quốc tế có thể được bù trừ với các khoản thu nhập khác để giảm thêm thu nhập chịu thuế.
Nếu bạn bị lỗ trong giao dịch ngoại hối ở nước ngoài và có lợi nhuận từ các nguồn thu nhập khác, bạn nên bù trừ khoản lỗ đó với lợi nhuận để giảm thuế
