Danh sách các khoản chi phí có thể được khấu trừ trong giao dịch ngoại hối quốc tế | Giải thích về tỷ lệ phần trăm tiền thuê nhà và hóa đơn điện thoại di động nên được khấu trừ như chi phí

Ngay cả khi bạn hiểu rằng "khai báo chi phí" rất quan trọng để tiết kiệm thuế trong giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn có thể không biết những khoản chi phí nào được khấu trừ hoặc tỷ lệ phần trăm nào trong số đó có thể được khấu trừ

本記事では、海外FXで経費を落とせるものや経費を計上する割合などを紹介します。

Hiểu rõ cách hạch toán chi phí có thể giúp bạn tiết kiệm thuế đáng kể. Nếu bạn không chắc chắn khoản chi phí nào đủ điều kiện, vui lòng tham khảo thông tin này

海外FXの税金に関しては海外FX税金完全ガイドを一読しておきましょう。

Quy tắc thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế

Nếu bạn kiếm được lợi nhuận vượt quá một mức nhất định từ giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế

Hơn nữa, hệ thống thuế khác biệt đáng kể so với ngoại hối trong nước, bao gồm cả việc không thể chuyển lỗ sang năm sau

Phần sau đây giải thích chi tiết các quy định về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế

1. Thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế phải chịu thuế toàn diện
2. Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không thể được chuyển sang năm sau
3. Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước không thể được bù trừ với lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối trong nước

Thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế phải chịu thuế toàn diện

FXの利益に対する課税方法は海外FXと国内FXで異なり、海外FXは「総合課税」、国内FXは申告分離課税です。

Thuế tổng hợp tính thuế thu nhập bằng cách gộp nhiều loại thu nhập khác nhau. Mặt khác, thuế riêng biệt là phương pháp tính thuế trong đó thuế thu nhập được tính riêng biệt với các loại thu nhập khác

また、税率は国内FXが復興特別所得税を合わせて一律20.315％なのに対し、海外FXは所得額が大きいほど税理が上がる累進課税が採用されています。

Mức thuế cao nhất đối với giao dịch ngoại hối quốc tế lên tới 45%, và mức thuế này tăng lên tùy thuộc vào số tiền thu nhập, vì vậy điểm khác biệt lớn nhất là giao dịch ngoại hối trong nước được hưởng ưu đãi về thuế

Thu nhập chịu thuế	tỷ lệ thuế	Số tiền khấu trừ
Từ 1.000 yên đến 1.949.000 yên	5％	0 yên
Từ 1.950.000 yên đến 3.299.000 yên	10％	97.500 yên
Từ 3.300.000 yên đến 6.949.000 yên	20％	427.500 yên
Từ 6.950.000 yên đến 8.999.000 yên	23％	636.000 yên
Từ 9.000.000 yên đến 17.999.000 yên	33％	1.536.000 yên
Từ 18.000.000 yên đến 39.999.000 yên	40％	2.796.000 yên
Hơn 40.000.000 yên	45％	4.796.000 yên

引用：国税庁｜所得税の税率

Mặc dù điểm hòa vốn cho giao dịch ngoại hối trong và ngoài nước xấp xỉ 3,3 triệu yên, tùy thuộc vào số tiền chi phí được khấu trừ, giao dịch ngoại hối ở nước ngoài có thể dẫn đến mức thuế thấp hơn ngay cả khi số tiền vượt quá 3,3 triệu yên

[Được giám sát bởi kế toán thuế] Hướng dẫn đầy đủ về thuế đối với giao dịch ngoại hối quốc tế | Sự khác biệt về thuế suất và phương pháp tính toán so với giao dịch ngoại hối trong nước, và cách nộp tờ khai thuế

Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không thể được chuyển sang năm sau

国内FXは損失繰越できますが、海外FXでは損失繰越ができません。

Chế độ chuyển lỗ sang năm sau: Hệ thống này cho phép bạn chuyển lỗ từ năm hiện tại sang năm tiếp theo và bù trừ vào lợi nhuận. Ngay cả khi bạn thu được lợi nhuận lớn trong năm tiếp theo, bạn vẫn có thể tiết kiệm thuế bằng cách bù trừ khoản lợi nhuận đó với khoản lỗ của năm trước

Điều quan trọng cần lưu ý là nếu bạn bị lỗ đáng kể sau khi kết thúc năm tài chính và không thể nộp thuế, điều đó sẽ bị coi là trốn thuế và bạn sẽ phải chịu những hình phạt nặng. Do đó, nếu bạn kết thúc năm với lợi nhuận và cần nộp tờ khai thuế, bạn nên rút trước số tiền thuế phải nộp

Tôi có cần nộp tờ khai thuế cho các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không? Chúng tôi sẽ giải thích cách điền các mẫu đơn cần thiết và cách bù trừ các khoản lỗ với các khoản lãi cho mục đích thuế!

Các khoản lỗ từ giao dịch ngoại hối trong nước không thể được bù trừ với lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối trong nước

Giao dịch ngoại hối quốc tế, chịu thuế tổng hợp, và giao dịch ngoại hối trong nước, chịu thuế riêng, được phân loại là các loại thu nhập khác nhau, do đó lãi và lỗ không thể bù trừ cho nhau

Do đó, ngay cả khi bạn kiếm được lợi nhuận 1 triệu yên từ giao dịch ngoại hối quốc tế và lỗ 500.000 yên từ giao dịch ngoại hối trong nước, bạn vẫn phải đóng thuế trên khoản lợi nhuận 1 triệu yên đó

Bù trừ lỗ: Một hệ thống cho phép bù trừ lợi nhuận và lỗ phát sinh trong cùng một năm tài chính

	Ngoại hối nước ngoài	Ngoại hối trong nước
Phân loại thuế	Thuế toàn diện	Thuế riêng khi khai báo
tỷ lệ thuế	5％〜45％	20.315％
Lỗ được chuyển tiếp	Không thể	Khả thi
Bù trừ lãi và lỗ	Khả thi	Khả thi

ただし、同じ雑所得に該当する損益は合算し申告することは可能です。例として、他海外FX業者での損益、仮想通貨FX、アフィリエイト収入などが挙げられます。

Khi sử dụng cả giao dịch ngoại hối trong nước và quốc tế, điều quan trọng là phải hiểu rõ sự khác biệt về thuế suất và phân loại thuế

Những điểm quan trọng cần biết về chi phí giao dịch ngoại hối quốc tế

Dưới đây, chúng tôi sẽ giới thiệu bốn điểm quan trọng mà bạn cần biết về các chi phí liên quan đến giao dịch ngoại hối quốc tế

Hãy đảm bảo bạn hiểu rõ toàn bộ chi tiết để có thể kê khai chi phí chính xác khi nộp tờ khai thuế

1. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, việc khấu trừ khoản lợi nhuận đó như một khoản chi phí sẽ hiệu quả hơn về mặt thuế
2. Việc có yêu cầu thanh toán chi phí hay không là tùy thuộc vào quyết định của bạn
3. Chỉ những chi phí liên quan đến giao dịch mới được khấu trừ
4. Các khoản chi phí không thể được chuyển sang năm sau

Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, việc khấu trừ khoản lợi nhuận đó như một khoản chi phí sẽ hiệu quả hơn về mặt thuế

Mặc dù thuế được áp dụng đối với lợi nhuận vượt quá một mức nhất định từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, việc khấu trừ chi phí khi nộp tờ khai thuế có thể rất hiệu quả trong việc giảm gánh nặng thuế của bạn

Lý do là trong khi giao dịch ngoại hối trong nước có mức thuế suất cố định là 20,315%, thì giao dịch ngoại hối quốc tế áp dụng hệ thống "thuế lũy tiến", trong đó mức thuế suất tăng lên khi lợi nhuận tăng

経費項目が少ないと節税額も微々たるものですが、経費計上額が大きいほど税金を抑えられます。

Mặc dù các khoản mục cụ thể đủ điều kiện được khấu trừ thuế không được công khai, bạn có thể tiết kiệm thuế bằng cách bao gồm tất cả các khoản chi phí được liệt kê trong phần sau

Tóm tắt các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối quốc tế | Giải thích cách tránh thuế cao và liệu có kẽ hở nào bị phát hiện hay không

Việc có yêu cầu thanh toán chi phí hay không là tùy thuộc vào quyết định của bạn

Nhiều người hiểu rằng "phí giao dịch" và "chi phí chỉ báo" liên quan đến giao dịch ngoại hối có thể được khấu trừ như các chi phí cần thiết, nhưng cũng có thể khấu trừ một phần các chi phí khác như tiền điện và tiền thuê nhà

ただし、全ての経費が認められるかどうかは税務署の判断になり、どの経費項目が認められているのかは非公開となっています。

Do đó, việc quyết định nên đưa những khoản chi phí nào vào và ở mức độ nào là tùy thuộc vào sự đánh giá của riêng bạn. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về chi phí, tốt nhất nên tham khảo ý kiến ​​của kế toán thuế hoặc chuyên gia khác

Chỉ những chi phí liên quan đến giao dịch mới được khấu trừ

Khi khai thuế thu nhập cá nhân đối với giao dịch ngoại hối quốc tế, chỉ những chi phí liên quan đến giao dịch mới được khấu trừ

Ví dụ, các loại chi phí sau đây thường được cơ quan thuế chấp thuận

• Phí giao dịch
• Chi phí chỉ số
• Sách liên quan đến ngoại hối

Tuy nhiên, các khoản chi phí không liên quan đến ngoại hối, chẳng hạn như chi phí đi lại, chi phí sách vở và chi phí ăn uống, không được khấu trừ. Ngay cả khi bạn cố gắng khai báo các khoản chi phí không liên quan với suy nghĩ "Tôi sẽ không bị phát hiện", các nhà điều tra sẽ xem xét kỹ lưỡng không chỉ số tiền mà còn cả các chi tiết cụ thể, vì vậy bạn chắc chắn sẽ bị phát hiện

安易な考えで不正行為（脱税）すると重いペナルティが課せられるので、法に則った節税対策を行いましょう。

Các khoản chi phí không thể được chuyển sang năm sau

「今年は利益が少なったから」と経費を翌年に繰り越し、節税することはできません。

Chi phí mua sách liên quan đến ngoại hối vào năm 2025 phải được ghi nhận là chi phí cho năm tài chính này. Ngoại lệ là các chi phí vượt quá 100.000 yên phải được khấu hao và ghi nhận trong nhiều năm

Những khoản chi phí nào có thể được khấu trừ khi giao dịch ngoại hối quốc tế?

Dưới đây là một số khoản chi phí có thể được khấu trừ hoàn toàn khi giao dịch ngoại hối quốc tế

1. Phí giao dịch
2. Chi phí mua máy tính cá nhân hoặc điện thoại thông minh
3. Phí vật tư tiêu hao
4. Sách về giao dịch ngoại hối quốc tế
5. Phí tham dự hội thảo, chi phí đi lại và chi phí chỗ ở liên quan đến FX
6. Chi phí hợp đồng VPS cho giao dịch tự động
7. Chi phí mua EA và các chỉ báo
8. Phí thuê kế toán thuế
9. Chi phí giải trí
10. Lãi suất nợ

Phí giao dịch

Phí giao dịch phát sinh khi đặt hàng có thể được ghi nhận là chi phí

また、入金手数料・出金手数料・口座維持手数料なども経費の対象となります。ただし、スプレッドは損益に含まれているため、経費として計上することはできません。

Dưới đây là cách kiểm tra phí giao dịch trong MT4 và MT5:

1. Mở màn hình terminal MT4/MT5
2. Chọn tab "Lịch sử tài khoản" và nhấp chuột phải
3. Nhấp vào "Hiển thị cột" và chọn "Phí" để xem phí cho mỗi giao dịch

Chi phí mua máy tính cá nhân hoặc điện thoại thông minh

Chi phí mua máy tính hoặc điện thoại thông minh, cũng như các mặt hàng khác như máy tính bảng và màn hình, có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh cần thiết

ただし、パソコンやスマホの購入費用を計上する際、取引以外の用途で使用している場合は使用割合を算出し申告する必要があります。

【例】9万円のパソコンで、1日の取引時間が3時間の場合
9万円 ×（3時間÷24時間）＝ 約11,000円

Hơn nữa, nếu giá mua máy tính hoặc điện thoại thông minh vượt quá 100.000 yên, khoản chi phí đó phải được phân bổ trong nhiều năm (khấu hao)

Chi phí mua máy tính cá nhân hoặc điện thoại thông minh	Tỷ lệ khấu hao	Thời kỳ khấu hao
Dưới 100.000 yên	100%	Kế toán trọn gói
Từ 100.000 yên trở lên, dưới 200.000 yên	33.3%	Đã được hạch toán trong hơn ba năm
Hơn 200.000 yên	25%	Đã được hạch toán trong hơn bốn năm

Chi phí thiết bị

Các vật tư tiêu hao sau đây cũng có thể được ghi nhận là chi phí:

• Sổ tay
• cái bút
• ghế
• bàn làm việc
• mực
• giấy ghi chú
• máy in

1つ1つの費用は少額でも、1年間で計算すると金額も多少なりと大きくなります。備品用品のレシートでも捨てずに保管しておきましょう。

Hơn nữa, trong trường hợp kiểm toán thuế, bạn có thể được yêu cầu nộp các hồ sơ này để xác minh xem bạn có thực sự lưu giữ hồ sơ giao dịch đúng cách hay không

Sách về giao dịch ngoại hối quốc tế

Trong giao dịch ngoại hối, việc nghiên cứu và thu thập thông tin hàng ngày là vô cùng cần thiết

Bạn cũng có thể khấu trừ các chi phí như sách, báo và bản tin email liên quan đến ngoại hối như chi phí kinh doanh

ただし、取引とは関係ない一般の新聞は経費として認められないので注意してください。

Nếu tài liệu đó chứa thông tin liên quan đến giao dịch ngoại hối, tốt nhất nên giữ lại để làm bằng chứng

Phí tham dự hội thảo, chi phí đi lại và chi phí chỗ ở liên quan đến FX

Nếu bạn tham dự một hội thảo về giao dịch ngoại hối, bạn không chỉ có thể yêu cầu hoàn trả phí tham dự mà còn cả chi phí đi lại và chỗ ở như chi phí kinh doanh

ホテルに宿泊した際は領収書を必ずもらい、交通費（Suica・PASMO）は駅で利用履歴を印字できます。ただし、電子マネーの種類によって印字できる件数が異なるので注意してください。

Chi phí mua máy tính cá nhân hoặc điện thoại thông minh	Số lượng mục có thể in	Thời kỳ có thể in
Suica	100 mặt hàng	26 tuần
PASMO	20 mặt hàng	26 tuần
ICOCA	20 mặt hàng	26 tuần

Chi phí hợp đồng VPS cho giao dịch tự động

Nhiều người có thể đăng ký sử dụng VPS (Máy chủ ảo riêng) để chạy giao dịch tự động 24 giờ một ngày, 365 ngày một năm

国内・海外問わずサーバー会社との契約費用は経費として認められます。また、毎月支払う利用料も計上可能です。

Tuy nhiên, một số nhà môi giới ngoại hối nước ngoài cung cấp quyền truy cập VPS miễn phí nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định, vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra với nhà môi giới bạn chọn trước khi ký hợp đồng để xem họ có cung cấp VPS miễn phí hay không

Chi phí mua EA và các chỉ báo

Chi phí mua các chỉ báo MT4/MT5 và phần mềm giao dịch tự động cũng được xem là khoản chi phí cần thiết

MT4・MT5のインジケーターはMQL5などで購入でき、経費として計上する際は購入履歴画面を保存しておくと税務調査があっても証拠品として提出できます。

Phí thuê kế toán thuế

Các khoản chi phí như tư vấn về thuế và phí kê khai thuế cũng có thể được khấu trừ vào chi phí kinh doanh

Ngoài ra, chi phí đi lại và phí điện thoại phát sinh khi đến văn phòng để tư vấn miễn phí cũng là những khoản chi phí được khấu trừ

Vì việc thuê một kế toán thuế để khai thuế thường tốn khoảng 50.000 đến 100.000 yên, nên việc tính toán khoản chi phí này có thể giúp tiết kiệm thuế đáng kể

Mặc dù tự chuẩn bị tờ khai thuế có thể giúp bạn tiết kiệm tiền, nhưng việc thuê một kế toán thuế và để họ xử lý các khoản chi phí sẽ an toàn hơn, đảm bảo tính chính xác

Lãi suất nợ

消費者金融での借金を証拠金に当てた場合、返済したときの利息を経費として計上することは可能です。

Tuy nhiên, vì giao dịch ngoại hối bằng tiền vay mượn cực kỳ rủi ro, nên bạn chỉ nên giao dịch trong phạm vi số tiền dư của mình

Khi giao dịch ngoại hối quốc tế, tỷ lệ chi phí nào có thể được khấu trừ vào chi phí sinh hoạt gia đình?

Một số khoản chi phí có thể được khấu trừ trong giao dịch ngoại hối quốc tế chỉ được khấu trừ một phần, chứ không phải toàn bộ

Phần này sẽ giải thích tỷ lệ phần trăm chi phí nào có thể được phân bổ cho chi phí sinh hoạt gia đình, bao gồm các khoản mục cụ thể và tỷ lệ phần trăm tương ứng của chúng

1. Chi phí liên lạc qua máy tính và điện thoại thông minh: 10-20%
2. Chi phí điện: 5-10%
3. Tiền thuê nhà: 5-15%

Chi phí liên lạc qua máy tính và điện thoại thông minh: 10-20%

Bạn có thể khấu trừ khoảng 10-20% chi phí liên lạc bằng máy tính và điện thoại thông minh vào chi phí kinh doanh

【例】1日のスマホの使用割合をプライベート6時間・取引2時間とした場合
1日全体の使用時間8時間を100％とし、2／8 × 100％ ＝ 25％　
25％の通信費を経費として計上できる

パソコンの通信費の算出方法も同様です。ただし、スマホの機種代は経費の対象外です。あくまで、通信費のみ経費の対象となることを覚えておきましょう。

Chi phí điện: 5-10%

Thời gian sử dụng máy tính (và chi phí điện năng liên quan) cũng rất có khả năng được ghi nhận một phần là chi phí kinh doanh

割合としては5〜10％程度を目安に考え、パソコンの稼働時間を記録し申告しましょう。

Vì lượng điện sử dụng cho các giao dịch nhỏ hơn nhiều so với tổng lượng điện tiêu thụ trong nhà, hãy lưu ý rằng nếu vượt quá 20%, bạn có thể bị kiểm tra thuế

Tiền thuê nhà: 5-15%

Khi tính tiền thuê nhà vào chi phí kinh doanh, một nguyên tắc chung là nên nhắm đến mức 5-15%

割合の算出方法は2種類あり、FXの取引時間で算出するか作業部屋の面積の割合で算出する方法です。

Nếu tính toán dựa trên số giờ giao dịch, giả sử một ngày giao dịch có 3 giờ, thì tỷ lệ phần trăm được tính như sau

3 giờ ÷ 24 giờ × 100 = 12,5%

Nếu tính toán dựa trên diện tích không gian làm việc, giả sử không gian làm việc chiếm 20% tổng diện tích nhà và tiền thuê là 100.000 yên, thì phép tính sẽ như sau:

100.000 yên × 20% = 20.000 yên ← Có thể được khấu trừ như một khoản chi phí

Tiền thuê toàn bộ căn nhà mà bạn sử dụng thường xuyên không thể được khấu trừ vào chi phí kinh doanh. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng toàn bộ mặt bằng làm văn phòng giao dịch ngoại hối, bạn có thể khấu trừ toàn bộ tiền thuê nhà vào chi phí kinh doanh

なお、持ち家の場合、年4回支払う固定資産税も経費として認められます。割合の考え方は賃貸と同様に、FX取引の作業部屋の面積から割合を算出します。

Chênh lệch thuế dựa trên số tiền chi phí

Giao dịch ngoại hối quốc tế áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng lên khi thu nhập của bạn tăng

Thuế thu nhập cá nhân có thể lên tới 45%, và thuế địa phương đối với giao dịch ngoại hối quốc tế là 10%, vì vậy tổng số tiền thuế bạn phải trả có thể lên tới 55%

Thu nhập chịu thuế	tỷ lệ thuế	Số tiền khấu trừ
Từ 1.000 yên đến 1.949.000 yên	5％	0 yên
Từ 1.950.000 yên đến 3.299.000 yên	10％	97.500 yên
Từ 3.300.000 yên đến 6.949.000 yên	20％	427.500 yên
Từ 6.950.000 yên đến 8.999.000 yên	23％	636.000 yên
Từ 9.000.000 yên đến 17.999.000 yên	33％	1.536.000 yên
Từ 18.000.000 yên đến 39.999.000 yên	40％	2.796.000 yên
Hơn 40.000.000 yên	45％	4.796.000 yên

以下では、年間所得500万円で所得控除を利用しないと仮定し、必要経費ごとの税額の違いについて実際に計算し紹介します。

Trong trường hợp thu nhập là 5 triệu yên và chi phí cần thiết là 100.000 yên

年間所得が500万円の場合、所得税率は20％＋住民税10％＋復興特別所得税2.1％がかかります。

【所得税の計算式】
500万円（年間所得）− 48万円（基礎控除）− 10万円（必要経費）＝ 442万円
442万円（課税所得）× 20％（税率）＝ 884,000円

【住民税の計算式】
442万円（課税所得）× 10%（税率）＝ 442,000円

【復興特別所得税の計算式】
884,000円（課税所得）× 2.1％ ＝ 18,564円

【納税総額】
884,000円（課税所得）＋ 442,000円（住民税額）＋ 18,564円（復興特別所得税額）＝ 1,344,564円

Trong trường hợp thu nhập là 5 triệu yên và chi phí cần thiết là 300.000 yên

【所得税の計算式】
500万円（年間所得）− 48万円（基礎控除）− 30万円（必要経費）＝ 422万円
422万円（課税所得）× 20％（税率）＝ 844,000円

【住民税の計算式】
422万円（課税所得）× 10%（税率）＝ 422,000円

【復興特別所得税の計算式】
844,000円（課税所得）× 2.1％ ＝ 17,724円

【納税総額】
844,000円（課税所得）＋ 422,000円（住民税額）＋ 17,724円（復興特別所得税額）＝1,283,724円

Trong trường hợp thu nhập là 5 triệu yên và chi phí cần thiết là 500.000 yên

【所得税の計算式】
500万円（年間所得）− 48万円（基礎控除）− 50万円（必要経費）＝ 402万円
402万円（課税所得）× 20％（税率）＝ 804,000円

【住民税の計算式】
402万円（課税所得）× 10%（税率）＝ 402,000円

【復興特別所得税の計算式】
804,000円（課税所得）× 2.1％ ＝ 16,884円

【納税総額】
804,000円（課税所得）＋ 402,000円（住民税額）＋ 16,884円（復興特別所得税額）＝ 1,222,884円

Những điểm cần lưu ý khi yêu cầu thanh toán chi phí giao dịch ngoại hối quốc tế

Phần này sẽ giải thích những điểm quan trọng cần lưu ý khi kê khai chi phí trong tờ khai thuế của bạn

Để đảm bảo bạn nộp tờ khai thuế chính xác, vui lòng lưu ý những điểm sau

1. Trong một số trường hợp, chi phí có thể không được chấp thuận
2. Các khoản chi phí cao phải được khấu hao
3. Hãy giữ lại biên lai và hóa đơn ít nhất 5 năm
4. Các khoản phí chênh lệch không được khấu trừ vào chi phí
5. Nếu chi phí cao so với lợi nhuận, điều đó có thể làm dấy lên nghi ngờ về việc trốn thuế

Trong một số trường hợp, chi phí có thể không được chấp thuận

Mặc dù mỗi cá nhân có quyền tự do quyết định những khoản chi phí nào được đưa vào và mức độ nào được coi là chi phí, nhưng quyết định cuối cùng về việc có công nhận các khoản chi phí đó hay không thuộc về cơ quan thuế

FX取引に関連性があるか、割合は妥当かなどを判断基準とし、場合によっては経費が認められないこともあります。

Cần lưu ý rằng việc bao gồm các chi phí không liên quan đến giao dịch ngoại hối, hoặc khấu trừ toàn bộ các chi phí như tiền thuê nhà (có thể được khấu trừ một phần), có thể dẫn đến việc bị kiểm toán thuế

Các khoản chi phí cao phải được khấu hao

Các khoản chi phí vượt quá 100.000 yên, chẳng hạn như chi phí mua điện thoại thông minh hoặc máy tính, phải được khấu hao

減価償却とは、減価償却資産の取得に要した金額を一定の方法によって各年分の必要経費として配分していく手続です。

引用：国税庁｜減価償却のあらまし

償却年数は費用によって異なり、20万円以上の場合は4年に分割して経費を計上する必要があります。

Chi phí mua máy tính cá nhân hoặc điện thoại thông minh	Tỷ lệ khấu hao	Thời kỳ khấu hao
Dưới 100.000 yên	100%	Kế toán trọn gói
Từ 100.000 yên trở lên, dưới 200.000 yên	33.3%	Đã được hạch toán trong hơn ba năm
Hơn 200.000 yên	25%	Đã được hạch toán trong hơn bốn năm

Do đó, ngay cả khi bạn mua một chiếc điện thoại thông minh hoặc máy tính có giá trên 100.000 yên vào cuối năm với hy vọng tiết kiệm thuế, bạn có lẽ cũng sẽ không nhận được nhiều lợi ích

Hãy giữ lại biên lai và hóa đơn ít nhất 5 năm

領収書やレシートは、証拠品として最低5年間は保管しなければいけません。（青色申告の場合は7年）

Ngoài ra, các tài liệu sau đây cũng đã được chấp nhận làm bằng chứng

• Bảng sao kê chuyển khoản tài khoản ngân hàng
• Bảng sao kê thẻ tín dụng
• Ảnh chụp màn hình trên điện thoại thông minh và máy tính

Ngay cả khi bạn mua các chỉ báo trực tuyến hoặc đăng ký VPS, việc lưu trữ chi tiết trên máy tính sẽ cho phép bạn cung cấp chúng làm bằng chứng nếu có cuộc kiểm toán thuế xảy ra

Để thận trọng, khi lưu trữ biên lai hoặc hóa đơn, việc chỉ giữ nguyên hiện trạng có thể không cung cấp đủ thông tin. Do đó, hãy chắc chắn kiểm tra xem các thông tin sau đây có được ghi rõ ràng hay không

• Ngày thanh toán
• Số tiền thanh toán
• Địa chỉ
• Điều khoản

また、管轄の税務署に電子帳簿保存の届出を事前に行うことで、証拠書類を保管しておくことも可能です。

詳細は国税庁のホームページにある「電子帳簿等保存制度特設サイト」をご覧ください。

Các khoản phí chênh lệch không được khấu trừ vào chi phí

Mặc dù "phí giao dịch" phát sinh khi đặt lệnh mua bán được ghi nhận là chi phí, nhưng chênh lệch giá mua bán (spread) thì không

スプレッドは売買レートに含まれており、手数料とみなされないためです。

Các khoản phí khác được coi là chi phí bao gồm phí gửi tiền, phí rút tiền và phí duy trì tài khoản

Vui lòng cẩn thận, vì việc tính khoản phí này vào chi phí sẽ dẫn đến việc tính trùng lặp

Nếu chi phí cao so với lợi nhuận, điều đó có thể làm dấy lên nghi ngờ về việc trốn thuế

Nếu chi phí quá cao so với lợi nhuận, điều này có thể làm dấy lên nghi ngờ gian lận và dẫn đến kiểm toán thuế

Trong một số trường hợp, điều này có thể bị coi là trốn thuế và có thể bị phạt nặng

経費の上限は設けられていませんが、証拠品を明確に提示できる範囲内で法に則り経費を計上しましょう。

Cách hạch toán các khoản chi phí cần thiết trong giao dịch ngoại hối quốc tế

Dưới đây, chúng tôi sẽ giải thích cách hạch toán các chi phí cần thiết khi giao dịch ngoại hối quốc tế

Mặc dù phương pháp nộp hồ sơ cho cơ quan thuế được mô tả trong phần "In và Nộp", nhưng những người sở hữu Thẻ My Number sẽ thấy "Phương pháp sử dụng Thẻ My Number" thuận tiện hơn

① Truy cập trang chuẩn bị tờ khai thuế của Tổng cục Thuế

Tôi sẽ chuẩn bị các giấy tờ cần thiết để bạn nộp tờ khai thuế

確定申告書等作成コーナーにアクセスし、「作成開始」をクリックします。

Phần này hướng dẫn cách in và nộp tờ khai thuế. Nhấp vào "In và nộp"

Nếu bạn có thẻ My Number, chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng "Phương pháp My Number", cho phép bạn hoàn tất toàn bộ quy trình bằng điện thoại thông minh của mình

② Chọn "Thuế thu nhập" và bắt đầu tạo

Hãy chọn mẫu tờ khai thuế mà bạn muốn lập

確定申告する年を選択し、「所得税」をクリックします。

申告書の作成をはじめる前に、申告する人の「生年月日」と「給与以外の収入があるか」を選択します。

Bây giờ chúng ta sẽ bắt đầu quy trình khai thuế thực tế

③ Nhập thu nhập và các thông tin khác theo hướng dẫn trên màn hình

Nhập thu nhập hoặc lợi nhuận của bạn

Vui lòng nhập thu nhập của bạn nếu bạn có bất kỳ nguồn thu nhập nào khác ngoài lương hoặc thu nhập từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài

Những người có thu nhập từ lương nên nhập thông tin dựa trên bảng kê khai thuế khấu trừ do chủ lao động cấp

Như vậy là đã hoàn tất việc nhập liệu liên quan đến thu nhập từ lương, v.v

特定支出控除を受ける人は、「適用を受ける」に「はい」を選択し入力しましょう。

Chế độ khấu trừ chi phí cụ thể là một hệ thống cho phép bạn khấu trừ các chi phí liên quan đến kinh doanh khỏi thu nhập của mình khi bạn tự chịu các chi phí đó

Nếu bạn phát sinh chi phí cá nhân cho bảy khoản mục sau đây, bạn có thể khấu trừ chúng như một khoản chi phí cụ thể

1. Chi phí đi lại thường được coi là cần thiết
2. Chi phí đi lại khi làm việc xa nơi làm việc thông thường
3. Chi phí di dời do chuyển việc
4. Chi phí đào tạo kỹ năng và kiến ​​thức cần thiết cho công việc
5. Chi phí để có được bằng cấp cần thiết cho công việc
6. Chi phí đi lại cho nhân viên làm việc xa nhà khi trở về nhà
7. Các khoản chi phí cần thiết cho công việc bao gồm sách vở, quần áo và giải trí

Tuy nhiên, cần có giấy tờ chứng minh từ phía người sử dụng lao động để được khấu trừ bất kỳ khoản chi phí nào đã nêu

④ Nhập lợi nhuận thực tế bạn kiếm được từ giao dịch ngoại hối

Khi nộp tờ khai thuế, hãy ghi bất kỳ khoản thu nhập nào kiếm được từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, v.v., vào mục "Thu nhập khác"

Nhập thu nhập của bạn từ giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, các chi phí cần thiết và thông tin về nhà môi giới ngoại hối nước ngoài

Như vậy là phần trình bày về thu nhập từ giao dịch ngoại hối quốc tế đã kết thúc

Khi đăng ký thu nhập từ giao dịch ngoại hối quốc tế, bạn cần nhập địa chỉ và tên của nhà môi giới ngoại hối nước ngoài. Vui lòng kiểm tra trang web chính thức của nhà môi giới ngoại hối nước ngoài và nhập thông tin vào đó. Nếu bạn không chắc chắn, vui lòng liên hệ với bộ phận hỗ trợ khách hàng

確定申告の詳しい手順については海外FX税金完全ガイドで詳しく解説しているので、参考にしてください。

Nếu bạn muốn giảm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, thành lập công ty là một lựa chọn

Mặc dù việc "ghi chép chính xác tất cả các khoản chi phí" rất quan trọng đối với các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, những người có thu nhập hàng năm cao cũng có thể cân nhắc "thành lập công ty" để kinh doanh, điều này có thể mang lại lợi ích thuế lớn hơn nữa

海外FXの所得税率は5〜45％の累進課税が適用されますが、法人化した場合は法人税として一律23.2％の税率となります。

Nếu thu nhập của bạn thấp thì không có vấn đề gì, nhưng khi thu nhập tăng lên, thuế thu nhập cá nhân của bạn sẽ tăng nhiều hơn thuế doanh nghiệp

Dưới đây, chúng tôi sẽ giải thích những lợi ích của việc thành lập công ty và điểm hòa vốn mà bạn nên xem xét việc này

Việc thành lập công ty sẽ giúp bạn tăng số lượng khoản chi phí được khấu trừ

Việc thành lập công ty cho hoạt động kinh doanh giao dịch ngoại hối ở nước ngoài sẽ làm tăng số lượng chi phí được khấu trừ, dẫn đến tiết kiệm thuế lớn hơn

Sau khi thành lập công ty, bạn có thể khấu trừ các khoản mục sau vào chi phí:

• Thù lao điều hành
• thuê
• Chi phí tiện ích
• Trợ cấp hưu trí
• Phí bảo hiểm nhân thọ

Hơn nữa, việc thành lập công ty sẽ giúp bạn mở rộng phạm vi các hạng mục chi phí được bảo hiểm, đồng thời mang lại những lợi ích sau:

• Giảm gánh nặng thuế (mức thuế suất cố định 23,2%)
• Bạn có thể tham gia Bảo hiểm Hưu trí cho Người lao động
• Các khoản lỗ có thể được chuyển tiếp trong tối đa 10 năm
• Có thể bù trừ lãi và lỗ với các doanh nghiệp khác

節税効果が大きい上、FXの取引条件は個人口座とほとんど変わらないため、普段通りの仕様でトレードすることが可能です。法人口座と個人口座の大きな違いは「税制」のみなので、年間利益が多い方は法人化するのも良いでしょう。

Điểm hòa vốn để thành lập công ty là "thu nhập hàng năm khoảng 9 triệu yên"

Điểm hòa vốn để thành lập một doanh nghiệp kinh doanh ngoại hối ở nước ngoài là "thu nhập hàng năm khoảng 9 triệu yên"

Thu nhập chịu thuế	tỷ lệ thuế	Số tiền khấu trừ
Từ 1.000 yên đến 1.949.000 yên	5％	0 yên
Từ 1.950.000 yên đến 3.299.000 yên	10％	97.500 yên
Từ 3.300.000 yên đến 6.949.000 yên	20％	427.500 yên
Từ 6.950.000 yên đến 8.999.000 yên	23％	636.000 yên
Từ 9.000.000 yên đến 17.999.000 yên	33％	1.536.000 yên
Từ 18.000.000 yên đến 39.999.000 yên	40％	2.796.000 yên
Hơn 40.000.000 yên	45％	4.796.000 yên

Bảng trên thể hiện mức thuế thu nhập cá nhân. Đối với thu nhập từ 6,95 triệu yên đến dưới 9 triệu yên, mức thuế suất là 23%, thấp hơn mức thuế suất doanh nghiệp là 23,2%

Hơn nữa, vì thuế suất tăng lên 33% đối với các khoản thu vượt quá 9 triệu yên, việc thành lập công ty sẽ giúp giảm gánh nặng thuế của bạn

ただし、毎年安定して利益を出すのが難しいという方は、法人化したことで税率がむしろ高くなってしまうという可能性も考えられる他、法人化した後も維持費用がかかるので、法人化するかどうかメリット・デメリットを理解した上で検討しましょう。

Những người ưu tiên các lợi ích về thuế có thể tiết kiệm được khoản thuế đáng kể bằng cách sử dụng "ngoại hối nội địa", loại hình này có mức thuế thu nhập cố định là 15%

Câu hỏi thường gặp về chi phí giao dịch ngoại hối ở nước ngoài

Có giới hạn nào đối với chi phí giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không?

海外FXの経費に上限はありません。

Tuy nhiên, nếu bạn đưa các khoản mục không liên quan đến ngoại hối vào chi phí, hoặc nếu tổng chi phí được kê khai so với lợi nhuận của bạn cao hơn mức bình thường, bạn có thể bị kiểm toán thuế, vì vậy hãy chắc chắn rằng bạn khai thuế chính xác theo đúng quy định của pháp luật

Tôi có thể tìm lời khuyên ở đâu nếu không chắc chắn liệu một khoản chi phí có được khấu trừ thuế hay không?

Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về chi phí, chẳng hạn như liệu một khoản chi phí có được khấu trừ hay không, bạn có thể tìm kiếm lời khuyên ở đây:

• Đường dây nóng thuế quốc gia
• Kế toán thuế

また、国税庁の公式ホームページにある「税務相談チャットボット」や「タスクアンサー」などから相談することも可能です。

Việc nộp tờ khai thuế mà không xác minh đầy đủ thông tin cá nhân có thể bị coi là trốn thuế, vì vậy nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, hãy tham khảo ý kiến ​​chuyên gia

Liệu máy tính có thể được khấu trừ vào chi phí kinh doanh đối với hoạt động giao dịch ngoại hối không?

パソコンはFXの経費として計上することは可能です。

Tuy nhiên, nếu bạn mua một chiếc máy tính có giá từ 100.000 yên trở lên, bạn phải trả góp trong nhiều năm (khấu hao)

Ngoài ra, khi kê khai chi phí liên lạc là chi phí kinh doanh, hãy nhớ tính toán tỷ lệ sử dụng và khai báo tương ứng

Chi phí ăn uống có được bao gồm trong chi phí giao dịch ngoại hối không?

Bạn có thể khấu trừ chi phí ăn uống trong thời gian tham dự hội thảo về ngoại hối như một khoản chi phí kinh doanh

ただし、FXに関連しない外食などの費用や、普段の食料品の購入代などは経費として認められません。

Tôi nên làm gì nếu sau khi trừ đi các khoản phí từ giao dịch ngoại hối quốc tế mà vẫn bị lỗ?

海外FXで利益が出ても経費を計上して赤字になった場合、確定申告する必要はありません。

Tuy nhiên, hãy nhớ rằng nếu thu nhập của bạn sau khi trừ đi các khoản chi phí cần thiết chỉ là một yên, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế cư trú

Tôi có được tự do quyết định tỷ lệ phần trăm chi phí không?

Không có tiêu chuẩn rõ ràng nào về tỷ lệ chi phí; bạn hoàn toàn tự do quyết định

Tuy nhiên, nếu số tiền chi phí được kê khai quá cao so với thực tế, bạn có thể bị kiểm toán thuế. Trong quá trình kiểm toán thuế, không chỉ số tiền mà cả mục đích sử dụng và các tài liệu chứng minh cũng sẽ được xem xét chi tiết, vì vậy hãy ghi chép chi phí một cách chính xác và tránh trốn thuế

Những khoản chi phí nào liên quan đến giao dịch ngoại hối ở nước ngoài không được khấu trừ?

海外FXの経費として認められないものは、「FXに関連しないもの」です。

Mặc dù các khoản chi phí như sách vở, hội thảo và phí giao dịch liên quan đến ngoại hối có thể được khấu trừ vào chi phí kinh doanh, nhưng các khoản chi phí như ăn uống với bạn bè hoặc tiền thuê nhà trọn gói thì không được phép

また、取引手数料と勘違いされる「スプレッド」は、取引時点で売買レートに含まれており、経費の対象外となります。

Nếu chi phí quá cao so với lợi nhuận, điều này có thể gây nghi ngờ gian lận và dẫn đến kiểm toán thuế. Do đó, hãy đảm bảo hạch toán chi phí đúng theo quy định của pháp luật

bản tóm tắt

Như vậy là chúng ta đã kết thúc phần thảo luận về các chi phí liên quan đến giao dịch ngoại hối quốc tế

Cuối cùng, chúng ta hãy cùng điểm lại những điểm quan trọng

• Giao dịch ngoại hối quốc tế chịu thuế lũy tiến, nghĩa là lợi nhuận càng cao thì thuế suất càng cao
• Vì các khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau và chỉ có thể được bù trừ với các khoản thu nhập khác, bạn có thể tiết kiệm thuế bằng cách ghi chép cẩn thận tất cả các khoản chi phí
• Các chi phí liên quan đến ngoại hối, bao gồm chi phí sách vở, phí hội thảo và phí giao dịch, đều được khấu trừ toàn bộ
• Tiền thuê nhà và chi phí liên lạc có thể được tính một phần dựa trên mức độ sử dụng
• Không có giới hạn trên về số tiền chi phí có thể được khấu trừ, và tỷ lệ phần trăm có thể được xác định tự do, nhưng quyết định cuối cùng thuộc về cơ quan thuế
• Các biên lai và hóa đơn cần được giữ lại làm bằng chứng trong ít nhất 5 năm
• Nếu lợi nhuận hàng năm của bạn vượt quá 9 triệu yên, việc thành lập công ty sẽ giúp bạn tiết kiệm được nhiều thuế hơn

Nếu bạn vô tình tính trùng lặp các khoản chi phí hoặc bao gồm các khoản chi phí không liên quan đến giao dịch ngoại hối, bạn có thể bị kiểm toán thuế, và trong trường hợp xấu nhất, bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt nặng nề vì "trốn thuế"

Luôn luôn hạch toán chi phí theo đúng quy định pháp luật, và nếu có thắc mắc, hãy tham khảo ý kiến ​​kế toán thuế hoặc chuyên gia khác

Tóm tắt các chiến lược tiết kiệm thuế khi giao dịch ngoại hối quốc tế | Giải thích cách tránh thuế cao và liệu có kẽ hở nào bị phát hiện hay không