بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ میں کٹوتی کیے جانے والے اخراجات کی فہرست | اس بات کی وضاحت کہ کرایہ اور موبائل فون کے بلوں کا کتنے فیصد خرچ کے طور پر دعوی کیا جانا چاہئے۔

یہاں تک کہ اگر آپ سمجھتے ہیں کہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں ٹیکس کی بچت کے لیے "کلیمنگ اخراجات" اہم ہیں، تب بھی آپ کو معلوم نہیں ہوگا کہ کون سے اخراجات کٹوتی کے قابل ہیں یا ان میں سے کتنے فیصد کا دعویٰ کیا جا سکتا ہے۔

یہ مضمونمتعارف کرائے گا کہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کرتے وقت کن اخراجات کی کٹوتی کی جا سکتی ہے، اور ان اخراجات کا فیصد جن کا دعویٰ کیا جانا چاہیے۔

یہ سمجھنا کہ اخراجات کا علاج کیسے کیا جاتا ہے ٹیکس کی اہم بچت کا باعث بن سکتا ہے۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ کون سے اخراجات اہل ہیں، تو براہ کرم اس معلومات کا حوالہ دیں۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکسوں کے بارے میں معلومات کے لیے،اوورسیز فاریکس ٹیکسیشن کی مکمل گائیڈپڑھیں

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس کے قوانین

اگر آپ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے ایک خاص رقم سے زیادہ منافع کماتے ہیں، تو آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوگا۔

مزید برآں، ٹیکس کا نظام گھریلو FX سے نمایاں طور پر مختلف ہے، بشمول نقصانات کو آگے لے جانے میں ناکامی۔

درج ذیل میں بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت پر ٹیکسوں سے متعلق قواعد کی تفصیل سے وضاحت کی گئی ہے۔

1. اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس جامع ٹیکس کے تابع ہیں۔
2. اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو آگے نہیں بڑھایا جا سکتا۔
3. گھریلو FX ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصان کو گھریلو FX ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصانات سے پورا نہیں کیا جا سکتا۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس جامع ٹیکس کے تابع ہیں۔

FX منافع کے لیے ٹیکس لگانے کا طریقہ بیرون ملک FX اور گھریلو FX کے درمیان مختلف ہے۔بیرون ملک FX "جامع ٹیکسیشن" کے ساتھ مشروط ہے، جبکہ گھریلو FX اعلان کی بنیاد پر علیحدہ ٹیکس کے تابع ہے۔

جامع ٹیکسیشن آمدنی کی مختلف اقسام کو جمع کرکے انکم ٹیکس کا حساب لگاتا ہے۔ دوسری طرف، علیحدہ ٹیکس ایک ٹیکس لگانے کا طریقہ ہے جس میں انکم ٹیکس کا حساب دوسری آمدنی سے الگ کیا جاتا ہے۔

مزید برآں، جبکہ گھریلو FX کے لیے ٹیکس کی شرح ایک فلیٹ 20.315% ہے جس میں خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکس بھی شامل ہے، بیرون ملک FX ایک ترقی پسند ٹیکس نظام کو ملازمت دیتا ہے جہاں ٹیکس کی شرح زیادہ آمدنی کے ساتھ بڑھ جاتی ہے ۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کی سب سے زیادہ شرح 45% زیادہ ہے، اور ٹیکس کی شرح آمدنی کی مقدار پر منحصر ہوتی ہے، اس لیے سب سے بڑا فرق یہ ہے کہ ملکی فاریکس ٹریڈنگ ٹیکس سے فائدہ مند ہے۔

قابل ٹیکس آمدنی	ٹیکس کی شرح	کٹوتی کی رقم
1,000 ین سے 1,949,000 ین تک	5％	0 ین
1,950,000 ین سے 3,299,000 ین تک	10％	97,500 ین
3,300,000 ین سے 6,949,000 ین تک	20％	427,500 ین
6,950,000 ین سے 8,999,000 ین تک	23％	636,000 ین
9,000,000 ین سے 17,999,000 ین تک	33％	1,536,000 ین
18,000,000 ین سے 39,999,000 ین تک	40％	2,796,000 ین
40,000,000 ین سے زیادہ	45％	4,796,000 ین

ماخذ:نیشنل ٹیکس ایجنسی | انکم ٹیکس کی شرح

جب کہ بیرون ملک اور گھریلو غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے لیے وقفے کا نقطہ تقریباً 3.3 ملین ین ہے، دعوی کردہ اخراجات کی رقم پر منحصر ہے، بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے نتیجے میں ٹیکس کم ہو سکتا ہے چاہے رقم 3.3 ملین ین سے زیادہ ہو۔

[ایک مصدقہ ٹیکس اکاؤنٹنٹ کے زیر نگرانی] اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کے لیے مکمل گائیڈ | ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ کے مقابلے ٹیکس کی شرحوں اور حساب کتاب کے طریقوں میں فرق، اور اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کا طریقہ

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو آگے نہیں بڑھایا جا سکتا۔

اگرچہ گھریلو FX ٹریڈنگ آپ کو نقصانات کو آگے بڑھانے کی اجازت دیتی ہے، بیرون ملک FXٹریڈنگ نہیں کرتی ہے۔

Loss Carryforward: ایک ایسا نظام جو آپ کو موجودہ سال سے اگلے سال تک نقصانات کو آگے لے جانے کی اجازت دیتا ہے اور انہیں منافع کے مقابلے میں پورا کرتا ہے۔ یہاں تک کہ اگر آپ اگلے سال میں بہت زیادہ منافع کماتے ہیں، تو آپ ٹیکس کی بچت کی توقع کر سکتے ہیں اور اسے پچھلے سال کے نقصانات کے مقابلے میں پورا کر سکتے ہیں۔

یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ اگر آپ سال ختم ہونے کے بعد اہم نقصان اٹھاتے ہیں اور اپنے ٹیکس ادا کرنے سے قاصر رہتے ہیں، تو اسے ٹیکس چوری سمجھا جائے گا، اور آپ پر بھاری جرمانے عائد کیے جائیں گے۔ لہذا، اگر آپ سال کا اختتام منافع کے ساتھ کرتے ہیں اور آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے، تو یہ تجویز کی جاتی ہے کہ آپ پہلے سے واجب الادا ٹیکس واپس لے لیں۔

کیا مجھے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے؟ ہم وضاحت کریں گے کہ ضروری فارم کیسے پُر کیے جائیں اور ٹیکس کے مقاصد کے لیے حاصل ہونے والے نقصانات کو کیسے پورا کیا جائے!

گھریلو FX ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصان کو گھریلو FX ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصانات سے پورا نہیں کیا جا سکتا۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ، جو کہ جامع ٹیکس کے تابع ہے، اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ، جو الگ ٹیکس کے تابع ہے، کو مختلف آمدنی کے زمروں میں درجہ بندی کیا گیا ہے، اس لیے منافع اور نقصان کو ایک دوسرے کے خلاف پورا نہیں کیا جا سکتا۔

اس لیے، اگر آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے 1 ملین ین کا منافع کماتے ہیں اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ سے 500,000 ین کا نقصان کرتے ہیں، تب بھی آپ کو 1 ملین ین پر ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔

نقصان کا ازالہ: ایک ایسا نظام جو ایک ہی مالی سال میں ہونے والے منافع اور نقصانات کو ایک دوسرے کے خلاف پورا کرنے کی اجازت دیتا ہے۔

	اوورسیز ایف ایکس	گھریلو FX
ٹیکس کی درجہ بندی	جامع ٹیکسیشن	اعلان پر الگ ٹیکس
ٹیکس کی شرح	5％〜45％	20.315％
نقصان کیری فارورڈ	ممکن نہیں۔	ممکن ہے۔
منافع اور نقصانات کا ازالہ کرنا	ممکن ہے۔	ممکن ہے۔

تاہم،متفرق آمدنی کے ایک ہی زمرے میں آنے والے منافع اور نقصانات کو یکجا کرنا اور ان کا اعلان کرنا ممکن۔ مثالوں میں دیگر غیر ملکی فاریکس بروکرز کے منافع اور نقصانات، کریپٹو کرنسی فاریکس ٹریڈنگ، اور ملحقہ آمدنی شامل ہیں۔

غیر ملکی اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کا استعمال کرتے وقت، ٹیکس کی شرحوں اور ٹیکس کی درجہ بندی میں فرق کو اچھی طرح سمجھنا ضروری ہے۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے اخراجات کے بارے میں جاننے کے لیے اہم نکات

ذیل میں، ہم چار اہم نکات متعارف کرائیں گے جو آپ کو بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں شامل اخراجات کے بارے میں معلوم ہونا چاہیے۔

اس بات کو یقینی بنائیں کہ آپ تفصیلات کو پوری طرح سمجھتے ہیں تاکہ آپ ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت اخراجات کا صحیح حساب لگا سکیں۔

1. اگر آپ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے منافع کماتے ہیں، تو اسے بطور اخراجات کاٹنا زیادہ ٹیکس سے موثر ہے۔
2. اخراجات کا دعوی کرنا یا نہ کرنا آپ کی اپنی صوابدید پر ہے۔
3. صرف لین دین سے متعلق اخراجات ہی منہا کیے جا سکتے ہیں۔
4. اخراجات اگلے سال تک نہیں اٹھائے جا سکتے۔

اگر آپ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے منافع کماتے ہیں، تو اسے بطور اخراجات کاٹنا زیادہ ٹیکس سے موثر ہے۔

اگرچہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ایک خاص رقم سے زیادہ منافع پر ٹیکس عائد کیا جاتا ہے، لیکن ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت اخراجات کا دعوی کرنا آپ کے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے میں انتہائی مؤثر ثابت ہوسکتا ہے۔

وجہ یہ ہے کہ جب کہ گھریلو FX ٹریڈنگ میں 20.315% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح ہے، بیرون ملک FX ٹریڈنگ ایک "ترقی پسند ٹیکس" کا نظام استعمال کرتی ہے جہاں منافع میں اضافے کے ساتھ ٹیکس کی شرح بڑھ جاتی ہے۔

اگر آپ کے پاس کچھ اخراجات کی چیزیں ہیں، تو ٹیکس کی بچت کی رقم کم سے کم ہوگی، لیکنآپ جتنے زیادہ اخراجات کا دعویٰ کریں گے، اتنا ہی آپ اپنے ٹیکس کو کم کر سکتے ہیں۔

اگرچہ مخصوص اشیاء جو کٹوتی کے قابل اخراجات کے طور پر اہل ہیں عوامی طور پر ظاہر نہیں کیے جاتے ہیں، آپ مندرجہ ذیل سیکشن میں درج تمام اخراجات کو شامل کرکے ٹیکس کی بچت کی توقع کر سکتے ہیں۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس بچانے کی حکمت عملیوں کا خلاصہ | زیادہ ٹیکسوں سے بچنے کے طریقے کی وضاحت اور کیا خامیاں دریافت کی جائیں گی۔

اخراجات کا دعوی کرنا یا نہ کرنا آپ کی اپنی صوابدید پر ہے۔

بہت سے لوگ سمجھتے ہیں کہ FX ٹریڈنگ سے متعلق "لین دین کی فیس" اور "انڈیکیٹر لاگت" کو ضروری اخراجات کے طور پر کاٹا جا سکتا ہے، لیکن یہ بھی ممکن ہے کہ بجلی کے بل اور کرایہ جیسے اخراجات کا جزوی طور پر دعویٰ کیا جائے۔

تاہم،آیا تمام اخراجات کی منظوری ٹیکس آفس کی صوابدید پر ہے، اور اخراجات کے کن زمروں کی منظوری دی گئی ہے اس کاعوامی طور پر انکشاف نہیں کیا گیا ہے۔

لہذا، یہ آپ کے اپنے فیصلے پر منحصر ہے کہ کون سے اخراجات کو شامل کرنا ہے اور کس حد تک۔ اگر آپ کے اخراجات کے بارے میں کوئی سوالات ہیں، تو ٹیکس اکاؤنٹنٹ یا دوسرے پیشہ ور سے مشورہ کرنا دانشمندی ہوگی۔

صرف لین دین سے متعلق اخراجات ہی منہا کیے جا سکتے ہیں۔

بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے لیے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت، صرف لین دین سے متعلقہ اخراجات ہی کاٹ سکتے ہیں۔

مثال کے طور پر، مندرجہ ذیل قسم کے اخراجات اکثر ٹیکس حکام کے ذریعے منظور کیے جاتے ہیں۔

• لین دین کی فیس
• اشارے کے اخراجات
• FX سے متعلق کتابیں۔

تاہم، FX سے غیر متعلق اخراجات، جیسے نقل و حمل کے اخراجات، کتاب کے اخراجات، اور کھانے کے اخراجات، کٹوتی کے قابل نہیں ہیں۔ یہاں تک کہ اگر آپ یہ سوچ کر غیر متعلقہ اخراجات کا دعویٰ کرنے کی کوشش کرتے ہیں کہ "میں پکڑا نہیں جاؤں گا"، تفتیش کار نہ صرف رقم کی جانچ پڑتال کریں گے بلکہ آئٹمائزڈ تفصیلات کی بھی جانچ پڑتال کریں گے، لہذا آپ یقینی طور پر پکڑے جائیں گے۔

مناسب غور کیے بغیرکے نتیجے میں سخت سزائیں ہو سکتی ہیں، اس لیے قانون کے مطابق ٹیکس بچانے کے اقدامات کو نافذ کرنا ضروری ہے۔

اخراجات اگلے سال تک نہیں اٹھائے جا سکتے۔

یہ کہہ کراپنے ٹیکسوں کو کم کرنے کے لیے اگلے سال کے اخراجات کو نہیں لے سکتے

2025 میں خریدی گئی FX سے متعلقہ کتابوں کی قیمت اس مالی سال کے اخراجات کے طور پر ریکارڈ کی جانی چاہیے۔ ایک استثناء کے طور پر، 100,000 ین سے زیادہ کے اخراجات کو کئی سالوں میں فرسودہ اور ریکارڈ کیا جانا چاہیے۔

بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کرتے وقت کون سے اخراجات کم کیے جا سکتے ہیں؟

یہاں کچھ اخراجات ہیں جو بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کرتے وقت پوری طرح سے کٹ سکتے ہیں۔

1. لین دین کی فیس
2. پی سی یا اسمارٹ فون خریدنے کی لاگت
3. قابل استعمال فیس
4. اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر کتابیں۔
5. سیمینار میں شرکت کی فیس، نقل و حمل کے اخراجات، اور FX سے متعلق رہائش کے اخراجات
6. خودکار تجارت کے لیے VPS معاہدے کے اخراجات
7. EAs اور اشارے کی خریداری کی قیمت
8. ٹیکس اکاؤنٹنٹ کی خدمات حاصل کرنے کی فیس
9. تفریحی اخراجات
10. قرض پر سود

لین دین کی فیس

آرڈر دیتے وقت لین دین کی فیس کو اخراجات کے طور پر ریکارڈ کیا جا سکتا ہے۔

بھیاہل اخراجات۔ تاہم، اسپریڈز منافع اور نقصان میں شامل ہیں اور اس وجہ سے اخراجات کے طور پر دعوی نہیں کیا جا سکتا.

MT4 اور MT5 میں ٹریڈنگ فیس چیک کرنے کا طریقہ یہاں ہے:

1. MT4/MT5 ٹرمینل اسکرین کھولیں۔
2. "اکاؤنٹ ہسٹری" ٹیب کو منتخب کریں اور دائیں کلک کریں۔
3. "ڈسپلے کالم" پر کلک کریں اور ہر ٹرانزیکشن کی فیس دیکھنے کے لیے "فیس" کو منتخب کریں۔

پی سی یا اسمارٹ فون خریدنے کی لاگت

کمپیوٹر یا اسمارٹ فون کی خریداری کی لاگت کے ساتھ ساتھ دیگر اشیاء جیسے ٹیبلیٹ اور مانیٹر کو ضروری کاروباری اخراجات کے طور پر دعوی کیا جا سکتا ہے۔

تاہم، کمپیوٹر یا اسمارٹ فون کی خریداری کی لاگت کا حساب لگاتے وقت،اگر اسے کاروباری لین دین کے علاوہ کسی اور مقصد کے لیے استعمال کیا جاتا ہے، تو آپ کو استعمال کے فیصد کا حساب لگانا اور اس کا اعلان کرنا چاہیے۔

[مثال]اگر آپ کے پاس ایک کمپیوٹر ہے جس کی قیمت 90,000 ین ہے اور آپ کا روزانہ ٹریڈنگ کا وقت 3 گھنٹے ہے، تو
90,000 ین × (3 گھنٹے ÷ 24 گھنٹے) = تقریباً 11,000 ین۔

مزید برآں، اگر کمپیوٹر یا سمارٹ فون کی خریداری کی لاگت 100,000 ین سے زیادہ ہے، تو اس خرچ کو کئی سالوں تک پھیلایا جانا چاہیے (فرسودگی)۔

پی سی یا اسمارٹ فون خریدنے کی لاگت	فرسودگی کی شرح	فرسودگی کی مدت
100,000 ین سے کم	100%	یکمشت اکاؤنٹنگ
100,000 ین یا اس سے زیادہ، 200,000 ین سے کم	33.3%	تین سال سے زیادہ کا حساب
200,000 ین سے زیادہ	25%	چار سال سے زیادہ کا حساب

سامان کے اخراجات

مندرجہ ذیل استعمال کی اشیاء کو اخراجات کے طور پر بھی ریکارڈ کیا جا سکتا ہے:

• نوٹ بک
• قلم
• کرسی
• ڈیسک
• سیاہی
• چپچپا نوٹ
• پرنٹر

یہاں تک کہ اگر ہر فرد کا خرچ چھوٹا ہے، کل رقم ایک سال میں بڑھ سکتی ہے۔سامان اور سامان کی رسیدیں پھینکنے کے بجائے اپنے پاس رکھیں۔

مزید برآں، ٹیکس آڈٹ کی صورت میں، آپ سے یہ ریکارڈ جمع کرانے کے لیے کہا جا سکتا ہے تاکہ اس بات کی تصدیق کی جا سکے کہ آیا آپ نے لین دین کا صحیح ریکارڈ رکھا ہے۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر کتابیں۔

FX ٹریڈنگ میں، روزانہ مطالعہ اور معلومات اکٹھا کرنا ضروری ہے۔

آپ کاروباری اخراجات کے طور پر FX سے متعلق کتابیں، اخبارات اور ای میل نیوز لیٹر جیسے اخراجات کا بھی دعویٰ کر سکتے ہیں۔

تاہم، براہ کرم نوٹ کریں کہ لین دین سے غیر متعلق عام اخبارات اخراجات کے طور پر اہل نہیں ہیں ۔

اگر دستاویز میں FX ٹریڈنگ سے متعلق معلومات ہیں، تو اسے ثبوت کے طور پر رکھنا اچھا خیال ہے۔

سیمینار میں شرکت کی فیس، نقل و حمل کے اخراجات، اور FX سے متعلق رہائش کے اخراجات

اگر آپ FX ٹریڈنگ پر ایک سیمینار میں شرکت کرتے ہیں، تو آپ نہ صرف شرکت کی فیس کا دعویٰ کر سکتے ہیں بلکہ کاروبار کے اخراجات کے طور پر نقل و حمل اور رہائش کے اخراجات کا بھی دعویٰ کر سکتے ہیں۔

ہوٹل میں قیام کرتے وقت رسید ضرور حاصل کریں۔، آپ اسٹیشن پر اپنی استعمال کی تاریخ پرنٹ کر سکتے ہیں۔تاہم، براہ کرم نوٹ کریں کہ پرنٹ کیے جانے والے اندراجات کی تعداد الیکٹرانک رقم کی قسم کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے۔

پی سی یا اسمارٹ فون خریدنے کی لاگت	پرنٹ ایبل اشیاء کی تعداد	پرنٹ ایبل مدت
سویکا	100 آئٹمز	26 ہفتے
پاسمو	20 آئٹمز	26 ہفتے
آئی سی او سی اے	20 آئٹمز	26 ہفتے

خودکار تجارت کے لیے VPS معاہدے کے اخراجات

بہت سے لوگ ممکنہ طور پر ایک VPS (ورچوئل پرائیویٹ سرور) کو سبسکرائب کرتے ہیں تاکہ دن میں 24 گھنٹے، سال میں 365 دن خودکار ٹریڈنگ چل سکے۔

سرور کمپنیوں کے ساتھ کنٹریکٹ فیس، ملکی اور بین الاقوامی، کٹوتی کے قابل اخراجات ہیں۔ماہانہ استعمال کی فیس بھی شامل کی جا سکتی ہے۔

تاہم، کچھ غیر ملکی فاریکس بروکرز مفت VPS رسائی کی پیشکش کرتے ہیں اگر کچھ شرائط پوری ہو جاتی ہیں، اس لیے کسی معاہدے پر دستخط کرنے سے پہلے اپنے منتخب بروکر سے ضرور چیک کریں کہ آیا وہ مفت VPS پیش کرتے ہیں۔

EAs اور اشارے کی خریداری کی قیمت

MT4/MT5 اشارے اور خودکار تجارتی سافٹ ویئر خریدنے کی لاگت بھی ضروری اخراجات کے طور پر اہل ہے۔

MT4 اور MT5 اشاریوں کو MQL5 کا استعمال کرتے ہوئے خریدا جا سکتا ہے، اوراگر آپ ان پر اخراجات کے طور پر دعویٰ کرنا چاہتے ہیں، تو خریداری کی تاریخ کی سکرین کو محفوظ کرنے سے آپ ٹیکس آڈٹ کی صورت میں اسے بطور ثبوت جمع کروا سکیں گے۔

ٹیکس اکاؤنٹنٹ کی خدمات حاصل کرنے کی فیس

ٹیکس کے متعلق مشاورت جیسے اخراجات اور ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی فیس کا بھی کاروباری اخراجات کے طور پر دعویٰ کیا جا سکتا ہے۔

مزید برآں، مفت مشورے کے لیے دفتر آنے پر آنے والے نقل و حمل کے اخراجات اور ٹیلی فون کے اخراجات بھی کٹوتی کے قابل ہیں۔

چونکہ آپ کا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے ٹیکس اکاؤنٹنٹ کی خدمات حاصل کرنے پر عام طور پر تقریباً 50,000 سے 100,000 ین لاگت آتی ہے، اس لیے اس اخراجات کے لیے اکاؤنٹنگ اہم ٹیکس کی بچت کا باعث بن سکتی ہے۔

اپنی ٹیکس ریٹرن خود تیار کرنے سے آپ کے پیسے بچ سکتے ہیں، ٹیکس اکاؤنٹنٹ کی خدمات حاصل کرنا اور درستگی کو یقینی بناتے ہوئے ان سے اخراجات کو سنبھالنا زیادہ محفوظ ہے۔

قرض پر سود

اگر آپ کنزیومر فنانس کمپنی سے قرض کو بطور ضمانت استعمال کرتے ہیں، توآپ واپسی پر حاصل ہونے والے سود کو بطور اخراجات کاٹ سکتے ہیں۔

تاہم، چونکہ FX کی تجارت کے لیے قرض لینا انتہائی خطرناک ہے، اس لیے سفارش کی جاتی ہے کہ صرف اپنے اضافی فنڈز کی حدود میں تجارت کریں۔

بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کرتے وقت اخراجات کے کتنے فیصد کو گھریلو اخراجات کے طور پر دعوی کیا جا سکتا ہے؟

کچھ اخراجات جو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ میں کاٹ سکتے ہیں ان کا صرف جزوی طور پر دعوی کیا جا سکتا ہے، مکمل نہیں۔

یہ حصہ وضاحت کرے گا کہ گھریلو اخراجات کے لیے اخراجات کا کتنا فیصد مختص کیا جا سکتا ہے، بشمول مخصوص اشیاء اور ان کے متعلقہ فیصد۔

1. پی سی اور سمارٹ فون مواصلات کے اخراجات: 10-20%
2. بجلی کی قیمت: 5-10%
3. کرایہ: 5-15%

پی سی اور سمارٹ فون مواصلات کے اخراجات: 10-20%

آپ اپنے کمپیوٹر اور اسمارٹ فون کے مواصلاتی اخراجات کا تقریباً 10-20% کاروباری اخراجات کے طور پر کلیم کر سکتے ہیں۔

[مثال]اگر آپ اپنے اسمارٹ فون کو ذاتی استعمال کے لیے 6 گھنٹے اور کاروباری استعمال کے لیے 2 گھنٹے فی دن استعمال کرتے ہیں، اور آپ کے
روزانہ استعمال کا کل وقت 8 گھنٹے ہے، تو 2/8 × 100% = 25%۔　
آپ اپنے مواصلاتی اخراجات کا 25% بطور کاروباری اخراجات کا دعوی کر سکتے ہیں۔

پی سی مواصلاتی اخراجات کے حساب کتاب کا طریقہ ایک ہی ہے۔ تاہم،اسمارٹ فون کی قیمت خودخرچ کے طور پر قابل نہیں ہے۔ یاد رکھیں کہ صرف مواصلاتی اخراجات ہی اہل ہیں۔

بجلی کی قیمت: 5-10%

کمپیوٹر کے استعمال کا وقت (اور متعلقہ بجلی کے اخراجات) کو جزوی طور پر کاروباری اخراجات کے طور پر تسلیم کیے جانے کا بھی بہت زیادہ امکان ہے۔

تقریباً 5-10 فیصد کا ہدف بنائیں اوراپنے کمپیوٹر کے استعمال کے وقت کو ریکارڈ اور رپورٹ کریں۔

چونکہ گھر میں استعمال ہونے والی بجلی کی کل مقدار کے مقابلے میں لین دین کے لیے استعمال ہونے والی بجلی کی مقدار کم ہے، اس لیے آگاہ رہیں کہ اگر یہ 20% سے زیادہ ہے تو آپ ٹیکس آڈٹ کے تابع ہو سکتے ہیں۔

کرایہ: 5-15%

کاروباری اخراجات کے طور پر کرایہ کا دعوی کرتے وقت، ایک اچھی رہنما خطوط یہ ہے کہ 5-15% کا ہدف رکھا جائے۔

تناسب کا حساب لگانے کے دو طریقے ہیں: ایک FX ٹریڈنگ اوقات کی بنیاد پر اس کا حساب لگانا ، اور دوسرا کام کی جگہ کے تناسب کی بنیاد پر اس کا حساب لگانا۔

اگر تجارتی اوقات کی بنیاد پر حساب لگاتے ہوئے، 3 گھنٹے کے تجارتی دن کو فرض کرتے ہوئے، فیصد کا حساب درج ذیل کیا جاتا ہے۔

3 گھنٹے ÷ 24 گھنٹے × 100 = 12.5%

اگر ہم ورک اسپیس کے رقبے کی بنیاد پر حساب لگائیں، فرض کریں کہ ورک اسپیس گھر کے کل رقبہ کا 20% ہے اور کرایہ 100,000 ین ہے، تو حساب حسب ذیل ہوگا:

100,000 ین × 20% = 20,000 ین ← خرچ کے طور پر دعوی کیا جا سکتا ہے

ایک پورے گھر کا کرایہ جسے آپ مستقل طور پر استعمال کرتے ہیں کاروباری اخراجات کے طور پر دعوی نہیں کیا جا سکتا۔ تاہم، اگر آپ پورے احاطے کو FX ٹریڈنگ کے لیے دفتر کے طور پر استعمال کرتے ہیں، تو آپ پورے کرایے کا دعویٰ کاروباری اخراجات کے طور پر کر سکتے ہیں۔

مزید برآں، اگر آپ اپنے گھر کے مالک ہیں، توسال میں چار بار ادا کیا جانے والا پراپرٹی ٹیکس بھی اخراجات کے طور پر قابل کٹوتی ہے۔ فیصد کا حساب وہی ہے جو کرایہ کی جائیدادوں کے لیے ہے، جس کا حساب FX ٹریڈنگ کے لیے استعمال ہونے والے کمرے کے علاقے سے کیا جاتا ہے۔

اخراجات کی رقم کی بنیاد پر ٹیکس میں فرق

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ ایک پروگریسو ٹیکس سسٹم کا استعمال کرتی ہے، جہاں آپ کی آمدنی میں اضافے کے ساتھ ٹیکس کی شرح بڑھ جاتی ہے۔

انکم ٹیکس کی شرح 45% تک ہے، اور اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر مقامی ٹیکس ایک فلیٹ 10% ہے، لہذا آپ ٹیکس میں 55% تک ادائیگی کر سکتے ہیں۔

قابل ٹیکس آمدنی	ٹیکس کی شرح	کٹوتی کی رقم
1,000 ین سے 1,949,000 ین تک	5％	0 ین
¥1,950,000 سے ¥3,299,000 تک	10％	97,500 ین
3,300,000 ین سے 6,949,000 ین تک	20％	427,500 ین
6,950,000 ین سے 8,999,000 ین تک	23％	636,000 ین
9,000,000 ین سے 17,999,000 ین تک	33％	1,536,000 ین
18,000,000 ین سے 39,999,000 ین تک	40％	2,796,000 ین
40,000,000 ین سے زیادہ	45％	4,796,000 ین

ذیل میں،5 ملین ین کی سالانہ آمدنی فرض کرتے ہوئے اور آمدنی میں کوئی کٹوتی استعمال نہیں کی گئی، ہم اصل میں ہر قسم کے ضروری اخراجات کے لیے ٹیکس کی رقم میں فرق کا حساب لگائیں گے اور پیش کریں گے۔

5 ملین ین کی آمدنی اور 100,000 ین کے ضروری اخراجات کی صورت میں

اگر آپ کی سالانہ آمدنی 5 ملین ین ہے تو20% + 10% لوکل ٹیکس + 2.1% خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکسہوگی

[انکم ٹیکس کے حساب کتاب کا فارمولا]
5,000,000 ین (سالانہ آمدنی) - 480,000 ین (بنیادی کٹوتی) - 100,000 ین (ضروری اخراجات) = 4,420,000 ین
4,420,000 xtax2 ین = (%xtax2 yen قابل آمدنی) 884,000 ین

[مقامی ٹیکس کے حساب کا فارمولا]
4,420,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) × 10% (ٹیکس کی شرح) = 442,000 ین

[خصوصی تعمیر نو کے انکم ٹیکس کا حساب کتاب]
884,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) × 2.1% = 18,564 ین

[ٹیکس کی کل رقم]
884,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) + 442,000 ین (رہائشی ٹیکس) + 18,564 ین (خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکس) = 1,344,564 ین

5 ملین ین کی آمدنی اور 300,000 ین کے ضروری اخراجات کی صورت میں

[انکم ٹیکس کیلکولیشن فارمولہ]
5,000,000 ین (سالانہ آمدنی) - 480,000 ین (بنیادی کٹوتی) - 300,000 ین (ضروری اخراجات) = 4,220,000 ین
4,220,000 xtax2 ین (%xtax2 yen قابل آمدنی) 844,000 ین

[مقامی ٹیکس کے حساب کا فارمولا]
4,220,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) × 10% (ٹیکس کی شرح) = 422,000 ین

[خصوصی تعمیر نو کے انکم ٹیکس کا حساب کتاب]
844,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) × 2.1% = 17,724 ین

[ٹیکس کی کل رقم]
844,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) + 422,000 ین (رہائشی ٹیکس) + 17,724 ین (خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکس) =1,283,724 ین

5 ملین ین کی آمدنی اور 500,000 ین کے ضروری اخراجات کی صورت میں

[انکم ٹیکس کیلکولیشن فارمولا]
5,000,000 ین (سالانہ آمدنی) - 480,000 ین (بنیادی کٹوتی) - 500,000 ین (ضروری اخراجات) = 4,020,000 ین
4,020,000 ین (%xtax2) = 000 ین قابل آمدنی 804,000 ین

[مقامی ٹیکس کے حساب کا فارمولا]
4,020,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) × 10% (ٹیکس کی شرح) = 402,000 ین

[خصوصی تعمیر نو کے انکم ٹیکس کا حساب کتاب]
804,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) × 2.1% = 16,884 ین

[ٹیکس کی کل رقم]
804,000 ین (قابل ٹیکس آمدنی) + 402,000 ین (ریذیڈنٹ ٹیکس) + 16,884 ین (خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکس) = 1,222,884 ین

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ میں اخراجات کا دعوی کرتے وقت نوٹ کرنے کے لیے نکات

یہ سیکشن آپ کے ٹیکس ریٹرن پر اخراجات کا دعوی کرتے وقت ذہن میں رکھنے کے لیے اہم نکات کی وضاحت کرے گا۔

یہ یقینی بنانے کے لیے کہ آپ نے اپنا ٹیکس ریٹرن درست طریقے سے فائل کیا ہے، یقینی بنائیں کہ آپ درج ذیل نکات کو سمجھتے ہیں۔

1. کچھ معاملات میں، اخراجات منظور نہیں ہوسکتے ہیں۔
2. زیادہ اخراجات کو کم کرنا ضروری ہے۔
3. رسیدیں اور رسیدیں کم از کم 5 سال تک رکھیں۔
4. اسپریڈز اخراجات میں کٹوتیوں کے اہل نہیں ہیں۔
5. اگر اخراجات منافع کی نسبت زیادہ ہیں، تو اس سے ٹیکس چوری کے شبہات بڑھ سکتے ہیں۔

کچھ معاملات میں، اخراجات منظور نہیں ہوسکتے ہیں۔

اگرچہ افراد یہ فیصلہ کرنے کے لیے آزاد ہیں کہ کون سے اخراجات کو شامل کرنا ہے اور وہ کتنے اخراجات کے لیے اہل ہیں، لیکن ان کو تسلیم کرنے یا نہ کرنے کا حتمی فیصلہ ٹیکس آفس پر منحصر ہے۔

اس بات کا تعین کرنے کے لیے کہ آیا کوئی خرچہ FX ٹریڈنگ سے متعلق ہے اور کیا فیصد مناسب ہے استعمال کیا جائے گا ، اور بعض صورتوں میں، اخراجات کو منظور نہیں کیا جا سکتا ہے۔

آگاہ رہیں کہ FX ٹریڈنگ سے غیر متعلق اخراجات، یا کرایہ جیسے اخراجات کو مکمل طور پر کم کرنا (جس میں جزوی طور پر کٹوتی کی جا سکتی ہے)، ٹیکس آڈٹ کو متحرک کر سکتا ہے۔

زیادہ اخراجات کو کم کرنا ضروری ہے۔

100,000 ین سے زیادہ کے اخراجات، جیسے کہ اسمارٹ فون یا کمپیوٹر کی خریداری کی قیمت، کو کم کرنا ضروری ہے۔

فرسودگی ایک مخصوص طریقہ استعمال کرتے ہوئے ہر سال کے لیے ضروری اخراجات کے طور پر قابل قدر اثاثہ حاصل کرنے پر خرچ کی گئی رقم مختص کرنے کا عمل ہے۔

(ماخذ:نیشنل ٹیکس ایجنسی | فرسودگی کا جائزہ)

فرسودگی کی مدت اخراجات کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے۔اگر یہ 200,000 ین یا اس سے زیادہ ہے تو اسے چار سالوں میں خرچ کیا جانا چاہیے۔

پی سی یا اسمارٹ فون خریدنے کی لاگت	فرسودگی کی شرح	فرسودگی کی مدت
100,000 ین سے کم	100%	یکمشت اکاؤنٹنگ
100,000 ین یا اس سے زیادہ، 200,000 ین سے کم	33.3%	تین سال سے زیادہ کا حساب
200,000 ین سے زیادہ	25%	چار سال سے زیادہ کا حساب

اس لیے، اگر آپ سال کے آخر میں ٹیکس کی بچت کی امید میں 100,000 ین سے زیادہ کی لاگت والا اسمارٹ فون یا کمپیوٹر خریدتے ہیں، تب بھی آپ کو شاید زیادہ فائدہ نہیں ملے گا۔

رسیدیں اور رسیدیں کم از کم 5 سال تک رکھیں۔

رسیدوں اور رسیدوں کوثبوت کے طور پر کم از کم پانچ سال کے لیے رکھنا چاہیے۔ (بلیو فارم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے والوں کے لیے سات سال۔)

اس کے علاوہ درج ذیل دستاویزات کو بھی بطور ثبوت قبول کیا گیا ہے۔

• بینک اکاؤنٹ کی منتقلی کا بیان
• کریڈٹ کارڈ کا بیان
• اسمارٹ فونز اور کمپیوٹرز پر اسکرین شاٹس

یہاں تک کہ اگر آپ اشارے آن لائن خریدتے ہیں یا VPS کو سبسکرائب کرتے ہیں، تو آپ کے کمپیوٹر پر تفصیلات محفوظ کرنے سے آپ ٹیکس آڈٹ ہونے کی صورت میں انہیں بطور ثبوت جمع کروا سکیں گے۔

احتیاط کے طور پر، رسیدیں یا رسیدیں ذخیرہ کرتے وقت، انہیں صرف اس طرح رکھنا کہ وہ کافی معلومات فراہم نہ کر سکیں۔ لہذا، یقینی بنائیں کہ مندرجہ ذیل معلومات واضح طور پر بیان کی گئی ہیں

• ادائیگی کی تاریخ
• ادائیگی کی رقم
• پتہ
• Proviso

مزید برآں،الیکٹرانک اکاؤنٹنگ ریکارڈز کے تحفظ کے حوالے سے متعلقہ ٹیکس آفس میں پیشگی اطلاع درج کر کے، معاون دستاویزات کو فائل میں رکھنا ممکن ہے۔

نیشنل ٹیکس ایجنسی کی ویب سائٹ پرالیکٹرانک بک کیپنگ سسٹم کے لیے خصوصی سائٹدیکھیں

اسپریڈز اخراجات میں کٹوتیوں کے اہل نہیں ہیں۔

جب کہ تجارتی آرڈر دیتے وقت لگنے والی "ٹرانزیکشن فیس" کو اخراجات کے طور پر تسلیم کیا جاتا ہے، اسپریڈز نہیں ہیں۔

スプレッکی وجہ یہ ہے کہ اسپریڈ خرید و فروخت کی شرح میں شامل ہے اور اسے کمیشن نہیں سمجھا جاتا ہے۔

دیگر فیسیں جو اخراجات کے طور پر اہل ہیں ان میں ڈپازٹ فیس، نکلوانے کی فیس، اور اکاؤنٹ کی دیکھ بھال کی فیس شامل ہیں۔

براہ کرم محتاط رہیں، کیونکہ اسپریڈ کو بطور خرچ شامل کرنے کے نتیجے میں دوہری گنتی ہوگی۔

اگر اخراجات منافع کی نسبت زیادہ ہیں، تو اس سے ٹیکس چوری کے شبہات بڑھ سکتے ہیں۔

اگر اخراجات منافع کی نسبت بہت زیادہ ہیں، تو یہ دھوکہ دہی کے شبہات کو بڑھا سکتا ہے اور ٹیکس آڈٹ کا باعث بن سکتا ہے۔

کچھ معاملات میں، اسے ٹیکس چوری سمجھا جا سکتا ہے، اور سخت جرمانے عائد کیے جا سکتے ہیں۔

جب کہ اخراجات کی کوئی بالائی حد نہیں ہے،آپ کو قانون کے مطابق اخراجات کا حساب کتاب کرنا چاہیے، اس حد کے اندر کہ جو واضح طور پر ثبوت پیش کر سکیں۔

غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ میں ضروری اخراجات کا حساب کیسے لیا جائے۔

ذیل میں، ہم وضاحت کریں گے کہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی میں تجارت کرتے وقت ضروری اخراجات کا حساب کیسے لیا جائے۔

جب کہ ٹیکس آفس میں جمع کرانے کا طریقہ "پرنٹ اور جمع کروائیں" سیکشن میں بیان کیا گیا ہے، جن کے پاس میرا نمبر کارڈ ہے وہ "مائی نمبر کارڈ کا طریقہ" زیادہ آسان پائیں گے۔

① نیشنل ٹیکس ایجنسی کے ٹیکس ریٹرن کی تیاری کے صفحہ تک رسائی حاصل کریں۔

میں آپ کی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے ضروری دستاویزات تیار کروں گا۔

ٹیکس ریٹرن کی تیاری کے سیکشنتک رسائی حاصل کریں"تیاری شروع کریں"پر کلک کریں

یہ سیکشن آپ کے ٹیکس ریٹرن کو پرنٹ کرنے اور جمع کرانے کا طریقہ بتاتا ہے۔ "پرنٹ اور جمع کروائیں" پر کلک کریں۔

اگر آپ کے پاس میرا نمبر کارڈ ہے، تو ہم "میرا نمبر کا طریقہ" تجویز کرتے ہیں، جو آپ کو اپنے سمارٹ فون کا استعمال کرتے ہوئے پورا عمل مکمل کرنے کی اجازت دیتا ہے۔

② "انکم ٹیکس" کو منتخب کریں اور بنانا شروع کریں۔

ٹیکس ریٹرن فارم کا انتخاب کریں جسے آپ تیار کرنا چاہتے ہیں۔

وہ سال منتخب کریں جس کے لیے آپ اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کریں گے، اور پھر "انکم ٹیکس" پر کلک کریں۔

اپنے ٹیکس ریٹرن کی تیاری شروع کرنے سے پہلے، آپ کو ریٹرن کی "تاریخ پیدائش" فائل کرنے والے شخص کو منتخب کرنے کی ضرورت ہوگی اور آیا ان کی "تنخواہ کے علاوہ آمدنی" ہے یا نہیں۔

اب ہم ٹیکس کی واپسی کا اصل عمل شروع کریں گے۔

③ اسکرین پر دی گئی ہدایات کے مطابق اپنی تنخواہ کی آمدنی اور دیگر تفصیلات درج کریں۔

اپنی آمدنی یا آمدنی درج کریں۔

اگر آپ کی تنخواہ یا بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے علاوہ کوئی آمدنی ہے تو براہ کرم اپنی آمدنی درج کریں۔

تنخواہ کی آمدنی والے افراد کو اپنے آجر کے ذریعہ جاری کردہ ود ہولڈنگ ٹیکس اسٹیٹمنٹ کی بنیاد پر اپنی معلومات درج کرنی چاہیے۔

یہ تنخواہ کی آمدنی وغیرہ سے متعلق ان پٹ کو مکمل کرتا ہے۔

اگر آپ مخصوص اخراجات کی کٹوتی کے اہل ہیں، تو"درخواست دیں"کے لیے"ہاں" کواور معلومات درج کریں۔

مخصوص اخراجات کی کٹوتی ایک ایسا نظام ہے جو آپ کو اپنی آمدنی سے کاروبار سے متعلقہ اخراجات کو کم کرنے کی اجازت دیتا ہے جب آپ ذاتی طور پر ان اخراجات کو برداشت کرتے ہیں۔

اگر آپ مندرجہ ذیل سات اشیاء کے لیے ذاتی اخراجات اٹھاتے ہیں، تو آپ ایک مخصوص اخراجات کے طور پر کٹوتی کا دعوی کر سکتے ہیں۔

1. سفر کے اخراجات جو عام طور پر ضروری سمجھے جاتے ہیں۔
2. عام کام کی جگہ سے دور کام کرنے پر نقل و حمل کے اخراجات
3. ملازمت کی منتقلی کی وجہ سے نقل مکانی کے اخراجات
4. ملازمت کے لیے ضروری مہارتوں اور علم کے لیے تربیتی فیس۔
5. ملازمت کے لیے ضروری قابلیت حاصل کرنے کے اخراجات
6. گھر سے دور کام کرنے والے ملازمین کے لیے گھر واپسی کے لیے نقل و حمل کے اخراجات
7. کام کے لیے ضروری کتابیں، کپڑے، اور تفریحی اخراجات۔

تاہم، کسی بھی مخصوص اخراجات کی کٹوتیوں کا دعوی کرنے کے لیے آجر سے ثبوت درکار ہے۔

④ وہ حقیقی منافع درج کریں جو آپ نے FX ٹریڈنگ سے حاصل کیا ہے۔

اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت، "متفرق آمدنی" سیکشن میں بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ وغیرہ سے حاصل ہونے والی کوئی بھی آمدنی درج کریں۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے اپنی آمدنی، ضروری اخراجات، اور بیرون ملک فاریکس بروکر کے بارے میں معلومات درج کریں۔

یہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والی آمدنی سے متعلق ان پٹ کو ختم کرتا ہے۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے اپنی آمدنی کا اندراج کرتے وقت، آپ کو اوورسیز فاریکس بروکر کا پتہ اور نام درج کرنے کی ضرورت ہوگی۔ براہ کرم غیر ملکی فاریکس بروکر کی آفیشل ویب سائٹ چیک کریں اور وہاں معلومات درج کریں۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے تو، براہ کرم کسٹمر سپورٹ سے رابطہ کریں۔

اپنی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے بارے میں تفصیلی ہدایات کے لیے"مکمل گائیڈ ٹو اوورسیز فاریکس ٹیکسز" دیکھیں، جو اس عمل کی مکمل وضاحت کرتا ہے۔

اگر آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے ساتھ اپنے ٹیکس کو کم کرنا چاہتے ہیں، تو اپنے کاروبار کو شامل کرنا ایک آپشن ہے۔

جب کہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے لیے ٹیکس بچانے کی حکمت عملیوں کی بات کی جائے تو "تمام اخراجات کو درست طریقے سے ریکارڈ کرنا" ضروری ہے، لیکن وہ لوگ جو زیادہ سالانہ آمدنی رکھتے ہیں وہ اپنے کاروبار کو "شامل" کرنے پر بھی غور کر سکتے ہیں، جو ٹیکس سے بھی زیادہ فوائد پیش کر سکتا ہے۔

جبکہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے انکم ٹیکس کی شرح 5% سے لے کر 45% تک ایک ترقی پسند ٹیکس ہے،اگر آپ اپنے کاروبار کو شامل کرتے ہیں، تو کارپوریٹ ٹیکس کی شرحفلیٹ 23.2% ہوگی۔

اگر آپ کی آمدنی کم ہے تو کوئی حرج نہیں ہے، لیکن جیسے جیسے آپ کی آمدنی بڑھے گی، آپ کا انکم ٹیکس آپ کے کارپوریٹ ٹیکس سے زیادہ بڑھ جائے گا۔

ذیل میں، ہم آپ کے کاروبار کو شامل کرنے کے فوائد اور اس وقفے کے نقطہ کی وضاحت کریں گے جس پر آپ کو شامل کرنے پر غور کرنا چاہیے۔

اپنے کاروبار کو شامل کرنے سے ان اخراجات کی تعداد بڑھ جاتی ہے جو آپ کم کر سکتے ہیں۔

اپنے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے کاروبار کو شامل کرنے سے کٹوتی کے اخراجات کی تعداد میں اضافہ ہوتا ہے، جس سے ٹیکس کی زیادہ بچت ہوتی ہے۔

اپنے کاروبار کو شامل کرنے کے بعد درج ذیل آئٹمز کو اخراجات کے طور پر دعوی کیا جا سکتا ہے:

• ایگزیکٹو معاوضہ
• کرایہ
• افادیت کے اخراجات
• ریٹائرمنٹ الاؤنس
• لائف انشورنس پریمیم

مزید برآں، اپنے کاروبار کو شامل کرنے سے ان اخراجات کے زمروں کی تعداد بڑھ جائے گی جن کا آپ احاطہ کر سکتے ہیں، اور آپ کو درج ذیل فوائد بھی حاصل ہوں گے:

• ٹیکس کے بوجھ میں کمی (23.2% کی فلیٹ ریٹ)
• آپ ملازمین کی پنشن انشورنس میں شامل ہو سکتے ہیں۔
• نقصانات کو 10 سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے۔
• دوسرے کاروبار کے ساتھ منافع اور نقصان کو پورا کرنا ممکن ہے۔

اہم ٹیکس فوائد کے علاوہ، FX کے لیے تجارتی حالات تقریباً وہی ہیں جو انفرادی اکاؤنٹس کے لیے ہیں، جو آپ کو اپنے معمول کے طریقوں کا استعمال کرتے ہوئے تجارت کرنے کی اجازت دیتے ہیں۔کارپوریٹ اکاؤنٹ اور انفرادی اکاؤنٹ کے درمیان واحد بڑا فرق"ٹیکس کا نظام" ہے، لہذا ان لوگوں کے لیے شامل کرنا ایک اچھا اختیار ہو سکتا ہے جو زیادہ سالانہ منافع رکھتے ہیں۔

شامل کرنے کے لیے وقفے کا نقطہ "تقریباً 9 ملین ین کی سالانہ آمدنی" ہے۔

غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ کے کاروبار کو شامل کرنے کے لیے وقفے کا نقطہ "تقریباً 9 ملین ین کی سالانہ آمدنی" ہے۔

قابل ٹیکس آمدنی	ٹیکس کی شرح	کٹوتی کی رقم
1,000 ین سے 1,949,000 ین تک	5％	0 ین
¥1,950,000 سے ¥3,299,000 تک	10％	97,500 ین
3,300,000 ین سے 6,949,000 ین تک	20％	427,500 ین
6,950,000 ین سے 8,999,000 ین تک	23％	636,000 ین
9,000,000 ین سے 17,999,000 ین تک	33％	1,536,000 ین
18,000,000 ین سے 39,999,000 ین تک	40％	2,796,000 ین
40,000,000 ین سے زیادہ	45％	4,796,000 ین

مندرجہ بالا جدول انفرادی کھاتوں کے لیے انکم ٹیکس کی شرح کو ظاہر کرتا ہے۔ 6.95 ملین ین اور 9 ملین ین سے کم کے درمیان آمدنی کے لیے، ٹیکس کی شرح 23% ہے، جو کہ 23.2% کی کارپوریٹ ٹیکس کی شرح سے کم ہے۔

مزید برآں، چونکہ 9 ملین ین سے زیادہ رقم پر ٹیکس کی شرح 33% ہو جاتی ہے، اس لیے آپ کے کاروبار کو شامل کرنے سے آپ کے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے میں مدد ملے گی۔

تاہم، اگر آپ کو ہر سال مستقل طور پر منافع کمانا مشکل محسوس ہوتا ہے، تو اپنے کاروبار کو شامل کرنے کے نتیجے میں ٹیکس کی شرح زیادہ ہو سکتی ہے۔ مزید برآں،شامل ہونے کے بعد دیکھ بھال کے اخراجات جاری ہیں۔ لہذا، یہ فیصلہ کرنے سے پہلے فوائد اور نقصانات کو سمجھنا ضروری ہے کہ آیا شامل کرنا ہے یا نہیں۔

وہ لوگ جو ٹیکس کے فوائد کو ترجیح دیتے ہیں وہ "گھریلو FX" کا استعمال کرتے ہوئے ٹیکس کی اہم بچت کی توقع کر سکتے ہیں، جس میں انکم ٹیکس کی شرح 15% ہے۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے اخراجات کے بارے میں اکثر پوچھے گئے سوالات

کیا بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے اخراجات کی کوئی حد ہے؟

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے اخراجات کیکوئی بالائی حد نہیں ہے

تاہم، اگر آپ FX سے غیر متعلقہ اشیاء کو اخراجات کے طور پر شامل کرتے ہیں، یا اگر آپ کے منافع کے مقابلے میں دعوی کردہ اخراجات کی رقم واضح طور پر زیادہ ہے، تو آپ ٹیکس آڈٹ کے تابع ہو سکتے ہیں، لہذا اپنے ٹیکس کو قانون کے مطابق درست طریقے سے فائل کرنا یقینی بنائیں۔

میں مشورہ کے لیے کہاں جا سکتا ہوں اگر مجھے یقین نہیں ہے کہ آیا کوئی خرچہ کٹوتی کے قابل ہے؟

اگر آپ کے اخراجات کے بارے میں کوئی سوالات ہیں، جیسے کہ آیا کوئی خرچہ کٹوتی کے قابل ہے، تو یہاں آپ مشورہ لے سکتے ہیں:

• نیشنل ٹیکس ہاٹ لائن
• ٹیکس اکاؤنٹنٹ

مزید برآں،آپ نیشنل ٹیکس ایجنسی کی آفیشل ویب سائٹ پر دستیاب "ٹیکس کنسلٹیشن چیٹ بوٹ" یا "ٹاسک جواب" کے ذریعے مشورہ کر سکتے ہیں۔

اپنی تفصیلات کو صاف کیے بغیر اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ممکنہ طور پر ٹیکس چوری سمجھا جا سکتا ہے، لہذا اگر آپ کے کوئی سوالات ہیں، تو کسی پیشہ ور سے مشورہ کریں۔

کیا کمپیوٹر پر FX ٹریڈنگ کے لیے کاروباری اخراجات کے طور پر دعویٰ کیا جا سکتا ہے؟

کمپیوٹر کیقیمت کا دعوی کرنا ممکن۔

تاہم، اگر آپ 100,000 ین یا اس سے زیادہ کی لاگت کا کمپیوٹر خریدتے ہیں، تو آپ کو لاگت کو کئی سالوں تک پھیلانا ہوگا (فرسودگی)۔

اس کے علاوہ، مواصلاتی اخراجات کو کاروباری اخراجات کے طور پر دعوی کرتے وقت، استعمال کے فیصد کا حساب لگانا یقینی بنائیں اور اس کے مطابق اس کا اعلان کریں۔

کیا کھانے کے اخراجات FX تجارتی اخراجات میں شامل ہیں؟

کاروباری اخراجات کے طور پر FX سیمینار میں شرکت کے دوران کھائے گئے کھانے کی قیمت کا دعوی کرنا ممکن ہے۔

تاہم،FX سے غیر متعلق اخراجات، جیسے کھانے کا کھانا یا روزمرہ کے گروسری کی قیمت، کٹوتی کے قابل نہیں ہیں۔

اگر بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے اخراجات کم کرنے کے بعد مجھے نقصان ہو جائے تو مجھے کیا کرنا چاہیے؟

یہاں تک کہ اگر آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کماتے ہیں، اگر آپ اخراجات کو کم کرنے کے بعد نقصان اٹھاتے ہیں، توآپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

تاہم، یاد رکھیں کہ اگر ضروری اخراجات کو کم کرنے کے بعد آپ کی آمدنی ایک ین بھی ہے، تو آپ کو رہائشی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی۔

کیا میں آزادانہ طور پر اخراجات کی فیصد کا فیصلہ کر سکتا ہوں؟

اخراجات کے فیصد کے لیے کوئی واضح معیار نہیں ہے؛ آپ خود فیصلہ کرنے کے لیے آزاد ہیں۔

تاہم، اگر دعوی کردہ اخراجات کی رقم واضح طور پر بہت زیادہ ہے، تو آپ ٹیکس آڈٹ کے تابع ہو سکتے ہیں۔ ٹیکس آڈٹ کے دوران، نہ صرف رقم بلکہ استعمال کے مقصد اور معاون دستاویزات کا بھی تفصیل سے جائزہ لیا جائے گا، لہذا براہ کرم اپنے اخراجات کو صحیح طریقے سے ریکارڈ کریں اور ٹیکس چوری سے بچیں۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے متعلق کون سے اخراجات کاٹ نہیں سکتے؟

بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے لیے جو اخراجات قابلِ کٹوتی کے طور پر تسلیم نہیں کیے جاتے ہیںوہ ہیں "فاریکس ٹریڈنگ سے غیر متعلق.

اگرچہ کتابیں، سیمینارز، اور FX سے متعلق تجارتی فیس جیسے اخراجات کا دعویٰ کاروباری اخراجات کے طور پر کیا جا سکتا ہے، لیکن دوستوں کے ساتھ کھانا یا مکمل کرایہ جیسے اخراجات کی اجازت نہیں ہے۔

مزید برآں، "اسپریڈ" جسے اکثر ٹرانزیکشن فیس کے لیے غلط سمجھا جاتا ہے ، لین دین کے وقت خرید/فروخت کی شرح میں شامل کیا جاتا ہے اور اس لیے اسے خرچ نہیں سمجھا جاتا۔

اگر اخراجات منافع کی نسبت بہت زیادہ ہیں، تو یہ دھوکہ دہی کے شبہات کو بڑھا سکتا ہے اور ٹیکس آڈٹ کا باعث بن سکتا ہے۔ لہذا، قانون کے مطابق اخراجات کا صحیح حساب کتاب یقینی بنائیں۔

خلاصہ

یہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے وابستہ اخراجات کے بارے میں ہماری بحث کو ختم کرتا ہے۔

آخر میں، آئیے اہم نکات کا جائزہ لیتے ہیں۔

• اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پروگریسو ٹیکسیشن کے تابع ہے، یعنی آپ کا منافع جتنا زیادہ ہوگا، آپ کی ٹیکس کی شرح اتنی ہی زیادہ ہوگی۔
• چونکہ نقصانات کو آگے نہیں بڑھایا جا سکتا اور صرف دوسری متفرق آمدنی سے ہی پورا کیا جا سکتا ہے، اس لیے آپ تمام اخراجات کو احتیاط سے ریکارڈ کر کے ٹیکس کی بچت کی توقع کر سکتے ہیں۔
• FX سے متعلق اخراجات، بشمول کتاب کے اخراجات، سیمینار کی فیس، اور تجارتی فیس، مکمل طور پر قابل کٹوتی ہیں۔
• استعمال کی بنیاد پر کرایہ اور مواصلات کے اخراجات کو جزوی طور پر حساب دیا جا سکتا ہے۔
• اخراجات کی رقم کی کوئی بالائی حد نہیں ہے جس کا دعویٰ کیا جا سکتا ہے، اور فیصد کا آزادانہ طور پر تعین کیا جا سکتا ہے، لیکن حتمی فیصلہ ٹیکس آفس پر منحصر ہے۔
• رسیدیں اور رسیدیں بطور ثبوت کم از کم 5 سال تک رکھی جائیں۔
• اگر آپ کا سالانہ منافع 9 ملین ین سے زیادہ ہے، تو آپ کے کاروبار کو شامل کرنے سے ٹیکس کی زیادہ بچت ہوگی۔

اگر آپ غلطی سے اخراجات کو دوگنا کر دیتے ہیں یا FX ٹریڈنگ سے غیر متعلق اخراجات کو شامل کرتے ہیں، تو آپ ٹیکس آڈٹ کے تابع ہو سکتے ہیں، اور بدترین صورت حال میں، آپ کو "ٹیکس چوری" کے لیے سخت جرمانے کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔

ہمیشہ قانون کے مطابق اخراجات کا حساب رکھیں، اور اگر آپ کے کوئی سوالات ہیں، تو ٹیکس اکاؤنٹنٹ یا دوسرے پیشہ ور سے مشورہ کریں۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس بچانے کی حکمت عملیوں کا خلاصہ | زیادہ ٹیکسوں سے بچنے کے طریقے کی وضاحت اور کیا خامیاں دریافت کی جائیں گی۔