کیا مجھے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے؟ ہم وضاحت کریں گے کہ ضروری فارم کیسے پُر کیے جائیں اور ٹیکس کے مقاصد کے لیے حاصل ہونے والے نقصانات کو کیسے پورا کیا جائے!

 

اگر مجھے اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے نقصان ہوتا ہے تو کیا مجھے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے؟ نیز، کیا اس سال ہونے والے نقصانات کو اگلے سال تک لے جایا جا سکتا ہے؟

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو عام طور پر آپ کے ٹیکس ریٹرن پر ظاہر کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

تاہم، اگر آپ کو دوسری متفرق آمدنی سے منافع ہے، تو آپ ان منافعوں کو اپنے نقصانات کے مقابلے میں صرف اسی سال کے لیے آفسیٹ کر سکتے ہیں، اس طرح آپ کی قابل ٹیکس آمدنی میں کمی واقع ہو سکتی ہے اور اس طرح آپ کے ٹیکسوں کو کم کیا جا سکتا ہے۔

لہذا، یہ مضمون بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے لیے ٹیکس کے نظام، ٹیکسوں کو بچانے کے طریقے، اور ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے طریقہ کار کی وضاحت کرے گا۔

چونکہ ملکی اور غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس کے نظام میں فرق ہے، اس لیے ان کو صحیح طریقے سے سمجھنا ضروری ہے۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکسوں کے بارے میں معلومات کے لیے،"اوورسیز فاریکس ٹیکسز کے لیے مکمل گائیڈپڑھیں

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس کا نظام اور طریقہ کار

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے اور ان پر جامع ٹیکس عائد ہوتا ہے، جہاں انہیں ٹیکس کے مقاصد کے لیے تنخواہ کی آمدنی جیسی دیگر قابل ٹیکس آمدنی کے ساتھ ملایا جاتا ہے۔

آئیے براہ راست ٹیکس کے نظام اور میکانزم کی وضاحت کرتے ہیں جو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ پر لاگو ہوتے ہیں۔

غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کا اعلان کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

اگر آپ پورے سال بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے نقصان اٹھاتے ہیں اور کوئی منافع نہیں کماتے ہیں، تو آپ اپنے ٹیکس ریٹرن میں ان نقصانات کا اعلان کرنے کے پابند نہیں ہیں۔

ٹیکس فائلنگ انکم ٹیکس کی صحیح رقم ادا کرنے کے لیے ہر سال 1 جنوری سے 31 دسمبر تک آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کا حساب لگانے اور رپورٹ کرنے کا عمل ہے۔

چونکہ انکم ٹیکس کا حساب قابل ٹیکس آمدنی کی بنیاد پر کیا جاتا ہے، اگر آپ کو صرف ایک سال میں نقصان ہوتا ہے، تو آپ انکم ٹیکس کے ذمہ دار نہیں ہوں گے، اور اس لیے آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

اگر آپ نے منافع کمایا ہے، تو آپ کو اپنے ٹیکس ریٹرن میں کسی نقصان کا بھی اعلان کرنا چاہیے۔

اگر آپ کی بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے علاوہ دیگر متفرق آمدنی ہے، تو آپ کو اپنے ٹیکس ریٹرن میں بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کے نقصانات کو شامل کرنا چاہیے۔

اس کی وجہ یہ ہے کہ آپ کی کل متفرق آمدنی جتنی کم ہوگی، آپ کو اتنا ہی کم انکم ٹیکس ادا کرنا پڑے گا۔

انکم ٹیکس کا حساب سال کے دوران حاصل کردہ قابل ٹیکس آمدنی کی بنیاد پر کیا جاتا ہے۔ لہذا،غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو دوسرے ذرائع سے حاصل ہونے والے منافع کے ساتھ پورا کر کے، قابل ٹیکس آمدنی کو کم کیا جا سکتا ہے، اس طرح انکم ٹیکس کم ہو سکتا ہے۔

مزید برآں، ایک ہی سال کے لیے منافع اور نقصانات کو آفسیٹ کرنا منافع اور نقصانات کو آف سیٹنگ کہا جاتا ہے۔

مثال کے طور پر، اگر آپ کو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے 300,000 ین کا نقصان ہوا ہے اور کرپٹو کرنسی ٹریڈنگ سے 1,000,000 ین کا منافع ہوا ہے (جسے متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے)، تو آپ بقیہ 700,000 ین پر انکم ٹیکس کا حساب لگائیں گے۔

تاہم، گھریلو FX بروکرز سے حاصل ہونے والے نقصانات کو پورا نہیں کیا جا سکتا۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ اور ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ کو آمدنی کے لحاظ سے الگ الگ درجہ بندی کیا جاتا ہے، اس لیے ان لین دین سے ہونے والے منافع اور نقصان کو ایک دوسرے کے خلاف پورا نہیں کیا جا سکتا۔

چونکہ انکم ٹیکس کا حساب ہر آمدنی کے زمرے کے لیے الگ الگ کیا جاتا ہے، اسی لیےایک ہی آمدنی کے زمرے میں ایک دوسرے کے خلاف منافع اور نقصانات کو پورا کیا جا سکتا ہے۔

تاہم، کیونکہ بیرون ملک FX "جامع ٹیکسیشن" کے ساتھ مشروط ہے اور گھریلو FX "علیحدہ ٹیکسیشن" کے تابع ہے، اسی FX سے ہونے والے منافع اور نقصانات کو ایک دوسرے کے خلاف پورا نہیں کیا جا سکتا۔

	اوورسیز ایف ایکس	گھریلو FX
ٹیکس کی درجہ بندی	جامع ٹیکسیشن	اعلان پر الگ ٹیکس
ٹیکس کی شرح	5％〜45％	20.315％
نقصان کیری فارورڈ	ممکن نہیں۔	ممکن ہے۔
منافع اور نقصانات کا ازالہ کرنا	ممکن ہے۔	ممکن ہے۔

جامع ٹیکسیشن مختلف آمدنی کی رقم کو کل کرکے انکم ٹیکس کا حساب لگاتا ہے، جبکہ علیحدہ ٹیکسیشن آمدنی کی دیگر رقموں کو جمع کیے بغیر انکم ٹیکس کا حساب لگاتا ہے۔

لہذا،یہاں تک کہ اگر آپ کو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے 300,000 ین کا نقصان ہوا ہے اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ سے 1,000,000 ین کا منافع ہوا ہے، تب بھی آپ ایک دوسرے کے خلاف ہونے والے نقصانات کو پورا نہیں کر سکتے، اور مقامی فاریکس ٹریڈنگ سے 1,000,000 ین کے منافع پر انکم ٹیکس کا حساب لگایا جائے گا۔

اس بات کا بھی خیال رکھیں کہ نقصانات کو آگے نہیں بڑھایا جا سکتا۔

آگاہ رہیں کہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں ہونے والے نقصانات کو اگلے سالوں تک نہیں اٹھایا جا سکتا۔

جب کہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو ٹیکس قابل آمدنی کا حساب لگانے کے لیے اسی سال میں کمائی گئی متفرق آمدنی سے پورا کیا جا سکتا ہے، لیکن نقصانات کو اگلے سالوں تک نہیں بڑھایا جا سکتا۔

دوسری طرف، گھریلو FX ٹریڈنگ میں ہونے والے نقصانات کو تین سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے، جس سے آپ اگلے سال میں اپنی آمدنی سے پچھلے سال کے نقصانات کو کم کر سکتے ہیں۔

• اگر آپ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں نقصان اٹھاتے ہیں:
  سال 1: 300,000 ین کا نقصان سال 2: 1,000,000 ین کا منافع

چونکہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ نقصان کو آگے بڑھانے کی اجازت نہیں دیتی، اس لیے انکم ٹیکس کا حساب دوسرے سال میں 1 ملین ین پر کیا جائے گا۔

• اگر آپ کو گھریلو FX ٹریڈنگ میں نقصان ہوتا ہے:
  سال 1: 300,000 ین کا نقصان سال 2: 1,000,000 ین کا منافع

چونکہ گھریلو FX ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو آگے بڑھانے کی اجازت ہے، اس لیے اگلے سال میں 1 ملین ین سے 300,000 ین کی کٹوتی کرنے کے بعد بقیہ 700,000 ین پر انکم ٹیکس کا حساب لگایا جائے گا۔

اس بات سے آگاہ رہیں کہ نقصان کے لے جانے کے حوالے سے ٹیکس کے ضوابط بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان مختلف ہیں۔

اگر آپ کی آمدنی تنخواہ دار ملازمین کے لیے 200,000 ین اور کاروباری مالکان وغیرہ کے لیے 480,000 ین سے زیادہ ہے تو آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوگا۔

اگر بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے آپ کو حاصل ہونے والا منافع ایک خاص رقم سے زیادہ ہے، تو آپ پر ٹیکس عائد ہوگا اور آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی۔

جن لوگوں کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے وہ درج ذیل ہیں:

تنخواہ دار ملازمین

ہدف والے سامعین	- وہ لوگ جو اپنے آجر سے تنخواہ وصول کرتے ہیں، جیسے کمپنی کے ملازمین یا جز وقتی کارکن۔ وہ لوگ جن کی سرکاری پنشن وغیرہ سے آمدنی ہوتی ہے۔
حالات	اگر ایک سال میں کمایا ہوا منافع 200,000 ین سے زیادہ ہے۔

غیر تنخواہ دار کارکن

ہدف والے سامعین	بے روزگار افراد، خود روزگار افراد، گھریلو خواتین، طالب علم، اور دیگر جو تنخواہ وصول نہیں کرتے۔
حالات	اگر آپ کی کل سالانہ آمدنی، بشمول بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع، 480,000 ین سے زیادہ ہے

عام طور پر، تنخواہ دار ملازمین اور دیگر افراد کے لیے جو کمپنی سے تنخواہ وصول کرتے ہیں، کمپنی ان کے پے رول پر ٹیکس کا حساب اور ادائیگی سنبھالتی ہے۔

اس لیے جن کی صرف آمدنی ہی ان کی تنخواہ ہے انہیں ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

تاہم، اگر آپ کی تنخواہ کے علاوہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے آمدنی ہے، یا اگر آپ گھریلو خاتون یا طالب علم ہیں اور بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ایک خاص رقم کماتی ہیں، تو آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی۔

براہ کرم نوٹ کریں کہبیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے حاصل ہونے والی آمدنی بھی اس آمدنی کے دائرہ کار میں شامل ہے جس کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔اگر آپ کے پاس بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے علاوہ آمدنی کے دیگر ذرائع ہیں، تو انہیں اپنے کل میں شامل کرنا یاد رکھیں۔

کچھ معاملات میں، کم تنخواہ والی آمدنی والے افراد کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہو سکتی ہے۔

کم سالانہ آمدنی والے افراد، جیسے کہ جز وقتی یا آرام دہ بنیادوں پر کام کرنے والے افراد کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہو سکتی ہے چاہے وہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کما رہے ہوں۔ مثال کے طور پر، ذیل میں بیان کردہ صورتوں میں، ٹیکس ریٹرن کی ضرورت نہیں ہے۔

• جز وقتی کام کے لیے سالانہ تنخواہ 600,000 ین ہے۔
• بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع 430,000 ین سالانہ سے کم ہیں۔

حساب کتاب کا فارمولا
: (سالانہ تنخواہ 600,000 ین - ملازمت سے آمدنی میں کٹوتی 550,000 ین) + بیرون ملک ایف ایکس 430,000 ین - بنیادی کٹوتی 480,000 ین = قابل ٹیکس آمدنی 0 ین

600,000 ین کی سالانہ تنخواہ کی صورت میں، آپ 1,030,000 ین تک کی کٹوتی حاصل کر سکتے ہیں۔ دوسرے الفاظ میں، اگر بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے آپ کا منافع 430,000 ین یا اس سے کم ہے، تو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی 0 ین ہوگی، اور آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہوگی۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ میں کٹوتی کیے جانے والے اخراجات کی فہرست | اس بات کی وضاحت کہ کرایہ اور موبائل فون کے بلوں کا کتنے فیصد خرچ کے طور پر دعوی کیا جانا چاہئے۔

مزید برآں، ایک " ٹیکس ریٹرن چھوٹ کا نظام " ہے ، مطلب یہ ہے کہ پنشن وصول کنندگان جو کچھ شرائط کو پورا کرتے ہیں انہیں ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

ٹیکس ریٹرن استثنیٰ کے نظام کے اہل ہونے کی شرائط درج ذیل ہیں:

• عوامی پنشن وغیرہ سے آمدنی کی کل رقم 4 ملین ین یا اس سے کم ہے اور تمام سرکاری پنشن وغیرہ ودہولڈنگ ٹیکس کے تابع ہیں۔
• عوامی پنشن وغیرہ سے متفرق آمدنی کے علاوہ آمدنی 200,000 ین یا اس سے کم ہے۔

اگر آپ کے عوامی پنشن کی روک تھام کے بیان پر "ادائیگی کی رقم" 4 ملین ین یا اس سے کم ہے، اور پنشن کے علاوہ آپ کی آمدنی 200,000 ین یا اس سے کم ہے، تو آپ کو اس سال کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

ٹیکس بچانے کی تجاویز! اخراجات کا اعلان کرنے سے آپ کے ٹیکس کم ہو جائیں گے۔

اسی طرح جیسے کارپوریشنز اور خود ملازم افراد کاروباری اخراجات کو کم کر سکتے ہیں، بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں ہونے والے اخراجات کو منافع سے منہا کیا جا سکتا ہے۔اخراجات بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کمانے کے لیے ضروری اخراجات اور اخراجات کا حوالہ دیتے ہیں۔

منافع کو کم کرنے کے لیے اخراجات کو بروئے کار لا کر، آپ اپنے انکم ٹیکس کو کم کر سکتے ہیں، اسے ٹیکس بچانے کا ایک مؤثر اقدام بنا سکتے ہیں۔

ٹیکس چوری غیر قانونی ہے، لیکن ٹیکس سے بچنا قانونی سمجھا جاتا ہے، اس لیے اپنے اخراجات کا صحیح استعمال کریں اور ٹیکس بچانے کے اقدامات پر عمل کریں۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے متعلق نہ ہونے والے اخراجات کاروباری اخراجات کے طور پر اہل نہیں ہیں۔

سب سے پہلے، بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے متعلق نہ ہونے والے اخراجات کاروباری اخراجات کے طور پر اہل نہیں ہیں۔اس کا مطلب ہے کہ گھر میں استعمال ہونے والی ذاتی استعمال کی اشیاء کو کاروباری اخراجات کے طور پر دعویٰ نہیں کیا جا سکتا۔

بیرون ملک فاریکسپر لاگو ہونے والے اخراجات درج ذیل ہیں

• ٹریڈنگ کے لیے استعمال کیے جانے والے کمپیوٹر یا اسمارٹ فون کی خریداری کی لاگت۔
• مواصلاتی اخراجات
• متعلقہ کتاب اور اخبار کے اخراجات
• سیمینار میں شرکت کی فیس (بشمول نقل و حمل اور رہائش کے اخراجات)
• کرایہ اور افادیت
• خودکار تجارت کے لیے VPS معاہدے کے اخراجات
• لین دین کی فیس
• سامان کے اخراجات (کاروباری لین دین کے لیے سٹیشنری، میزیں، کرسیاں وغیرہ)

کسی اخراجات کو اصل میں کٹوتی کے اخراجات کے طور پر سمجھا جاتا ہے یا نہیں اس کا فیصلہ ٹیکس آفس دائرہ اختیار کے ساتھ کرتا ہے۔ اگر آپ ٹیکس آفس کی طرف سے پوچھ گچھ کرنے پر کوئی درست وجہ فراہم نہیں کر سکتے ہیں، تو آپ کو اس اخراجات کو اپنے کٹوتی کے اخراجات سے خارج کر دینا چاہیے۔

اس کے علاوہ، اگر آپ کے کوئی سوالات ہیں، تو ٹیکس آفس سے پہلے سے چیک کرنے سے ٹیکس کی واپسی کے ہموار عمل کو یقینی بنانے میں مدد ملے گی۔

کٹوتیوں کو استعمال کرنے کی بھی سفارش کی جاتی ہے جیسے کہ میاں بیوی کی کٹوتی اور نیلی واپسی کی کٹوتی۔

اپنے انکم ٹیکس کو کم کرنے کے لیے، کٹوتیوں کو استعمال کرنے کی سفارش کی جاتی ہے جیسے کہ میاں بیوی کی کٹوتی اور نیلی واپسی کی کٹوتی۔

• آپ کے شریک حیات
  کی قابل ٹیکس آمدنی 480,000 ین یا اس سے کم ہے (1,030,000 ین اگر یہ صرف تنخواہ کی آمدنی ہے) تو آپ ان کی آمدنی سے 380,000 ین کاٹ سکتے ہیں۔

 

• خصوصی زوجیت کی کٹوتی:
  اگر شریک حیات کی قابل ٹیکس آمدنی 380,000 ین اور 1,330,000 ین کے درمیان ہے (یا 1,030,000 ین اور 2,016,000 ین کے درمیان ہے اگر یہ صرف تنخواہ کی آمدنی ہے)، کٹوتی کی ایک مخصوص رقم وصول کی جا سکتی ہے جو کہ قابل ٹیکس آمدنی پر منحصر ہے۔

 

• بلیو ریٹرن ڈیڈکشن:
  بلیو ریٹرن فائلر بن کر اور عام طور پر قبول شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں کو استعمال کرتے ہوئے اپنے ٹیکس جمع کر کے، آپ اپنی قابل ٹیکس آمدنی سے بلیو ریٹرن کٹوتی کے طور پر 550,000 ین کاٹ سکتے ہیں۔ اگر آپ کچھ ضروریات کو پورا کرتے ہیں، جیسے ای-ٹیکس کے ذریعے فائل کرنا، تو آپ 650,000 ین تک کٹوتی کر سکتے ہیں۔

 

جتنی زیادہ کٹوتیاں آپ اپنی قابل ٹیکس آمدنی سے منہا کر سکتے ہیں، ٹیکس بچانے کا اثر اتنا ہی زیادہ ہوگا اور ٹیکس کی رقم آپ کو ادا کرنی ہوگی۔

دیگر کٹوتیاں ہیں جو آپ اپنی قابل ٹیکس آمدنی سے منہا کر سکتے ہیں، جیسے لائف انشورنس پریمیم جو آپ نے ادا کیے ہیں، لہذا اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا نہ بھولیں۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس بچانے کی حکمت عملیوں کا خلاصہ | زیادہ ٹیکسوں سے بچنے کے طریقے کی وضاحت اور کیا خامیاں دریافت کی جائیں گی۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصان کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنا: مطلوبہ دستاویزات اور انہیں کیسے بھرنا ہے۔

یہ مضمون اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصان پر ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے طریقہ کار کی وضاحت کرتا ہے۔

ٹیکس گوشوارے عام طور پر 16 فروری سے 15 مارچ تک جمع کیے جاتے ہیں۔

ایک عام اصول کے طور پر، آپ کو اگلے سال 16 فروری سے 15 مارچ کے درمیان بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے ہونے والے کسی بھی منافع یا نقصان کے لیے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوگا، اور انکم ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔

اپنا ٹیکس ریٹرن جمع کرانے کے تین طریقے ہیں:

1. ای ٹیکس کا استعمال کرتے ہوئے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کریں۔
2. اسے ٹیکس آفس کو بذریعہ ڈاک یا کورئیر سروس بھیجیں۔
3. اسے ٹیکس آفس لے جائیں اور جمع کرائیں۔

اب، آئیے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصانات کی اطلاع دینے کے لیے درکار دستاویزات، اور وہ دستاویزات جو آپ کو تیار کرنی چاہئیں، پر تبادلہ خیال کریں۔

بنیادی طور پر تین قسم کے ڈیکلریشن دستاویزات درکار ہیں۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے، آپ کو درج ذیل تین قسم کے ٹیکس فارمز کی ضرورت ہوگی:

1. ٹیکس ریٹرن فارم B (صفحہ 1، صفحہ 2)
2. فیوچر ٹریڈنگ سے متعلق متفرق آمدنی وغیرہ کے حساب کتاب کی تفصیلات
3. ٹیکس ریٹرن فارم B، صفحہ 1 (دائیں کالم)

یہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصانات کی اطلاع دینے کے لیے ایک اہم دستاویز ہے، لہذا براہ کرم اسے صحیح طریقے سے پُر کریں اور جمع کرائیں۔

① ٹیکس ریٹرن فارم B (پہلا صفحہ، دوسرا صفحہ)

ماخذ:نیشنل ٹیکس ایجنسی | حتمی ٹیکس ریٹرن فارم B، صفحہ 2

ٹیکس ریٹرن فارم B وہ جگہ ہے جہاں آپ اپنی کل آمدنی اور سال کے لیے قابل ٹیکس آمدنی، وہ اخراجات جو آپ اپنی آمدنی سے کاٹتے ہیں، اور مختلف کٹوتیوں کی رقم درج کرتے ہیں ۔

[ٹیبل 1 کا بایاں کالم]

• تنخواہ دار
  ملازمین کے لیے، اپنی کمپنی کی طرف سے جاری کردہ ود ہولڈنگ ٹیکس اسٹیٹمنٹ میں دکھائی گئی آمدنی کی رقم درج کریں۔

 

• آمدنی کی رقم، وغیرہ:
  ① تنخواہ دار ملازمین کے لیے، اپنی کمپنی کی طرف سے جاری کردہ ود ہولڈنگ ٹیکس اسٹیٹمنٹ میں دکھائی گئی آمدنی کی رقم درج کریں۔
  ② بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے آمدنی کی رقم درج کریں۔

 

• آمدنی سے کٹوتی کی گئی رقم:
  اخراجات کے طور پر آمدنی سے کٹوتی کی جانے والی رقم۔

 

[ٹیبل 2]

• آمدنی کی خرابی:
  ود ہولڈنگ ٹیکس کے بیان میں درج آمدنی کی رقم اور بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والی آمدنی کی رقم الگ الگ درج ہے۔

 

• انشورنس پریمیم کٹوتیوں وغیرہ سے متعلق معاملات:
  ① سوشل انشورنس پریمیم وغیرہ کی رقم درج کریں جیسا کہ ود ہولڈنگ ٹیکس اسٹیٹمنٹ میں دکھایا گیا ہے۔
  ② اگر کوئی لائف انشورنس پریمیم وغیرہ ہیں جو کٹوتی کے اہل ہیں تو براہ کرم ان کی نشاندہی کریں۔

 

• آپ اس بات کا انتخاب کر سکتے ہیں کہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ پر آپ کا مقامی ٹیکس
  آپ کی تنخواہ یا پنشن سے کاٹا جائے یا اسے خود ادا کریں۔

اگر آپ نہیں چاہتے ہیں کہ آپ کی کمپنی کو یہ معلوم ہو کہ آپ کی بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے آمدنی ہے، تو ٹیکس خود ادا کرنے کا انتخاب کریں۔

اگر آپ خود ادائیگی کرنے کا انتخاب کرتے ہیں، تو آپ کے گھر پر ایک ادائیگی کی پرچی بھیجی جائے گی۔

② مستقبل کے لین دین سے متعلق متفرق آمدنی وغیرہ کے حساب کتاب کی تفصیلات

ماخذ:نیشنل ٹیکس ایجنسی | فیوچر ٹریڈنگ سے متعلق متفرق آمدنی وغیرہ کا حساب کتاب

اپنا بیان تیار کرنے کے لیے، آپ کو ایک تجارتی رپورٹ کی ضرورت ہوگی جس میں سال کے لیے آپ کی آمدنی اور اخراجات کی تفصیل ہو۔ اسے MT4، MT5، یا اپنے بیرون ملک فاریکس بروکر کے ٹولز کا استعمال کرتے ہوئے پہلے سے تیار کریں۔

بیان میں شامل ہونے والی اہم چیزیں درج ذیل چار ہیں:

• لین دین کی تفصیلات
• کل آمدنی
• ضروری اخراجات وغیرہ۔
• آمدنی کی رقم (کل آمدنی - کل ضروری اخراجات، وغیرہ)

براہ کرم نوٹ کریں کہ آپ کو سالانہ لین دین کی رپورٹ منسلک کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

③ ٹیکس ریٹرن فارم B، صفحہ 1 (دائیں کالم)

ماخذ:نیشنل ٹیکس ایجنسی | حتمی ٹیکس ریٹرن فارم B، صفحہ 1

ٹیکس ریٹرن فارم B کے پہلے صفحہ (دائیں کالم) پر درج ذیل دو نکات درج کیے جائیں:

• ٹیکس کا حساب:
  ① خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکس درج کریں
  ② ٹیکس کی کل رقم درج کریں
  ③ ودہولڈنگ ٹیکس کی رقم
  ④ اعلان کردہ ٹیکس کی رقم

اس کے علاوہ،اگر آپ ٹیکس کٹوتیوں جیسے کہ ہاؤسنگ لون کے سود کے لیے خصوصی کٹوتی کے اہل ہیں، تو اس معلومات کو ضرور شامل کریں۔

• دیگر
  ① اگر زوجین کی خصوصی کٹوتی کا دعوی کر رہے ہیں، تو براہ کرم اپنے شریک حیات کی کل آمدنی کی نشاندہی کریں۔
  ② اگر قابل اطلاق ہو تو، براہ کرم خصوصی نیلے رنگ کی واپسی کی کٹوتی کی رقم کی نشاندہی کریں۔

اگر آپ کے پاس پبلک پنشن کے علاوہ کوئی آمدنی ہے یا کوئی غیر ادا شدہ ود ہولڈنگ ٹیکس ہے، تو آپ کو اسے شامل کرنا چاہیے۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے لیے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے ایک مکمل گائیڈ! ٹیکس پر پیسہ کھونے سے کیسے بچیں؟

غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ اور ٹیکس فائلنگ سے ہونے والے نقصانات سے متعلق سوال و جواب

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ اور ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے ہونے والے نقصانات کے بارے میں اکثر پوچھے جانے والے چار سوالات یہ ہیں۔

Q. بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کب شروع ہوتا ہے؟

ایک بار پوزیشن بند ہونے کے بعد، آپ کی ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت وصول شدہ منافع یا نقصان کی کل رقم ٹیکس کے تابع ہوگی۔وہ پوزیشنیں جو بند نہیں ہیں اور جن کا نفع یا نقصان شرح مبادلہ کی تبدیلیوں کی وجہ سے اتار چڑھاؤ آتا ہے ٹیکس کے تابع نہیں ہیں۔

تاہم، خریدی اور فروخت کی جانے والی کرنسیوں کے درمیان شرح سود کے فرق کو ایڈجسٹ کرتے وقت موصول ہونے والے سویپ پوائنٹس ٹیکس کے تابع ہوتے ہیں جب وہ وصول ہوتے ہیں اور اکاؤنٹ میں ظاہر ہوتے ہیں۔

مزید برآں،تنخواہ دار ملازمین کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے اگر بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ان کا منافع 200,000 ین سے زیادہ ہے، جب کہ غیر تنخواہ دار ملازمین کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے اگر ان کی سالانہ آمدنی بشمول بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع، 480,000 ین سے زیادہ ہے۔

سوال۔ میری کمپنی بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے میری آمدنی کے بارے میں کب جان پائے گی؟

عام طور پر، دو وجوہات ہیں جن کی وجہ سے آپ کی کمپنی آپ کی ضمنی آمدنی کے بارے میں جان سکتی ہے، جیسے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے:

• مقامی رہائشی ٹیکس بنیادی ملازمت سے حاصل ہونے والی آمدنی سے زیادہ شرح پر لگایا جاتا ہے۔
• ساتھی یا دیگر کمپنی کو مطلع کرتے ہیں۔

مقامی رہائشی ٹیکس کا حساب پچھلے سال 1 جنوری سے 31 دسمبر تک قابل ٹیکس آمدنی کی بنیاد پر لگایا جاتا ہے اور خصوصی وصولی کے ذریعے آپ کی تنخواہ سے کاٹ لیا جاتا ہے۔

یہ بات قابل فہم ہے کہ کمپنی کا رہائشی ٹیکس افسر اس بات کا نوٹس لے گا کہ آیا آپ کے رہائشی ٹیکس کی جانچ پڑتال کرتے وقت رہائشی ٹیکس کی رقم آپ کی مرکزی ملازمت سے قابل ٹیکس آمدنی سے نمایاں طور پر زیادہ ہے۔

لہذا، اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت، "عام وصولی کے ذریعے ضمنی آمدنی پر رہائشی ٹیکس ادا کریں" کو منتخب کرکے، آپ اپنی کمپنی کے اپنے رہائشی ٹیکس میں تبدیلی کے بارے میں معلوم کرنے کے خطرے کو ختم کر سکتے ہیں۔

تاہم، کچھ میونسپلٹیز یہ سروس پیش نہیں کرتی ہیں، لہذا اپنی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے پہلے اپنے مقامی سٹی ہال سے ضرور چیک کریں۔

اس کے علاوہ، محتاط رہیں، کیونکہ ایسے معاملات ہوتے ہیں جب لوگ آپ کو کمپنی کو رپورٹ کرتے ہیں اگر آپ کسی ساتھی کو اپنی سائیڈ جاب کے بارے میں بتاتے ہیں یا اگر وہ آپ کے اسمارٹ فون کی اسکرین پر اطلاعات دیکھتے ہیں۔

Q. کس پر زیادہ ٹیکس ہے، بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ یا ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ؟

اگر آپ بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ سے یکساں رقم کماتے ہیں، اورآپ کی سالانہ قابل ٹیکس آمدنی 3.3 ملین ین سے زیادہ ہے، تو ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس، جو علیحدہ ٹیکس کے تابع ہے، زیادہ ہوگا۔

سالانہ آمدنی	اوورسیز ایف ایکس (انکم ٹیکس + رہائشی ٹیکس 10%)	گھریلو FX (انکم ٹیکس + رہائشی ٹیکس 5%)
1.5 ملین ین	225,000 ین	379,725 ین
1.95 ملین ین	370,500 ین	468,960 ین
3.3 ملین ین	861,750 ین	727,173 ین
6.95 ملین ین	2,083,620 ین	1,598,389 ین
9 ملین ین	3,209,520 ین	1,889,512 ین
18 ملین ین	7,602,000 ین	3,848,893 ین

* قابل ٹیکس آمدنی صرف بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع پر مشتمل ہوتی ہے۔
*کوئی خرچ نہیں۔

اگر آپ کی دوسری آمدنی ہے، جیسے تنخواہ کی آمدنی، تو براہ کرم اپنی قابل ٹیکس آمدنی کی کل رقم کی بنیاد پر حساب لگائیں۔

غیر ملکی اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ میں کیا فرق ہے؟ ہم وضاحت کریں گے کہ ہر ایک کس کے لیے موزوں ہے، نیز ٹیکس کے مضمرات اور نفع/نقصان کی ترتیب۔

Q. کیا ٹیکس کے نظام میں کوئی خامیاں ہیں؟

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع پر بھی ٹیکس عائد ہوتا ہے، اس لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے اور ٹیکس ادا کرنے میں ناکامی ٹیکس کی چوری ہے۔

جاپانی ٹیکس حکامبیرون ملک ترسیلات زر کی رپورٹس اور CRS (کامن رپورٹنگ اسٹینڈرڈ) جیسے سسٹمز کے ذریعے بیرون ملک پیدا ہونے والی آمدنی کو ٹریک کرنے کے قابل ہوں گے، اس لیے ٹیکس میں کوئی خامی نہیں ہے۔

ایک "بیرون ملک ترسیلات زر وغیرہ کی رپورٹ۔" ٹیکس آفس کو بھیجی جانے والی ایک اطلاع ہے جب بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو جاپان میں استعمال کے لیے گھریلو اکاؤنٹ میں جمع کیا جاتا ہے۔

کریٹیکل رسک مینجمنٹ سسٹم (CRS) ایک ایسا نظام ہے جسے ٹیکس چوری اور غیر ملکی مالیاتی اداروں کے استعمال سے بچنے کے لیے بنایا گیا ہے۔

اگر آپ اپنی آمدنی کا اعلان کرنے میں ناکام رہتے ہیں، تو آپ کو فائل کرنے میں ناکامی پر اضافی جرمانہ ٹیکس ادا کرنا پڑے گا۔ یہ جرمانہ ٹیکس اصل ٹیکس کی رقم کا 15% سے 20% ہے، لہذا آپ کو اضافی ٹیکس ادا کرنا پڑے گا۔

مزید برآں، اگر آپ اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے ہیں یا آخری تاریخ کے بعد ادائیگی کرتے ہیں، تو آپ پر تاخیر سے ادائیگی کے جرمانے لگ سکتے ہیں۔ اس کے علاوہ، اگر آمدنی چھپانے جیسی سنگین غفلت ہوتی ہے، تو آپ کو 35% سے 40% اضافی بھاری جرمانہ ٹیکس ادا کرنا پڑ سکتا ہے۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے منافع جاپانی انکم ٹیکس سے مشروط ہے، لہذا اگر آپ منافع کماتے ہیں تو ٹیکس ریٹرن فائل کرنا یقینی بنائیں۔

سوال۔ میں ڈالر کے حساب سے اپنا ٹیکس ریٹرن کیسے فائل کروں؟

کچھ بیرون ملک مقیم فاریکس بروکرز ڈالر کے حساب سے اکاؤنٹس پیش کرتے ہیں، لیکناگر آپ ڈالر کے نام والے اکاؤنٹ میں منافع کماتے ہیں، تو آپ کو اسے ین میں تبدیل کرنا ہوگا اور اسی کے مطابق اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوگا۔

ایکٹ کے آرٹیکل 57-3، پیراگراف 1 (غیر ملکی کرنسی کے لین دین کی تبدیلی) کی دفعات پر مبنی ین کی تبدیلی (ین کی تبدیلی کو چھوڑ کر جب اسی آرٹیکل کے پیراگراف 2 کی دفعات لاگو ہوتی ہیں) اسپاٹ ٹیلی گرافک سیلنگ ریٹ کے درمیانی شرح پر مبنی ہوں گی جو صارفین کو "ریفرٹ کے طور پر ریفر کرنے والے اسپاٹ ٹیلی گرافک سیلنگ ریٹ" کے مطابق ہوں گی۔ آرٹیکلز 57-3-7) اور گاہکوں کے لیے اسپاٹ ٹیلی گرافک خریداری کی شرح (اس کے بعد آرٹیکل 57-3-7 میں "ٹیلی گرافک خریداری کی شرح" کے طور پر کہا گیا ہے) جس دن لین دین کو ریکارڈ کیا جائے گا (اس کے بعد اس پیراگراف میں "لین دین کی تاریخ" کہا جائے گا)۔

(ماخذ:نیشنل ٹیکس ایجنسی | آرٹیکل 57-3 (غیر ملکی کرنسی کے لین دین کی تبدیلی) متعلقہ معلومات)

ین میں تبدیل ہونے کے لیے ہر لین دین کے لیے شرح مبادلہ کا حساب لگانا پڑتا ہے، جو کہ فرد کے لیے بہت زیادہ وقت لگتا ہے۔

سودے کی شرح: وہ شرح جو قیمت خرید اور فروخت کی قیمت کے درمیان درمیانی نقطہ ہے۔ مالیاتی ادارے اس شرح کا تعین ہر صبح 9:55 بجے ایکسچینج ریٹ کی بنیاد پر کرتے ہیں۔

اگر آپ ڈالر سے متعلق اکاؤنٹس سے ناواقف ہیں، تو ہم ین نامی اکاؤنٹس استعمال کرنے کی تجویز کرتے ہیں۔ تاہم، اگر آپ کے پاس ڈالر سے متعلق اکاؤنٹس کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے بارے میں کوئی سوال ہے، تو آپ کو ٹیکس پیشہ ور سے مشورہ کرنا چاہیے۔

خلاصہ

یہ صفحہ بتاتا ہے کہ اگر آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے نقصان اٹھاتے ہیں تو اپنی آمدنی کا حساب کیسے لگائیں اور ٹیکس ریٹرن فائل کریں۔

آخر میں، آئیے اہم نکات کا جائزہ لیتے ہیں۔

• غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کا اعلان کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
• اگر آپ کے پاس دوسری متفرق آمدنی سے منافع ہے، تو آپ ان کو نقصانات سے پورا کر سکتے ہیں۔
• بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے ہونے والے نقصانات کو اگلے سالوں تک نہیں لیا جا سکتا۔
• تنخواہ دار ملازمین کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے اگر ان کا منافع 200,000 ین سے زیادہ ہو۔
• وہ افراد جو تنخواہ وصول نہیں کرتے ہیں اگر ان کا منافع 480,000 ین سے زیادہ ہو تو انہیں ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوگا۔
• 16 فروری سے 15 مارچ تک ٹیکس گوشوارے جمع کرائے جاتے ہیں۔
• غیر حقیقی فوائد اور نقصانات ٹیکس کے تابع نہیں ہیں۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ اور ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ سے لگنے والے ٹیکسوں کا موازنہ کرتے ہوئے، اگر آپ کی سالانہ قابل ٹیکس آمدنی 4.75 ملین ین سے کم ہے، تو اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس، جو کہ جامع ٹیکس کے تابع ہے، کم ہوگا۔

مزید برآں،آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے لیے اخراجات اور مختلف کٹوتیوں کو استعمال کر کے اپنے ٹیکسوں کو کم کر سکتے ہیں۔

اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت، اسے اپنی فائلنگ میں شامل کرنا نہ بھولیں۔

*براہ کرم نوٹ کریں کہ فراہم کردہ معلومات میں کسی کوتاہی یا غلطی کے لیے ہمیں ذمہ دار نہیں ٹھہرایا جا سکتا۔ مزید برآں، پروڈکٹ/سروس کے مواد میں تبدیلیوں، یا حکومت کی طرف سے مقرر کردہ قوانین اور ضوابط میں تبدیلیوں کی وجہ سے، سائٹ پر پوسٹ کی گئی معلومات اور اصل صورتحال کے درمیان عارضی تضادات ہو سکتے ہیں۔ براہ کرم خود معلومات کی تصدیق کریں۔

[ایک مصدقہ ٹیکس اکاؤنٹنٹ کے زیر نگرانی] اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کے لیے مکمل گائیڈ | ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ کے مقابلے ٹیکس کی شرحوں اور حساب کتاب کے طریقوں میں فرق، اور اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کا طریقہ