کیا مجھے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے کیش بیک کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے؟ یہ مضمون بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان فرق کی وضاحت کرتا ہے اور ٹیکس فائلنگ کے حوالے سے قابل توجہ نکات۔

غیر ملکی فاریکس بروکرز کے ساتھ، اکاؤنٹ کھولنے، ایک مخصوص رقم جمع کرنے، یا ایک مخصوص تعداد میں تجارت مکمل کرنے پر کیش بیک پیش کیا جا سکتا ہے۔

مزید برآں، آپ کیش بیک ویب سائٹس کے ذریعے جا کر کیش بیک حاصل کر سکتے ہیں۔

چونکہ اس قسم کے کیش بیک کو ٹریڈنگ سے کمایا ہوا منافع نہیں سمجھا جاتا ہے، اس لیے کچھ لوگ سوچ سکتے ہیں کہ کیا انہیں ٹیکس ریٹرن فائل کرنا چاہیے جب رقم ایک خاص حد سے تجاوز کر جائے۔

یہ مضمون وضاحت کرتا ہے کہ آیا آپ کو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے کیش بیک کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے، اور بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان بنیادی فرق۔

کیش بیک ٹیکس کے تابع ہے۔

سادہ الفاظ میں، بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے موصول ہونے والا کیش بیک قابل ٹیکس ہے اور ٹیکس کے تابع ہے۔ اگرچہ یہ ٹریڈنگ سے کمایا ہوا منافع نہیں ہے، لیکن کیش بیک پھر بھی پیسہ ہے اور اس رقم کی طرح نکالا جا سکتا ہے جیسے آپ نے خود جمع کرایا یا ٹریڈنگ سے کمایا ہوا منافع۔

لہذا، اس کے ساتھ باقاعدہ نقدی کی طرح سلوک کیا جاتا ہے اور یہ ٹیکس کے تابع ہے، لہذا اگر یہ ایک خاص رقم سے زیادہ ہو تو آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی۔ اگر آپ FX ٹریڈنگ سے منافع کماتے ہیں، تو اپنے منافع اور کیش بیک میں فرق نہ کریں، بلکہ کل رقم کا حساب لگائیں۔

تجارتی ٹکٹ ٹیکس کے تابع نہیں ہیں۔

کیش بیک کو سنبھالنے کا طریقہ FX بروکرز میں مختلف ہوتا ہے۔ کچھ معاملات میں، یہ ایک ایسی شکل میں دیا جاتا ہے جسے منافع کی طرح واپس لیا جا سکتا ہے، جب کہ دوسرے معاملات میں، اسے واپس نہیں لیا جا سکتا اور اسے صرف ٹریڈنگ کے لیے مارجن کے طور پر استعمال کیا جا سکتا ہے۔

کیش بیک کی آخری قسم کو اکثر "ٹریڈنگ ٹکٹ" کہا جاتا ہے، لیکن ٹریڈنگ ٹکٹ ٹیکس کے تابع نہیں ہوتے ہیں۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ جیسا کہ پہلے بیان کیا گیا ہے، تجارتی ٹکٹوں کو "واپس نہیں لیا جا سکتا۔"

اگر آپ صرف ایک بیرون ملک فاریکس اکاؤنٹ استعمال کرتے ہیں تو کوئی مسئلہ نہیں ہے۔ تاہم، اگر آپ متعدد اوورسیز فاریکس اکاؤنٹس استعمال کرتے ہیں اور کیش بیک کی نوعیت ایک دوسرے سے مختلف ہوتی ہے، تو آپ کو احتیاط سے کیش بیک کے درمیان فرق کرنا چاہیے جس کے لیے ٹیکس رپورٹنگ کی ضرورت ہوتی ہے اور کیش بیک جو ایسا نہیں کرتا ہے۔

اپنی ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت نوٹ کرنے کے لیے نکات

اگر آپ غیر ملکی کرنسی میں تجارت کر رہے ہیں اور ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے، تو آپ کو درج ذیل نکات پر توجہ دینی چاہیے۔

• اکاؤنٹ کا عنوان متفرق آمدنی ہے۔
• غیر حقیقی نقصانات اور غیر حقیقی فوائد شامل نہیں ہیں۔
• کیش بیک کب دیا جاتا ہے اس پر توجہ دیں۔
• ٹیکس جمع کرانے کی مدت تقریباً 15 فروری سے 15 مارچ تک ہے۔

آئیے ان نکات میں سے ہر ایک کو تفصیل سے بیان کرتے ہیں۔

اکاؤنٹ کا عنوان متفرق آمدنی ہے۔

اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت، سب سے اہم چیز یہ طے کرنا ہے کہ آپ کی آمدنی کس دس آمدنی کے زمروں میں آتی ہے۔

یہاں تک کہ اگر آپ سمجھتے ہیں کہ یہ کاروباری آمدنی یا ریئل اسٹیٹ کی آمدنی نہیں ہے، تو بہت سے لوگ شاید اس کے ساتھ جدوجہد کرتے ہیں کہ اسے آمدنی کے طور پر کیسے درجہ بندی کیا جائے۔

FX ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو "متفرق آمدنی" کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے، لہذا جب آپ اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے ہیں، تو آپ انہیں آسانی سے متفرق آمدنی کے طور پر اعلان کر سکتے ہیں۔

غیر حقیقی نقصانات اور غیر حقیقی فوائد شامل نہیں ہیں۔

FX ٹریڈنگ میں، بہت سے حالات ایسے ہوتے ہیں جہاں آپ کے پاس "غیر حقیقی فائدہ" یا "غیر حقیقی نقصانات" کے نام سے جانا جاتا ہے۔

مثال کے طور پر، اگر آپ USD/JPY کے 10 لاٹس (100,000 یونٹس) خریدتے ہیں جب ایکسچینج ریٹ 1 ڈالر = 140 ین ہے، اور پھر شرح بڑھ کر 1 ڈالر = 150 ین ہو جاتی ہے، تو اس وقت آپ کی پوزیشن کو 1 ملین ین کا منافع حاصل ہوگا۔

تاہم، 1 ملین ین کا منافع اس وقت تک حاصل نہیں ہوتا جب تک کہ پوزیشن بند نہ ہو جائے، اور اسی کو "غیر حقیقی فائدہ" کہا جاتا ہے (غیر حقیقی نقصان اسی تصور پر مبنی ہے)۔

FX ٹریڈنگ میں، صرف 1 جنوری سے 31 دسمبر کے درمیان حاصل ہونے والے منافع ٹیکس کے قابل ہیں۔ اس لیے، جب تک آپ کے پاس غیر حقیقی منافع ہے، آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے، چاہے آپ کا منافع کتنا ہی بڑا کیوں نہ ہو۔

جن لوگوں کے پاس فی الحال غیر حقیقی فوائد ہیں انہیں احتیاط سے غور کرنا چاہئے کہ ان فوائد کو کب حاصل کرنا ہے، ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت جیسے عوامل کو مدنظر رکھتے ہوئے۔

کیش بیک کب دیا جاتا ہے اس پر توجہ دیں۔

کیش بیک کب دیا جاتا ہے اس کا وقت FX بروکر اور پیش کردہ کیش بیک کی قسم پر منحصر ہوتا ہے۔

ڈپازٹس کے جواب میں دیے گئے کیش بیک انعامات اکثر ڈپازٹ کے بعد تھوڑی دیر کے وقفے کے ساتھ کریڈٹ کیے جاتے ہیں، لیکن ایک مخصوص مدت کے دوران تجارتی حجم کی بنیاد پر کیش بیک انعامات عام طور پر حساب کی مدت گزر جانے کے بعد جمع کیے جاتے ہیں۔

اس صورت میں، یہاں تک کہ اگر کیش بیک کے لیے اہل تجارت 31 دسمبر تک کی گئی تھی، اگر کیش بیک درحقیقت اگلے سال یکم جنوری کو یا اس کے بعد جمع کیا گیا تھا، تو آپ کو اس سال کے لیے اپنے ٹیکس ریٹرن میں کیش بیک کی رقم شامل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

اگر کیش بیک کا وقت غیر یقینی ہے اور پورے نئے سال پر محیط ہو سکتا ہے، تو آپ کو اس نقطہ کو احتیاط سے چیک کرنے کی ضرورت ہے۔

ٹیکس جمع کرانے کی مدت تقریباً 16 فروری سے 15 مارچ تک ہے۔

ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کا تجربہ رکھنے والے سیلف ایمپلائڈ افراد اور فری لانسرز کو کوئی مسئلہ نہیں ہوگا، لیکن بہت سے تنخواہ دار ملازمین نے پہلے کبھی ٹیکس ریٹرن فائل نہیں کیا ہوگا۔

ایسے معاملات میں، آپ سوچ سکتے ہیں کہ آپ کو اپنا ٹیکس ریٹرن کب فائل کرنا چاہیے۔

ٹیکس جمع کرانے کی مدت عام طور پر ہر سال 16 فروری سے 15 مارچ تک ہوتی ہے۔

مختلف سماجی حالات کی بنیاد پر مدت کو بڑھایا یا چھوٹا کیا جا سکتا ہے، اس لیے ہم "تقریباً" کا استعمال کر رہے ہیں، لیکن بنیادی طور پر، آپ کو 16 فروری سے 15 مارچ تک، فائلنگ کے عمل کو ایک ماہ کے اندر مکمل کرنے کی تیاری کرنی چاہیے۔

ٹیکس دفاتر میں فائلنگ کی مدت کے اختتام تک بھیڑ لگ جاتی ہے، اس لیے بہتر ہے کہ جلد از جلد اپنے ٹیکس جمع کروائیں۔

غیر ملکی اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان فرق

اس وقت تک، ہم اس مفروضے کے تحت اس پر بات کر رہے ہیں کہ آپ بیرون ملک فاریکس بروکر استعمال کر رہے ہیں، لیکن جاپان کے اندر فاریکس کمپنیاں بھی ہیں۔

اگرچہ دونوں کمپنیاں بنیادی طور پر ایک جیسی خدمات پیش کرتی ہیں، لیکن ان میں نمایاں طور پر فرق ہے کہ کمائے گئے منافع پر ٹیکس کیسے لگایا جاتا ہے۔

وہ لوگ جنہوں نے بنیادی طور پر گھریلو FX کمپنیاں استعمال کی ہیں لیکن بیرون ملک FX آزمانے پر غور کر رہے ہیں انہیں دونوں کے درمیان ٹیکس کے ضوابط میں فرق کو اچھی طرح سمجھنا چاہیے۔

ذیل میں، ہم ٹیکس کی درجہ بندی، ٹیکس کی شرحوں، اور بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان منافع/نقصان کی ترتیب میں فرق کی وضاحت کریں گے۔

ٹیکس کی درجہ بندی میں فرق

ٹیکس کی تین درجہ بندییں ہیں: "جامع ٹیکس،" "اعلان کی بنیاد پر الگ ٹیکس،" اور "ودہولڈنگ کی بنیاد پر الگ ٹیکس۔" بیرون ملک FX "جامع ٹیکسیشن" کے نظام کے تابع ہے، جبکہ گھریلو FX "اعلان کی بنیاد پر علیحدہ ٹیکس" کے نظام کے تابع ہے۔

جامع ٹیکسیشن اور علیحدہ ٹیکسیشن کے درمیان فرق مندرجہ ذیل ہے (ہم ابھی کے لیے ود ہولڈنگ ٹیکس کی وضاحت کو چھوڑ دیں گے)۔

• جامع ٹیکسیشن: ایک ایسا نظام جہاں آمدنی کو دوسری آمدنی کے ساتھ ملایا جاتا ہے جیسے تنخواہ کی آمدنی، اور کل رقم پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔
• علیحدہ ٹیکس: ایک ایسا نظام جہاں آمدنی پر دوسری آمدنی سے الگ ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

یہ جاننا ضروری ہے کہ ایک ہی FX ٹریڈنگ کے ساتھ بھی، ٹیکس کی درجہ بندی اس بات پر منحصر ہے کہ آیا آپ بیرون ملک FX کمپنی استعمال کرتے ہیں یا گھریلو FX کمپنی۔

ٹیکس کی شرح میں فرق

قابل اطلاق ٹیکس کی شرحیں بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان بھی مختلف ہیں، جیسا کہ:

• اوورسیز فاریکس: پروگریسو ٹیکس سسٹم کے تحت پروگریسو ٹیکس کی شرح
• گھریلو FX: 20.315% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح

گھریلو FX ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس کا حساب لگانا آسان ہے۔ چاہے آپ کا منافع 1 ملین ین ہو یا 100 ملین ین، آپ کو صرف اس رقم کو 0.20315 سے ضرب کر کے حساب سے ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت ہے۔ "20.315%" کی خرابی "انکم ٹیکس: 15%، مقامی رہائشی ٹیکس: 5%، اور خصوصی تعمیر نو انکم ٹیکس: 0.315%" ہے۔

اس کے برعکس، اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ ایک پروگریسو ٹیکس سسٹم کا استعمال کرتی ہے، مطلب یہ ہے کہ آپ کی آمدنی جتنی زیادہ ہوگی، ٹیکس کی شرح اتنی ہی زیادہ ہوگی جو آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب لگانے کے لیے استعمال ہوگی۔ آمدنی پر مبنی ٹیکس کی شرحیں درج ذیل ہیں:

قابل ٹیکس آمدنی کی رقم (قریب ترین 1,000 ین تک جمع)	انکم ٹیکس کی شرح (کٹوتی کی رقم)	رہائشی ٹیکس کی شرح	ٹیکس کی کل شرح
1,000 ین سے 1,949,000 ین	5% (0 ین)	10%	15%
1,950,000 ین سے 3,299,000 ین	10% (97,500 ین)	10%	20%
3.3 ملین ین سے 6,949,000 ین	20% (427,500 ین)	10%	30%
6,950,000 ین سے 8,999,000 ین	23% (636,000 ین)	10%	33%
9 ملین ین سے 17,999,000 ین	33% (¥1,536,000)	10%	43%
18 ملین ین سے 39,999,000 ین	40% (¥2,796,000)	10%	50%
40 ملین ین اور اس سے اوپر	45% (¥4,796,000)	10%	55%

مندرجہ بالا جدول میں دکھائے گئے ٹیکس کی شرحوں کا گھریلو FX پر لاگو "20.315%" ٹیکس کی شرح سے موازنہ کرتے ہوئے، یہ واضح ہو جاتا ہے کہ اگر آپ کی FX آمدنی 3.3 ملین ین سے زیادہ ہے، تو آپ کو بیرون ملک FX پر زیادہ ٹیکس ادا کرنا ہوں گے۔

اگرچہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ زیادہ فائدہ اٹھانے کی اجازت دیتی ہے، جو ممکنہ طور پر بہت زیادہ منافع کا باعث بنتی ہے، لیکن یہ ذہن میں رکھنا ضروری ہے کہ ان منافعوں میں سے تقریباً نصف ٹیکس کی صورت میں چھین لیا جا سکتا ہے۔

منافع اور نقصانات کو پورا کرنے میں فرق

جیسا کہ "نفع اور نقصان" کے جاپانی حروف بتاتے ہیں، منافع کے مقابلے میں نقصانات کو پورا کرنا ٹیکسوں کا حساب لگانے کا ایک نظام ہے۔ چاہے بیرون ملک تجارت ہو یا مقامی طور پر، فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو متفرق آمدنی کے طور پر سمجھا جاتا ہے اور اسے دوسری آمدنی جیسے کہ تنخواہ کی آمدنی سے پورا نہیں کیا جا سکتا۔

اسی طرح، بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان منافع اور نقصان کو پورا کرنا ممکن نہیں ہے۔ اگر آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ میں 2 ملین ین کا منافع کماتے ہیں جبکہ گھریلو فاریکس ٹریڈنگ میں 2 ملین ین کا نقصان ہوتا ہے، تو 2 ملین ین کے نقصان پر ٹیکس نہیں لگایا جائے گا، لیکن 2 ملین ین کے منافع پر ٹیکس عائد کیا جائے گا۔

تاہم، ایک ہی تجارت کے درمیان منافع اور نقصان کو پورا کرنا ممکن ہے، جیسے کہ دو غیر ملکی فاریکس اکاؤنٹس۔ مثال کے طور پر جیسا کہ پہلے ذکر کیا گیا ہے، اگر 2 ملین ین کا نفع اور نقصان دونوں مختلف غیر ملکی فاریکس اکاؤنٹس سے ہیں، تو ان کو آف سیٹ کرنے کے نتیجے میں قابل ٹیکس رقم 0 ین ہوگی۔

اس کے علاوہ، اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے ساتھ، منافع اور نقصان کو ایک ہی ٹیکس اور آمدنی کے زمروں میں سرمایہ کاری سے ہونے والے فوائد اور نقصانات کے خلاف پورا کیا جا سکتا ہے۔ اس طرح کی سرمایہ کاری کی عام مثالوں میں کریپٹو کرنسی اور ملحقہ مارکیٹنگ شامل ہیں۔

گھریلو FX ٹریڈنگ کے حوالے سے، فیوچر اور آپشنز ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصان کو ایک دوسرے کے خلاف پورا کیا جا سکتا ہے۔

اس کے علاوہ، گھریلو FX ٹریڈنگ میں ہونے والے نقصانات کو تین سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے، لہذا اگر آپ بعد کے سالوں میں منافع کماتے ہیں، تو آپ منافع کے مقابلے میں لے جانے والے نقصانات کو پورا کر سکتے ہیں۔

اوورسیز اور ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان ٹیکس کے نظام میں فرق [خلاصہ]

ٹیکس کی درجہ بندی، ٹیکس کی شرح، اور نقصان کے ازالے کے لحاظ سے بیرون ملک اور گھریلو FX کے درمیان فرق کا خلاصہ ذیل کے جدول میں دیا گیا ہے۔

FX بروکرز	اوورسیز ایف ایکس	گھریلو FX
آمدنی کی درجہ بندی	متفرق آمدنی	متفرق آمدنی
ٹیکس کی درجہ بندی	جامع ٹیکسیشن	اعلان پر الگ ٹیکس
ٹیکس کی شرح	انکم ٹیکس: 5% سے 45% رہائشی ٹیکس: 10%	فلیٹ ریٹ 20.315%
منافع اور نقصانات کا ازالہ کرنا	اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ اور کریپٹو کرنسی ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصان کو ایک دوسرے کے خلاف پورا کیا جا سکتا ہے۔	گھریلو FX ٹریڈنگ کے ساتھ ساتھ فیوچر اور آپشنز ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع اور نقصان کو ایک دوسرے کے خلاف پورا کیا جا سکتا ہے۔
نقصان کیری فارورڈ	ممکن نہیں۔	3 سال کے لیے دستیاب ہے۔

اگرچہ FX ٹریڈنگ کے بنیادی میکانکس یکساں رہتے ہیں قطع نظر اس کے کہ آپ بیرون ملک یا گھریلو FX بروکر استعمال کرتے ہیں، آپ کو یہ سمجھنا چاہیے کہ آپ کی آمدنی پر ٹیکس کے نظام میں یہ فیصلہ کرنے سے پہلے کہ کون سا بروکر منتخب کرنا ہے نمایاں طور پر مختلف ہے۔

سالانہ لین دین کی رپورٹ کیسے حاصل کی جائے۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے اپنے سالانہ منافع کو ٹریک کرنے اور اس کے مطابق اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے، سالانہ تجارتی رپورٹ حاصل کرنا ضروری ہے۔

لہذا، ہم اس بات کی وضاحت کریں گے کہ "MT4 (=MetaTrader4)" اور "MT5 (=MetaTrader5)" کا استعمال کرتے ہوئے ٹریڈنگ رپورٹس کیسے حاصل کی جائیں جو کہ بیرون ملک FX بروکرز کے ذریعے بڑے پیمانے پر استعمال ہوتے ہیں۔

MT4 میں تجارتی رپورٹ حاصل کرنے کے اقدامات

MT4 میں تجارتی رپورٹ حاصل کرنے کا طریقہ کار درج ذیل ہے:

1. MT4 لانچ کریں۔
2. نیچے والے مینو سے "اکاؤنٹ ہسٹری" کو منتخب کریں۔
3. لین دین کی رپورٹ کا دورانیہ 1 جنوری کو "شروع" اور 31 دسمبر کو "اختتام" پر سیٹ کریں، پھر "ٹھیک ہے" کو منتخب کریں۔
4. تاریخ کا جائزہ لینے کے بعد، "رپورٹ محفوظ کریں" کو منتخب کریں۔

MT5 میں تجارتی رپورٹ حاصل کرنے کے اقدامات

اگلا، یہاں MT5 میں تجارتی رپورٹ حاصل کرنے کا طریقہ ہے:

1. MT5 لانچ کریں۔
2. نیچے والے مینو سے "اکاؤنٹ ہسٹری" کو منتخب کریں۔
3. لین دین کی رپورٹ کا دورانیہ 1 جنوری کو "شروع" اور 31 دسمبر کو "اختتام" پر سیٹ کریں، پھر "ٹھیک ہے" کو منتخب کریں۔
4. تاریخ کا جائزہ لینے کے بعد، "رپورٹ محفوظ کریں" کو منتخب کریں۔

یہ تقریباً MT4 جیسا ہی ہے، لیکن MT5 میں، "رپورٹ محفوظ کریں" کو منتخب کرنے کے بعد، آپ "رپورٹ" -> "اوپن XML" کو منتخب کر کے XML فائل فارمیٹ میں ٹریڈنگ رپورٹ حاصل کر سکتے ہیں۔

ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے درکار دستاویزات اور طریقہ کار

اب تک کی وضاحت کی بنیاد پر، آپ کو کسی حد تک یہ طے کرنے کے قابل ہونا چاہیے کہ آیا آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے یا نہیں۔

تاہم، اگر آپ نے پہلے کبھی ٹیکس ریٹرن فائل نہیں کیا ہے، تو آپ کو یہ بھی معلوم نہیں ہوگا کہ اسے کیسے کرنا ہے۔

ذیل میں آپ کے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے درکار دستاویزات اور طریقہ کار کی وضاحت کی گئی ہے۔

ٹیکس ریٹرن کی دو قسمیں ہیں۔

ٹیکس ریٹرن کو بڑے پیمانے پر دو اقسام میں تقسیم کیا جا سکتا ہے: "سفید واپسی" اور "نیلی واپسی۔"

• سفید ٹیکس ریٹرن: فائل کرنا آسان ہے، لیکن آپ بلیو ٹیکس ریٹرن فائلرز کے لیے دستیاب کٹوتیاں وصول نہیں کر سکتے۔
• بلیو ریٹرن فائلنگ: خصوصی کٹوتیوں کی اجازت دیتا ہے، لیکن مالی بیانات جیسے کہ آمدنی کا بیان درکار ہے۔

سفید ٹیکس ریٹرن فائل کرنا آسان ہے، یہاں تک کہ ان لوگوں کے لیے بھی جن کے اکاؤنٹنگ کی خصوصی معلومات نہیں ہیں۔ تاہم، آپ "بلیو ٹیکس ریٹرن کے لیے خصوصی کٹوتی" کے اہل نہیں ہوں گے جو بلیو ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت دستیاب ہے۔

بلیو ریٹرن فائلنگ ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کا ایک طریقہ ہے جو بنیادی طور پر وہ لوگ استعمال کرتے ہیں جو کاروبار چلاتے ہیں۔ اگرچہ اس کے لیے مالیاتی بیانات جیسے منافع اور نقصان کے بیانات کی ضرورت ہوتی ہے، یہ اوپر بیان کردہ "بلیو ریٹرن کے لیے خصوصی کٹوتی" کے ذریعے 550,000 ین یا 650,000 ین (طریقہ کار پر منحصر ہے) کی آمدنی میں کٹوتی کی اجازت دیتا ہے۔

بلیو ٹیکس ریٹرن فائل کرنا تھوڑا زیادہ کام ہے، لیکن ایک بار جب آپ طریقہ کار سیکھ لیں گے، تو آپ اس کا انتظام کر سکیں گے، اور سب سے اہم بات یہ ہے کہ آپ 550,000 یا 650,000 ین کی آمدنی میں کٹوتی حاصل کر سکتے ہیں، جو ایک بہت بڑا فائدہ ہے۔ اگر آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے معقول منافع کما رہے ہیں، تو میں ٹیکس بچانے کے لیے بلیو ٹیکس ریٹرن کا انتخاب کرنے کی تجویز کرتا ہوں۔

آپ کی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے درکار دستاویزات

اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت، آپ کے کاروبار کی قسم اور آپ کے اثاثوں کے لحاظ سے مختلف دستاویزات درکار ہوتی ہیں، لیکن کچھ ضروری دستاویزات درج ذیل ہیں۔

• سالانہ آمدنی اور اخراجات کو ظاہر کرنے والے دستاویزات (جیسے سالانہ لین دین کی رپورٹ)
• شناختی تصدیقی دستاویزات (جیسے ڈرائیور کا لائسنس یا پاسپورٹ)
• میرا نمبر کارڈ
• مختلف کٹوتیوں سے متعلق دستاویزات (جیسے سوشل انشورنس پریمیم اور رہن کی ادائیگی)
• ودہولڈنگ ٹیکس سلپ (کمپنی کے ملازمین اور تنخواہ کی آمدنی والے دیگر افراد کے لیے)

مزید برآں، اگرچہ آپ کو انہیں جمع کروانے کی ضرورت نہیں ہے، لیکن آپ کو رسیدیں اور اخراجات کی تصدیق کے لیے ضروری دستاویزات اپنے پاس رکھنی چاہئیں۔

ان دستاویزات کے بغیر، آپ اپنے ٹیکس ریٹرن پر مطلوبہ معلومات نہیں بھر سکیں گے۔

اپنا ٹیکس ریٹرن کیسے فائل کریں۔

اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے تین اہم طریقے ہیں:

• اپنا مکمل شدہ ٹیکس ریٹرن براہ راست ٹیکس آفس میں جمع کروائیں۔
• مکمل ٹیکس ریٹرن بذریعہ ڈاک جمع کروائیں۔
• ای-ٹیکس کا استعمال کرتے ہوئے آن لائن جمع کروائیں۔

اگر آپ کاغذی ٹیکس ریٹرن کو آن لائن فائل کرنے کے بجائے تیار کرنے کا انتخاب کرتے ہیں، تو ایسے کئی طریقے ہیں جن پر آپ غور کر سکتے ہیں۔

نیشنل ٹیکس ایجنسی کی ویب سائٹ پر "ٹیکس ریٹرن پریپریشن کارنر" ہے جہاں آپ ضروری معلومات درج کر کے آسانی سے اپنا ٹیکس ریٹرن بنا سکتے ہیں۔ چونکہ یہ حکومت کی طرف سے فراہم کردہ ایک نظام ہے، اس لیے آپ اسے اعتماد کے ساتھ استعمال کر سکتے ہیں، لیکن یوزر انٹرفیس کی کچھ کمی ہے۔

آپ ٹیکس ریٹرن سافٹ ویئر جیسے فری یا منی فارورڈ کا استعمال کرکے بھی اپنا ٹیکس ریٹرن تیار کرسکتے ہیں۔ یہاں تک کہ وہ لوگ جو بک کیپنگ یا اکاؤنٹنگ کا علم نہیں رکھتے ہیں وہ صرف ضروری معلومات درج کرکے اپنا ٹیکس ریٹرن مکمل کرسکتے ہیں، اور سافٹ ویئر بہت صارف دوست ہے۔

ٹیکس جمع کروانے کے سیزن کے دوران، ٹیکس دفاتر اور خصوصی مقامات ایسی جگہیں قائم کرتے ہیں جہاں آپ عملے سے مشورہ کرتے ہوئے اپنا ٹیکس ریٹرن تیار کر سکتے ہیں۔ اگر آپ کو آن لائن طریقہ کار یا ٹیکس فائلنگ سافٹ ویئر استعمال کرنے کے بارے میں یقین نہیں ہے، تو ان میں سے کسی ایک جگہ پر ذاتی طور پر اپنا ٹیکس ریٹرن تیار کرنا اچھا خیال ہے۔

اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آپ اپنا ٹیکس ریٹرن خود تیار کر سکتے ہیں، یا اگر آپ کے پاس اسے تیار کرنے کا وقت نہیں ہے، تو ایک آپشن یہ ہے کہ ٹیکس اکاؤنٹنٹ سے کہے کہ وہ اسے آپ کے لیے تیار کرے۔

آپ یا تو اس طرح سے تیار کردہ ٹیکس ریٹرن براہ راست ٹیکس آفس میں جمع کرا سکتے ہیں، یا آپ اسے بذریعہ ڈاک جمع کرا سکتے ہیں۔ دونوں صورتوں میں، اسے آخری تاریخ تک جمع کرانے کے لیے کافی خیال رکھنا یقینی بنائیں۔

ای-ٹیکس کا استعمال آپ کو اپنی ٹیکس ریٹرن آن لائن تیار کرنے اور جمع کرانے کا پورا عمل مکمل کرنے کی اجازت دیتا ہے، اس لیے یہ ان لوگوں کے لیے تجویز کیا جاتا ہے جو پریشانی کو کم کرنا چاہتے ہیں۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس سے متعلق اہم نکات

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے ساتھ، آپ کی باقاعدہ ملازمت سے زیادہ کمانا کوئی معمولی بات نہیں ہے، اس لیے بہت سے لوگ ٹیکس ادا کرنے کی فکر کرتے ہیں۔ ذیل میں، ہم اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کے حوالے سے اہم نکات کی تفصیل سے وضاحت کریں گے۔

بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے نتائج جاپان والوں کے لیے مکمل طور پر شفاف ہیں۔

جیسا کہ پہلے ذکر کیا گیا ہے، اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ ایک پروگریسو ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے، لہذا آپ جتنا زیادہ کمائیں گے، آپ کی آمدنی کا اتنا ہی بڑا فیصد ہوگا جو آپ کو ٹیکس کی مد میں ادا کرنا ہوگا۔

مثال کے طور پر، اگر آپ گھریلو FX ٹریڈنگ میں 8 ملین ین کا منافع کماتے ہیں، تو آپ کو تقریباً 1.6 ملین ین ٹیکس ادا کرنا ہوں گے۔ تاہم، اگر آپ بیرون ملک FX ٹریڈنگ میں اتنا ہی منافع کماتے ہیں، تو آپ کو تقریباً 2.7 ملین ین ٹیکس ادا کرنا ہوں گے۔

لہذا، کچھ لوگ ٹیکس حکام کو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے منافع کے بارے میں معلوم کرنے سے روکنے کے طریقے تلاش کر سکتے ہیں، لیکن ذیل میں دی گئی وجوہات کی بنا پر، بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے تمام نتائج ملکی حکام کے لیے مکمل طور پر شفاف ہیں۔

• اوورسیز فاریکس بروکرز کے ساتھ لین دین کے تمام ریکارڈز، جیسے کہ بینک ٹرانسفر اور کارڈ کی ادائیگی، مالیاتی ادارے کے ذریعے رکھا جاتا ہے۔
• اگر زیادہ ڈپازٹس ہوں یا نکلوائیں تو ملکی بینک "بیرون ملک ترسیلات وغیرہ پر رپورٹ" پیش کرے گا۔ ٹیکس آفس میں۔
• نیشنل ٹیکس ایجنسی "CRS" نامی ٹیکس سے بچنے کی اسکیم کے ذریعے بین الاقوامی ترسیلات زر کے بارے میں معلومات حاصل کر سکتی ہے۔

لہذا، اگر آپ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت سے حاصل ہونے والے منافع پر ٹیکس ادا کرنے میں کوتاہی کرتے ہیں، تو ٹیکس حکام کو یقینی طور پر پتہ چل جائے گا۔ بدترین صورت میں، فائل کرنے میں ناکامی پر جرمانے کی وجہ سے آپ کو اس سے زیادہ ٹیکس ادا کرنا پڑ سکتا ہے، اس لیے خاموشی سے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے عمل سے گزرنا دانشمندی ہے۔

ایک فرد کے طور پر تجارت کرنے کے بجائے اپنے کاروبار کو شامل کرنے سے آپ کی ٹیکس کی شرح کم ہو سکتی ہے، اس طریقہ کار میں کچھ اخراجات اور کوششیں شامل ہوتی ہیں، اس لیے بہتر ہے کہ اس پر تب ہی غور کیا جائے جب آپ مستحکم آمدنی قائم کر لیں۔

اپنی کمپنی کو بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے بارے میں جاننے سے روکنے کے لیے، آپ کو احتیاطی تدابیر اختیار کرنے کی ضرورت ہے۔

کمپنی کے ملازمین کے لیے، کمپنی کے ملازمت کے ضوابط میں ایک شق ہو سکتی ہے جو ضمنی ملازمتوں پر پابندی لگاتی ہے۔ FX ٹریڈنگ ایک سائیڈ جاب کو تشکیل دیتی ہے یا نہیں اس کا انحصار ہر کمپنی کی پالیسی پر ہوتا ہے، لیکن کچھ لوگ اسے اپنی کمپنی سے خفیہ رکھنا چاہتے ہیں۔

کمپنی کے ملازمین "ودہولڈنگ ٹیکس" کے ذریعے ٹیکس ادا کرتے ہیں، جو ان کی ماہانہ تنخواہ سے کاٹا جاتا ہے۔ اس کٹوتی میں FX ٹریڈنگ کے منافع شامل ہیں۔

اس لیے، اگر آپ کی تنخواہ سے نمایاں طور پر بڑی رقم کاٹی جاتی ہے، تو اس سے یہ شبہ پیدا ہو سکتا ہے کہ آپ کسی قسم کی سائیڈ جاب کر رہے ہیں۔

اس سے بچنے کے لیے، رہائشی ٹیکس ادا کرنے کے اپنے طریقے کے طور پر صرف "عام مجموعہ" کا انتخاب کریں۔

ایسا کرنے سے، آپ کی ماہانہ تنخواہ سے مقامی ٹیکسوں کو مزید روکا نہیں جائے گا، جس سے اس بات کا امکان کم ہو جائے گا کہ آپ کی کمپنی کو پتہ چل جائے گا کہ آپ FX ٹریڈنگ سے منافع کما رہے ہیں۔

تاہم، آگاہ رہیں کہ عام مجموعہ کو منتخب کرنے کا مطلب ہے کہ آپ کو ادائیگی کے طریقہ کار کو خود سنبھالنا ہوگا اور ضروری فنڈز کو ہاتھ میں رکھنا ہوگا۔

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کے بارے میں اکثر پوچھے گئے سوالات

اگر آپ نے حال ہی میں اوورسیز فاریکس میں ٹریڈنگ شروع کی ہے اور اس سے پہلے کبھی بھی ٹیکس نہیں لیا ہے اور نہ ہی فاریکس سے متعلق ٹیکس گوشوارے جمع کرائے ہیں، تو شاید آپ کو اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکسوں کے بارے میں بہت سے خدشات ہیں۔

ذیل میں، ہم سوال و جواب کی شکل میں بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کے بارے میں اکثر پوچھے گئے سوالات کا جواب دیں گے۔ اگر آپ کو اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکسوں کے بارے میں کوئی تشویش ہے تو براہ کرم اس معلومات سے رجوع کریں۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کا حساب لگانے کے لیے مجھے کس مدت کا استعمال کرنا چاہیے؟

ٹیکس ریٹرن 1 جنوری سے 31 دسمبر کے درمیان کمائی گئی آمدنی کے لیے سالانہ جمع کیے جاتے ہیں۔ اس لیے، اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کا حساب بھی یکم جنوری سے 31 دسمبر تک کے عرصے کے لیے کیا جاتا ہے۔

غیر حقیقی فوائد اور نقصانات ٹیکس کے تابع نہیں ہیں، اس لیے سال کے آخر میں عہدوں کو سنبھالتے وقت محتاط رہیں۔

ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے پہلے مجھے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے کتنا منافع کمانے کی ضرورت ہے؟

آپ تنخواہ دار ملازم ہیں یا نہیں یہ آپ کی آمدنی پر منحصر ہے۔ اگر آپ تنخواہ دار ملازم ہیں، تو آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی اگر آپ کا منافع 200,000 ین سے زیادہ ہے، اور اگر آپ تنخواہ دار ملازم نہیں ہیں، تو آپ کو ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی اگر آپ کا منافع 480,000 ین سے زیادہ ہے۔

اگر آپ کا منافع اس رقم سے کم ہے، تو آپ کو عام طور پر ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

کس قسم کی فاریکس ٹریڈنگ کے لیے زیادہ ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت ہوتی ہے: بیرون ملک فاریکس یا ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ؟

چونکہ لاگو ٹیکس کی شرحیں بیرون ملک اور گھریلو غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے درمیان مختلف ہوتی ہیں، اس لیے قطعی طور پر یہ کہنا ناممکن ہے کہ کس کے نتیجے میں زیادہ ٹیکس لگے گا۔

جبکہ گھریلو FX پر لاگو ٹیکس کی شرح ایک فلیٹ 20.315% ہے، بیرون ملک FX پر 20% ٹیکس لگایا جاتا ہے اگر آمدنی 1.95 ملین ین اور 3.299 ملین ین کے درمیان ہے، اور اگر آمدنی 3.3 ملین ین اور 6.949 ملین ین کے درمیان ہے تو 30%۔

لہذا، جب تک آپ کی FX آمدنی 3.3 ملین ین سے زیادہ نہیں ہو جاتی، آپ کو گھریلو FX کے ساتھ مزید ٹیکس ادا کرنا ہوں گے، لیکن اس کے بعد، آپ بیرون ملک FX کے ساتھ مزید ٹیکس ادا کریں گے۔

کیا بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں ہونے والے نقصانات کو اگلے سالوں تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے؟

اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ میں، ہونے والے نقصانات کو بعد کے سالوں تک آگے نہیں بڑھایا جا سکتا۔ گھریلو فاریکس ٹریڈنگ میں، نقصانات کو تین سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے۔ نقصانات کو آگے بڑھانے کے قابل ہونے سے، آپ اپنی ٹیکس کی ذمہ داری کو بعد کے سالوں میں کمائے گئے منافع کے مقابلے میں کم کر سکتے ہیں۔

مثال کے طور پر، ہم کہتے ہیں کہ آپ نے گزشتہ سال گھریلو FX ٹریڈنگ میں 1 ملین ین کا نقصان پہنچایا، اور آپ نے اس سال گھریلو FX ٹریڈنگ میں 1 ملین ین کا منافع کمایا۔ اس صورت میں، اگر آپ نے نقصان کو آگے نہیں بڑھایا تھا، تو آپ پر 1 ملین ین کے منافع پر ٹیکس لگایا جائے گا۔ تاہم، چونکہ آپ نے پچھلے سال کے نقصان کو آگے بڑھایا، اس لیے یہ منافع کو پورا کرتا ہے، لہذا آپ کو کوئی ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

اس سلسلے میں، گھریلو FX ٹریڈنگ بیرون ملک FX ٹریڈنگ سے واضح طور پر برتر ہے۔

اگر میں کسی کمپنی میں ملازم ہوں تو کیا میری کمپنی کو پتہ چلے گا کہ میں بیرون ملک فاریکس میں تجارت کر رہا ہوں؟

اگر آپ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کماتے ہیں، تو آپ کے ٹیکس کا حساب آپ کی کمپنی سے آپ کی تنخواہ اور بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے آپ کے منافع کی بنیاد پر کیا جائے گا۔

اس لیے، اگر مقامی ٹیکس کو منبع پر روک دیا جاتا ہے، تو آپ کی تنخواہ سے ٹیکس کی نمایاں طور پر بڑی رقم کاٹی جا سکتی ہے، جس سے ممکنہ طور پر آپ کی کمپنی کو پتہ چل سکتا ہے کہ آپ FX ٹریڈنگ سمیت کسی بھی قسم کی سائیڈ جاب کر رہے ہیں۔

تاہم، جب تک کہ آپ کی کمپنی ضمنی ملازمتوں پر پابندی نہیں لگاتی، کوئی مسئلہ نہیں ہونا چاہیے، اور اگر آپ پکڑے بھی جاتے ہیں، تو اس کا امکان صرف اکاؤنٹنگ کے انچارج ملازم کے ذریعہ ہوتا ہے، لہذا آپ کو اس کے بارے میں زیادہ فکر کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

اگر آپ کے پاس اپنی کمپنی کو آپ کی بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے بارے میں معلوم نہ کرنے کی وجوہات ہیں، تو آپ "عام وصولی" کے طریقے کے ذریعے اپنا رہائشی ٹیکس ادا کر کے ود ہولڈنگ ٹیکس کے ذریعے ان کے پتہ لگانے کے امکان کو ختم کر سکتے ہیں۔

کیا میں بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکس کم کرنے کے لیے Furusato Nozei (ہائی ٹاؤن ٹیکس عطیہ) کا نظام استعمال کر سکتا ہوں؟

اگرچہ آبائی شہر کے ٹیکس عطیات ٹیکس بچانے کا ایک موثر اقدام ہیں، انہیں بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کے لیے ٹیکس بچانے کے طریقہ کے طور پر بھی استعمال کیا جا سکتا ہے۔

ٹیکس کی بچت کی رقم جس کی آپ Furusato Nozei (آبائی شہر ٹیکس عطیہ) کے نظام سے توقع کر سکتے ہیں وہ آپ کی آمدنی کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے، لہذا عطیہ کی مناسب رقم کا تعین کرنے کے لیے Furusato Nozei ویب سائٹس پر ٹولز استعمال کرنا اچھا خیال ہے۔

خلاصہ

یہ صفحہ بتاتا ہے کہ ٹیکس کے بارے میں کیسے سوچا جائے اور کیش بیک اور بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع پر ٹیکس ریٹرن کیسے فائل کیا جائے۔

آخر میں، آئیے ایک بار پھر اہم نکات کا جائزہ لیتے ہیں۔

• حاصل شدہ کیش بیک منافع کی طرح ٹیکس فائلنگ سے مشروط ہے۔
• آپ کی ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت کیش بیک اور منافع کو "متفرق آمدنی" کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے۔
• غیر حقیقی نقصانات اور غیر حقیقی فوائد ٹیکس کے تابع نہیں ہیں۔
• ٹیکس کی درجہ بندی اور بیرون ملک اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ کے درمیان منافع اور نقصان کو پورا کرنے کے طریقے میں فرق ہے۔
• بلیو ریٹرن سسٹم کا استعمال کرتے ہوئے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی سفارش کی جاتی ہے، جو آپ کو خصوصی کٹوتیوں کی اجازت دیتا ہے۔
• آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو چھپا نہیں سکتے۔

بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والا کیش بیک منافع کی طرح ٹیکس کے ساتھ مشروط ہے۔ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت ترقی پسند ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے، اور مشترکہ انکم ٹیکس اور مقامی ٹیکس کی شرح 55% تک پہنچ سکتی ہے۔

تاہم، یہ سوچنا کہ "میں ٹیکس کی اتنی زیادہ فیصد ادا کرنے کے بجائے ٹیکس ریٹرن فائل نہیں کروں گا اور خاموش نہیں رہوں گا،" ایک برا خیال ہے۔ یہاں تک کہ بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کے ساتھ، ٹیکس حکام ڈپازٹ اور نکالنے کے تمام ریکارڈ حاصل کر سکتے ہیں، اس لیے تھوڑی سی چھان بین جلد ہی ظاہر کر دے گی کہ آپ ٹیکس چوری کر رہے ہیں۔

اگر ٹیکس چوری کا پتہ چل جاتا ہے، تو آپ کو اضافی ٹیکس ادا کرنا ہوں گے، جیسے کہ فائل کرنے میں ناکامی پر جرمانہ، ان ٹیکسوں کے علاوہ جو آپ کو اصل میں ادا کرنے کی ضرورت تھی۔ لہذا، مناسب طریقہ کار کے ذریعے اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا یقینی بنائیں۔