"آپ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے ذریعے واحد مالک بن کر ٹیکس بچانے کے قابل ہو سکتے ہیں!"
کیا آپ میں سے کوئی ایسا ہے جو بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے آپ کے منافع کے مستحکم ہونے کے بعد خود روزگار بننے کا سوچ رہا ہو؟
تاہم،بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کو ایک جائز کاروبار کے طور پر تسلیم کیے جانے کا امکان نہیں ہے، اس لیے واحد مالک بننے کے کوئی خاص فوائد نہیں ہیں۔
لہذا، یہ مضمون بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں مصروف واحد مالکان کے لیے ٹیکس اور ٹیکس جمع کرنے کے طریقہ کار کے ساتھ ساتھ کاروباری رجسٹریشن اور پیشہ کے میدان کے عملی پہلوؤں کی وضاحت کرے گا۔
نتیجہ | اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ اور واحد مالکان کے لیے اہم نکات
- اکیلے FX ٹریڈنگ کو کاروباری آمدنی کے طور پر تسلیم کیے جانے کا امکان نہیں ہے(اسے عام طور پر متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے)۔ یہاں تک کہ اگر آپ واحد مالک بن جاتے ہیں، نیلی واپسی فائلنگ کے ٹیکس فوائد FX منافع پر لاگو نہیں ہوسکتے ہیں۔
- اخراجات کا حساب کتاب، آمدنی میں کٹوتیاں، اور مختلف قسم کی متفرق آمدنی کے درمیان منافع اور نقصانات کو ختم کرنا سبھی دستیاب ہیں چاہے آپ واحد مالک نہ ہوں۔
- اگر آپ اپنے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے بارے میں سنجیدہ ہیں، تواپنے کاروبار کو شامل کرنا (تقریباً $56,250 یا اس سے زیادہ کے تخمینہ سالانہ منافع کے ساتھ)زیادہ حقیقت پسندانہ آپشن ہے
*یہ مضمونمواد کی تخلیق کی پالیسیکے مطابقفنانشل سروسز ایجنسی کی طرف سے، اور صارفین کی پریشانیوں کے لیے،کنزیومر افیئرز ایجنسیکی طرف سے شائع کردہ معلومات سے رجوع کریں
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ پر ٹیکسوں کے بارے میں معلومات کے لیے،اوورسیز فاریکس ٹیکسیشن کی مکمل گائیڈپڑھیں
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ میں واحد مالک بننے کے کیا فوائد ہیں؟
عام طور پر، ایک واحد مالک کے طور پر بلیو ریٹرن فائل کرنا آپ کو مختلف آمدنی میں کٹوتیاں حاصل کرنے کی اجازت دیتا ہے، جو انکم ٹیکس کا حساب لگاتے وقت فائدہ مند سمجھا جاتا ہے۔
تاہم، چونکہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ بلیو فارم ٹیکس ریٹرن کے لیے اہل نہیں ہوسکتی ہے، اس لیے آپ انکم ٹیکس کٹوتیوں کے فوائد حاصل کرنے کے قابل نہیں ہوسکتے چاہے آپ واحد مالک بن جائیں ۔
آئیے سیدھے نقطہ کی طرف آتے ہیں اور بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ میں واحد مالک بننے کے فوائد پر بات کرتے ہیں۔
واحد مالک بننے کے چند فوائد ہو سکتے ہیں...
چونکہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کا بلیو فارم ٹیکس ریٹرن کے اہل ہونے کا امکان نہیں ہے، اس لیےواحد مالک بننے کے چند فوائد۔
اس کی وجہ یہ ہے کہ درج ذیل وجوہات ہو سکتی ہیں:
- اس بات کا امکان نہیں ہے کہ اکیلے FX ٹریڈنگ کو کاروبار سمجھا جائے گا۔
- نقصانات کوآگے نہیں بڑھایا جا سکتا اور نہ ہی دوسری آمدنی کے مقابلے میں پورا کیا جا سکتا ہے۔
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کو متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے، اور اس بات کا بہت زیادہ امکان ہے کہ اسے کاروباری آمدنی کے طور پر قبول نہیں کیا جائے گا چاہے آپ اپنی فاریکس ٹریڈنگ کو اس طرح کا اعلان کریں۔
حکمرانی کے مقدمات | کیا FX منافع کاروباری آمدنی ہے یا متفرق آمدنی؟
ماضی میں، ایسے معاملات ہوئے ہیں جہاں اس بات پر اختلاف کیا گیا تھا کہ آیا FX ٹریڈنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو کاروباری آمدنی یا متفرق آمدنی کے طور پر درجہ بندی کیا جانا چاہیے۔
دعویدار نے اعلان کیا تھا کہ ان کا FX منافع کاروباری آمدنی ہے اور وہ اپنی تنخواہ کی آمدنی کے مقابلے میں نقصان کو پورا کر سکتا ہے۔ تاہم، FX منافع کو متفرق آمدنی کے طور پر درجہ بندی کیا گیا تھا اور نقصانات کو پورا کرنے کی اجازت نہیں تھی۔ اس کی وجہ سے دوبارہ تشخیص اور کم رپورٹنگ جرمانے کا اندازہ لگایا گیا، جس کے خلاف دعویدار نے پھر اپیل دائر کی۔
نیشنل ٹیکس ٹربیونل کے فیصلے نے یہ بھیطے کیا کہ FX منافع کو کاروباری آمدنی کے طور پر تسلیم نہیں کیا جاتا ہے، بلکہ متفرق آمدنی کے طور پر، اور اس وجہ سے، انہیں تنخواہ کی آمدنی کے مقابلے میں آفسیٹ کرنے کی اجازت نہیں تھی (نیشنل ٹیکس ٹربیونل | شائع شدہ حکمرانی کی مثالیں)۔
جیسا کہ مندرجہ بالا مثالیں ظاہر کرتی ہیں، حقیقت یہ ہے کہ صرف FX ٹریڈنگ کو ایک جائز کاروبار کے طور پر تسلیم کیے جانے کا امکان نہیں ہے۔
آمدنی کو کاروباری آمدنی تصور کرنے کے لیے، یہ ایک شرط ہے کہ یہ ایک طویل مدت میں مستحکم منافع پیدا کرے۔ مارکیٹ ٹریڈنگ کی دنیا میں، جیسے FX ٹریڈنگ، قیمتوں کی نقل و حرکت کسی بھی وقت اچانک تبدیل ہو سکتی ہے۔
چونکہ FX ٹریڈنگ فطری طور پر "قیاس آرائی" پر مبنی ہے، اس میں بہت سے غیر مستحکم عناصر کو سمجھا جاتا ہے اور اس وجہ سے اسے متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے۔
لہذا، آپ دوسری کاروباری آمدنی کے مقابلے میں منافع اور نقصانات کو پورا نہیں کر سکتے، اور نہ ہی آپ گھریلو FX ٹریڈنگ کی طرح نقصانات کو آگے بڑھا سکتے ہیں، اور یہاں تک کہ اگر آپ واحد مالک بن جاتے ہیں، تو آپ کو ٹیکس کے فوائد کی راہ میں زیادہ نہیں ملے گا۔
اخراجات افراد کی طرف سے دعوی کیا جا سکتا ہے
اخراجات کا دعوی کمپنی کے ملازمین اور جز وقتی کارکنان کر سکتے ہیں، اس لیے جان بوجھ کر واحد مالک بننے کی ضرورت نہیں ہے۔
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ میں اخراجات بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کمانے کے لیے اٹھنے والے اخراجات کا حوالہ دیتے ہیں، اور ان اخراجات کو آپ کے منافع سے کاٹا جا سکتا ہے۔
اخراجات کو کم کرنے سے منافع کم ہوتا ہے، جو انکم ٹیکس کو کم کر سکتا ہے اور اس لیے ٹیکس بچانے کا ایک مؤثر اقدام ہے۔
دوسرے الفاظ میں،واحد مالک بنے بغیر اخراجات کا دعوی کرنا ممکن ہے، لہذااخراجات کے نقطہ نظر سے، واحد مالک بننے کا کوئی فائدہ نہیں ہے۔
بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں شامل اخراجات کے بارے میں مزید تفصیلات کے لیے، براہ کرم درج ذیل مضمون سے رجوع کریں۔
FX ٹریڈرز کے لیے بزنس رجسٹریشن اور بلیو ریٹرن فائلنگ پر عملی سوال و جواب
ان لوگوں کے لیے جو اب بھی اپنے کاروبار کو رجسٹر کرنا چاہتے ہیں یا جن کے پاس دوسری طرف ملازمتیں ہیں، یہ گائیڈ FX ٹریڈر کے طور پر کاروبار کو رجسٹر کرنے کے عملی پہلوؤں کا خاکہ پیش کرے گا۔
کیا میں اپنے کاروبار کو رجسٹر کر سکتا ہوں چاہے میں صرف فاریکس میں تجارت کروں؟
اگرچہ کاروباری رجسٹریشن فارم فائل کرنا ممکن ہے، لیکنفارم جمع کرنے کا خود بخود یہ مطلب نہیں ہے کہ "FX منافع کو کاروباری آمدنی کے طور پر درجہ بندی کیا جائے گا۔" آیا آمدنی کو کاروباری آمدنی کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے یا متفرق آمدنی کا تعین اس بات سے نہیں ہوتا ہے کہ رجسٹریشن درج کیا گیا ہے یا نہیں، بلکہ تجارت کی اصل نوعیت (تسلسل، آزادی، معاش میں شراکت وغیرہ) سے طے ہوتا ہے۔
اگر آپ صرف FX ٹریڈنگ میں مشغول ہیں، تو اس بات کا بہت زیادہ امکان ہے کہ اسے متفرق آمدنی کے طور پر درجہ بندی کیا جائے گا، جیسا کہ مذکورہ بالا حکم میں دکھایا گیا ہے۔ لہذا،یہ خیال کہ "کاروباری رجسٹریشن فائل کرنے سے آپ کو بلیو ریٹرن فائلنگ کے ذریعے اپنے FX ٹیکس کو کم کرنے کی اجازت ملے گی"خطرناک ہے۔
مجھے اپنے کاروبار کے رجسٹریشن فارم پر قبضے کے میدان میں کیا لکھنا چاہیے؟
FX کے علاوہ کسی کاروبار کے لیے بزنس رجسٹریشن فائل کرتے وقت، جیسے کہ بلاگ مینجمنٹ یا ویب ڈیزائن ، آپ کو پیشہ کے میدان میں اس کاروبار کی نوعیت (مثلاً، ویب سائٹ کا انتظام، ڈیزائن کا کام) بیان کرنا چاہیے۔ اگر آپ کا بنیادی مقصد سرمایہ کاری ہے، تو آپ "سرمایہ کار" یا "تاجر" لکھ سکتے ہیں، لیکن صرف اس کا مطلب یہ نہیں ہے کہ FX ٹریڈنگ کاروباری آمدنی بن جاتی ہے۔
براہ کرم نوٹ کریں کہ پیشہ کے میدان میں آپ کی فراہم کردہ معلوماتانفرادی کاروباری ٹیکس کے مقاصد کے لیے آپ کے کاروبار کی قسم کا تعین کرنے۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے، تو بہتر ہے کہ وہ اظہار استعمال کریں جو آپ کی اصل صورت حال کی بہترین عکاسی کرتا ہو اور ٹیکس آفس کے نمائندے سے مشورہ کریں۔
بلیو ریٹرن ٹیکس فائل کرنا "ان لوگوں کے لیے فائدہ مند ہے جن کی FX ٹریڈنگ کے علاوہ کاروباری آمدنی ہے۔"
بلیو ریٹرن خصوصی کٹوتی (تقریباً $4,063 تک) کے فوائد کاروباری آمدنی، جائیداد کی آمدنی، اور جنگلات کی آمدنی پر لاگو ہوتے ہیں ۔ اگر آپ کے پاس FX کے علاوہ دوسرے کاروبار ہیں (جیسے کہ الحاق کی مارکیٹنگ یا کنٹریکٹ ورک)، تو آپ ان کاروباروں کے لیے بلیو ریٹرن کے فوائد حاصل کر سکتے ہیں، جبکہ اپنے FX منافع کو متفرق آمدنی کے طور پر الگ سے قرار دے سکتے ہیں ۔
چونکہ اکاؤنٹنگ ریکارڈز کو کاروباری آمدنی (ڈبل انٹری بک کیپنگ) اور متفرق آمدنی کے لیے الگ سے منظم کرنے کی ضرورت ہے، اس لیے ریکارڈ رکھنا ان لوگوں کے لیے قدرے پیچیدہ ہو جاتا ہے جن کے پاس دونوں ہیں۔ اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر استعمال کرنے یا ٹیکس اکاؤنٹنٹ سے مشورہ کرنے پر غور کریں۔
ٹیکس بچانے کے اقدامات جو آپ کے واحد مالک نہ ہونے پر بھی اٹھائے جا سکتے ہیں۔
یہاں تک کہ ایک واحد مالک بننے کا انتخاب کیے بغیر، ٹیکس بچانے کے ایسے اقدامات ہیں جو آپ خود لے سکتے ہیں۔
ذیل میں، ہم اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس بچانے کی حکمت عملی متعارف کراتے ہیں جنہیں افراد لاگو کر سکتے ہیں۔ ٹیکس بچانے کی ان حکمت عملیوں (7 طریقوں) کا ایک جامع جائزہاوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے لیے ٹیکس بچانے کی حکمت عملیوں پر ہمارے مضمونمیں خلاصہ کیا گیا
بغیر کسی ناکامی کے تمام اخراجات کو ریکارڈ کریں۔
بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے لیےسیمینار فیس اور مواصلاتی اخراجات جیسے اخراجاتمنافع سے کاروباری اخراجات کے طور پر کاٹ سکتے ہیں۔
عام طور پر، مندرجہ ذیل اخراجات کو قابل کٹوتی سمجھا جاتا ہے:
- سیمینار میں شرکت کی فیس اور نقل و حمل کے اخراجات
- کتاب اور درسی کتاب کے اخراجات
- وائی فائی اور دیگر مواصلاتی اخراجات
- پی سی کی خریداری کے اخراجات
- سامان کے اخراجات
صرف بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے لیے کیے گئے اخراجات ہی ٹیکس کٹوتیوں کے اہل ہیں۔ ذاتی استعمال کی اشیاء اور نجی کھانے کے اخراجات کو کٹوتی کے اخراجات کے طور پر تسلیم نہیں کیا جاتا ہے۔
مزید برآں، ان اخراجات کے لیے رسیدوں، رسیدوں، اور بینک ٹرانسفر کے ریکارڈ کا مناسب طریقے سے انتظام کرنا یقینی بنائیں جن کا آپ کاروباری اخراجات کے طور پر دعویٰ کرتے ہیں، تاکہ یہ واضح ہو کہ ادائیگیاں کاروباری مقاصد کے لیے کی گئی تھیں۔
مختلف انکم ٹیکس کٹوتیوں کا استعمال کریں۔
اپنے انکم ٹیکس کو کم کرنے کے لیے، سوشل انشورنس پریمیم کٹوتیوں اور میاں بیوی کی کٹوتیوں کو استعمال کرنے کی سفارش کی جاتی ہے۔
آمدنی میں کٹوتی کی مثال
- میاں بیوی کی کٹوتی: اگر آپ کے شریک حیات کی کل آمدنی تقریباً $3,625 یا اس سے کم ہے (یا تقریباً $7,688 اگر صرف تنخواہ کی آمدنی ہے)، تو آپ اپنی آمدنی سے تقریبا$$2,375 کاٹ سکتے ہیں۔
- خاص زوجیت کی کٹوتی: اگر آپ کے شریک حیات کی کل آمدنی تقریباً 3,625 ڈالر اور تقریباً 8,313 ڈالر کے درمیان ہے، تو آپ اپنے شریک حیات کی آمدنی کے لحاظ سے ایک مخصوص رقم کی کٹوتی حاصل کر سکتے ہیں۔
- سوشل انشورنس پریمیم کٹوتی: اگر آپ اپنے، اپنے شریک حیات، یا رشتہ داروں کے لیے سوشل انشورنس پریمیم ادا کرتے ہیں جو آپ کے ساتھ گھر کا اشتراک کرتے ہیں، تو آپ ادا کی گئی رقم کے لیے کٹوتی حاصل کر سکتے ہیں۔
2025 کے آخر میں ٹیکس اصلاحات میں میاں بیوی کی کٹوتی کے لیے آمدنی کی ضرورت کو "تقریباً $3,000 یا اس سے کم (تنخواہ کی آمدنی تقریباً$6,438)" سے بڑھا کر "تقریباً $3,625 یا اس سے کم (تنخواہ کی آمدنی تقریباً$7,688)" اور وارڈ ٹیکس سال 2025 پر کر دی گئی۔
اس کے علاوہ،آپ طبی اخراجات کی کٹوتیوں، لائف انشورنس پریمیم کٹوتیوں، اور آبائی شہر ٹیکس عطیات سے بھی فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔ اگر آپ اپنے انکم ٹیکس اور رہائشی ٹیکس کو ہر ممکن حد تک کم کرنا چاہتے ہیں تو آمدنی میں کٹوتیوں کا اچھا استعمال کریں۔
متفرق آمدنی سے حاصل ہونے والے نقصانات کو پورا کرنا
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کو متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے اور اسے دوسری آمدنی کے مقابلے میں پورا نہیں کیا جا سکتا۔ تاہم،متفرق آمدنی سے ہونے والے نقصان کو دوسرے ذرائع سے ہونے والے نقصانات سے پورا کیا جا سکتا ہے۔
متفرق آمدنی کی مثالیں۔
- قومی پنشن/ملازمین کی پنشن
- پسو مارکیٹ ایپس سے کمائی
- ملحق آمدنی
- مخطوطہ کی فیس اور لیکچر فیس
- دوسرے غیر ملکی فاریکس بروکرز کے منافع
- کریپٹو کرنسی ایف ایکس
یہاں تک کہ اگر آپ نے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے منافع کمایا ہے، اگر آپ کو کریپٹو کرنسی فاریکس یا دیگر متفرق آمدنی سے نقصان ہوا ہے، تو آپ ان فوائد اور نقصانات کو پورا کر سکتے ہیں، اس طرح آپ کے ٹیکس کے بوجھ کو کم کر سکتے ہیں۔
اگر آپ ٹیکس کو کم سے کم کرنا چاہتے ہیں، تو اپنے کاروبار کو شامل کرنے کی سفارش کی جاتی ہے کہ وہ واحد مالک ہو۔
چونکہ بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کو کاروبار کے طور پر تسلیم نہیں کیا جاتا ہے،اس بات کا امکان نہیں ہے کہ آپ واحد مالک بن سکتے ہیں۔ تاہم،اپنے کاروبار کو شامل کرنے سے ٹیکس کے اہم فوائد مل سکتے ہیں۔
- اگر منافع زیادہ ہے توٹیکس کی شرح انکم ٹیکس سے کم ہے۔
- دوسرے کاروبار کے ساتھ منافع اور نقصان کو پورا کرنا ممکن ہے۔
- نقصانات کو 10 سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے۔
- اخراجات کا دائرہ وسیع ہو جائے گا۔
ذاتی اکاؤنٹ سے سب سے بڑا فرق "ٹیکس سسٹم" ہے۔
جبکہ انکم ٹیکس 45% تک پہنچ سکتا ہے،آپ کے کاروبار کو شامل کرنے سےکارپوریٹ ٹیکس کی شرح فلیٹ 23.2% تک کم ہو جاتی ہے۔ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ ایک ترقی پسند ٹیکس نظام کے تابع ہے جہاں ٹیکس کی شرح زیادہ آمدنی کے ساتھ بڑھ جاتی ہے، اس لیے جو لوگ زیادہ سالانہ منافع رکھتے ہیں وہ اپنے کاروبار کو شامل کر کے ٹیکس کی اہم بچت کی توقع کر سکتے ہیں۔
مزید برآں، نقصانات کو 10 سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے، اور افراد کے مقابلے میں کٹوتی کے اخراجات کی تعداد بڑھ جاتی ہے۔
- کمپنی کی ملکیت کار، پٹرول کے اخراجات
- ملازمین کی تنخواہیں۔
- لائف انشورنس پالیسیاں جو اپنے یا ملازمین کے لیے نکالی گئی ہیں۔
- کارپوریٹ مواصلات کے اخراجات
- کارپوریشن کے نام سے کرایہ اور نقل و حمل کے اخراجات
- کمپنی کے نام سے خریدے گئے کمپیوٹر
افراد کے لیے، صرف مواصلاتی اخراجات اور کمپیوٹرز کی لاگت جو بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں گزارے گئے وقت کے مساوی تھی، کٹوتی کی جا سکتی تھی، لیکن اگر اخراجات کسی کارپوریشن کے نام ہیں، تو پوری رقم کا دعویٰ کاروباری اخراجات کے طور پر کیا جا سکتا ہے۔
اپنے کاروبار کو شامل کرنا اور کم کارپوریٹ ٹیکس والے ملک میں منتقل ہونا بھی ایک آپشن ہے۔
مختلف ٹیکسوں کو کم کرنے کا ایک طریقہ یہ ہےکہ آپ اپنے کاروبار کو شامل کریں اور ایک ایسے ملک میں چلے جائیں جسے ٹیکس ہیون کہا جاتا ہے۔
ٹیکس ہیون ایک ایسا ملک ہے جس میں کارپوریٹ ٹیکس، انکم ٹیکس، اور مقامی ٹیکسوں کے لیے کم ٹیکس کی شرح ہوتی ہے۔
اگر آپ کاروبار کرتے ہیں اور جاپان میں رہتے ہیں تو آپ کو بہت زیادہ ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔ آئیے اس کا موازنہ سنگاپور سے کریں، جہاں مختلف ٹیکس کی شرحیں کم ہیں۔
| جاپان | سنگاپور | |
|---|---|---|
| کارپوریٹ ٹیکس | تقریباً 30% | تقریباً 17% |
| انکم ٹیکس | تقریباً 45% تک | تقریباً 22 فیصد تک |
| رہائشی ٹیکس | تقریباً 10% | 0％ |
تاہم، لاگو کرنے کے لیے مختلف ٹیکس کی شرحوں کے لیے کچھ تقاضوں کو پورا کرنا ضروری ہے۔
ٹیکس پناہ گاہوں میں، نہ صرف کمپنی کی تشکیل کے حوالے سے ضابطے ہیں بلکہ رہائش کے سالوں کی تعداد اور حصص کے فیصد کے حوالے سے بھی ہیں۔ لہذا،جاپانی ٹیکس نظام کے مطابق ٹیکس ادا کرنے کیضرورت ہوگی
کارپوریشن کے بھی نقصانات ہیں، جیسے کہ چلنے والے اخراجات۔
کاروبار کو شامل کرنے سے ٹیکس کے اہم فوائد حاصل ہوتے ہیں، لیکن اس میں خرابیاں بھی آتی ہیں جیسے کہ جاری اخراجات اور آپ اپنے پیسے کو کس طرح استعمال کرتے ہیں اس میں محدود لچک۔
- کارپوریشن کے قیام اور دیکھ بھال سے وابستہ اخراجات ہیں۔
- غیر حقیقی فوائد بھی ٹیکس کے تابع ہیں۔
- میں اپنے پیسے آزادانہ طور پر استعمال نہیں کر سکتا۔
- کارپوریٹ رہائشی ٹیکس ادا کرنا ضروری ہے چاہے کمپنی خسارے میں چل رہی ہو۔
کارپوریشن قائم کرنے پر کم از کم $625.00 لاگت آتی ہے، اور اسے برقرار رکھنے کے لیے کارپوریٹ رہائشی ٹیکس اور دیگر فیسوں میں سالانہ کم از کم $437.50 ادا کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
ایک اور نقصان یہ ہے کہ آپ اپنی مرضی کے مطابق تمام منافع استعمال نہیں کر سکتے۔ آپ کو ہر ماہ صرف "ایگزیکٹو معاوضہ" کی شکل میں ایک مقررہ رقم ملتی ہے۔
مزید برآں، یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ غیر حقیقی حاصلات بھی ٹیکس کے تابع ہیں، یعنی آپ سال کے آخر میں جزوی طور پر پوزیشن بند کر کے اپنے منافع کو ایڈجسٹ نہیں کر سکتے۔
شامل کرنے کے لیے وقفے کا نقطہ "تقریباً $56,250" ہے۔
افراد کے لیے، ان کا سالانہ منافع تقریباً $56,250 تک پہنچنے کے بعد اپنے کاروبار کو شامل کرنے پر غور کرنا مناسب ہے۔
جیسا کہ پہلے ذکر کیا گیا ہے، جب کہ کارپوریشن ٹیکس کے اہم فوائد پیش کرتا ہے، یہ ہر سال چلنے والے کچھ اخراجات بھی اٹھاتا ہے، جو آمدنی کم اور غیر مستحکم ہونے کی صورت میں ممکنہ طور پر نقصان کا باعث بن سکتا ہے۔
صرف ٹیکس کی شرح کو دیکھتے ہوئے، ایک کارپوریشن ٹیکس کم کر سکتی ہے اگر آپ کا منافع "تقریباً $43,750 یا اس سے زیادہ" ہو۔ تاہم، قیام اور دیکھ بھال کے اخراجات کو مدنظر رکھتے ہوئے، تقریباً $56,250 یا اس سے زیادہ کا مستحکم منافع حاصل کرنا زیادہ یقین بخش ہے۔
کیا بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کرتے وقت واحد مالک بننا ٹھیک ہے؟ ٹیکس کے بارے میں اکثر پوچھے گئے سوالات۔
یہ مضمون بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت میں ملوث واحد مالکان کے ٹیکس سے متعلق اکثر پوچھے گئے سوالات کے جوابات دیتا ہے۔
- کاروبار کو شامل کرنے کی ضمانت دینے کے لیے کتنا منافع کافی ہے؟
- کیا گھریلو FX ٹریڈنگ کے ساتھ منافع اور نقصان کو پورا کرنا، یا نقصانات کو آگے بڑھانا ممکن ہے؟
- کیا مجھے پھر بھی ٹیکس ادا کرنا پڑے گا چاہے میں رقم نہ نکالوں؟
- کیا تنخواہ دار ملازمین خود روزگار بن سکتے ہیں؟
آئیے ان اشیاء کو چیک کریں جن میں آپ کی دلچسپی ہے۔
Q1. مجھے اپنے کاروبار کو کس منافع کی سطح پر شامل کرنا چاہیے؟
ٹیکس کے نقطہ نظر سے، اپنے کاروبار کو شامل کرنے کے وقت پر غور کرتے وقت،آپ کی سالانہ آمدنی ہر سال تقریباً $56,250 سے تجاوز کر جانے پرغور کرنے کے قابل ہو گا
تقریباً $43,750 کی سالانہ آمدنی کے لیے، ٹیکس کی شرحیں افراد اور کارپوریشنز دونوں کے لیے تقریباً یکساں ہیں۔ تاہم، کارپوریشنز متعدد ٹیکس فوائد سے مستفید ہوتی ہیں، جیسے کہ اخراجات کو کم کرنے کی صلاحیت، انہیں مجموعی طور پر زیادہ فائدہ مند بناتی ہے۔
تاہم، آپ کے کاروبار کو شامل کرنے سے جاری اخراجات جیسے کہ کارپوریٹ ٹیکس کی ادائیگیاں اور ٹیکس اکاؤنٹنٹس اور سوشل انشورنس ماہرین کی خدمات حاصل کرنے کی فیسیں اٹھتی ہیں۔
اپنے کاروبار کو اصل میں شامل کرنے سے پہلے، آپ کو ٹیکس اکاؤنٹنٹ یا اسی طرح کے پیشہ ور سے مشورہ کرنا چاہیے تاکہ ان تمام اخراجات کی نشاندہی کی جا سکے جو انکارپوریشن کے عمل سے پیدا ہوں گے۔
Q2. کیا گھریلو FX کے ساتھ منافع اور نقصان کو پورا کرنا یا نقصانات کو آگے بڑھانا ممکن ہے؟
انفرادی کاروباری مالکان غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ کے منافع اور نقصان کو ڈومیسٹک فاریکس ٹریڈنگ کے مقابلے میں پورا نہیں کر سکتے۔ مزید برآں، غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ سے نقصانات کو آگے بڑھانے کی اجازت نہیں ہے۔
تاہم،اپنے کاروبار کو شامل کرنے سے آپ غیر ملکی فاریکس ٹریڈنگ کے علاوہ دوسرے کاروباروں سے ہونے والے منافع اور نقصانات کو پورا کر سکتے ہیں، اور (10 سال تک) ہونے والے نقصانات کو آگے بڑھا سکتے ہیں۔
واحد مالکان اپنی آمدنی کے زمرے کی بنیاد پر اپنے انکم ٹیکس کا حساب لگاتے ہیں۔ لہذا، بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ اور گھریلو فاریکس ٹریڈنگ، جو کہ آمدنی کے مختلف زمروں میں آتے ہیں، منافع اور نقصانات کو پورا کرنے کے اہل نہیں ہیں۔
- اوورسیز فاریکس: جامع ٹیکسیشن
- گھریلو FX: علیحدہ ٹیکس
جامع ٹیکسیشن ایک ایسا نظام ہے جہاں انکم ٹیکس کا حساب مختلف قسم کی آمدنی کے حساب سے کیا جاتا ہے، جبکہ علیحدہ ٹیکسیشن ایک ایسا نظام ہے جہاں آمدنی کی دیگر اقسام کو جمع کیے بغیر انکم ٹیکس کا حساب لگایا جاتا ہے۔
جب کہ اسے ٹیکس قابل آمدنی کا حساب لگانے کے لیے اسی سال میں کمائی گئی متفرق آمدنی کے خلاف اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو پورا کرنے کی اجازت ہے، لیکن واحد مالکان نقصانات کو اگلے سالوں تک نہیں لے سکتے۔
ایک واحد مالک کے طور پر کام کرنے کے بجائے اپنے بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ کے کاروبار کو شامل کرکے، آپ متعدد ٹیکس فوائد سے لطف اندوز ہوسکتے ہیں۔
Q3. کیا مجھے پھر بھی ٹیکس ادا کرنا پڑے گا چاہے میں رقم نہ نکالوں؟
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ سے اپنا منافع، تب بھی احساس ہوا کہ منافع اور نقصانٹیکس کے تابع ہیں۔
اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کے ساتھ، ایک بار پوزیشن بند ہونے کے بعد، آپ کی ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت وصول شدہ منافع یا نقصان کی کل رقم ٹیکس کے تابع ہو جاتی ہے۔
جو بند نہیں ہیں اور جن کیشرح مبادلہ یا منافع/نقصان میں اتار چڑھاؤ آ رہا ہے وہ ٹیکس کے تابع نہیں ہیں۔
تاہم، خریدی اور فروخت کی جانے والی کرنسیوں کے درمیان شرح سود کے فرق کو ایڈجسٹ کرتے وقت موصول ہونے والے سویپ پوائنٹس ٹیکس کے تابع ہوتے ہیں جب وہ وصول ہوتے ہیں اور اکاؤنٹ میں ظاہر ہوتے ہیں۔
Q4. کیا تنخواہ دار ملازم واحد مالک بن سکتا ہے؟
ملازم رہتے ہوئےواحد مالک بننا ممکن(براہ کرم ضمنی ملازمتوں کے حوالے سے اپنی کمپنی کے ضوابط پہلے سے چیک کریں)۔
تاہم، جیسا کہ اس مضمون میں بیان کیا گیا ہے، FX منافع کو متفرق آمدنی سمجھا جاتا ہے، اس لیے FX منافع پر ٹیکس کا طریقہ کار تبدیل نہیں ہوتا چاہے آپ واحد مالک بن جائیں۔ سالانہ آمدنی کی بنیاد پر تنخواہ دار ملازمین کے لیے ٹیکس کے حسابات اور نقالی کی تفصیل سے مضمون میں وضاحت کی گئی ہے جس میں تنخواہ دار کارکنوں کے لیے بیرون ملک FX ٹیکس کی وضاحت کی گئی ہے ۔
خلاصہ
یہ صفحہ اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ میں واحد مالک بننے کے فوائد کی وضاحت کرتا ہے۔
آخر میں، آئیے اہم نکات کا جائزہ لیتے ہیں۔
- اوورسیز فاریکس ٹریڈنگ کو واحد ملکیت کے طور پر تسلیم نہیں کیا جاتا ہے اور اس کے بلیو فارم ٹیکس فائلنگ کے لیے نااہل ہونے کا بہت زیادہ امکان ہے۔
- اخراجات کا دعویٰ نہ صرف واحد مالکان بلکہ کمپنی کے ملازمین اور جز وقتی کارکنان بھی کر سکتے ہیں۔
- واحد مالکان کے لیے، جن کی آمدنی کی دو قسمیں ہیں — کاروباری آمدنی اور متفرق آمدنی — بک کیپنگ پیچیدہ ہو سکتی ہے۔
- واحد مالکان بیرون ملک فاریکس ٹریڈنگ سے ہونے والے نقصانات کو آگے نہیں بڑھا سکتے یا دوسری آمدنی کے مقابلے میں منافع اور نقصانات کو آفسیٹ کر سکتے ہیں۔
- فاریکس ٹریڈنگ کے منافع اور دوسرے ذرائع سے ہونے والے نقصانات جیسے کہ سائیڈ جابز ایک دوسرے کے خلاف ہو سکتے ہیں۔
- کارپوریشنز کمپنی کی ملکیت والی گاڑیوں اور رہائشی اخراجات کو کاروباری اخراجات کے طور پر کم کر سکتی ہیں۔
یہاں تک کہ اگر آپ واحد مالک بن جاتے ہیں،بیرون ملک غیر ملکی کرنسی کی تجارت کو کاروبار کے طور پر تسلیم کیے جانے کا امکان نہیں ہے، لہذا ٹیکس کے زیادہ فوائد نہیں ہیں۔
اس کے برعکس، واحد مالک بننے سے کام کا بوجھ بڑھ جائے گا کیونکہ ٹیکس فائل کرنے کے لیے اکاؤنٹنگ ریکارڈز کی تیاری زیادہ پیچیدہ ہو جائے گی۔
اپنے کاروبار کو شامل کرنا ٹیکس کے اہم فوائد پیش کرتا ہے، کیونکہ یہ کٹوتی کے قابل اخراجات کی تعداد میں اضافہ کرتا ہے اور منافع اور نقصانات کو پورا کرنے اور نقصانات کو آگے بڑھانے کی اجازت دیتا ہے۔。
