"คุณอาจประหยัดภาษีได้ด้วยการเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวผ่านการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ!"
มีใครบ้างที่กำลังคิดจะเริ่มประกอบอาชีพอิสระเมื่อผลกำไรจากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศเริ่มมีเสถียรภาพแล้วบ้าง?
อย่างไรก็ตามเป็นไปได้ยากที่การซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะได้รับการยอมรับว่าเป็นธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย จึงไม่มีข้อได้เปรียบที่สำคัญใดๆ ในการเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียว
ดังนั้น บทความนี้จะอธิบายเกี่ยวกับภาษีและขั้นตอนการยื่นภาษีสำหรับผู้ประกอบการรายเดียวที่ประกอบธุรกิจซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ตลอดจนแง่มุมเชิงปฏิบัติของการจดทะเบียนธุรกิจและขอบเขตอาชีพ
สรุป | ประเด็นสำคัญสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศและผู้ประกอบการรายเดียว
- การซื้อขาย FX เพียงอย่างเดียวไม่น่าจะถูกนับเป็นรายได้จากการประกอบธุรกิจ(โดยปกติจะถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด) แม้ว่าคุณจะกลายเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวก็ตาม สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้าก็ไม่สามารถนำมาใช้กับกำไรจากการซื้อขาย FX ได้
- การบัญชีค่าใช้จ่าย การหักลดหย่อนรายได้ และการหักล้างกำไรขาดทุนระหว่างรายได้เบ็ดเตล็ดประเภทต่างๆ สามารถทำได้แม้ว่าคุณจะไม่ใช่เจ้าของกิจการคนเดียวก็ตาม
- หากคุณจริงจังกับการลดภาระภาษีการจดทะเบียนบริษัท (โดยมีกำไรต่อปีโดยประมาณ 56,250 ดอลลาร์ขึ้นไป)เป็นทางเลือกที่สมเหตุสมผล
*บทความนี้ จัดทำโดยทีมบรรณาธิการของ MoneyCharger ตาม นโยบายการสร้างเนื้อหา โดยอ้างอิงข้อมูลสาธารณะจากกรมสรรพากรและศาลภาษีแห่งชาติ (ณ เดือนสิงหาคม 2569 และอิงตามระบบสำหรับปี 2568 และปีต่อๆ ไป) การเสียภาษีอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะบุคคล ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับสำนักงานสรรพากรหรือนักบัญชีภาษีก่อนดำเนินการใดๆ สำหรับข้อควรระวังเกี่ยวกับการใช้โบรกเกอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ โปรดตรวจสอบข้อมูลสาธารณะ จากสำนักงานบริการทางการเงิน และสำหรับปัญหาของผู้บริโภค โปรดตรวจสอบข้อมูลสาธารณะจาก สำนักงานคุ้มครองผู้บริโภค
สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับภาษีในการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ โปรดอ่าน คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับการเก็บภาษีเงินตราต่างประเทศ
การเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียวในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศมีข้อดีอย่างไรบ้าง?
โดยทั่วไป การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้าในฐานะเจ้าของกิจการคนเดียวจะช่วยให้คุณได้รับสิทธิหักลดหย่อนภาษีเงินได้หลายรายการ ซึ่งถือเป็นข้อได้เปรียบในการคำนวณภาษีเงินได้
อย่างไรก็ตาม เนื่องจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศอาจไม่เข้าเกณฑ์สำหรับการยื่นภาษีแบบฟอร์มสีฟ้า คุณจึงอาจ ไม่ได้รับสิทธิประโยชน์จากการหักลดหย่อนภาษีเงินได้ แม้ว่าคุณจะเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวก็ตาม
มาเข้าเรื่องกันเลยดีกว่า และมาพูดคุยถึงข้อดีของการเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียวในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ
การเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวอาจมีข้อดีเพียงเล็กน้อย...
เนื่องจากกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่น่าจะได้รับการยกเว้นภาษีตามแบบฟอร์มสีฟ้า จึงข้อดีน้อยมากในการเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว
เนื่องจากอาจมีสาเหตุดังต่อไปนี้:
- ไม่น่าเป็นไปได้ที่การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพียงอย่างเดียวจะถูกพิจารณาว่าเป็นธุรกิจ
- ผลขาดทุนไม่สามารถนำไปหักล้างกับรายได้อื่นหรือยกยอดไปใช้ในปีถัดไปได้
การซื้อขายเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและมีความเป็นไปได้สูงที่จะไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นรายได้จากการประกอบธุรกิจ แม้ว่าคุณจะแจ้งว่าการซื้อขายเงินตราต่างประเทศของคุณเป็นเช่นนั้นก็ตาม
กรณีศึกษา | กำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ถือเป็นรายได้จากการดำเนินธุรกิจหรือรายได้เบ็ดเตล็ด?
ในอดีตเคยมีกรณีที่มีการโต้แย้งกันว่ากำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศควรจัดอยู่ในประเภทรายได้จากการประกอบธุรกิจหรือรายได้เบ็ดเตล็ด
ผู้ร้องเรียนได้แจ้งว่ากำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเป็นรายได้จากการดำเนินธุรกิจ และสามารถหักล้างผลขาดทุนกับรายได้จากเงินเดือนได้ อย่างไรก็ตาม กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนถูกจัดประเภทเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด และไม่อนุญาตให้หักล้างผลขาดทุน ส่งผลให้มีการประเมินใหม่และเรียกเก็บค่าปรับจากการรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง ซึ่งผู้ร้องเรียนได้ยื่นอุทธรณ์ต่อศาล
คำวินิจฉัยของศาลภาษีแห่งชาติยังระบุด้วยว่า กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนไม่ถือเป็นรายได้จากการประกอบธุรกิจ แต่ถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดดังนั้นจึงไม่สามารถนำมาหักล้างกับรายได้จากเงินเดือนได้ (ศาลภาษีแห่งชาติ | ตัวอย่างคำวินิจฉัยที่เผยแพร่)
ดังที่ตัวอย่างข้างต้นแสดงให้เห็น ความเป็นจริงก็คือ การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพียงอย่างเดียวไม่น่าจะได้รับการยอมรับว่าเป็นธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย
เพื่อให้ถือว่ารายได้นั้นเป็นรายได้จากการประกอบธุรกิจ เงื่อนไขสำคัญคือต้องสร้างผลกำไรที่มั่นคงในระยะยาว ในโลกของการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ เช่น การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ การเคลื่อนไหวของราคาอาจเปลี่ยนแปลงอย่างฉับพลันได้ตลอดเวลา
เนื่องจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นมีลักษณะ "เก็งกำไร" โดยเนื้อแท้ จึงถือว่ามีองค์ประกอบที่ไม่มั่นคงหลายประการ และด้วยเหตุนี้จึงถูกจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด
ดังนั้น คุณจึงไม่สามารถนำกำไรและขาดทุนไปหักล้างกับรายได้จากธุรกิจอื่นได้ และไม่สามารถนำผลขาดทุนไปยกยอดในอนาคตได้เหมือนกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ และถึงแม้คุณจะกลายเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว คุณก็จะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากนัก
บุคคลสามารถขอเบิกค่าใช้จ่ายได้
พนักงานประจำและพนักงานพาร์ทไทม์สามารถเบิกค่าใช้จ่ายได้จึงไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวโดยเจตนา
ค่าใช้จ่ายในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หมายถึง ต้นทุนที่เกิดขึ้นเพื่อให้ได้กำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถหักออกจากกำไรของคุณได้
การหักค่าใช้จ่ายจะลดกำไร ซึ่งสามารถลดภาษีเงินได้ และจึงเป็นมาตรการประหยัดภาษีที่มีประสิทธิภาพ
กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ สามารถเบิกค่าใช้จ่ายได้โดยไม่ต้องเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว ดังนั้นจากมุมมองด้านค่าใช้จ่ายแล้ว การเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวจึงไม่มีข้อได้เปรียบใดๆ
สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ โปรดดูบทความต่อไปนี้
คำถามและคำตอบเชิงปฏิบัติเกี่ยวกับการจดทะเบียนธุรกิจและการยื่นแบบแสดงรายการภาษี (Blue Return) สำหรับผู้ค้า FX
สำหรับผู้ที่ยังต้องการจดทะเบียนธุรกิจ หรือผู้ที่มีงานเสริมอื่น ๆ คู่มือนี้จะอธิบายถึงแง่มุมเชิงปฏิบัติในการจดทะเบียนธุรกิจในฐานะผู้ค้า FX
ฉันสามารถจดทะเบียนธุรกิจได้หรือไม่ แม้ว่าฉันจะทำการซื้อขายฟอเร็กซ์เพียงอย่างเดียว?
แม้ว่าจะสามารถยื่นแบบจดทะเบียนธุรกิจได้ แต่การยื่นแบบจดทะเบียนไม่ได้หมายความว่า "กำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะถูกจัดประเภทเป็นรายได้จากธุรกิจ" โดยอัตโนมัติ การจัดประเภทรายได้ว่าเป็นรายได้จากธุรกิจหรือรายได้เบ็ดเตล็ดนั้น ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการยื่นแบบจดทะเบียน แต่ขึ้นอยู่กับลักษณะที่แท้จริงของการซื้อขาย (ความต่อเนื่อง ความเป็นอิสระ การมีส่วนช่วยในการดำรงชีพ ฯลฯ)
หากคุณประกอบธุรกิจซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพียงอย่างเดียว มีความเป็นไปได้สูงที่จะถูกจัดประเภทเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด ตามที่ระบุไว้ในข้อกำหนดข้างต้น ดังนั้นแนวคิดที่ว่า "การจดทะเบียนธุรกิจจะช่วยให้คุณลดภาษีแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศได้โดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้า"จึงเป็นเรื่องที่อันตราย
ฉันควรกรอกอะไรลงในช่องอาชีพในแบบฟอร์มจดทะเบียนธุรกิจ?
เมื่อยื่นจดทะเบียนธุรกิจสำหรับธุรกิจอื่นที่ไม่ใช่การเทรด FX เช่น การจัดการบล็อกหรือการออกแบบเว็บไซต์ คุณควรอธิบายลักษณะของธุรกิจนั้น (เช่น การจัดการเว็บไซต์ งานออกแบบ) ในช่องอาชีพ หากจุดประสงค์หลักของคุณคือการลงทุน คุณสามารถเขียนว่า "นักลงทุน" หรือ "นักเทรด" ได้ แต่เพียงแค่นั้นไม่ได้หมายความว่าการเทรด FX จะกลายเป็นรายได้จากธุรกิจนั้น
โปรดทราบว่าข้อมูลที่คุณระบุในช่องอาชีพพิจารณาประเภทธุรกิจของคุณสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีธุรกิจส่วนบุคคลหากคุณไม่แน่ใจ ควรเลือกคำอธิบายที่สะท้อนถึงสถานการณ์จริงของคุณมากที่สุด และปรึกษาเจ้าหน้าที่สำนักงานสรรพากร
การยื่นภาษีแบบ Blue return มีประโยชน์สำหรับ "ผู้ที่มีรายได้จากธุรกิจอื่นนอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ"
สิทธิประโยชน์ของการหักลดหย่อนพิเศษแบบ Blue Return (สูงสุดประมาณ 4,063 ดอลลาร์) สามารถใช้ได้กับ รายได้จากธุรกิจ รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ และรายได้จากป่าไม้ หากคุณมีธุรกิจอื่นนอกเหนือจาก FX (เช่น การตลาดพันธมิตร หรือการรับงานตามสัญญา) คุณสามารถรับสิทธิประโยชน์ของ Blue Return สำหรับธุรกิจเหล่านั้นได้ ในขณะที่ แจ้งกำไรจาก FX แยกต่างหากเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด
เนื่องจากการบันทึกบัญชีต้องแยกกันระหว่างรายได้จากธุรกิจ (ระบบบัญชีคู่) และรายได้เบ็ดเตล็ด การเก็บรักษาบันทึกจึงค่อนข้างซับซ้อนสำหรับผู้ที่มีทั้งสองอย่าง ควรพิจารณาใช้ซอฟต์แวร์บัญชีหรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
มาตรการประหยัดภาษีที่สามารถนำมาใช้ได้แม้ว่าคุณจะไม่ใช่เจ้าของกิจการคนเดียวก็ตาม
แม้ว่าคุณจะไม่ได้เลือกที่จะเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว คุณก็สามารถใช้มาตรการประหยัดภาษีได้ด้วยตนเอง
ด้านล่างนี้ เราจะแนะนำกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศที่บุคคลทั่วไปสามารถนำไปใช้ได้ ภาพรวมโดยละเอียดของกลยุทธ์การประหยัดภาษีเหล่านี้ (7 วิธี) ได้ สรุปไว้ใน บทความของเราเรื่อง กลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ
บันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างครบถ้วน
ค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าสัมมนาและค่าใช้จ่ายในการติดต่อสื่อสาร ที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ สามารถหักออกจากกำไรได้ในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
โดยทั่วไป ค่าใช้จ่ายต่อไปนี้สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้:
- ค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมสัมมนาและค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
- ค่าใช้จ่ายหนังสือและตำราเรียน
- ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ Wi-Fi และการสื่อสารอื่นๆ
- ต้นทุนการซื้อพีซี
- ต้นทุนอุปกรณ์
เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศเท่านั้นที่มีสิทธิ์นำมาหักลดหย่อนภาษีได้ส่วนค่าใช้จ่ายส่วนตัวและค่าอาหารส่วนตัวนั้นไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายที่นำมาหักลดหย่อนได้
นอกจากนี้ ควรจัดการใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ และบันทึกการโอนเงินทางธนาคารสำหรับค่าใช้จ่ายที่คุณอ้างว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอย่างถูกต้อง เพื่อให้ชัดเจนว่าการชำระเงินเหล่านั้นทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
ใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนภาษีเงินได้ต่างๆ
เพื่อลดภาษีเงินได้ของคุณ ขอแนะนำให้ใช้การหักลดหย่อนเบี้ยประกันสังคมและการหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส
ตัวอย่างการหักลดหย่อนรายได้
- การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส: หากรายได้รวมของคู่สมรสของคุณอยู่ที่ประมาณ 3,625 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (หรือประมาณ 7,688 ดอลลาร์หากมีเฉพาะรายได้จากเงินเดือน) คุณสามารถหักลดหย่อนได้ประมาณ 2,375 ดอลลาร์จากรายได้ของคุณ
- การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส: หากรายได้รวมของคู่สมรสของคุณอยู่ระหว่างประมาณ 3,625 ดอลลาร์ถึงประมาณ 8,313 ดอลลาร์ คุณจะได้รับสิทธิหักลดหย่อนในจำนวนหนึ่งซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ของคู่สมรสของคุณ
- การหักลดหย่อนเบี้ยประกันสังคม: หากคุณจ่ายเบี้ยประกันสังคมสำหรับตัวคุณเอง คู่สมรส หรือญาติที่อาศัยอยู่ร่วมกับคุณ คุณสามารถขอหักลดหย่อนภาษีในจำนวนเงินที่จ่ายไปได้
เกณฑ์รายได้สำหรับการหักลดหย่อนภาษีสำหรับคู่สมรสได้รับการปรับเพิ่มขึ้นในการปฏิรูปภาษีเมื่อปลายปี 2025 จาก "ประมาณ 3,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (รายได้จากเงินเดือนประมาณ 6,438 ดอลลาร์)" เป็น "ประมาณ 3,625 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (รายได้จากเงินเดือนประมาณ 7,688 ดอลลาร์)" (สำหรับปีภาษี 2025 และปีต่อๆ ไป)
นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ การหักลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิต และการบริจาคเพื่อลดหย่อนภาษีในบ้านเกิดได้อีกด้วย หากคุณต้องการลดภาษีเงินได้และภาษีถิ่นฐานให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ควรใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนรายได้ให้คุ้มค่า
หักล้างกำไรและขาดทุนจากรายได้เบ็ดเตล็ด
การซื้อขายเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและไม่สามารถนำไปหักล้างกับรายได้อื่นได้ อย่างไรก็ตาม การขาดทุนจากรายได้เบ็ดเตล็ดสามารถนำไปหักล้างกับการขาดทุนจากแหล่งอื่นได้
ตัวอย่างรายได้เบ็ดเตล็ด
- บำนาญแห่งชาติ / บำนาญพนักงาน
- รายได้จากแอปตลาดนัด
- รายได้จากพันธมิตร
- ค่าธรรมเนียมต้นฉบับและค่าธรรมเนียมการบรรยาย
- กำไรของโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศรายอื่น ๆ
- สกุลเงินดิจิทัล FX
แม้ว่าคุณจะได้รับกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ แต่หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์สกุลเงินดิจิทัลหรือรายได้อื่นๆ คุณสามารถนำกำไรและขาดทุนเหล่านั้นมาหักล้างกันได้ ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณ
หากคุณต้องการลดภาระภาษี การจดทะเบียนบริษัทเป็นทางเลือกที่ดีกว่าการเป็นเจ้าของธุรกิจคนเดียว
เนื่องจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นธุรกิจจึงเป็นไปได้ยากที่คุณจะสามารถเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวได้ อย่างไรก็ตามการจดทะเบียนบริษัทสามารถให้ประโยชน์ทางภาษีอย่างมาก
- หากกำไรสูงอัตราภาษีจะต่ำกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- สามารถชดเชยกำไรและขาดทุนกับธุรกิจอื่นได้
- สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้สูงสุดถึง 10 ปี
- ขอบเขตของค่าใช้จ่ายจะกว้างขึ้น
ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดจากบัญชีส่วนบุคคลคือ "ระบบภาษี"
ในขณะที่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอาจสูงถึง 45%การจดทะเบียนบริษัทจะช่วยลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลเหลือเพียง 23.2% การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า โดยอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่สูงขึ้น ดังนั้นผู้ที่มีกำไรต่อปีสูงจึงสามารถประหยัดภาษีได้อย่างมากโดยการจดทะเบียนบริษัท
นอกจากนี้ ยังสามารถยกยอดขาดทุนไปได้ไกลถึง 10 ปี และจำนวนค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ก็เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับบุคคลทั่วไป
- รถยนต์ของบริษัท ค่าใช้จ่ายน้ำมัน
- เงินเดือนของพนักงาน
- ประกันชีวิตที่ทำไว้สำหรับตนเองหรือพนักงาน
- ค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสารองค์กร
- ค่าเช่าและค่าเดินทางที่ชำระในนามของบริษัท
- คอมพิวเตอร์ที่ซื้อภายใต้ชื่อบริษัท
สำหรับบุคคลธรรมดา ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้จะมีเฉพาะค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสารและคอมพิวเตอร์ที่เทียบเท่ากับเวลาที่ใช้ในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเท่านั้น แต่หากค่าใช้จ่ายนั้นอยู่ในนามของบริษัท ก็สามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
การจดทะเบียนบริษัทและย้ายไปอยู่ประเทศที่มีภาษีบริษัทต่ำก็เป็นอีกทางเลือกหนึ่งเช่นกัน
วิธีหนึ่งในการลดภาษีต่างๆ คือการจดทะเบียนบริษัทและย้ายไปอยู่ประเทศที่เป็นที่รู้จักกันว่าเป็นแหล่งหลบเลี่ยงภาษี
เขตปลอดภาษี คือประเทศที่มีอัตราภาษีต่ำสำหรับภาษีนิติบุคคล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และภาษีท้องถิ่น
หากคุณทำธุรกิจและอาศัยอยู่ในญี่ปุ่น คุณต้องเสียภาษีจำนวนมาก ลองเปรียบเทียบกับสิงคโปร์ ซึ่งมีอัตราภาษีต่างๆ ต่ำกว่า
| ญี่ปุ่น | สิงคโปร์ | |
|---|---|---|
| ภาษีนิติบุคคล | ประมาณ 30% | ประมาณ 17% |
| ภาษีเงินได้ | สูงถึงประมาณ 45% | สูงถึงประมาณ 22% |
| ภาษีที่อยู่อาศัย | ประมาณ 10% | 0％ |
อย่างไรก็ตาม ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการจึงจะสามารถนำอัตราภาษีต่างๆ มาใช้ได้
ในประเทศที่เป็นแหล่งหลบเลี่ยงภาษี มีกฎระเบียบไม่เพียงแต่เกี่ยวกับการจัดตั้งบริษัทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงจำนวนปีที่อยู่อาศัยและสัดส่วนการถือหุ้นด้วย ดังนั้น หากคุณไม่ตรงตามข้อกำหนด คุณจะต้อง เสียภาษีตามระบบภาษีของญี่ปุ่น
การจัดตั้งบริษัทก็มีข้อเสียเช่นกัน เช่น ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
แม้ว่าการจดทะเบียนบริษัทจะให้ประโยชน์ด้านภาษีอย่างมาก แต่ก็มีข้อเสียเช่นกัน เช่น ค่าใช้จ่ายต่อเนื่อง และความยืดหยุ่นที่จำกัดในการใช้เงินของคุณ
- การจัดตั้งและการดำเนินงานของบริษัทนั้นมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง
- กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน
- ฉันไม่สามารถใช้เงินของฉันได้อย่างอิสระ
- ภาษีที่อยู่อาศัยสำหรับนิติบุคคลต้องชำระแม้ว่าบริษัทจะขาดทุนก็ตาม
การจัดตั้งบริษัทมีค่าใช้จ่ายอย่างน้อยประมาณ 625 ดอลลาร์ และการดูแลรักษาบริษัทต้องเสียภาษีนิติบุคคลและค่าธรรมเนียมอื่นๆ อย่างน้อย 437.50 ดอลลาร์ต่อปี
ข้อเสียอีกประการหนึ่งคือ คุณไม่สามารถใช้กำไรทั้งหมดได้ตามใจชอบ คุณจะได้รับเพียงจำนวนเงินคงที่ในแต่ละเดือนในรูปแบบของ "ค่าตอบแทนผู้บริหาร"
นอกจากนี้ สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถปรับกำไรของคุณโดยการปิดสถานะบางส่วนเมื่อสิ้นปีได้
จุดคุ้มทุนสำหรับการจัดตั้งบริษัทอยู่ที่ "ประมาณ 56,250 ดอลลาร์สหรัฐ"
สำหรับบุคคลทั่วไป การพิจารณาจดทะเบียนบริษัทเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลเมื่อกำไรต่อปีถึงประมาณ 56,250 ดอลลาร์สหรัฐ
ดังที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ แม้ว่าการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทจะให้ประโยชน์ด้านภาษีอย่างมาก แต่ก็มีค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานบางส่วนในแต่ละปี ซึ่งอาจนำไปสู่การขาดทุนได้หากรายได้ต่ำและไม่แน่นอน
หากพิจารณาเฉพาะอัตราภาษี บริษัทสามารถลดภาษีได้หากกำไร "ประมาณ 43,750 ดอลลาร์ขึ้นไป" อย่างไรก็ตาม เมื่อพิจารณาถึงค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งและบำรุงรักษาแล้ว การมีกำไรที่มั่นคงประมาณ 56,250 ดอลลาร์ขึ้นไปนั้นน่าอุ่นใจกว่า
การเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวเมื่อทำการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศนั้นถูกต้องหรือไม่? คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี
บทความนี้ตอบคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการเสียภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจรายเดียวที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ
- กำไรเท่าไหร่ถึงจะคุ้มค่ากับการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท?
- เป็นไปได้หรือไม่ที่จะหักล้างกำไรและขาดทุนด้วยการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ หรือยกยอดขาดทุนไปใช้ในปีถัดไป?
- ถึงแม้ว่าฉันจะไม่ได้ถอนเงิน ฉันก็ยังต้องเสียภาษีอยู่หรือไม่?
- พนักงานประจำสามารถเปลี่ยนมาประกอบอาชีพอิสระได้หรือไม่?
มาตรวจสอบรายการที่คุณสนใจกันเลย
คำถามที่ 1. ฉันควรจดทะเบียนบริษัทเมื่อธุรกิจมีกำไรถึงระดับเท่าใด?
จากมุมมองด้านภาษี เมื่อพิจารณาถึงช่วงเวลาที่เหมาะสมในการจดทะเบียนบริษัท อาจคุ้มค่าที่จะพิจารณา เมื่อรายได้ต่อปีของคุณเกินประมาณ 56,250 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี
สำหรับรายได้ต่อปีประมาณ 43,750 ดอลลาร์ อัตราภาษีจะใกล้เคียงกันทั้งสำหรับบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล อย่างไรก็ตาม นิติบุคคลได้รับประโยชน์จากข้อได้เปรียบทางภาษีหลายประการ เช่น ความสามารถในการหักค่าใช้จ่าย ทำให้โดยทั่วไปแล้วนิติบุคคลได้เปรียบมากกว่า
อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนบริษัทจะทำให้คุณต้องเสียค่าใช้จ่ายอย่างต่อเนื่อง เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล ค่าจ้างนักบัญชีภาษี และผู้เชี่ยวชาญด้านประกันสังคม
ก่อนที่จะจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทอย่างเป็นทางการ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เพื่อระบุค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่จะเกิดขึ้นจากกระบวนการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท
คำถามที่ 2. สามารถนำกำไรและขาดทุนมาหักล้างกับอัตราแลกเปลี่ยนภายในประเทศ หรือยกยอดขาดทุนไปใช้ในปีถัดไปได้หรือไม่?
ผู้ประกอบการรายเดียวไม่สามารถนำกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศมาหักล้างกับกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในประเทศได้ นอกจากนี้ ยังไม่อนุญาตให้ยกยอดขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในปีถัดไปอีกด้วย
อย่างไรก็ตามการจดทะเบียนบริษัทจะช่วยให้คุณสามารถหักล้างกำไรและขาดทุนจากธุรกิจอื่นๆ นอกเหนือจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ และยังสามารถนำผลขาดทุนที่เกิดขึ้นไปหักล้างในอีก 1 ปีข้างหน้าได้ (เป็นเวลา 10 ปี)
เจ้าของกิจการคนเดียวคำนวณภาษีเงินได้ตามประเภทรายได้ของตน ดังนั้น การซื้อขายเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศและการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในประเทศ ซึ่งจัดอยู่ในประเภทรายได้ที่แตกต่างกัน จึงไม่สามารถนำมาหักล้างกำไรและขาดทุนได้
- การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ: การเก็บภาษีอย่างครบถ้วน
- การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ: การเก็บภาษีแยกต่างหาก
ระบบภาษีแบบครอบคลุมคือระบบที่คำนวณภาษีเงินได้โดยรวมรายได้ประเภทต่างๆ เข้าด้วยกัน ในขณะที่ระบบภาษีแบบแยกประเภทคือระบบที่คำนวณภาษีเงินได้โดยไม่รวมรายได้ประเภทอื่นๆ เข้าด้วยกัน
แม้ว่าจะอนุญาตให้หักล้างผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศกับรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับในปีเดียวกันเพื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ แต่เจ้าของกิจการคนเดียวไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบกับปีถัดไปได้
การจดทะเบียนบริษัทเพื่อดำเนินธุรกิจซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศ แทนที่จะดำเนินกิจการในฐานะเจ้าของคนเดียว จะช่วยให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมาย
คำถามที่ 3. ถึงแม้ว่าฉันจะไม่ได้ถอนเงิน ฉันยังต้องเสียภาษีอยู่หรือไม่?
กำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศแต่กำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงก็ยังต้องเสียภาษีอยู่ดี
ในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ เมื่อปิดสถานะแล้ว จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงทั้งหมดจะถูกนำมาคำนวณภาษีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี
ที่ยังไม่ปิด และอัตราแลกเปลี่ยนหรือกำไร/ขาดทุนที่ผันผวนนั้น ไม่ต้องเสียภาษี
อย่างไรก็ตาม คะแนนแลกเปลี่ยนที่ได้รับเมื่อปรับอัตราดอกเบี้ยระหว่างสกุลเงินที่ซื้อและขาย จะต้องเสียภาษีเมื่อได้รับและปรากฏในบัญชีแล้ว
คำถามที่ 4. พนักงานประจำสามารถผันตัวมาเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวได้หรือไม่?
เป็น ไปได้ที่จะเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว ในขณะที่ยังคงเป็นพนักงานอยู่ (โปรดตรวจสอบข้อกำหนดของบริษัทเกี่ยวกับการทำงานเสริมก่อน)
อย่างไรก็ตาม ดังที่ได้อธิบายไว้ในบทความนี้ กำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด ดังนั้นการเสียภาษีจากกำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจึงไม่เปลี่ยนแปลง แม้ว่าคุณจะกลายเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวก็ตาม การคำนวณและการจำลองภาษีสำหรับพนักงานประจำโดยอิงจากรายได้ประจำปีนั้น ได้อธิบายไว้โดยละเอียดใน บทความที่อธิบายภาษีเงินตราต่างประเทศสำหรับพนักงานประจำ
สรุป
หน้านี้อธิบายถึงข้อดีของการเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียวในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ
สุดท้ายนี้ เรามาทบทวนประเด็นสำคัญกันอีกครั้ง
- การซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นกิจการเจ้าของคนเดียว และมีแนวโน้มสูงที่จะไม่สามารถยื่นแบบภาษีสีฟ้าได้
- ค่าใช้จ่ายสามารถขอคืนภาษีได้ไม่เพียงแต่โดยเจ้าของกิจการคนเดียวเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพนักงานบริษัทและพนักงานพาร์ทไทม์ด้วย
- สำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว ซึ่งมีรายได้สองประเภท ได้แก่ รายได้จากธุรกิจและรายได้เบ็ดเตล็ด การทำบัญชีอาจมีความซับซ้อน
- ผู้ประกอบการรายเดียวไม่สามารถนำผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไปหักลบกับรายได้อื่น หรือนำกำไรและขาดทุนไปหักลบกับรายได้อื่นได้
- กำไรและขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ รวมถึงรายได้จากแหล่งอื่นๆ เช่น งานเสริม สามารถนำมาหักล้างกันได้
- บริษัทต่างๆ สามารถหักค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานพาหนะและที่พักอาศัยที่เป็นของบริษัทเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
แม้ว่าคุณจะกลายเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศก็ไม่น่าจะได้รับการยอมรับว่าเป็นธุรกิจดังนั้นจึงไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากนัก
ในทางกลับกัน การเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวจะทำให้ภาระงานเพิ่มขึ้น เพราะการจัดทำบัญชีเพื่อยื่นภาษีจะมีความซับซ้อนมากขึ้น
การจดทะเบียนบริษัทมีประโยชน์อย่างมากในด้านภาษี เนื่องจากจะเพิ่มจำนวนค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้ และช่วยให้สามารถหักล้างกำไรและขาดทุน รวมถึงยกยอดขาดทุนไปใช้ในปีถัดไปได้。
