รายการค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้ในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ | คำอธิบายเกี่ยวกับเปอร์เซ็นต์ของค่าเช่าและค่าโทรศัพท์มือถือที่ควรหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่าย

ถึงแม้คุณจะเข้าใจว่า "การหักค่าใช้จ่าย" เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการประหยัดภาษีในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ แต่คุณอาจไม่ทราบว่าค่าใช้จ่ายใดบ้างที่สามารถหักลดหย่อนได้ หรือสามารถหักลดหย่อนได้กี่เปอร์เซ็นต์

บทความนี้แนะนำค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อทำการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายที่ควรขอหักลดหย่อน

การเข้าใจวิธีการคำนวณค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง จะช่วยประหยัดภาษีได้อย่างมาก หากคุณไม่แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายใดบ้างที่เข้าเกณฑ์ โปรดดูข้อมูลนี้

สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับภาษีในการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ โปรดอ่าน คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับการเก็บภาษีเงินตราต่างประเทศ

กฎระเบียบด้านภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ

หากคุณทำกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศได้เกินจำนวนที่กำหนด คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

นอกจากนี้ ระบบภาษียังแตกต่างจากระบบแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศอย่างมาก รวมถึงการที่ไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้

ต่อไปนี้เป็นคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับกฎระเบียบด้านภาษีสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

1. ภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบครอบคลุม
2. ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้
3. ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศไม่สามารถนำมาหักล้างกับผลกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศได้

ภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบครอบคลุม

วิธีการเก็บภาษีสำหรับกำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศแตกต่างกันระหว่างการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศและการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ โดยการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบครอบคลุม" ในขณะที่การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศจะอยู่ภายใต้การเก็บภาษีแยกต่างหากตามการแจ้งข้อมูล

การเก็บภาษีแบบรวมนั้นคำนวณภาษีเงินได้โดยการรวมรายได้ประเภทต่างๆ เข้าด้วยกัน ในทางกลับกัน การเก็บภาษีแบบแยกนั้นเป็นวิธีการเก็บภาษีที่คำนวณภาษีเงินได้แยกต่างหากจากรายได้ประเภทอื่นๆ

นอกจากนี้ ในขณะที่อัตราภาษีสำหรับการแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศเป็นอัตราคงที่ 20.315% ซึ่งรวมภาษีเงินได้จากการฟื้นฟูพิเศษแล้ว การแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ ใช้ ระบบภาษีแบบก้าวหน้า โดยอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่สูงขึ้น

อัตราภาษีสูงสุดสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศสูงถึง 45% และอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามจำนวนรายได้ ดังนั้นความแตกต่างที่สำคัญที่สุดคือการซื้อขายฟอเร็กซ์ภายในประเทศได้เปรียบด้านภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษี	จำนวนเงินที่หัก
จาก 1,000 เยน ถึง 1,949,000 เยน	5％	0 เยน
จาก 1,950,000 เยน เป็น 3,299,000 เยน	10％	97,500 เยน
จาก 3,300,000 เยน เป็น 6,949,000 เยน	20％	427,500 เยน
จาก 6,950,000 เยน เป็น 8,999,000 เยน	23％	636,000 เยน
จาก 9,000,000 เยน ถึง 17,999,000 เยน	33％	1,536,000 เยน
จาก 18,000,000 เยน เป็น 39,999,000 เยน	40％	2,796,000 เยน
มากกว่า 40,000,000 เยน	45％	4,796,000 เยน

ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | อัตราภาษีเงินได้

แม้ว่าจุดคุ้มทุนสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศทั้งในประเทศและต่างประเทศจะอยู่ที่ประมาณ 3.3 ล้านเยน แต่ขึ้นอยู่กับจำนวนค่าใช้จ่ายที่นำมาหักลดหย่อน การซื้อขายเงินตราต่างประเทศอาจส่งผลให้เสียภาษีน้อยลง แม้กระทั่งสำหรับยอดเงินที่เกิน 3.3 ล้านเยนก็ตาม

[กำกับดูแลโดยนักบัญชีภาษีที่ได้รับการรับรอง] คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ | ความแตกต่างของอัตราภาษีและวิธีการคำนวณเมื่อเทียบกับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ และวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้

ในขณะที่การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศช่วยให้คุณสามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้ แต่การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นไม่สามารถทำได้

การยกยอดขาดทุนไปปีถัดไป: ระบบที่ช่วยให้คุณสามารถยกยอดขาดทุนจากปีปัจจุบันไปปีถัดไปและหักล้างกับกำไรได้ แม้ว่าคุณจะทำกำไรได้มากในปีถัดไป คุณก็ยังสามารถประหยัดภาษีได้โดยการหักล้างกับผลขาดทุนจากปีที่แล้ว

สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ หากคุณประสบกับผลขาดทุนจำนวนมากหลังจากสิ้นปีและไม่สามารถชำระภาษีได้ จะถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี และคุณจะต้องรับโทษปรับจำนวนมาก ดังนั้น หากคุณปิดปีด้วยกำไรและต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี ขอแนะนำให้คุณถอนเงินภาษีที่ต้องชำระล่วงหน้า

ฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผลขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศหรือไม่? เราจะอธิบายวิธีการกรอกแบบฟอร์มที่จำเป็นและวิธีการหักล้างผลขาดทุนกับกำไรเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี!

ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศไม่สามารถนำมาหักล้างกับผลกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศได้

การซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ซึ่งอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบรวม และการซื้อขายเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ ซึ่งอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบแยกประเภท จัดอยู่ในประเภทรายได้ที่แตกต่างกัน ดังนั้นกำไรและขาดทุนจึงไม่สามารถนำมาหักล้างกันได้

ดังนั้น แม้ว่าคุณจะทำกำไรได้ 1 ล้านเยนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และขาดทุน 500,000 เยนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศ คุณก็ยังต้องเสียภาษีจากกำไร 1 ล้านเยนนั้นอยู่ดี

การหักล้างผลขาดทุน: ระบบที่อนุญาตให้หักล้างกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นในปีงบประมาณเดียวกันได้

	อัตราแลกเปลี่ยนต่างประเทศ	อัตราแลกเปลี่ยนภายในประเทศ
การจำแนกประเภทภาษี	การเก็บภาษีอย่างครอบคลุม	การเก็บภาษีแยกต่างหากเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี
อัตราภาษี	5％〜45％	20.315％
การขาดทุนสะสม	เป็นไปไม่ได้	เป็นไปได้
การหักล้างกำไรและขาดทุน	เป็นไปได้	เป็นไปได้

อย่างไรก็ตามสามารถรวมและแจ้งกำไรและขาดทุนที่อยู่ในหมวดหมู่รายได้เบ็ดเตล็ดเดียวกันได้ตัวอย่างเช่น กำไรและขาดทุนจากโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศอื่น ๆ การซื้อขายฟอเร็กซ์สกุลเงินดิจิทัล และรายได้จากโปรแกรมพันธมิตร

ในการซื้อขายฟอเร็กซ์ทั้งในประเทศและต่างประเทศ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างของอัตราภาษีและการจัดประเภทภาษีอย่างละเอียดถี่ถ้วน

ข้อควรรู้เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

ด้านล่างนี้ เราจะนำเสนอประเด็นสำคัญ 4 ประการที่คุณควรรู้เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจรายละเอียดทั้งหมด เพื่อให้คุณสามารถบันทึกค่าใช้จ่ายได้อย่างถูกต้องเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี

1. หากคุณได้กำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ การหักกำไรนั้นเป็นค่าใช้จ่ายจะช่วยลดภาระภาษีได้มากกว่า
2. การตัดสินใจว่าจะเบิกค่าใช้จ่ายหรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของคุณเอง
3. เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมเท่านั้นที่สามารถหักลดหย่อนได้
4. ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแล้วไม่สามารถยกยอดไปใช้ในปีถัดไปได้

หากคุณได้กำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ การหักกำไรนั้นเป็นค่าใช้จ่ายจะช่วยลดภาระภาษีได้มากกว่า

แม้ว่าจะมีภาษีเรียกเก็บจากกำไรที่เกินกว่าจำนวนที่กำหนดจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ แต่การหักค่าใช้จ่ายเมื่อยื่นภาษีสามารถลดภาระภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพสูง

เหตุผลก็คือ ในขณะที่การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศมีอัตราภาษีคงที่ที่ 20.315% แต่การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศใช้ระบบ "ภาษีแบบก้าวหน้า" ซึ่งอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามกำไรที่เพิ่มขึ้น

หากคุณมีรายการค่าใช้จ่ายไม่มากนัก จำนวนเงินที่ประหยัดภาษีได้ก็จะน้อย แต่ยิ่งคุณแจ้งค่าใช้จ่ายมากเท่าไหร่ คุณก็จะยิ่งลดภาษีได้มากขึ้นเท่านั้น

แม้ว่ารายละเอียดเฉพาะของค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้จะไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ แต่คุณสามารถประหยัดภาษีได้หากรวมค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ระบุไว้ในส่วนต่อไปนี้

สรุปกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ | คำอธิบายวิธีการหลีกเลี่ยงภาษีสูงและช่องโหว่ทางกฎหมายที่จะถูกเปิดเผย

การตัดสินใจว่าจะเบิกค่าใช้จ่ายหรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของคุณเอง

หลายคนเข้าใจว่า "ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม" และ "ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับตัวชี้วัด" ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นได้ แต่ก็สามารถหักค่าใช้จ่ายบางส่วน เช่น ค่าไฟฟ้าและค่าเช่าได้เช่นกัน

อย่างไรก็ตามการอนุมัติค่าใช้จ่ายทั้งหมดหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของสำนักงานสรรพากร และประเภทของค่าใช้จ่ายที่ได้รับการอนุมัติก็ไม่ได้เปิดเผยต่อสาธารณะ

ดังนั้น การตัดสินใจว่าจะรวมค่าใช้จ่ายใดบ้างและในขอบเขตใดนั้น ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของคุณเอง หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับค่าใช้จ่าย ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอื่นๆ

เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมเท่านั้นที่สามารถหักลดหย่อนได้

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ คุณสามารถหักลดหย่อนได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมเท่านั้น

ตัวอย่างเช่น ค่าใช้จ่ายประเภทต่อไปนี้มักได้รับการอนุมัติจากหน่วยงานสรรพากร

• ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม
• ต้นทุนตัวบ่งชี้
• หนังสือที่เกี่ยวข้องกับ FX

อย่างไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับอัตราแลกเปลี่ยน เช่น ค่าเดินทาง ค่าหนังสือ และค่าอาหาร ไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ แม้ว่าคุณจะพยายามอ้างค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องโดยคิดว่า "ฉันจะไม่ถูกจับได้" แต่เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะพิจารณาไม่เพียงแค่จำนวนเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงรายละเอียดปลีกย่อยด้วย ดังนั้นคุณจะถูกจับได้อย่างแน่นอน

โดยไม่พิจารณาอย่างรอบคอบอาจส่งผลให้ได้รับโทษร้ายแรงดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องใช้มาตรการประหยัดภาษีให้สอดคล้องกับกฎหมาย

ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแล้วไม่สามารถยกยอดไปใช้ในปีถัดไปได้

คุณไม่สามารถนำค่าใช้จ่ายไปหักลบในปีถัดไปเพื่อลดภาษีได้ โดยอ้างว่า "ปีนี้เรามีกำไรน้อยลง"

ต้นทุนของหนังสือที่เกี่ยวข้องกับอัตราแลกเปลี่ยนที่ซื้อในปี 2025 จะต้องบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับปีงบประมาณนี้ ยกเว้นค่าใช้จ่ายที่เกิน 100,000 เยน ซึ่งจะต้องคิดค่าเสื่อมราคาและบันทึกเป็นระยะเวลาหลายปี

ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อทำการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ?

นี่คือค่าใช้จ่ายบางส่วนที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนเมื่อทำการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ

1. ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม
2. ค่าใช้จ่ายในการซื้อพีซีหรือสมาร์ทโฟน
3. ค่าธรรมเนียมวัสดุสิ้นเปลือง
4. หนังสือเกี่ยวกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ
5. ค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมสัมมนา ค่าเดินทาง และค่าที่พักที่เกี่ยวข้องกับ FX
6. ค่าใช้จ่ายสัญญา VPS สำหรับการซื้อขายอัตโนมัติ
7. ค่าใช้จ่ายในการซื้อ EA และอินดิเคเตอร์
8. ค่าธรรมเนียมในการว่าจ้างนักบัญชีภาษี
9. ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง
10. ดอกเบี้ยจากหนี้สิน

ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม

ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นเมื่อทำการสั่งซื้อสามารถบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายได้

ถือค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้อย่างไรก็ตาม ค่าสเปรดนั้นรวมอยู่ในกำไรและขาดทุนอยู่แล้ว จึงไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายได้

ต่อไปนี้คือวิธีการตรวจสอบค่าธรรมเนียมการซื้อขายใน MT4 และ MT5:

1. เปิดหน้าจอเทอร์มินัล MT4/MT5
2. เลือกแท็บ "ประวัติบัญชี" แล้วคลิกขวา
3. คลิก "แสดงคอลัมน์" และเลือก "ค่าธรรมเนียม" เพื่อดูค่าธรรมเนียมสำหรับแต่ละรายการธุรกรรม

ค่าใช้จ่ายในการซื้อพีซีหรือสมาร์ทโฟน

ค่าใช้จ่ายในการซื้อคอมพิวเตอร์หรือสมาร์ทโฟน รวมถึงสิ่งของอื่นๆ เช่น แท็บเล็ตและจอภาพ สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จำเป็น

อย่างไรก็ตาม เมื่อคำนวณต้นทุนการซื้อคอมพิวเตอร์หรือสมาร์ทโฟนหากมีการใช้งานเพื่อวัตถุประสงค์อื่นนอกเหนือจากธุรกรรมทางธุรกิจ คุณต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์การใช้งานและแจ้งให้ทราบด้วย

[ตัวอย่าง]หากคุณมีคอมพิวเตอร์ราคา 90,000 เยน และเวลาซื้อขายต่อวันของคุณคือ 3 ชั่วโมง ดังนั้น
90,000 เยน × (3 ชั่วโมง ÷ 24 ชั่วโมง) = ประมาณ 11,000 เยน

นอกจากนี้ หากราคาซื้อคอมพิวเตอร์หรือสมาร์ทโฟนเกิน 100,000 เยน ค่าใช้จ่ายนั้นจะต้องถูกแบ่งจ่ายเป็นระยะเวลาหลายปี (ค่าเสื่อมราคา)

ค่าใช้จ่ายในการซื้อพีซีหรือสมาร์ทโฟน	อัตราการเสื่อมราคา	ระยะเวลาการคิดค่าเสื่อมราคา
น้อยกว่า 100,000 เยน	100%	การบัญชีแบบเหมาจ่าย
100,000 เยนขึ้นไป แต่น้อยกว่า 200,000 เยน	33.3%	บัญชีรายรับรายจ่ายตลอดสามปีที่ผ่านมา
มากกว่า 200,000 เยน	25%	บัญชีรายรับรายจ่ายตลอดสี่ปี

ต้นทุนอุปกรณ์

วัสดุสิ้นเปลืองต่อไปนี้สามารถบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายได้เช่นกัน:

• สมุดบันทึก
• ปากกา
• เก้าอี้
• โต๊ะ
• หมึก
• กระดาษโน้ตแบบมีกาว
• เครื่องพิมพ์

ถึงแม้ค่าใช้จ่ายแต่ละรายการจะเล็กน้อย แต่ยอดรวมก็อาจเพิ่มขึ้นได้มากตลอดทั้งปีควรเก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับอุปกรณ์และวัสดุต่างๆ แทนที่จะทิ้งไป

นอกจากนี้ ในกรณีที่มีการตรวจสอบภาษี คุณอาจถูกขอให้ส่งเอกสารเหล่านี้เพื่อตรวจสอบว่าคุณได้เก็บรักษาบันทึกธุรกรรมอย่างถูกต้องหรือไม่

หนังสือเกี่ยวกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ

ในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ การศึกษาและรวบรวมข้อมูลรายวันเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง

นอกจากนี้ คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น หนังสือ หนังสือพิมพ์ และจดหมายข่าวทางอีเมลที่เกี่ยวข้องกับ FX เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้อีกด้วย

อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่า หนังสือพิมพ์ทั่วไปที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมนั้นไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้

หากเอกสารนั้นมีข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ควรเก็บไว้เป็นหลักฐาน

ค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมสัมมนา ค่าเดินทาง และค่าที่พักที่เกี่ยวข้องกับ FX

หากคุณเข้าร่วมสัมมนาเกี่ยวกับการซื้อขาย FX คุณสามารถเบิกค่าใช้จ่ายได้ไม่เพียงแค่ค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงค่าเดินทางและค่าที่พักในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจด้วย

เมื่อเข้าพักที่โรงแรม โปรดขอใบเสร็จรับเงิน สำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง (Suica/PASMO) คุณสามารถพิมพ์ประวัติการใช้งานได้ที่สถานีอย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าจำนวนรายการที่สามารถพิมพ์ได้จะแตกต่างกันไปตามประเภทของเงินอิเล็กทรอนิกส์

ค่าใช้จ่ายในการซื้อพีซีหรือสมาร์ทโฟน	จำนวนรายการที่สามารถพิมพ์ได้	ช่วงเวลาที่พิมพ์ได้
ซุยก้า	100 รายการ	26 สัปดาห์
ปาสโม	20 รายการ	26 สัปดาห์
ไอโคก้า	20 รายการ	26 สัปดาห์

ค่าใช้จ่ายสัญญา VPS สำหรับการซื้อขายอัตโนมัติ

คนจำนวนมากน่าจะสมัครใช้ VPS (Virtual Private Server) เพื่อทำการซื้อขายอัตโนมัติตลอด 24 ชั่วโมง 365 วันต่อปี

ค่าธรรมเนียมสัญญาบริการเซิร์ฟเวอร์ ทั้งในประเทศและต่างประเทศ สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ค่าบริการรายเดือนก็สามารถนำมาหักได้

อย่างไรก็ตาม โบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศบางรายเสนอบริการ VPS ฟรี หากตรงตามเงื่อนไขบางประการ ดังนั้นควรตรวจสอบกับโบรกเกอร์ที่คุณเลือกก่อนเซ็นสัญญา เพื่อดูว่าพวกเขามีบริการ VPS ฟรีหรือไม่

ค่าใช้จ่ายในการซื้อ EA และอินดิเคเตอร์

ค่าใช้จ่ายในการซื้อตัวชี้วัด MT4/MT5 และซอฟต์แวร์การซื้อขายอัตโนมัติก็ถือเป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเช่นกัน

สามารถซื้อตัวชี้วัด MT4 และ MT5 ได้โดยใช้ MQL5 และหากคุณต้องการเบิกค่าใช้จ่าย การบันทึกหน้าจอประวัติการซื้อจะช่วยให้คุณสามารถยื่นเป็นหลักฐานได้ในกรณีที่มีการตรวจสอบภาษี

ค่าธรรมเนียมในการว่าจ้างนักบัญชีภาษี

ค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าปรึกษาเรื่องภาษีและค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการภาษี สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้เช่นกัน

นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางและค่าโทรศัพท์ที่เกิดขึ้นเมื่อไปที่สำนักงานเพื่อขอรับคำปรึกษาฟรี ก็สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน

เนื่องจากการจ้างนักบัญชีภาษีเพื่อยื่นภาษีมักมีค่าใช้จ่ายประมาณ 50,000 ถึง 100,000 เยน การคำนึงถึงค่าใช้จ่ายนี้จึงสามารถช่วยประหยัดภาษีได้อย่างมาก

แม้ว่าการเตรียมแบบยื่นภาษีด้วยตนเองจะช่วยประหยัดเงินได้ แต่การจ้างนักบัญชีภาษีมาจัดการค่าใช้จ่ายจะปลอดภัยกว่าและรับประกันความถูกต้องแม่นยำมากกว่า

ดอกเบี้ยจากหนี้สิน

หากคุณใช้เงินกู้จากบริษัทสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคเป็นหลักประกันคุณสามารถหักดอกเบี้ยที่จ่ายไปเป็นค่าใช้จ่ายได้

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากการกู้ยืมเงินเพื่อซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมีความเสี่ยงสูงมาก จึงแนะนำให้ซื้อขายเฉพาะภายในวงเงินส่วนเกินที่มีอยู่เท่านั้น

เมื่อทำการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ สามารถหักค่าใช้จ่ายในครัวเรือนได้กี่เปอร์เซ็นต์?

ค่าใช้จ่ายบางรายการที่สามารถหักลดหย่อนได้ในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้น สามารถหักลดหย่อนได้เพียงบางส่วนเท่านั้น ไม่ใช่ทั้งหมด

ส่วนนี้จะอธิบายว่าค่าใช้จ่ายในครัวเรือนคิดเป็นกี่เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายทั้งหมด รวมถึงรายการเฉพาะและเปอร์เซ็นต์ที่เกี่ยวข้อง

1. ค่าใช้จ่ายในการสื่อสารระหว่างพีซีและสมาร์ทโฟน: 10-20%
2. ค่าไฟฟ้า: 5-10%
3. ค่าเช่า: 5-15%

ค่าใช้จ่ายในการสื่อสารระหว่างพีซีและสมาร์ทโฟน: 10-20%

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสารผ่านคอมพิวเตอร์และสมาร์ทโฟนได้ประมาณ 10-20% ในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

[ตัวอย่าง]หากคุณใช้สมาร์ทโฟนเพื่อการใช้งานส่วนตัว 6 ชั่วโมง และเพื่อธุรกิจ 2 ชั่วโมงต่อวัน
รวมเป็นเวลาใช้งานทั้งหมด 8 ชั่วโมง ดังนั้น 2/8 × 100% = 25%　
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสาร 25% เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

วิธีการคำนวณค่าใช้จ่ายในการสื่อสารผ่านคอมพิวเตอร์นั้นเหมือนกัน อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายของสมาร์ทโฟนเองนั้นไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ โปรดจำไว้ว่าเฉพาะค่าใช้จ่ายในการสื่อสารเท่านั้นที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้

ค่าไฟฟ้า: 5-10%

เวลาในการใช้งานคอมพิวเตอร์ (และค่าไฟฟ้าที่เกี่ยวข้อง) มีแนวโน้มสูงที่จะถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบางส่วนด้วยเช่นกัน

ตั้งเป้าไว้ที่ประมาณ 5-10% และบันทึกและรายงานเวลาการใช้งานคอมพิวเตอร์ของคุณ

เนื่องจากปริมาณไฟฟ้าที่ใช้ในการทำธุรกรรมนั้นน้อยเมื่อเทียบกับปริมาณไฟฟ้าทั้งหมดที่ใช้ในบ้าน โปรดทราบว่าหากปริมาณการใช้ไฟฟ้าดังกล่าวเกิน 20% คุณอาจถูกตรวจสอบภาษีได้

ค่าเช่า: 5-15%

เมื่อต้องการหักค่าเช่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ควรตั้งเป้าไว้ที่ 5-15% ของราคาบ้าน

มีสองวิธีในการคำนวณอัตราส่วน: วิธีแรก คือการคำนวณโดยอิงจาก ชั่วโมงการซื้อขาย FX และ วิธีที่สองคือการคำนวณโดยอิงจาก อัตราส่วนของพื้นที่ทำงาน

หากคำนวณโดยอิงจากชั่วโมงการซื้อขาย โดยสมมติว่าวันทำการซื้อขายมี 3 ชั่วโมง เปอร์เซ็นต์จะคำนวณได้ดังนี้

3 ชั่วโมง ÷ 24 ชั่วโมง × 100 = 12.5%

หากเราคำนวณโดยอิงจากพื้นที่ของพื้นที่ทำงาน โดยสมมติว่าพื้นที่ทำงานคิดเป็น 20% ของพื้นที่บ้านทั้งหมด และค่าเช่าอยู่ที่ 100,000 เยน การคำนวณจะเป็นดังนี้:

100,000 เยน × 20% = 20,000 เยน ← สามารถนำไปหักเป็นค่าใช้จ่ายได้

ค่าเช่าบ้านทั้งหลังที่คุณใช้เป็นประจำนั้นไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้สถานที่ทั้งหมดเป็นสำนักงานสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณสามารถหักค่าเช่าทั้งหมดเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

นอกจากนี้ หากคุณเป็นเจ้าของบ้านกันวิธีการคำนวณเปอร์เซ็นต์จะเหมือนกับการเช่า และคำนวณจากพื้นที่ของห้องที่ใช้ในการซื้อขาย FX

ความแตกต่างของภาษีตามจำนวนเงินค่าใช้จ่าย

การซื้อขายเงินตราต่างประเทศใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า โดยอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่สูงขึ้น

อัตราภาษีเงินได้สูงถึง 45% และภาษีท้องถิ่นสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศนั้นคงที่ที่ 10% ดังนั้นคุณอาจต้องจ่ายภาษีสูงถึง 55%

รายได้ที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษี	จำนวนเงินที่หัก
จาก 1,000 เยน ถึง 1,949,000 เยน	5％	0 เยน
จาก 1,950,000 เยน ถึง 3,299,000 เยน	10％	97,500 เยน
จาก 3,300,000 เยน เป็น 6,949,000 เยน	20％	427,500 เยน
จาก 6,950,000 เยน เป็น 8,999,000 เยน	23％	636,000 เยน
จาก 9,000,000 เยน ถึง 17,999,000 เยน	33％	1,536,000 เยน
จาก 18,000,000 เยน เป็น 39,999,000 เยน	40％	2,796,000 เยน
มากกว่า 40,000,000 เยน	45％	4,796,000 เยน

ด้านล่างนี้สมมติว่ามีรายได้ต่อปี 5 ล้านเยน และไม่มีการหักลดหย่อนรายได้ใดๆ เราจะคำนวณและนำเสนอความแตกต่างของจำนวนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นแต่ละประเภท

ในกรณีที่มีรายได้ 5 ล้านเยน และค่าใช้จ่ายที่จำเป็น 100,000 เยน

หากรายได้ต่อปีของคุณคือ 5 ล้านเยน อัตราภาษีเงินได้ จะเป็น 20% + ภาษีท้องถิ่น 10% + ภาษีเงินได้เพื่อการฟื้นฟูพิเศษ 2.1%

[สูตรคำนวณภาษีเงินได้]
5,000,000 เยน (รายได้ต่อปี) - 480,000 เยน (ค่าลดหย่อนพื้นฐาน) - 100,000 เยน (ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น) = 4,420,000 เยน
4,420,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 20% (อัตราภาษี) = 884,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีท้องถิ่น]
4,420,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 10% (อัตราภาษี) = 442,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีเงินได้จากการฟื้นฟูพิเศษ]
884,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 2.1% = 18,564 เยน

[ยอดภาษีรวม]
884,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) + 442,000 เยน (ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่) + 18,564 เยน (ภาษีเงินได้เพื่อการฟื้นฟูพิเศษ) = 1,344,564 เยน

ในกรณีที่มีรายได้ 5 ล้านเยน และค่าใช้จ่ายที่จำเป็น 300,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีเงินได้]
5,000,000 เยน (รายได้ต่อปี) - 480,000 เยน (ค่าลดหย่อนพื้นฐาน) - 300,000 เยน (ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น) = 4,220,000 เยน
4,220,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 20% (อัตราภาษี) = 844,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีท้องถิ่น]
4,220,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 10% (อัตราภาษี) = 422,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีเงินได้จากการฟื้นฟูพิเศษ]
844,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 2.1% = 17,724 เยน

[ยอดภาษีรวม]
844,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) + 422,000 เยน (ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่) + 17,724 เยน (ภาษีเงินได้เพื่อการฟื้นฟูพิเศษ) =1,283,724 เยน

ในกรณีที่มีรายได้ 5 ล้านเยน และค่าใช้จ่ายที่จำเป็น 500,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีเงินได้]
5,000,000 เยน (รายได้ต่อปี) - 480,000 เยน (ค่าลดหย่อนพื้นฐาน) - 500,000 เยน (ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น) = 4,020,000 เยน
4,020,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 20% (อัตราภาษี) = 804,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีท้องถิ่น]
4,020,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 10% (อัตราภาษี) = 402,000 เยน

[สูตรคำนวณภาษีเงินได้จากการฟื้นฟูพิเศษ]
804,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) × 2.1% = 16,884 เยน

[ยอดภาษีรวม]
804,000 เยน (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) + 402,000 เยน (ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่) + 16,884 เยน (ภาษีเงินได้เพื่อการฟื้นฟูพิเศษ) = 1,222,884 เยน

ข้อควรพิจารณาเมื่อขอเบิกค่าใช้จ่ายในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

ส่วนนี้จะอธิบายประเด็นสำคัญที่ควรคำนึงถึงเมื่อต้องการขอหักค่าใช้จ่ายในแบบแสดงรายการภาษี

เพื่อให้แน่ใจว่าคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้อย่างถูกต้อง โปรดทำความเข้าใจประเด็นต่อไปนี้

1. ในบางกรณี ค่าใช้จ่ายอาจไม่ได้รับการอนุมัติ
2. ค่าใช้จ่ายสูงต้องคิดค่าเสื่อมราคา
3. เก็บใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ไว้อย่างน้อย 5 ปี
4. ผงโรยตัวไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้
5. หากค่าใช้จ่ายสูงเมื่อเทียบกับกำไร อาจทำให้เกิดข้อสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษี

ในบางกรณี ค่าใช้จ่ายอาจไม่ได้รับการอนุมัติ

แม้ว่าแต่ละบุคคลจะมีอิสระในการตัดสินใจว่าจะรวมค่าใช้จ่ายใดบ้างและจำนวนเงินเท่าใดจึงจะนับเป็นค่าใช้จ่ายได้ แต่การตัดสินใจขั้นสุดท้ายว่าจะยอมรับค่าใช้จ่ายเหล่านั้นหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับสำนักงานสรรพากร

จะมีการใช้เกณฑ์ในการพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายนั้นเกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือไม่ และเปอร์เซ็นต์นั้นสมเหตุสมผลหรือไม่ และ ในบางกรณี ค่าใช้จ่ายอาจไม่ได้รับการอนุมัติ

โปรดทราบว่า การรวมค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หรือการหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด เช่น ค่าเช่า (ซึ่งสามารถหักได้บางส่วน) อาจทำให้เกิดการตรวจสอบภาษีได้

ค่าใช้จ่ายสูงต้องคิดค่าเสื่อมราคา

ค่าใช้จ่ายที่เกิน 100,000 เยน เช่น ค่าใช้จ่ายในการซื้อสมาร์ทโฟนหรือคอมพิวเตอร์ จะต้องคิดค่าเสื่อมราคา

การคิดค่าเสื่อมราคาคือกระบวนการจัดสรรจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อสินทรัพย์ที่คิดค่าเสื่อมราคาได้ให้เป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในแต่ละปีโดยใช้วิธีการเฉพาะ

(ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | ภาพรวมของการคิดค่าเสื่อมราคา)

ระยะเวลาการคิดค่าเสื่อมราคาจะแตกต่างกันไปตามจำนวนเงินค่าใช้จ่ายหากเป็นจำนวนเงิน 200,000 เยนขึ้นไป จะต้องคิดค่าเสื่อมราคาเป็นระยะเวลาสี่ปี

ค่าใช้จ่ายในการซื้อพีซีหรือสมาร์ทโฟน	อัตราการเสื่อมราคา	ระยะเวลาการคิดค่าเสื่อมราคา
น้อยกว่า 100,000 เยน	100%	การบัญชีแบบเหมาจ่าย
100,000 เยนขึ้นไป แต่น้อยกว่า 200,000 เยน	33.3%	บัญชีรายรับรายจ่ายตลอดสามปีที่ผ่านมา
มากกว่า 200,000 เยน	25%	บัญชีรายรับรายจ่ายตลอดสี่ปี

ดังนั้น แม้ว่าคุณจะซื้อสมาร์ทโฟนหรือคอมพิวเตอร์ที่มีราคาสูงกว่า 100,000 เยนในช่วงปลายปีโดยหวังว่าจะประหยัดภาษีได้ คุณก็อาจจะไม่ได้รับประโยชน์มากนัก

เก็บใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ไว้อย่างน้อย 5 ปี

ใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้ต้องเก็บไว้เป็นหลักฐานอย่างน้อยห้าปี (เจ็ดปีสำหรับผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบฟอร์มสีฟ้า)

นอกจากนี้ เอกสารต่อไปนี้ยังได้รับการยอมรับเป็นหลักฐานด้วย

• ใบแจ้งยอดการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคาร
• ใบแจ้งยอดบัตรเครดิต
• การจับภาพหน้าจอในสมาร์ทโฟนและคอมพิวเตอร์

แม้ว่าคุณจะซื้อตัวชี้วัดทางออนไลน์หรือสมัครใช้ VPS การบันทึกรายละเอียดไว้ในคอมพิวเตอร์ของคุณจะช่วยให้คุณสามารถยื่นเป็นหลักฐานได้หากมีการตรวจสอบภาษีเกิดขึ้น

ข้อควรระวังคือ เมื่อเก็บใบเสร็จหรือใบแจ้งหนี้ การเก็บรักษาไว้โดยไม่ตรวจสอบอย่างละเอียดอาจไม่ให้ข้อมูลที่เพียงพอ ดังนั้น โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ระบุข้อมูลต่อไปนี้ไว้อย่างชัดเจน

• วันที่ชำระเงิน
• จำนวนเงินที่ชำระ
• ที่อยู่
• เงื่อนไข

นอกจากนี้การยื่นแจ้งล่วงหน้าต่อสำนักงานสรรพากรที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการเก็บรักษาบันทึกบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ จะช่วยให้สามารถเก็บเอกสารประกอบไว้ได้

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดเยี่ยมชม " เว็บไซต์พิเศษสำหรับระบบบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ " บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรแห่งชาติ

ผงโรยตัวไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้

ในขณะที่ "ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม" ที่เกิดขึ้นเมื่อทำการสั่งซื้อขายนั้นถือเป็นค่าใช้จ่าย แต่ส่วนต่างราคาซื้อขาย (spread) นั้นไม่ถือเป็นค่าใช้จ่าย

スプレッเนื่องจาก ส่วนต่างราคา (spread) นั้นรวมอยู่ในราคาซื้อและราคาขายอยู่แล้ว จึงไม่ถือเป็นค่าคอมมิชชั่น

ค่าธรรมเนียมอื่นๆ ที่ถือเป็นค่าใช้จ่าย ได้แก่ ค่าธรรมเนียมการฝาก ค่าธรรมเนียมการถอน และค่าธรรมเนียมการดูแลรักษาบัญชี

โปรดระมัดระวัง เนื่องจากหากรวมค่าส่วนต่างราคาสินค้าเป็นค่าใช้จ่าย จะทำให้เกิดการนับซ้ำ

หากค่าใช้จ่ายสูงเมื่อเทียบกับกำไร อาจทำให้เกิดข้อสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษี

หากค่าใช้จ่ายสูงเกินไปเมื่อเทียบกับกำไร อาจทำให้เกิดข้อสงสัยเกี่ยวกับการฉ้อโกงและนำไปสู่การตรวจสอบภาษีได้

ในบางกรณี อาจถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี และอาจถูกลงโทษอย่างหนัก

แม้ว่าจะไม่มีการกำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับค่าใช้จ่าย แต่คุณควรบันทึกค่าใช้จ่ายให้เป็นไปตามกฎหมาย ภายในขอบเขตที่สามารถแสดงหลักฐานได้อย่างชัดเจน

วิธีการบันทึกค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีการบันทึกค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเมื่อทำการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

แม้ว่าวิธีการยื่นเอกสารต่อสำนักงานสรรพากรจะอธิบายไว้ในส่วน "พิมพ์และยื่น" แล้ว แต่ผู้ที่มีบัตรหมายเลขประจำตัว (My Number Card) จะพบว่า "วิธีการใช้บัตรหมายเลขประจำตัว" สะดวกกว่า

① เข้าสู่หน้าเตรียมยื่นภาษีของกรมสรรพากรแห่งชาติ

ฉันจะเตรียมเอกสารที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษีของคุณ

เข้าสู่ ส่วนการเตรียมแบบยื่นภาษี และ คลิก "เริ่มการเตรียมแบบยื่นภาษี"

ส่วนนี้จะอธิบายวิธีการพิมพ์และส่งแบบแสดงรายการภาษีของคุณ คลิก "พิมพ์และส่ง"

หากคุณมีบัตร My Number เราขอแนะนำ "วิธีการใช้ My Number" ซึ่งจะช่วยให้คุณดำเนินการทุกขั้นตอนได้โดยใช้สมาร์ทโฟนของคุณ

② เลือก "ภาษีเงินได้" และเริ่มสร้างข้อมูล

เลือกแบบฟอร์มยื่นภาษีที่คุณต้องการจัดทำ

เลือกปีที่คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษี จาก นั้นคลิก "ภาษีเงินได้"

ก่อนที่คุณจะเริ่มเตรียมแบบแสดงรายการภาษี คุณจะต้องเลือก "วันเดือนปีเกิด" ของผู้ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และ เลือกว่าบุคคล นั้นมี "รายได้อื่นนอกเหนือจากเงินเดือน" หรือไม่

ต่อไปนี้เราจะเริ่มขั้นตอนการยื่นภาษีอย่างเป็นทางการกันแล้ว

③ กรอกเงินเดือนและรายละเอียดอื่นๆ ตามคำแนะนำบนหน้าจอ

กรอกรายได้หรือค่าจ้างของคุณ

โปรดระบุรายได้ของคุณหากคุณมีรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินเดือนหรือรายได้จากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

ผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนควรกรอกข้อมูลตามใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่ายที่นายจ้างออกให้

ขั้นตอนนี้เป็นการกรอกข้อมูลเกี่ยวกับเงินเดือนและรายได้อื่นๆ เสร็จสมบูรณ์แล้ว

หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายตามที่กำหนด ให้เลือก "ใช่" สำหรับ "ใช้" และกรอกข้อมูล

การหักค่าใช้จ่ายเฉพาะเจาะจงเป็นระบบที่ช่วยให้คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจออกจากรายได้ของคุณได้ เมื่อคุณเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายเหล่านั้นด้วยตนเอง

หากคุณมีค่าใช้จ่ายส่วนตัวสำหรับรายการทั้งเจ็ดต่อไปนี้ คุณสามารถขอหักลดหย่อนภาษีได้ในฐานะค่าใช้จ่ายเฉพาะรายการ

1. ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่โดยปกติถือว่าจำเป็น
2. ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเมื่อทำงานนอกสถานที่ทำงานปกติ
3. ค่าใช้จ่ายในการย้ายที่อยู่เนื่องจากการย้ายงาน
4. ค่าธรรมเนียมการฝึกอบรมเพื่อพัฒนาทักษะและความรู้ที่จำเป็นสำหรับงาน
5. ค่าใช้จ่ายในการได้รับคุณวุฒิที่จำเป็นสำหรับงาน
6. ค่าใช้จ่ายในการเดินทางของพนักงานที่ทำงานอยู่ต่างจังหวัดเพื่อกลับบ้าน
7. หนังสือ เสื้อผ้า และค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงที่จำเป็นสำหรับการทำงาน

อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีหลักฐานจากนายจ้างเพื่อขอหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายตามที่ระบุไว้

④ ป้อนกำไรจริงที่คุณได้รับจากการซื้อขาย FX

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี ให้กรอกรายได้ที่ได้รับจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ฯลฯ ในส่วน "รายได้เบ็ดเตล็ด"

กรอกรายได้จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น และข้อมูลเกี่ยวกับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

นี่คือข้อมูลสรุปเกี่ยวกับรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

เมื่อลงทะเบียนรายได้จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ คุณจะต้องกรอกที่อยู่และชื่อของโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ โปรดตรวจสอบเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ในต่างประเทศและกรอกข้อมูลที่นั่น หากไม่แน่ใจ โปรดติดต่อฝ่ายบริการลูกค้า

สำหรับคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี"คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีเงินตราต่างประเทศ" ซึ่งอธิบายกระบวนการอย่างละเอียดถี่ถ้วน

หากคุณต้องการลดภาษีจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ การจดทะเบียนบริษัทเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง

แม้ว่าการ "บันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างถูกต้อง" จะเป็นสิ่งสำคัญเมื่อพูดถึงกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ แต่ผู้ที่มีรายได้ต่อปีสูงอาจพิจารณา "จดทะเบียนบริษัท" ซึ่งสามารถให้ประโยชน์ทางภาษีที่มากกว่าได้อีกด้วย

แม้ว่าอัตราภาษีเงินได้สำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะเป็นอัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 5% ถึง 45% แต่หากคุณจดทะเบียนบริษัท อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลจะคงที่ที่ 23.2%

หากรายได้ของคุณต่ำก็ไม่มีปัญหา แต่เมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณจะเพิ่มขึ้นมากกว่าภาษีนิติบุคคล

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายถึงข้อดีของการจดทะเบียนบริษัท และจุดคุ้มทุนที่คุณควรพิจารณาจดทะเบียนบริษัท

การจดทะเบียนบริษัทจะช่วยเพิ่มจำนวนค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

การจดทะเบียนบริษัทเพื่อดำเนินธุรกิจซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะช่วยเพิ่มจำนวนค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ส่งผลให้ประหยัดภาษีได้มากขึ้น

รายการต่อไปนี้สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้เมื่อคุณจดทะเบียนจัดตั้งธุรกิจแล้ว:

• ค่าตอบแทนผู้บริหาร
• เช่า
• ค่าใช้จ่ายด้านสาธารณูปโภค
• เงินบำนาญ
• เบี้ยประกันชีวิต

นอกจากนี้ การจดทะเบียนบริษัทจะช่วยเพิ่มจำนวนหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ และคุณจะได้รับประโยชน์ดังต่อไปนี้:

• การลดภาระภาษี (อัตราคงที่ 23.2%)
• คุณสามารถเข้าร่วมโครงการประกันบำนาญของพนักงานได้
• สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้สูงสุดถึง 10 ปี
• สามารถชดเชยกำไรและขาดทุนกับธุรกิจอื่นได้

นอกจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญแล้ว เงื่อนไขการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (FX) ยังเกือบจะเหมือนกับบัญชีส่วนบุคคล ทำให้คุณสามารถซื้อขายได้โดยใช้วิธีการปกติของคุณความแตกต่างหลักเพียงอย่างเดียวระหว่างบัญชีบริษัทและบัญชีส่วนบุคคลคือ "ระบบภาษี" ดังนั้นการจดทะเบียนบริษัทอาจเป็นทางเลือกที่ดีสำหรับผู้ที่มีกำไรต่อปีสูง

จุดคุ้มทุนสำหรับการจัดตั้งบริษัทคือ "รายได้ต่อปีประมาณ 9 ล้านเยน"

จุดคุ้มทุนสำหรับการจัดตั้งธุรกิจซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศคือ "รายได้ต่อปีประมาณ 9 ล้านเยน"

รายได้ที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษี	จำนวนเงินที่หัก
จาก 1,000 เยน ถึง 1,949,000 เยน	5％	0 เยน
จาก 1,950,000 เยน ถึง 3,299,000 เยน	10％	97,500 เยน
จาก 3,300,000 เยน เป็น 6,949,000 เยน	20％	427,500 เยน
จาก 6,950,000 เยน เป็น 8,999,000 เยน	23％	636,000 เยน
จาก 9,000,000 เยน ถึง 17,999,000 เยน	33％	1,536,000 เยน
จาก 18,000,000 เยน เป็น 39,999,000 เยน	40％	2,796,000 เยน
มากกว่า 40,000,000 เยน	45％	4,796,000 เยน

ตารางด้านบนแสดงอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับรายได้ระหว่าง 6.95 ล้านเยนถึงน้อยกว่า 9 ล้านเยน อัตราภาษีคือ 23% ซึ่งต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ 23.2%

นอกจากนี้ เนื่องจากอัตราภาษีจะอยู่ที่ 33% สำหรับยอดเงินที่เกิน 9 ล้านเยน การจดทะเบียนบริษัทจะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้

อย่างไรก็ตาม หากคุณพบว่าการสร้างผลกำไรอย่างสม่ำเสมอทุกปีเป็นเรื่องยาก การจดทะเบียนบริษัทอาจส่งผลให้คุณต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น นอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาอย่างต่อเนื่องหลังจากการจดทะเบียนบริษัท ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทำความเข้าใจข้อดีและข้อเสียก่อนตัดสินใจว่าจะจดทะเบียนบริษัทหรือไม่

ผู้ที่ให้ความสำคัญกับผลประโยชน์ทางภาษีสามารถคาดหวังได้ว่าจะประหยัดภาษีได้อย่างมากโดยใช้ "การแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศ" ซึ่งมีอัตราภาษีเงินได้คงที่ที่ 15%

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

มีข้อจำกัดเรื่องค่าใช้จ่ายในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือไม่?

ไม่มีการกำหนดวงเงินสูงสุด สำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

อย่างไรก็ตาม หากคุณรวมรายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเป็นค่าใช้จ่าย หรือหากจำนวนค่าใช้จ่ายที่อ้างสิทธิ์เมื่อเทียบกับกำไรของคุณสูงอย่างเห็นได้ชัด คุณอาจถูกตรวจสอบภาษี ดังนั้นโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณยื่นภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

หากไม่แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ ฉันจะไปขอคำแนะนำได้ที่ไหน

หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับค่าใช้จ่าย เช่น ค่าใช้จ่ายนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ คุณสามารถขอคำแนะนำได้ที่นี่:

• สายด่วนภาษีแห่งชาติ
• นักบัญชีภาษี

นอกจากนี้คุณยังสามารถปรึกษาผ่าน "แชทบอทให้คำปรึกษาด้านภาษี" หรือ "คำตอบสำหรับคำถาม" ที่มีอยู่บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของกรมสรรพากรได้อีก

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยไม่ตรวจสอบรายละเอียดให้ถูกต้อง อาจถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี ดังนั้นหากมีข้อสงสัยใด ๆ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ

คอมพิวเตอร์สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศได้หรือไม่?

สามารถเบิกค่าใช้จ่าย ของคอมพิวเตอร์ เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ได้

อย่างไรก็ตาม หากคุณซื้อคอมพิวเตอร์ที่มีราคา 100,000 เยนขึ้นไป คุณจะต้องกระจายค่าใช้จ่ายนั้นออกไปในระยะเวลาหลายปี (การเสื่อมราคา)

นอกจากนี้ เมื่อเบิกค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสารเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ โปรดคำนวณเปอร์เซ็นต์การใช้งานและแจ้งรายละเอียดให้ถูกต้องด้วย

ค่าใช้จ่ายในการรับประทานอาหารรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือไม่?

สามารถเบิกค่าอาหารที่รับประทานระหว่างเข้าร่วมสัมมนาด้านการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับอัตราแลกเปลี่ยน เช่น การรับประทานอาหารนอกบ้าน หรือค่าใช้จ่ายในการซื้อของชำในชีวิตประจำวัน ไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้

หากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศแล้วขาดทุนหลังจากหักค่าใช้จ่ายแล้ว ควรทำอย่างไร?

แม้ว่าคุณจะได้รับกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ แต่หากสุดท้ายแล้วคุณขาดทุนหลังจากหักค่าใช้จ่ายแล้วคุณก็ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

อย่างไรก็ตาม โปรดจำไว้ว่า หากรายได้ของคุณหลังจากหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็นแล้วเหลือเพียงหนึ่งเยน คุณก็จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่

ฉันสามารถกำหนดเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายได้เองหรือไม่?

ไม่มีมาตรฐานที่ชัดเจนสำหรับเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่าย คุณสามารถตัดสินใจได้เอง

อย่างไรก็ตาม หากจำนวนค่าใช้จ่ายที่แจ้งนั้นสูงเกินไปอย่างเห็นได้ชัด คุณอาจถูกตรวจสอบภาษีได้ ในระหว่างการตรวจสอบภาษี ไม่เพียงแต่จำนวนเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงวัตถุประสงค์ในการใช้งานและเอกสารประกอบด้วยที่จะถูกตรวจสอบอย่างละเอียด ดังนั้นโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้บันทึกค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องและหลีกเลี่ยงการหลีกเลี่ยงภาษี

ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้?

ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศค่าใช้จ่ายที่ "ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่าง"

ค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น หนังสือ สัมมนา และค่าธรรมเนียมการซื้อขายที่เกี่ยวข้องกับ FX สามารถนำมาหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ แต่ค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่าอาหารกับเพื่อน หรือค่าเช่าบ้านเต็มจำนวนนั้นไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้

นอกจากนี้ "ส่วนต่างราคา" ซึ่งมักเข้าใจผิดว่าเป็นค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม นั้น รวมอยู่ในราคาซื้อ/ขาย ณ เวลาที่ทำธุรกรรมแล้ว ดังนั้นจึงไม่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่าย

หากค่าใช้จ่ายสูงเกินไปเมื่อเทียบกับกำไร อาจทำให้เกิดความสงสัยเรื่องการฉ้อโกงและนำไปสู่การตรวจสอบภาษีได้ ดังนั้นจึงต้องบันทึกค่าใช้จ่ายให้ถูกต้องตามกฎหมาย

สรุป

นี่เป็นการสรุปการอภิปรายของเราเกี่ยวกับต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

สุดท้ายนี้ เรามาทบทวนประเด็นสำคัญกันอีกครั้ง

• การซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่ายิ่งกำไรของคุณสูงเท่าไร อัตราภาษีของคุณก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น
• เนื่องจากผลขาดทุนไม่สามารถยกยอดไปปีถัดไปได้ และสามารถนำไปหักล้างกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่น ๆ เท่านั้น คุณจึงสามารถประหยัดภาษีได้โดยการบันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างละเอียดถี่ถ้วน
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ FX รวมถึงค่าหนังสือ ค่าสัมมนา และค่าธรรมเนียมการซื้อขาย สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน
• ค่าเช่าและค่าใช้จ่ายในการสื่อสารสามารถนำมาหักลบได้บางส่วนตามปริมาณการใช้งาน
• ไม่มีการกำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ และสามารถกำหนดเปอร์เซ็นต์ได้ตามต้องการ แต่การตัดสินใจขั้นสุดท้ายขึ้นอยู่กับสำนักงานสรรพากร
• ควรเก็บใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ไว้เป็นหลักฐานอย่างน้อย 5 ปี
• หากกำไรต่อปีของคุณเกิน 9 ล้านเยน การจดทะเบียนบริษัทจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้มากขึ้น

หากคุณนับค่าใช้จ่ายซ้ำโดยไม่ได้ตั้งใจ หรือรวมค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณอาจถูกตรวจสอบภาษี และในกรณีที่เลวร้ายที่สุด คุณอาจถูกตั้งข้อหา "หลีกเลี่ยงภาษี" และต้องเผชิญกับบทลงโทษที่รุนแรง

ควรบันทึกค่าใช้จ่ายให้เป็นไปตามกฎหมายเสมอ และหากมีข้อสงสัยใด ๆ โปรดปรึกษานักบัญชีภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอื่น ๆ

สรุปกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ | คำอธิบายวิธีการหลีกเลี่ยงภาษีสูงและช่องโหว่ทางกฎหมายที่จะถูกเปิดเผย