หากผมขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ ผมจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่? และสามารถนำผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในปีนี้ไปหักลบในปีถัดไปได้หรือไม่?
โดยทั่วไปแล้ว การขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่จำเป็นต้องแจ้งในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
อย่างไรก็ตาม หากคุณมีกำไรจากรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ คุณสามารถนำกำไรเหล่านั้นมาหักล้างกับผลขาดทุนในปีนั้นได้ ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและทำให้ภาษีของคุณลดลงตามไปด้วย
ดังนั้น บทความนี้จะอธิบายระบบภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ วิธีการประหยัดภาษี และขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษี
เนื่องจากระบบภาษีสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศและต่างประเทศแตกต่างกัน จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทำความเข้าใจระบบเหล่านี้อย่างถูกต้อง
สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับภาษีในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ โปรดอ่าน "คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ "
ระบบภาษีและกลไกสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ
กำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและต้องเสียภาษีแบบครอบคลุม โดยจะนำไปรวมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่นๆ เช่น เงินเดือน เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษี
เรามาเริ่มอธิบายระบบภาษีและกลไกที่ใช้กับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกันเลยดีกว่า
ไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศตลอดทั้งปีและไม่ได้รับกำไรใดๆ คุณไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนเหล่านั้นในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
การยื่นภาษีคือกระบวนการคำนวณและรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของทุกปี เพื่อชำระภาษีเงินได้ในจำนวนที่ถูกต้อง
เนื่องจากภาษีเงินได้คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นหากคุณประสบแต่ผลขาดทุนในปีใดปีหนึ่ง คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ และด้วยเหตุนี้คุณจึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
หากคุณได้กำไร คุณควรแจ้งการขาดทุนในแบบแสดงรายการภาษีด้วย
หากคุณมีรายได้อื่น ๆ นอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณควรนำผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมาคำนวณรวมในแบบยื่นภาษีด้วย
เนื่องจากยิ่งรายได้เบ็ดเตล็ดรวมของคุณต่ำเท่าไร คุณก็ยิ่งต้องจ่ายภาษีเงินได้น้อยลงเท่านั้น
ภาษีเงินได้คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ได้รับในระหว่างปี ดังนั้นการหักล้างผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับกำไรจากแหล่งอื่น ๆ จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงได้ ส่งผลให้ภาษีเงินได้ลดลง
นอกจากนี้ การหักล้างกำไรและขาดทุนในปีเดียวกันเรียกว่า การหักล้างกำไรและขาดทุน
ตัวอย่างเช่น หากคุณขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และมีกำไร 1,000,000 ดอลลาร์จากการซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซี (ซึ่งถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด) คุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหลืออยู่ประมาณ 4,375 ดอลลาร์ หลังจากหักลบการขาดทุนแล้ว
อย่างไรก็ตาม ไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักล้างกับผลกำไรจากโบรกเกอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศได้
การซื้อขายเงินตราต่างประเทศและการซื้อขายเงินตราต่างประเทศภายในประเทศจัดอยู่ในประเภทรายได้ที่แตกต่างกัน ดังนั้นกำไรและขาดทุนจากการทำธุรกรรมเหล่านี้จึงไม่สามารถนำมาหักล้างกันได้
เนื่องจากภาษีเงินได้คำนวณแยกกันสำหรับแต่ละประเภทรายได้ ดังนั้นกำไรและขาดทุนจึงสามารถหักล้างกันได้ภายในประเภทรายได้เดียวกัน
อย่างไรก็ตาม เนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบครอบคลุม" ในขณะที่อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบแยกส่วน" ดังนั้นกำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเดียวกันจึงไม่สามารถนำมาหักล้างกันได้
| อัตราแลกเปลี่ยนต่างประเทศ | อัตราแลกเปลี่ยนภายในประเทศ | |
|---|---|---|
| การจำแนกประเภทภาษี | การเก็บภาษีอย่างครอบคลุม | การเก็บภาษีแยกต่างหากเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี |
| อัตราภาษี | 5％〜45％ | 20.315％ |
| การขาดทุนสะสม | เป็นไปไม่ได้ | เป็นไปได้ |
| การหักล้างกำไรและขาดทุน | เป็นไปได้ | เป็นไปได้ |
การคำนวณภาษีเงินได้แบบครอบคลุมจะคำนวณภาษีเงินได้โดยรวมจำนวนรายได้ต่างๆ เข้าด้วยกัน ในขณะที่การคำนวณภาษีเงินได้แบบแยกส่วนจะคำนวณภาษีเงินได้โดยไม่รวมจำนวนรายได้อื่นๆ เข้าด้วยกัน
ดังนั้นแม้ว่าคุณจะมีผลขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และมีกำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ คุณก็ไม่สามารถหักล้างผลขาดทุนเหล่านี้เข้าด้วยกันได้ และภาษีเงินได้จะถูกคำนวณจากกำไร 1 ล้านดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ
นอกจากนี้ โปรดทราบด้วยว่าผลขาดทุนไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้
โปรดทราบว่า ผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้น ไม่สามารถนำไปหักลบกับผลขาดทุนในปีถัดไปได้
แม้ว่าผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะสามารถนำมาหักล้างกับรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับในปีเดียวกันเพื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ แต่ผลขาดทุนนั้นไม่สามารถนำไปหักลบกับปีถัดไปได้
ในทางกลับกัน การขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศสามารถนำไปหักลบกับรายได้ในปีถัดไปได้นานถึงสามปี
- หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ:
ปีที่ 1: ขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ ปีที่ 2: กำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์
เนื่องจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่อนุญาตให้นำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไป ภาษีเงินได้จึงจะคำนวณจากประมาณ 6,250 ดอลลาร์สหรัฐในปีที่สอง
- หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ:
ปีที่ 1: ขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ ปีที่ 2: กำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์
เนื่องจากสามารถนำผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศไปหักลบในปีถัดไปได้ ดังนั้นในปีถัดไป ภาษีเงินได้จะคำนวณจากยอดเงินคงเหลือประมาณ 4,375 ดอลลาร์สหรัฐ หลังจากหักลบประมาณ 1,875 ดอลลาร์สหรัฐ จากยอดเงินประมาณ 6,250 ดอลลาร์สหรัฐ
โปรดทราบว่าข้อกำหนดด้านภาษีเกี่ยวกับการยกยอดขาดทุนไปใช้ในปีถัดไปนั้นแตกต่างกันระหว่างการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศและต่างประเทศ
คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ของคุณเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สำหรับพนักงานประจำ และประมาณ 3,000 ดอลลาร์สำหรับเจ้าของธุรกิจและผู้ประกอบอาชีพอิสระอื่นๆ
หากกำไรที่คุณได้รับจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศเกินจำนวนที่กำหนด คุณจะต้องเสียภาษีและต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
บุคคลที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมีดังต่อไปนี้:
พนักงานเงินเดือน
| กลุ่มเป้าหมาย | - บุคคลที่ได้รับเงินเดือนจากนายจ้าง เช่น พนักงานบริษัท หรือพนักงานพาร์ทไทม์
• ผู้ที่มีรายได้จากเงินบำนาญของรัฐ เป็นต้น |
|---|---|
| เงื่อนไข | หากกำไรประจำปีของคุณเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ |
คนงานที่ไม่ได้รับเงินเดือน
| กลุ่มเป้าหมาย | บุคคลว่างงาน บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ แม่บ้าน นักเรียน และบุคคลอื่นๆ ที่ไม่ได้รับเงินเดือน |
|---|---|
| เงื่อนไข | หากรายได้รวมต่อปีของคุณ ซึ่งรวมถึงกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เกินกว่าประมาณ 3,000 ดอลลาร์สหรัฐ |
โดยทั่วไป สำหรับพนักงานประจำและบุคคลอื่น ๆ ที่ได้รับเงินเดือนจากบริษัท บริษัทจะเป็นผู้ดำเนินการคำนวณและชำระภาษีที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือนของพวกเขา
ดังนั้น ผู้ที่มีรายได้เพียงแค่เงินเดือนจึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
อย่างไรก็ตาม หากคุณมีรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนอกเหนือจากเงินเดือน หรือหากคุณเป็นแม่บ้านหรือนักเรียนและได้รับกำไรจำนวนหนึ่งจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
โปรดทราบว่ารายได้อื่นๆ นอกเหนือจากรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็รวมอยู่ในขอบเขตของรายได้ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยหากคุณมีแหล่งรายได้อื่นๆ นอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ โปรดอย่าลืมรวมรายได้เหล่านั้นไว้ในยอดรวมของคุณด้วย
ในบางกรณี ผู้ที่มีรายได้น้อยอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
บุคคลที่มีรายได้ต่อปีต่ำ เช่น ผู้ที่ทำงานพาร์ทไทม์หรือทำงานเป็นครั้งคราว อาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่าจะได้รับกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็ตาม ตัวอย่างเช่น ในกรณีที่อธิบายไว้ด้านล่างนี้ ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
- เงินเดือนประจำปีสำหรับพนักงานพาร์ทไทม์อยู่ที่ประมาณ 3,750 ดอลลาร์สหรัฐ
- กำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นน้อยกว่าประมาณ 2,688 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี
สูตรการคำนวณ
: (เงินเดือนประจำปีประมาณ 3,750 ดอลลาร์ - หักลดหย่อนรายได้จากเงินเดือนประมาณ 3,438 ดอลลาร์) + เงินตราต่างประเทศประมาณ 2,688 ดอลลาร์ - หักลดหย่อนพื้นฐานประมาณ 3,000 ดอลลาร์ = รายได้ที่ต้องเสียภาษีประมาณ 0.00 ดอลลาร์
ในกรณีที่เงินเดือนประจำปีของคุณอยู่ที่ประมาณ 3,750 ดอลลาร์ คุณจะได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีสูงสุดประมาณ 6,438 ดอลลาร์ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของคุณอยู่ที่ประมาณ 2,688 ดอลลาร์หรือน้อยกว่านั้น รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะอยู่ที่ประมาณ 0.00 ดอลลาร์ ดังนั้นคุณจึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
นอกจากนี้ ยังมี "ระบบยกเว้นการยื่นภาษี" ซึ่งหมายความว่าผู้รับบำนาญที่ตรงตามเงื่อนไขบางประการไม่จำเป็นต้องยื่นภาษี
เงื่อนไขสำหรับการมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการยื่นภาษีมีดังนี้:
- หากรายได้รวมของคุณจากเงินบำนาญของรัฐ ฯลฯ มีจำนวนประมาณ 25,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า และรายได้จากเงินบำนาญของรัฐทั้งหมดของคุณต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
- รายได้อื่นนอกเหนือจากรายได้เบ็ดเตล็ดจากเงินบำนาญของรัฐ ฯลฯ อยู่ที่ประมาณ 1,250 ดอลลาร์หรือน้อยกว่านั้น
หาก "จำนวนเงินที่จ่าย" ในใบแจ้งหักภาษีเงินบำนาญสาธารณะของคุณอยู่ที่ประมาณ 25,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า และรายได้อื่น ๆ ของคุณอยู่ที่ประมาณ 1,250 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีนั้น
เคล็ดลับประหยัดภาษี! การแจ้งค่าใช้จ่ายจะช่วยลดภาษีของคุณได้
เช่นเดียวกับที่บริษัทและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็สามารถหักออกจากกำไรได้เช่นกันค่าใช้จ่ายในที่นี้หมายถึงต้นทุนและค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการสร้างกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
การนำค่าใช้จ่ายมาลดกำไรจะช่วยลดภาษีเงินได้ของคุณ ทำให้เป็นมาตรการประหยัดภาษีที่มีประสิทธิภาพ
การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นสิ่งผิดกฎหมาย แต่การเลี่ยงภาษีถือว่าถูกกฎหมาย ดังนั้นจงใช้จ่ายอย่างถูกต้องและใช้มาตรการประหยัดภาษี
ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
ประการแรก ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หมายความว่า สินค้าอุปโภคบริโภคส่วนตัวที่ใช้ที่บ้านไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
ต่อไปนี้คือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ การซื้อขาย เงินตราต่างประเทศ :
- ค่าใช้จ่ายในการซื้อคอมพิวเตอร์หรือสมาร์ทโฟนเพื่อใช้ในการซื้อขาย
- ค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสาร
- ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับหนังสือและหนังสือพิมพ์
- ค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมสัมมนา (รวมค่าเดินทางและค่าที่พัก)
- ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค
- ค่าใช้จ่ายสัญญา VPS สำหรับการซื้อขายอัตโนมัติ
- ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม
- ค่าใช้จ่ายด้านอุปกรณ์ (เครื่องเขียน โต๊ะ เก้าอี้ ฯลฯ สำหรับการทำธุรกรรมทางธุรกิจ)
การที่ค่าใช้จ่ายใดจะถือเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้หรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของสำนักงานสรรพากรในเขตอำนาจ หากคุณไม่สามารถให้เหตุผลที่สมเหตุสมผลได้เมื่อถูกสอบถามโดยสำนักงานสรรพากร คุณควรตัดค่าใช้จ่ายนั้นออกจากรายการค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้
นอกจากนี้ หากคุณมีข้อสงสัยใด ๆ การสอบถามกับสำนักงานสรรพากรล่วงหน้าจะช่วยให้กระบวนการยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น
แนะนำให้ใช้การหักลดหย่อนภาษีต่างๆ เช่น การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส และการหักลดหย่อนสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้าด้วย
เพื่อลดภาษีเงินได้ของคุณ ขอแนะนำให้ใช้การหักลดหย่อนต่างๆ เช่น การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส และการหักลดหย่อนสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้า
- การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส:
หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรสของคุณอยู่ที่ประมาณ 3,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (หรือประมาณ 6,438 ดอลลาร์หากเป็นรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว) คุณสามารถหักลดหย่อนได้ประมาณ 2,375 ดอลลาร์จากรายได้ของพวกเขา
- การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส:
หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรสของคุณอยู่ระหว่าง 380,000 ดอลลาร์ถึงประมาณ 8,313 ดอลลาร์ (หรือระหว่างประมาณ 6,438 ดอลลาร์ถึงน้อยกว่า 2,016,000 ดอลลาร์ หากเป็นรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว) คุณจะได้รับสิทธิหักลดหย่อนในจำนวนหนึ่ง ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรสของคุณ
- แบบแสดงรายการภาษี
และใช้หลักการบัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไป คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ประมาณ 3,438 ดอลลาร์จากรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ เช่น การยื่นแบบผ่านระบบ e-Tax คุณสามารถหักลดหย่อนได้ประมาณ 4,063 ดอลลาร์
ยิ่งคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้มากเท่าไหร่ ก็ยิ่งช่วยประหยัดภาษีได้มากขึ้น และทำให้คุณต้องจ่ายภาษีน้อยลงเท่านั้น
นอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่คุณสามารถหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ เช่น เบี้ยประกันชีวิตที่คุณจ่ายไป ดังนั้นอย่าลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณด้วย
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ: เอกสารที่จำเป็นและวิธีการกรอกแบบฟอร์ม
บทความนี้อธิบายขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
โดยทั่วไป การยื่นภาษีจะดำเนินการระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ ถึง 15 มีนาคม
โดยทั่วไปแล้ว คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคมของปีถัดไป และชำระภาษีเงินได้
คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ 3 วิธี ดังนี้:
- ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณผ่านระบบ e-Tax
- ส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรทางไปรษณีย์หรือบริการจัดส่งพัสดุ
- นำไปยื่นที่สำนักงานสรรพากร
ต่อไปนี้ เราจะมาพูดถึงเอกสารที่จำเป็นสำหรับการรายงานกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และเอกสารที่คุณควรเตรียมไว้
โดยหลักแล้ว เอกสารที่ต้องยื่นประกอบการแจ้งข้อมูลมีอยู่ 3 ประเภท
ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณจะต้องใช้แบบฟอร์มภาษีสามประเภทต่อไปนี้:
- แบบฟอร์มยื่นภาษี B (หน้า 1, หน้า 2)
- รายละเอียดการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ด ฯลฯ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
- แบบฟอร์มยื่นภาษี B หน้า 1 (คอลัมน์ขวา)
เอกสารฉบับนี้มีความสำคัญสำหรับการรายงานผลกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ดังนั้นโปรดกรอกข้อมูลให้ถูกต้องและส่งมาให้เราด้วย
① แบบฟอร์มยื่นภาษี B (หน้าแรก หน้าที่สอง)
ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | แบบฟอร์มยื่นภาษีฉบับสุดท้าย แบบฟอร์ม B หน้า 2
แบบฟอร์มยื่นภาษี B คือ แบบฟอร์มที่คุณกรอก รายได้รวมและรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้น ค่าใช้จ่ายที่คุณหักจากรายได้ และจำนวนเงินที่หักลดหย่อนต่างๆ
[คอลัมน์ซ้ายของตารางที่ 1]
- ประจำ ให้
กรอกจำนวนเงินที่แสดงในใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่ายที่บริษัทออกให้
- จำนวนเงินรายได้ ฯลฯ:
① สำหรับพนักงานประจำ ให้กรอกจำนวนเงินรายได้ที่แสดงในใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่ายที่บริษัทออกให้
② กรอกจำนวนเงินรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- จำนวนเงินที่หักจากรายได้:
จำนวนเงินที่จะหักออกจากรายได้ในฐานะค่าใช้จ่าย
[ตารางที่ 2]
- รายละเอียดของรายได้:
จำนวนรายได้ที่ระบุในใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่าย และจำนวนรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ จะแสดงแยกกัน
- เรื่องที่เกี่ยวข้องกับการหักลดหย่อนเบี้ยประกันภัย ฯลฯ:
① กรอกจำนวนเบี้ยประกันสังคม ฯลฯ ตามที่ปรากฏในใบแจ้งการหักภาษี ณ ที่จ่าย
② หากมีเบี้ยประกันชีวิต ฯลฯ ที่สามารถหักลดหย่อนได้ โปรดระบุด้วย
- ภาษี
จากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจากเงินเดือนหรือเงินบำนาญของคุณ หรือจะจ่ายด้วยตนเอง
หากคุณไม่ต้องการให้บริษัททราบว่าคุณมีรายได้จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ คุณสามารถเลือกที่จะจ่ายภาษีด้วยตนเองได้
หากคุณเลือกชำระเงินด้วยตนเอง ใบแจ้งชำระเงินจะถูกส่งไปยังบ้านของคุณ
② รายละเอียดการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ด ฯลฯ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมซื้อขายล่วงหน้า
ในการจัดทำงบการเงิน คุณจะต้องมีรายงานการซื้อขายที่ระบุรายละเอียดรายรับและรายจ่ายของคุณสำหรับปีนั้นเตรียมรายงานนี้ล่วงหน้าโดยใช้ MT4, MT5 หรือเครื่องมือของโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศของคุณ
ส่วนประกอบหลักที่ต้องระบุไว้ในคำแถลงการณ์มีดังต่อไปนี้:
- รายละเอียดของธุรกรรม
- รายได้รวม
- ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น ฯลฯ
- จำนวนรายได้ (รายรับทั้งหมด - ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นทั้งหมด ฯลฯ)
โปรดทราบว่าคุณไม่จำเป็นต้องแนบรายงานธุรกรรมประจำปี
③ แบบฟอร์มยื่นภาษี B หน้า 1 (คอลัมน์ขวา)
ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | แบบฟอร์มยื่นภาษีฉบับสุดท้าย แบบฟอร์ม B หน้า 1
ควรกรอกข้อมูลสองข้อต่อไปนี้ในหน้าแรก (คอลัมน์ด้านขวา) ของแบบฟอร์มยื่นภาษี B:
- การคำนวณภาษี:
① ป้อนภาษีเงินได้จากการปรับโครงสร้างพิเศษ
② ป้อนจำนวนภาษีทั้งหมด
③ จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย
④ จำนวนภาษีที่แจ้ง
นอกจากนี้หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนภาษี เช่น การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน โปรดระบุข้อมูลดังกล่าวด้วย
- อื่นๆ
① หากต้องการใช้สิทธิหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส โปรดระบุรายได้รวมของคู่สมรส
② หากมี โปรดระบุจำนวนเงินหักลดหย่อนพิเศษสีน้ำเงิน
หากคุณมีรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินบำนาญจากภาครัฐหรือภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ยังไม่ได้ชำระ คุณต้องระบุรายได้นั้นด้วย
คำถามและคำตอบเกี่ยวกับการขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศและการยื่นภาษี
ต่อไปนี้คือคำถามที่พบบ่อย 4 ข้อเกี่ยวกับการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการยื่นภาษี
ถาม: การเก็บภาษีจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเริ่มเมื่อใด?
เมื่อปิดสถานะการลงทุนแล้ว จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงทั้งหมดจะถูกนำมาคำนวณภาษีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี ส่วนสถานะการลงทุนที่ยังไม่ปิดและมีกำไรหรือขาดทุนผันผวนเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนจะไม่ต้องเสียภาษี
อย่างไรก็ตาม คะแนนแลกเปลี่ยนที่ได้รับเมื่อปรับอัตราดอกเบี้ยระหว่างสกุลเงินที่ซื้อและขาย จะต้องเสียภาษีเมื่อได้รับและปรากฏในบัญชีแล้ว
นอกจากนี้พนักงานประจำที่ได้รับเงินเดือนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ ในขณะที่พนักงานที่ไม่ได้รับเงินเดือนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ต่อปี รวมทั้งกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศ เกินประมาณ 3,000 ดอลลาร์สหรัฐ
ถาม: บริษัทจะทราบเกี่ยวกับรายได้จากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของฉันเมื่อไหร่?
โดยทั่วไป มีสองเหตุผลที่บริษัทของคุณอาจรู้เกี่ยวกับรายได้เสริมของคุณ เช่น จากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ:
- ภาษีที่จ่ายให้แก่ผู้พำนักอาศัยในท้องถิ่นมีอัตราสูงกว่ารายได้จากการทำงานหลัก
- เพื่อนร่วมงานหรือบุคคลอื่นแจ้งให้บริษัททราบ
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของปีที่แล้ว และจะถูกหักจากเงินเดือนของคุณผ่านระบบการหักเงินพิเศษ
เป็นไปได้ว่าเจ้าหน้าที่สรรพากรประจำถิ่นของบริษัทจะสังเกตเห็นหากจำนวนภาษีที่จ่ายในประเทศสูงกว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีจากงานหลักของคุณอย่างมีนัยสำคัญ เมื่อตรวจสอบภาษีที่จ่ายในประเทศของคุณ
ดังนั้น เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี การเลือก "ชำระภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับรายได้เสริมผ่านการจัดเก็บตามปกติ" จะช่วยลดความเสี่ยงที่บริษัทของคุณจะทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ของคุณได้
อย่างไรก็ตาม บางเทศบาลอาจไม่มีบริการนี้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับที่ทำการเทศบาลท้องถิ่นของคุณก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษี
นอกจากนี้ โปรดระมัดระวัง เพราะอาจมีกรณีที่เพื่อนร่วมงานแจ้งเรื่องงานเสริมของคุณให้บริษัททราบ หรือหากพวกเขาเห็นการแจ้งเตือนบนหน้าจอสมาร์ทโฟนของคุณ
ถาม: การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศ มีภาษีสูงกว่ากัน?
หากคุณมีรายได้เท่ากันจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศและการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ และรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปีของคุณอยู่ที่ประมาณ 20,625 ดอลลาร์ขึ้นไป ภาษีจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ (ซึ่งมีการคิดภาษีแยกต่างหาก) จะสูงกว่า
| รายได้ประจำปี | เงินตราต่างประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 10%) | ภาษีแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 5%) |
|---|---|---|
| ประมาณ 9,375 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 1,406 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 2,373 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 12,188 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 2,316 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 2,931 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 20,625 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 5,386 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 4,545 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 43,438 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 13,023 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 9,990 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 56,250 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 20,060 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 11,809 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 112,500 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 47,513 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 24,056 ดอลลาร์สหรัฐ |
*รายได้ที่ต้องเสียภาษีประกอบด้วยเฉพาะกำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งในประเทศและต่างประเทศเท่านั้น
*ไม่มีค่าใช้จ่ายใดๆ
หากคุณมีรายได้อื่น เช่น เงินเดือน โปรดคำนวณโดยอิงจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ
ถาม: มีช่องโหว่ใดในระบบภาษีบ้างหรือไม่?
กำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน ดังนั้นการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและไม่ชำระภาษีจึงถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี
หน่วยงานสรรพากรของญี่ปุ่นควรจะสามารถติดตามรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศได้ผ่านระบบต่างๆ เช่น รายงานการโอนเงินไปต่างประเทศและ CRS (มาตรฐานการรายงานทั่วไป) ดังนั้นจึงไม่มีช่องโหว่ทางภาษี
"รายงานการโอนเงินไปต่างประเทศ ฯลฯ" คือเอกสารแจ้งเตือนที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากรเมื่อมีการนำกำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมาฝากในบัญชีภายในประเทศญี่ปุ่นเพื่อใช้ในญี่ปุ่น
ระบบบริหารจัดการความเสี่ยงที่สำคัญ (CRS) คือระบบที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันการหลีกเลี่ยงและการเลี่ยงภาษีโดยใช้สถาบันการเงินต่างประเทศ
หากคุณไม่แจ้งรายได้ คุณจะต้องเสียภาษีปรับเพิ่มเติมเนื่องจากการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ภาษีปรับนี้อยู่ที่ 15% ถึง 20% ของจำนวนภาษีเดิม ดังนั้นคุณจะต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้น
นอกจากนี้ หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือชำระภาษีหลังจากกำหนดเวลา คุณอาจต้องเสียค่าปรับเนื่องจากชำระล่าช้า และหากมีการละเลยอย่างร้ายแรง เช่น การปกปิดรายได้ คุณอาจต้องเสียค่าปรับเพิ่มเติมในอัตราสูงถึง 35% ถึง 40%
กำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศต้องเสียภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น ดังนั้นอย่าลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณมีกำไร
ถาม: ฉันจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับบัญชีที่มีสกุลเงินเป็นดอลลาร์ได้อย่างไร?
โบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศบางรายเสนอบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ แต่หากคุณทำกำไรในบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ คุณจะต้องแปลงเป็นเงินเยนและยื่นภาษีตามนั้น
การแปลงค่าเงินเยนตามบทบัญญัติมาตรา 57-3 วรรค 1 (การแปลงธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ) แห่งพระราชบัญญัติ (ยกเว้นการแปลงค่าเงินเยนเมื่อใช้บทบัญญัติวรรค 2 ของมาตราเดียวกัน) จะอิงตามอัตรากลางของอัตราการขายทางโทรเลขแบบทันทีแก่ลูกค้า (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "อัตราการขายทางโทรเลข" ในมาตรา 57-3-7) และอัตราการซื้อทางโทรเลขแบบทันทีแก่ลูกค้า (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "อัตราการซื้อทางโทรเลข" ในมาตรา 57-3-7) ในวันที่ควรบันทึกธุรกรรม (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "วันที่ทำธุรกรรม" ในวรรคนี้)
(ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับมาตรา 57-3 (การแปลงธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ))
การแปลงเป็นเงินเยนนั้นจำเป็นต้องคำนวณอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง ซึ่งเป็นเรื่องที่เสียเวลามากสำหรับบุคคลทั่วไปที่จะทำ
อัตราต่อรอง: อัตราที่เป็นจุดกึ่งกลางระหว่างราคาซื้อและราคาขาย สถาบันการเงินกำหนดอัตรานี้โดยอิงจากอัตราแลกเปลี่ยน ณ เวลา 9:55 น. ของทุกเช้า
หากคุณไม่คุ้นเคยกับบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ เราขอแนะนำให้ใช้บัญชีที่ใช้สกุลเงินเยน อย่างไรก็ตาม หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการยื่นภาษีสำหรับบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
สรุป
หน้านี้อธิบายวิธีการคำนวณรายได้และยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณประสบกับการขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ
สุดท้ายนี้ เรามาทบทวนประเด็นสำคัญกันอีกครั้ง
- ไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- หากคุณมีกำไรจากรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ คุณสามารถนำกำไรเหล่านั้นมาหักล้างกับผลขาดทุนได้
- ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักลบกับผลขาดทุนในปีถัดไปได้
- พนักงานประจำต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากกำไรสุทธิเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ
- บุคคลที่ไม่ได้รับเงินเดือนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ของตนเกินประมาณ 3,000 ดอลลาร์สหรัฐ
- การยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะดำเนินการระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ ถึง 15 มีนาคม
- กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงนั้นไม่ต้องเสียภาษี
เมื่อเปรียบเทียบภาษีที่ต้องจ่ายจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและในประเทศ หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปีของคุณน้อยกว่าประมาณ 29,688 ดอลลาร์สหรัฐ ภาษีจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่งอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบครอบคลุม จะต่ำกว่า
นอกจากนี้คุณยังสามารถลดภาษีได้โดยใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อนต่างๆ ที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี อย่าลืมแนบเอกสารนี้ไปด้วย
*โปรดทราบว่าเราไม่สามารถรับผิดชอบต่อการละเว้นหรือข้อผิดพลาดใดๆ ในข้อมูลที่ให้ไว้ได้ นอกจากนี้ เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในเนื้อหาของผลิตภัณฑ์/บริการ หรือการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายและข้อบังคับที่กำหนดโดยรัฐบาล อาจมีความคลาดเคลื่อนชั่วคราวระหว่างข้อมูลที่โพสต์บนเว็บไซต์กับสถานการณ์จริง โปรดตรวจสอบข้อมูลด้วยตนเอง*
