ฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผลขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศหรือไม่? เราจะอธิบายวิธีการกรอกแบบฟอร์มที่จำเป็นและวิธีการหักล้างผลขาดทุนกับกำไรเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี!

 

หากผมขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ ผมจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่? และสามารถนำผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในปีนี้ไปหักลบในปีถัดไปได้หรือไม่?

โดยทั่วไปแล้ว การขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่จำเป็นต้องแจ้งในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

อย่างไรก็ตาม หากคุณมีกำไรจากรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ คุณสามารถนำกำไรเหล่านั้นมาหักล้างกับผลขาดทุนในปีนั้นได้ ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและทำให้ภาษีของคุณลดลงตามไปด้วย

ดังนั้น บทความนี้จะอธิบายระบบภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ วิธีการประหยัดภาษี และขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

เนื่องจากระบบภาษีสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศและต่างประเทศแตกต่างกัน จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทำความเข้าใจระบบเหล่านี้อย่างถูกต้อง

สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับภาษีในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ โปรดอ่าน "คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ "

ระบบภาษีและกลไกสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ

กำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและต้องเสียภาษีแบบครอบคลุม โดยจะนำไปรวมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่นๆ เช่น เงินเดือน เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษี

เรามาเริ่มอธิบายระบบภาษีและกลไกที่ใช้กับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกันเลยดีกว่า

ไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศตลอดทั้งปีและไม่ได้รับกำไรใดๆ คุณไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนเหล่านั้นในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

การยื่นภาษีคือกระบวนการคำนวณและรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของทุกปี เพื่อชำระภาษีเงินได้ในจำนวนที่ถูกต้อง

เนื่องจากภาษีเงินได้คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นหากคุณประสบแต่ผลขาดทุนในปีใดปีหนึ่ง คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ และด้วยเหตุนี้คุณจึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

หากคุณได้กำไร คุณควรแจ้งการขาดทุนในแบบแสดงรายการภาษีด้วย

หากคุณมีรายได้อื่น ๆ นอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณควรนำผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมาคำนวณรวมในแบบยื่นภาษีด้วย

เนื่องจากยิ่งรายได้เบ็ดเตล็ดรวมของคุณต่ำเท่าไร คุณก็ยิ่งต้องจ่ายภาษีเงินได้น้อยลงเท่านั้น

ภาษีเงินได้คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ได้รับในระหว่างปี ดังนั้นการหักล้างผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับกำไรจากแหล่งอื่น ๆ จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงได้ ส่งผลให้ภาษีเงินได้ลดลง

นอกจากนี้ การหักล้างกำไรและขาดทุนในปีเดียวกันเรียกว่า การหักล้างกำไรและขาดทุน

ตัวอย่างเช่น หากคุณขาดทุน 300,000 เยนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และมีกำไร 1,000,000 เยนจากการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัล (ซึ่งถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด) คุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ที่เหลือ 700,000 เยนหลังจากหักลบขาดทุนแล้ว

อย่างไรก็ตาม ไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักล้างกับผลกำไรจากโบรกเกอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศได้

การซื้อขายเงินตราต่างประเทศและการซื้อขายเงินตราต่างประเทศภายในประเทศจัดอยู่ในประเภทรายได้ที่แตกต่างกัน ดังนั้นกำไรและขาดทุนจากการทำธุรกรรมเหล่านี้จึงไม่สามารถนำมาหักล้างกันได้

เนื่องจากภาษีเงินได้คำนวณแยกกันสำหรับแต่ละประเภทรายได้ ดังนั้นกำไรและขาดทุนจึงสามารถหักล้างกันได้ภายในประเภทรายได้เดียวกัน

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบครอบคลุม" ในขณะที่อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบแยกส่วน" ดังนั้นกำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเดียวกันจึงไม่สามารถนำมาหักล้างกันได้

	อัตราแลกเปลี่ยนต่างประเทศ	อัตราแลกเปลี่ยนภายในประเทศ
การจำแนกประเภทภาษี	การเก็บภาษีอย่างครอบคลุม	การเก็บภาษีแยกต่างหากเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี
อัตราภาษี	5％〜45％	20.315％
การขาดทุนสะสม	เป็นไปไม่ได้	เป็นไปได้
การหักล้างกำไรและขาดทุน	เป็นไปได้	เป็นไปได้

การคำนวณภาษีเงินได้แบบครอบคลุมจะคำนวณภาษีเงินได้โดยรวมจำนวนรายได้ต่างๆ เข้าด้วยกัน ในขณะที่การคำนวณภาษีเงินได้แบบแยกส่วนจะคำนวณภาษีเงินได้โดยไม่รวมจำนวนรายได้อื่นๆ เข้าด้วยกัน

ดังนั้นแม้ว่าคุณจะขาดทุน 300,000 เยนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และมีกำไร 1,000,000 เยนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศ คุณก็ไม่สามารถหักล้างการขาดทุนกันได้ และภาษีเงินได้จะถูกคำนวณจากกำไร 1,000,000 เยนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศเท่านั้น

นอกจากนี้ โปรดทราบด้วยว่าผลขาดทุนไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้

โปรดทราบว่า ผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้น ไม่สามารถนำไปหักลบกับผลขาดทุนในปีถัดไปได้

แม้ว่าผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะสามารถนำมาหักล้างกับรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับในปีเดียวกันเพื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ แต่ผลขาดทุนนั้นไม่สามารถนำไปหักลบกับปีถัดไปได้

ในทางกลับกัน การขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศสามารถนำไปหักลบกับรายได้ในปีถัดไปได้นานถึงสามปี

• หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ:
  ปีที่ 1: ขาดทุน 300,000 เยน ปีที่ 2: กำไร 1,000,000 เยน

เนื่องจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่อนุญาตให้นำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไป ภาษีเงินได้จึงจะคำนวณจากยอดเงิน 1 ล้านเยนในปีที่สอง

• หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ:
  ปีที่ 1: ขาดทุน 300,000 เยน ปีที่ 2: กำไร 1,000,000 เยน

เนื่องจากสามารถนำผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศไปหักลบในปีถัดไปได้ ดังนั้นในปีถัดไป ภาษีเงินได้จะคำนวณจากยอดเงินคงเหลือ 700,000 เยน หลังจากหัก 300,000 เยน ออกจาก 1 ล้านเยนแล้ว

โปรดทราบว่าข้อกำหนดด้านภาษีเกี่ยวกับการยกยอดขาดทุนไปใช้ในปีถัดไปนั้นแตกต่างกันระหว่างการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศและต่างประเทศ

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ของคุณเกิน 200,000 เยนสำหรับพนักงานประจำ และ 480,000 เยนสำหรับเจ้าของธุรกิจ เป็นต้น

หากกำไรที่คุณได้รับจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศเกินจำนวนที่กำหนด คุณจะต้องเสียภาษีและต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

บุคคลที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมีดังต่อไปนี้:

พนักงานเงินเดือน

กลุ่มเป้าหมาย	- บุคคลที่ได้รับเงินเดือนจากนายจ้าง เช่น พนักงานบริษัท หรือพนักงานพาร์ทไทม์ • ผู้ที่มีรายได้จากเงินบำนาญของรัฐ เป็นต้น
เงื่อนไข	หากกำไรที่ได้รับในหนึ่งปีเกิน 200,000 เยน

คนงานที่ไม่ได้รับเงินเดือน

กลุ่มเป้าหมาย	บุคคลว่างงาน บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ แม่บ้าน นักเรียน และบุคคลอื่นๆ ที่ไม่ได้รับเงินเดือน
เงื่อนไข	หากรายได้รวมต่อปีของคุณ ซึ่งรวมถึงกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เกิน 480,000 เยน

โดยทั่วไป สำหรับพนักงานประจำและบุคคลอื่น ๆ ที่ได้รับเงินเดือนจากบริษัท บริษัทจะเป็นผู้ดำเนินการคำนวณและชำระภาษีที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือนของพวกเขา

ดังนั้น ผู้ที่มีรายได้เพียงแค่เงินเดือนจึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

อย่างไรก็ตาม หากคุณมีรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนอกเหนือจากเงินเดือน หรือหากคุณเป็นแม่บ้านหรือนักเรียนและได้รับกำไรจำนวนหนึ่งจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

โปรดทราบว่ารายได้อื่นๆ นอกเหนือจากรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็รวมอยู่ในขอบเขตของรายได้ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยหากคุณมีแหล่งรายได้อื่นๆ นอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ โปรดอย่าลืมรวมรายได้เหล่านั้นไว้ในยอดรวมของคุณด้วย

ในบางกรณี ผู้ที่มีรายได้น้อยอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

บุคคลที่มีรายได้ต่อปีต่ำ เช่น ผู้ที่ทำงานพาร์ทไทม์หรือทำงานเป็นครั้งคราว อาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่าจะได้รับกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็ตาม ตัวอย่างเช่น ในกรณีที่อธิบายไว้ด้านล่างนี้ ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

• เงินเดือนประจำปีสำหรับงานพาร์ทไทม์คือ 600,000 เยน
• กำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นน้อยกว่า 430,000 เยนต่อปี

สูตรการคำนวณ
: (เงินเดือนประจำปี 600,000 เยน - หักลดหย่อนรายได้จากการจ้างงาน 550,000 เยน) + เงินตราต่างประเทศ 430,000 เยน - หักลดหย่อนพื้นฐาน 480,000 เยน = รายได้ที่ต้องเสียภาษี 0 เยน

ในกรณีที่เงินเดือนประจำปีของคุณคือ 600,000 เยน คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 1,030,000 เยน กล่าวคือ หากกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของคุณไม่เกิน 430,000 เยน รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะเป็น 0 เยน และคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

รายการค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้ในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ | คำอธิบายเกี่ยวกับเปอร์เซ็นต์ของค่าเช่าและค่าโทรศัพท์มือถือที่ควรหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่าย

นอกจากนี้ ยังมี "ระบบยกเว้นการยื่นภาษี" ซึ่งหมายความว่าผู้รับบำนาญที่ตรงตามเงื่อนไขบางประการไม่จำเป็นต้องยื่นภาษี

เงื่อนไขสำหรับการมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการยื่นภาษีมีดังนี้:

• รายได้รวมจากเงินบำนาญสาธารณะ ฯลฯ มีจำนวน 4 ล้านเยนหรือน้อยกว่า และเงินบำนาญสาธารณะ ฯลฯ ทั้งหมดจะต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
• รายได้อื่นนอกเหนือจากรายได้เบ็ดเตล็ดจากเงินบำนาญของรัฐ ฯลฯ ต้องไม่เกิน 200,000 เยน

หาก "จำนวนเงินที่จ่าย" ในใบแจ้งหักภาษีเงินบำนาญสาธารณะของคุณไม่เกิน 4 ล้านเยน และรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินบำนาญของคุณไม่เกิน 200,000 เยน คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีนั้น

เคล็ดลับประหยัดภาษี! การแจ้งค่าใช้จ่ายจะช่วยลดภาษีของคุณได้

เช่นเดียวกับที่บริษัทและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็สามารถหักออกจากกำไรได้เช่นกันค่าใช้จ่ายในที่นี้หมายถึงต้นทุนและค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการสร้างกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

การนำค่าใช้จ่ายมาลดกำไรจะช่วยลดภาษีเงินได้ของคุณ ทำให้เป็นมาตรการประหยัดภาษีที่มีประสิทธิภาพ

การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นสิ่งผิดกฎหมาย แต่การเลี่ยงภาษีถือว่าถูกกฎหมาย ดังนั้นจงใช้จ่ายอย่างถูกต้องและใช้มาตรการประหยัดภาษี

ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

ประการแรก ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หมายความว่า สินค้าอุปโภคบริโภคส่วนตัวที่ใช้ที่บ้านไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

ต่อไปนี้คือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ การซื้อขาย เงินตราต่างประเทศ :

• ค่าใช้จ่ายในการซื้อคอมพิวเตอร์หรือสมาร์ทโฟนเพื่อใช้ในการซื้อขาย
• ค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสาร
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับหนังสือและหนังสือพิมพ์
• ค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมสัมมนา (รวมค่าเดินทางและค่าที่พัก)
• ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค
• ค่าใช้จ่ายสัญญา VPS สำหรับการซื้อขายอัตโนมัติ
• ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม
• ค่าใช้จ่ายด้านอุปกรณ์ (เครื่องเขียน โต๊ะ เก้าอี้ ฯลฯ สำหรับการทำธุรกรรมทางธุรกิจ)

การที่ค่าใช้จ่ายใดจะถือเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้หรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของสำนักงานสรรพากรในเขตอำนาจ หากคุณไม่สามารถให้เหตุผลที่สมเหตุสมผลได้เมื่อถูกสอบถามโดยสำนักงานสรรพากร คุณควรตัดค่าใช้จ่ายนั้นออกจากรายการค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้

นอกจากนี้ หากคุณมีข้อสงสัยใด ๆ การสอบถามกับสำนักงานสรรพากรล่วงหน้าจะช่วยให้กระบวนการยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น

แนะนำให้ใช้การหักลดหย่อนภาษีต่างๆ เช่น การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส และการหักลดหย่อนสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้าด้วย

เพื่อลดภาษีเงินได้ของคุณ ขอแนะนำให้ใช้การหักลดหย่อนต่างๆ เช่น การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส และการหักลดหย่อนสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสีฟ้า

• คู่สมรสของคุณ
  ไม่เกิน 480,000 เยน (หรือ 1,030,000 เยน หากเป็นรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว) คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ 380,000 เยนจากรายได้ของคู่สมรส

 

• การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส:
  หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรสอยู่ระหว่าง 380,000 เยน ถึง 1,330,000 เยน (หรือระหว่าง 1,030,000 เยน ถึง 2,016,000 เยน หากเป็นรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว) จะสามารถขอหักลดหย่อนได้ในจำนวนหนึ่ง ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรส

 

• การหักลดหย่อน
  ภาษีสำหรับผู้ยื่นแบบสีฟ้า: หากคุณยื่นแบบสีฟ้าและใช้หลักการบัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไป คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ 550,000 เยนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ เช่น การยื่นแบบผ่านระบบ e-Tax คุณสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุดถึง 650,000 เยน

 

ยิ่งคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้มากเท่าไหร่ ก็ยิ่งช่วยประหยัดภาษีได้มากขึ้น และทำให้คุณต้องจ่ายภาษีน้อยลงเท่านั้น

นอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่คุณสามารถหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ เช่น เบี้ยประกันชีวิตที่คุณจ่ายไป ดังนั้นอย่าลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณด้วย

สรุปกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ | คำอธิบายวิธีการหลีกเลี่ยงภาษีสูงและช่องโหว่ทางกฎหมายที่จะถูกเปิดเผย

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ: เอกสารที่จำเป็นและวิธีการกรอกแบบฟอร์ม

บทความนี้อธิบายขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

โดยทั่วไป การยื่นภาษีจะดำเนินการระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ ถึง 15 มีนาคม

โดยทั่วไปแล้ว คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคมของปีถัดไป และชำระภาษีเงินได้

คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ 3 วิธี ดังนี้:

1. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณผ่านระบบ e-Tax
2. ส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรทางไปรษณีย์หรือบริการจัดส่งพัสดุ
3. นำไปยื่นที่สำนักงานสรรพากร

ต่อไปนี้ เราจะมาพูดถึงเอกสารที่จำเป็นสำหรับการรายงานกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และเอกสารที่คุณควรเตรียมไว้

โดยหลักแล้ว เอกสารที่ต้องยื่นประกอบการแจ้งข้อมูลมีอยู่ 3 ประเภท

ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณจะต้องใช้แบบฟอร์มภาษีสามประเภทต่อไปนี้:

1. แบบฟอร์มยื่นภาษี B (หน้า 1, หน้า 2)
2. รายละเอียดการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ด ฯลฯ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
3. แบบฟอร์มยื่นภาษี B หน้า 1 (คอลัมน์ขวา)

เอกสารฉบับนี้มีความสำคัญสำหรับการรายงานผลกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ดังนั้นโปรดกรอกข้อมูลให้ถูกต้องและส่งมาให้เราด้วย

① แบบฟอร์มยื่นภาษี B (หน้าแรก หน้าที่สอง)

ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | แบบฟอร์มยื่นภาษีฉบับสุดท้าย แบบฟอร์ม B หน้า 2

แบบฟอร์มยื่นภาษี B คือ แบบฟอร์มที่คุณกรอก รายได้รวมและรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้น ค่าใช้จ่ายที่คุณหักจากรายได้ และจำนวนเงินที่หักลดหย่อนต่างๆ

[คอลัมน์ซ้ายของตารางที่ 1]

• ประจำ ให้
  กรอกจำนวนเงินที่แสดงในใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่ายที่บริษัทออกให้

 

• จำนวนเงินรายได้ ฯลฯ:
  ① สำหรับพนักงานประจำ ให้กรอกจำนวนเงินรายได้ที่แสดงในใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่ายที่บริษัทออกให้
  ② กรอกจำนวนเงินรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

 

• จำนวนเงินที่หักจากรายได้:
  จำนวนเงินที่จะหักออกจากรายได้ในฐานะค่าใช้จ่าย

 

[ตารางที่ 2]

• รายละเอียดของรายได้:
  จำนวนรายได้ที่ระบุในใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่าย และจำนวนรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ จะแสดงแยกกัน

 

• เรื่องที่เกี่ยวข้องกับการหักลดหย่อนเบี้ยประกันภัย ฯลฯ:
  ① กรอกจำนวนเบี้ยประกันสังคม ฯลฯ ตามที่ปรากฏในใบแจ้งการหักภาษี ณ ที่จ่าย
  ② หากมีเบี้ยประกันชีวิต ฯลฯ ที่สามารถหักลดหย่อนได้ โปรดระบุด้วย

 

• ภาษี
  จากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจากเงินเดือนหรือเงินบำนาญของคุณ หรือจะจ่ายด้วยตนเอง

หากคุณไม่ต้องการให้บริษัททราบว่าคุณมีรายได้จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ คุณสามารถเลือกที่จะจ่ายภาษีด้วยตนเองได้

หากคุณเลือกชำระเงินด้วยตนเอง ใบแจ้งชำระเงินจะถูกส่งไปยังบ้านของคุณ

② รายละเอียดการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ด ฯลฯ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมซื้อขายล่วงหน้า

ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | รายงานการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ด ฯลฯ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

ในการจัดทำงบการเงิน คุณจะต้องมีรายงานการซื้อขายที่ระบุรายละเอียดรายรับและรายจ่ายของคุณสำหรับปีนั้นเตรียมรายงานนี้ล่วงหน้าโดยใช้ MT4, MT5 หรือเครื่องมือของโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศของคุณ

ส่วนประกอบหลักที่ต้องระบุไว้ในคำแถลงการณ์มีดังต่อไปนี้:

• รายละเอียดของธุรกรรม
• รายได้รวม
• ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น ฯลฯ
• จำนวนรายได้ (รายรับทั้งหมด - ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นทั้งหมด ฯลฯ)

โปรดทราบว่าคุณไม่จำเป็นต้องแนบรายงานธุรกรรมประจำปี

③ แบบฟอร์มยื่นภาษี B หน้า 1 (คอลัมน์ขวา)

ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | แบบฟอร์มยื่นภาษีฉบับสุดท้าย แบบฟอร์ม B หน้า 1

ควรกรอกข้อมูลสองข้อต่อไปนี้ในหน้าแรก (คอลัมน์ด้านขวา) ของแบบฟอร์มยื่นภาษี B:

• การคำนวณภาษี:
  ① ป้อนภาษีเงินได้จากการปรับโครงสร้างพิเศษ
  ② ป้อนจำนวนภาษีทั้งหมด
  ③ จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย
  ④ จำนวนภาษีที่แจ้ง

นอกจากนี้หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนภาษี เช่น การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน โปรดระบุข้อมูลดังกล่าวด้วย

• อื่นๆ
  ① หากต้องการใช้สิทธิหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส โปรดระบุรายได้รวมของคู่สมรส
  ② หากมี โปรดระบุจำนวนเงินหักลดหย่อนพิเศษสีน้ำเงิน

หากคุณมีรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินบำนาญจากภาครัฐหรือภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ยังไม่ได้ชำระ คุณต้องระบุรายได้นั้นด้วย

คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับการยื่นภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ! วิธีหลีกเลี่ยงการเสียเงินภาษี?

คำถามและคำตอบเกี่ยวกับการขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศและการยื่นภาษี

ต่อไปนี้คือคำถามที่พบบ่อย 4 ข้อเกี่ยวกับการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการยื่นภาษี

ถาม: การเก็บภาษีจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเริ่มเมื่อใด?

เมื่อปิดสถานะการลงทุนแล้ว จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงทั้งหมดจะถูกนำมาคำนวณภาษีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี ส่วนสถานะการลงทุนที่ยังไม่ปิดและมีกำไรหรือขาดทุนผันผวนเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนจะไม่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตาม คะแนนแลกเปลี่ยนที่ได้รับเมื่อปรับอัตราดอกเบี้ยระหว่างสกุลเงินที่ซื้อและขาย จะต้องเสียภาษีเมื่อได้รับและปรากฏในบัญชีแล้ว

นอกจากนี้พนักงานประจำต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศเกิน 200,000 เยน ในขณะที่พนักงานชั่วคราวต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ต่อปี รวมทั้งกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ เกิน 480,000 เยน

ถาม: บริษัทจะทราบเกี่ยวกับรายได้จากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของฉันเมื่อไหร่?

โดยทั่วไป มีสองเหตุผลที่บริษัทของคุณอาจรู้เกี่ยวกับรายได้เสริมของคุณ เช่น จากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ:

• ภาษีที่จ่ายให้แก่ผู้พำนักอาศัยในท้องถิ่นมีอัตราสูงกว่ารายได้จากการทำงานหลัก
• เพื่อนร่วมงานหรือบุคคลอื่นแจ้งให้บริษัททราบ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของปีที่แล้ว และจะถูกหักจากเงินเดือนของคุณผ่านระบบการหักเงินพิเศษ

เป็นไปได้ว่าเจ้าหน้าที่สรรพากรประจำถิ่นของบริษัทจะสังเกตเห็นหากจำนวนภาษีที่จ่ายในประเทศสูงกว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีจากงานหลักของคุณอย่างมีนัยสำคัญ เมื่อตรวจสอบภาษีที่จ่ายในประเทศของคุณ

ดังนั้น เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี การเลือก "ชำระภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับรายได้เสริมผ่านการจัดเก็บตามปกติ" จะช่วยลดความเสี่ยงที่บริษัทของคุณจะทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ของคุณได้

อย่างไรก็ตาม บางเทศบาลอาจไม่มีบริการนี้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับที่ทำการเทศบาลท้องถิ่นของคุณก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษี

นอกจากนี้ โปรดระมัดระวัง เพราะอาจมีกรณีที่เพื่อนร่วมงานแจ้งเรื่องงานเสริมของคุณให้บริษัททราบ หรือหากพวกเขาเห็นการแจ้งเตือนบนหน้าจอสมาร์ทโฟนของคุณ

ถาม: การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศ มีภาษีสูงกว่ากัน?

หากคุณมีรายได้เท่ากันจากทั้งการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศและต่างประเทศ และรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปีของคุณเกิน 3.3 ล้านเยน ภาษีจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศซึ่งต้องเสียภาษีแยกต่างหาก จะสูงกว่า

รายได้ประจำปี	เงินตราต่างประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 10%)	ภาษีแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 5%)
1.5 ล้านเยน	225,000 เยน	379,725 เยน
1.95 ล้านเยน	370,500 เยน	468,960 เยน
3.3 ล้านเยน	861,750 เยน	727,173 เยน
6.95 ล้านเยน	2,083,620 เยน	1,598,389 เยน
9 ล้านเยน	3,209,520 เยน	1,889,512 เยน
18 ล้านเยน	7,602,000 เยน	3,848,893 เยน

*รายได้ที่ต้องเสียภาษีประกอบด้วยเฉพาะกำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งในประเทศและต่างประเทศเท่านั้น
*ไม่มีค่าใช้จ่ายใดๆ

หากคุณมีรายได้อื่น เช่น เงินเดือน โปรดคำนวณโดยอิงจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ

การซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศและต่างประเทศแตกต่างกันอย่างไร? เราจะอธิบายว่าแต่ละแบบเหมาะกับใครบ้าง รวมถึงผลกระทบทางภาษีและการหักล้างกำไร/ขาดทุน

ถาม: มีช่องโหว่ใดในระบบภาษีบ้างหรือไม่?

กำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน ดังนั้นการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและไม่ชำระภาษีจึงถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี

หน่วยงานสรรพากรของญี่ปุ่นควรจะสามารถติดตามรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศได้ผ่านระบบต่างๆ เช่น รายงานการโอนเงินไปต่างประเทศและ CRS (มาตรฐานการรายงานทั่วไป) ดังนั้นจึงไม่มีช่องโหว่ทางภาษี

"รายงานการโอนเงินไปต่างประเทศ ฯลฯ" คือเอกสารแจ้งเตือนที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากรเมื่อมีการนำกำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมาฝากในบัญชีภายในประเทศญี่ปุ่นเพื่อใช้ในญี่ปุ่น

ระบบบริหารจัดการความเสี่ยงที่สำคัญ (CRS) คือระบบที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันการหลีกเลี่ยงและการเลี่ยงภาษีโดยใช้สถาบันการเงินต่างประเทศ

หากคุณไม่แจ้งรายได้ คุณจะต้องเสียภาษีปรับเพิ่มเติมเนื่องจากการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ภาษีปรับนี้อยู่ที่ 15% ถึง 20% ของจำนวนภาษีเดิม ดังนั้นคุณจะต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้น

นอกจากนี้ หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือชำระภาษีหลังจากกำหนดเวลา คุณอาจต้องเสียค่าปรับเนื่องจากชำระล่าช้า และหากมีการละเลยอย่างร้ายแรง เช่น การปกปิดรายได้ คุณอาจต้องเสียค่าปรับเพิ่มเติมในอัตราสูงถึง 35% ถึง 40%

กำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศต้องเสียภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น ดังนั้นอย่าลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณมีกำไร

ถาม: ฉันจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับบัญชีที่มีสกุลเงินเป็นดอลลาร์ได้อย่างไร?

โบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศบางรายเสนอบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ แต่หากคุณทำกำไรในบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ คุณจะต้องแปลงเป็นเงินเยนและยื่นภาษีตามนั้น

การแปลงค่าเงินเยนตามบทบัญญัติมาตรา 57-3 วรรค 1 (การแปลงธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ) แห่งพระราชบัญญัติ (ยกเว้นการแปลงค่าเงินเยนเมื่อใช้บทบัญญัติวรรค 2 ของมาตราเดียวกัน) จะอิงตามอัตรากลางของอัตราการขายทางโทรเลขแบบทันทีแก่ลูกค้า (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "อัตราการขายทางโทรเลข" ในมาตรา 57-3-7) และอัตราการซื้อทางโทรเลขแบบทันทีแก่ลูกค้า (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "อัตราการซื้อทางโทรเลข" ในมาตรา 57-3-7) ในวันที่ควรบันทึกธุรกรรม (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "วันที่ทำธุรกรรม" ในวรรคนี้)

(ที่มา:สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ | ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับมาตรา 57-3 (การแปลงธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ))

การแปลงเป็นเงินเยนนั้นจำเป็นต้องคำนวณอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง ซึ่งเป็นเรื่องที่เสียเวลามากสำหรับบุคคลทั่วไปที่จะทำ

อัตราต่อรอง: อัตราที่เป็นจุดกึ่งกลางระหว่างราคาซื้อและราคาขาย สถาบันการเงินกำหนดอัตรานี้โดยอิงจากอัตราแลกเปลี่ยน ณ เวลา 9:55 น. ของทุกเช้า

หากคุณไม่คุ้นเคยกับบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ เราขอแนะนำให้ใช้บัญชีที่ใช้สกุลเงินเยน อย่างไรก็ตาม หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการยื่นภาษีสำหรับบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

สรุป

หน้านี้อธิบายวิธีการคำนวณรายได้และยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณประสบกับการขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

สุดท้ายนี้ เรามาทบทวนประเด็นสำคัญกันอีกครั้ง

• ไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
• หากคุณมีกำไรจากรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ คุณสามารถนำกำไรเหล่านั้นมาหักล้างกับผลขาดทุนได้
• ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักลบกับผลขาดทุนในปีถัดไปได้
• พนักงานประจำต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากมีกำไรเกิน 200,000 เยน
• บุคคลที่ไม่ได้รับเงินเดือนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากมีกำไรเกิน 480,000 เยน
• การยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะดำเนินการระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ ถึง 15 มีนาคม
• กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงนั้นไม่ต้องเสียภาษี

เมื่อเปรียบเทียบภาษีที่ต้องจ่ายจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและในประเทศ หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปีของคุณน้อยกว่า 4.75 ล้านเยน ภาษีจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่งอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบครอบคลุม จะต่ำกว่า

นอกจากนี้คุณยังสามารถลดภาษีได้โดยใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อนต่างๆ ที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี อย่าลืมแนบเอกสารนี้ไปด้วย

*โปรดทราบว่าเราไม่สามารถรับผิดชอบต่อการละเว้นหรือข้อผิดพลาดใดๆ ในข้อมูลที่ให้ไว้ได้ นอกจากนี้ เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในเนื้อหาของผลิตภัณฑ์/บริการ หรือการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายและข้อบังคับที่กำหนดโดยรัฐบาล อาจมีความคลาดเคลื่อนชั่วคราวระหว่างข้อมูลที่โพสต์บนเว็บไซต์กับสถานการณ์จริง โปรดตรวจสอบข้อมูลด้วยตนเอง*

[กำกับดูแลโดยนักบัญชีภาษีที่ได้รับการรับรอง] คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ | ความแตกต่างของอัตราภาษีและวิธีการคำนวณเมื่อเทียบกับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ และวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ