ฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผลขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศหรือไม่? บทความนี้จะอธิบายวิธีการหักล้างกำไรและขาดทุน และวิธีการกรอกแบบฟอร์มยื่นภาษี

หากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของคุณส่งผลให้ขาดทุนสุทธิในปีนั้น คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างไรก็ตามหากคุณมีรายได้อื่น ๆ เช่น จากสกุลเงินดิจิทัลหรือการตลาดแบบพันธมิตร ขอแนะนำให้แจ้งการขาดทุนและหักล้างกับรายได้อื่น ๆ เพื่อลดภาระภาษีของคุณ

บทความนี้อธิบายระบบภาษีสำหรับผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ วิธีการหักล้างกำไรและขาดทุน และวิธีการกรอกแบบแสดงรายการภาษี โดยใช้กฎล่าสุดที่สะท้อนถึงการปฏิรูปภาษีปี 2025 (การหักลดหย่อนขั้นพื้นฐานประมาณ 3,625 ดอลลาร์สหรัฐ)

*บทความนี้ จัดทำและปรับปรุงโดยทีมบรรณาธิการของ MoneyCharger ตาม นโยบายการสร้างเนื้อหา ของพวกเขา ข้อมูลภาษี เช่น อัตราภาษีและการหักลดหย่อนภาษี อ้างอิงจากเอกสารที่เปิดเผยต่อสาธารณะจาก สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ และประเด็นที่ควรทราบเกี่ยวกับการใช้โบรกเกอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ก็อ้างอิงจากข้อมูลที่เปิดเผยต่อสาธารณะจาก สำนักงานบริการทางการเงิน เช่นกัน กฎหมายภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลง และการปฏิบัติทางภาษีอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนบุคคล ดังนั้นโปรดปรึกษาสำนักงานสรรพากรหรือนักบัญชีภาษีก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษี*

ระบบภาษีและกลไกสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ

กำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและเสียภาษีแบบครอบคลุมการคำนวณภาษี ก่อนอื่น เรามาอธิบายระบบภาษีที่คุณควรรู้ในปีที่คุณขาดทุนกันก่อน

ไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศตลอดทั้งปีคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผลขาดทุนเหล่านั้นเนื่องจากภาษีเงินได้คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นหากคุณขาดทุนเฉพาะในปีใดปีหนึ่ง คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้และจึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

หากคุณมีรายได้เบ็ดเตล็ดใดๆ ที่ก่อให้เกิดกำไร คุณควรแจ้งผลขาดทุนเหล่านั้นในแบบแสดงรายการภาษีด้วย

หากคุณมีรายได้อื่น ๆ นอกเหนือจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ คุณควรนำผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศมารวมไว้ในแบบยื่นภาษีด้วยเนื่องจากการหักล้างกำไรและขาดทุนในปีเดียวกันจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี และทำให้จำนวนภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่ายลดลง

ตัวอย่างการหักล้างกำไรและขาดทุน: ขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศประมาณ 1,875 ดอลลาร์ และกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลประมาณ 6,250 ดอลลาร์ → คำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหลืออยู่ประมาณ 4,375 ดอลลาร์ หลังจากหักล้างแล้ว

อย่างไรก็ตาม ไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักล้างกับผลกำไรจากโบรกเกอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศได้

เนื่องจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศและการซื้อขายเงินตราต่างประเทศภายในประเทศจัดอยู่ในประเภทภาษีเงินได้ที่แตกต่างกันกำไรและขาดทุนจากทั้งสองประเภทจึงไม่สามารถนำมาหักล้างกันได้การซื้อขายเงินตราต่างประเทศอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบครอบคลุม" ในขณะที่การซื้อขายเงินตราต่างประเทศภายในประเทศอยู่ภายใต้ "การเก็บภาษีแบบแยกประเภท" และภาษีเงินได้จะคำนวณแยกกันสำหรับแต่ละประเภท

	อัตราแลกเปลี่ยนต่างประเทศ	อัตราแลกเปลี่ยนภายในประเทศ
การจำแนกประเภทภาษี	การเก็บภาษีอย่างครอบคลุม	การเก็บภาษีแยกต่างหากเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี
อัตราภาษี	5％〜45％	20.315％
การขาดทุนสะสม	เป็นไปไม่ได้	เป็นไปได้ (เป็นเวลา 3 ปี)
การหักล้างกำไรและขาดทุน	เป็นไปได้ด้วยรายได้เบ็ดเตล็ด	เป็นไปได้ในการซื้อขายล่วงหน้า เป็นต้น

ตัวอย่างเช่น แม้ว่าคุณจะขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และมีกำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศ คุณก็ไม่สามารถหักล้างกันได้ และภาษีจะถูกคำนวณจากกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศประมาณ 6,250 ดอลลาร์

นอกจากนี้ โปรดทราบด้วยว่าผลขาดทุนไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้

ผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักล้างกับปีถัดไปได้สามารถหักล้างกับกำไรได้เฉพาะในปีเดียวกันเท่านั้น

หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ในปีแรก: ขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ และในปีที่สอง: ได้กำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์ เนื่องจากไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้ ภาษีเงินได้จึงจะคำนวณจากกำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์ในปีที่สอง

หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ ในปีแรกคุณจะขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ และใน ปีที่สองคุณจะมีกำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์ เนื่องจากคุณสามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในอีกสามปีข้างหน้าได้ ในปีที่สองคุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้จากกำไรประมาณ 4,375 ดอลลาร์ ซึ่งคำนวณจากประมาณ 6,250 ดอลลาร์ ลบด้วยประมาณ 1,875 ดอลลาร์

นอกจากนี้ หากคุณทำการซื้อขายผ่านบัญชีบริษัท คุณสามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้ หากคุณต้องการทำกำไรจำนวนมาก โปรดดูรายละเอียดเพิ่มเติมในหัวข้อ " จังหวะเวลาและวิธีการจัดตั้งบริษัทสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ "

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ของคุณเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สำหรับพนักงานประจำ และประมาณ 3,625 ดอลลาร์สำหรับพนักงานที่ไม่มีเงินเดือนประจำ

หากกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของคุณเกินจำนวนที่กำหนด คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยเกณฑ์ดังกล่าวมีดังนี้:

พนักงานประจำ(พนักงานบริษัท พนักงานพาร์ทไทม์ ฯลฯ)	หากรายได้ประจำปีของคุณนอกเหนือจากเงินเดือนเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ
บุคคลที่ไม่ได้รับเงินเดือนประจำ(ผู้ประกอบอาชีพอิสระ แม่บ้าน นักเรียน ฯลฯ)	หากรายได้รวมต่อปีของคุณ รวมทั้งรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เกินกว่าประมาณ 3,625 ดอลลาร์สหรัฐ (จำนวนเงินหักลดหย่อนขั้นพื้นฐานสำหรับปี 2025 และปีต่อๆ ไป)

ในการพิจารณาว่าคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ คุณควรคำนึงถึงรายได้อื่นๆ นอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (เช่น สกุลเงินดิจิทัลและการตลาดแบบพันธมิตร) หากคุณมีแหล่งรายได้อื่นๆ โปรดรวมรายได้เหล่านั้นเข้าด้วยกันก่อนตรวจสอบ

ในบางกรณี ผู้ที่มีรายได้น้อยอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

บุคคลที่มีรายได้เงินเดือนประจำปีต่ำ เช่น ผู้ที่ทำงานพาร์ทไทม์หรือทำงานเป็นครั้งคราว อาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่าจะได้รับกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็ตาม การปฏิรูปภาษีในปี 2025 ได้เพิ่มการหักลดหย่อนรายได้เงินเดือนขั้นต่ำที่รับประกันเป็นประมาณ 4,063 ดอลลาร์ และการหักลดหย่อนขั้นพื้นฐานเป็นสูงสุดประมาณ 5,938 ดอลลาร์ ซึ่งเป็นการขยายช่วงรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างรายได้จากการทำงานพาร์ทไทม์ประมาณ 3,750 ดอลลาร์ (สำหรับปี 2025 และหลังจากนั้น): รายได้จากเงินเดือนประมาณ 3,750 ดอลลาร์ - การหักลดหย่อนรายได้จากเงินเดือนประมาณ 4,063 ดอลลาร์ = รายได้จากเงินเดือนประมาณ 0.00 ดอลลาร์ หากกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอยู่ในช่วงการหักลดหย่อนขั้นพื้นฐานประมาณ 5,938 ดอลลาร์ (หากรายได้รวมประมาณ 8,250 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า) ดังนั้นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะประมาณ 0.00 ดอลลาร์ → ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

นอกจากนี้ ผู้รับบำนาญยังได้รับการยกเว้นจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษี หากรายได้รวมของคุณจากเงินบำนาญของรัฐ ฯลฯ อยู่ที่ประมาณ 25,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (ซึ่งทั้งหมดต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย) และรายได้อื่นๆ ของคุณอยู่ที่ประมาณ 1,250 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีนั้น

เคล็ดลับประหยัดภาษี! การแจ้งค่าใช้จ่ายจะช่วยลดภาษีของคุณได้

ในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อสร้างผลกำไรจากรายได้ของคุณได้ยิ่งคุณหักค่าใช้จ่ายมากเท่าไหร่ รายได้ที่ต้องเสียภาษีก็จะยิ่งต่ำลง และคุณก็จะสามารถลดภาษีเงินได้ลงได้มากขึ้นเท่านั้นตัวอย่างหลักของค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้มีดังนี้:

• ต้นทุนการซื้อคอมพิวเตอร์และสมาร์ทโฟนที่ใช้ในการซื้อขาย (คิดเป็นร้อยละที่ใช้ในการซื้อขาย)
• ค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสารและค่าธรรมเนียมสัญญา VPS สำหรับการซื้อขายอัตโนมัติ
• ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับหนังสือที่เกี่ยวข้องกับ FX และค่าธรรมเนียมการเข้าร่วมสัมมนา (รวมถึงค่าเดินทางและค่าที่พัก)
• ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมและค่าใช้จ่ายสำหรับอุปกรณ์ต่างๆ เช่น โต๊ะและเก้าอี้

ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ เช่น ค่าใช้จ่ายส่วนตัว ไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ การจะยอมรับค่าใช้จ่ายใด ๆ นั้นขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของสำนักงานสรรพากรที่เกี่ยวข้อง ดังนั้นควรตัดค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณไม่สามารถให้คำอธิบายที่สมเหตุสมผลได้เมื่อถูกสอบถามออกไป สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดดู " รายการค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้สำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ "

แนะนำให้ใช้การหักลดหย่อนภาษีรายได้ต่างๆ ด้วย เช่น การหักลดหย่อนภาษีสำหรับคู่สมรส

การใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษีเงินได้ต่างๆ เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการลดภาษีเงินได้ ข้อกำหนดสำหรับการหักลดหย่อนหลักๆ ได้เปลี่ยนแปลงไปดังนี้ในการปฏิรูปภาษีปี 2025

การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรส	หากรายได้รวมของคู่สมรสของคุณอยู่ที่ประมาณ 3,625 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (หรือประมาณ 7,688 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า หากมาจากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว) คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดประมาณ 2,375 ดอลลาร์จากรายได้ของคุณ
การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส	หากรายได้รวมของคู่สมรสของคุณอยู่ระหว่างประมาณ 3,625 ดอลลาร์ถึงประมาณ 8,313 ดอลลาร์ คุณจะได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีในจำนวนหนึ่ง ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ
การหักขั้นพื้นฐาน	ประมาณ 3,625 ดอลลาร์สหรัฐ (สูงสุดประมาณ 5,938 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับปี 2025 และ 2026 ขึ้นอยู่กับรายได้)

นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ ค่าเบี้ยประกันสังคม ค่าเบี้ยประกันชีวิต และเงินบริจาคเพื่อลดหย่อนภาษีในบ้านเกิด (การหักลดหย่อนจากการบริจาค) ก็สามารถหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้เช่นกัน * โปรดทราบว่า การหักลดหย่อนพิเศษสำหรับการยื่นแบบภาษีแบบฟอร์มสีฟ้า (สูงสุดประมาณ 4,063 ดอลลาร์สหรัฐ) ใช้กับรายได้จากธุรกิจ ฯลฯ และไม่ใช้กับกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (รายได้เบ็ดเตล็ด)

ภาพรวมของกลยุทธ์การประหยัดภาษี ได้รับการอธิบายอย่างละเอียดในบทความ " 7 กลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ "

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ: เอกสารที่จำเป็นและวิธีการกรอกแบบฟอร์ม

จากตรงนี้ เราจะอธิบายขั้นตอนและวิธีการกรอกเอกสารที่จำเป็นสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ

โดยทั่วไป การยื่นภาษีจะดำเนินการระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ ถึง 15 มีนาคม

โดยหลักการแล้ว การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ จะต้องยื่นระหว่าง วันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคม ของปีถัดไป และจะต้องชำระภาษีเงินได้ในเวลานั้น โดยมีวิธีการยื่นสามวิธีดังนี้:

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณผ่านระบบ e-Tax (คุณสามารถดำเนินการให้เสร็จสิ้นบนสมาร์ทโฟนได้หากคุณมีบัตร My Number Card)
• ส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรทางไปรษณีย์หรือบริการจัดส่งพัสดุ
• นำไปยื่นที่สำนักงานสรรพากร

เอกสารที่ต้องใช้คือ หน้าแรกและหน้าสองของ "แบบฟอร์มยื่นภาษี" พร้อมเอกสารประกอบอื่นๆ

เอกสารต่อไปนี้จำเป็นสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ โปรดทราบว่า การแบ่งแยกแบบแสดงรายการภาษีระหว่าง "แบบฟอร์มแสดงรายการภาษี A" และ "แบบฟอร์มแสดงรายการภาษี B" ได้ถูกยกเลิกแล้วสำหรับการยื่นภาษีตั้งแต่ปี 2023 เป็นต้นไป และ ได้รวมเข้า เป็น "แบบฟอร์มแสดงรายการภาษี" เดียว

• แบบฟอร์มยื่นภาษี (แบบฟอร์ม 1 และแบบฟอร์ม 2): ส่วนหลักที่คุณใช้บันทึกรายได้ รายรับ ค่าลดหย่อน และจำนวนภาษี
• เอกสารยืนยันตัวตน: บัตรหมายเลขประจำตัวประชาชน เป็นต้น
• ใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่าย(สำหรับผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือน): ใช้ข้อมูลในใบแจ้งนี้ในการคัดลอก (ไม่จำเป็นต้องแนบเอกสาร)
• รายงานการซื้อขายประจำปี: ข้อมูลจาก MT4/MT5 ไม่จำเป็นต้องแนบไฟล์ แต่โปรดเก็บไว้เพื่อใช้ในการคำนวณ
• ใบเสร็จรับเงินและเอกสารการหักลดหย่อนต่างๆ: แม้แต่เอกสารที่ไม่ต้องแนบมาด้วยก็ต้องเก็บรักษาไว้เป็นเวลา 5 ปี

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย: "แบบฟอร์มคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ดที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า" เป็นเอกสารที่ใช้สำหรับการเสียภาษีแบบแยกส่วน (การแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศและการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ฯลฯ) เท่านั้น ไม่ได้ใช้สำหรับการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่งต้องเสียภาษีแบบรวม โปรดระมัดระวัง เนื่องจากหากใช้ไม่ถูกต้องจะส่งผลให้การจัดประเภทภาษีในแบบแสดงรายการภาษีของคุณไม่ถูกต้อง

กำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศควรบันทึกไว้ในคอลัมน์ "รายได้เบ็ดเตล็ด (อื่นๆ)"

กำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ควรบันทึกไว้ใน ส่วน "รายได้เบ็ดเตล็ด (อื่นๆ)" ในแบบยื่นภาษีของคุณ ต่อ ไปนี้คือประเด็นสำคัญบางประการเกี่ยวกับวิธีการกรอกแบบฟอร์ม:

ตารางที่ 2: "รายละเอียดการแบ่งรายได้"	สำหรับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศแต่ละราย ให้ระบุชื่อโบรกเกอร์ (ที่มาของรายได้) และจำนวนรายได้ สำหรับรายได้จากเงินเดือน ให้คัดลอกข้อมูลจากใบแจ้งหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณ
ตารางที่ 1 คอลัมน์ "เบ็ดเตล็ด (อื่นๆ)"	ส่วนนี้แสดงรายได้จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่าย หากคุณมีโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ในต่างประเทศหลายราย หรือมีรายได้อื่น ๆ โปรดระบุยอดรวมทั้งหมดด้วย
ตารางที่ 2: "เรื่องที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่อยู่อาศัย"	หากคุณไม่ต้องการให้บริษัทรู้เรื่องงานเสริมของคุณ ให้เลือก "จ่ายเงินให้ตัวเอง (การรับเงินแบบปกติ)"

หากคุณนำผลขาดทุนไปหักล้างกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่น ๆ ในปีที่มีผลขาดทุนจำนวนสุทธิควรบันทึกเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด โปรดทราบว่ารายได้เบ็ดเตล็ดไม่สามารถนำไปหักล้างกับรายได้ประเภทอื่น (เช่น รายได้จากเงินเดือน) ได้ ดังนั้นหากรายได้เบ็ดเตล็ดรวมเป็นลบ จะถูกบันทึกเป็นประมาณ 0.00 ดอลลาร์

หากคุณไม่แน่ใจ "มุมเตรียมเอกสารยื่นภาษี" คือตัวเลือกที่ปลอดภัยที่สุด

แทนที่จะเสียเวลาค้นหาช่องที่ถูกต้องในแบบฟอร์มด้วยตนเอง การใช้ มุมเตรียมยื่นภาษี ของกรมสรรพากรแห่งชาติจะช่วยกรอกข้อมูลในช่องที่ถูกต้องโดยอัตโนมัติตามคำแนะนำบนหน้าจอ คำแนะนำพร้อมภาพหน้าจอมีอธิบายไว้ในส่วนการยื่นภาษีของ "คู่มือภาษีแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ" ดังนั้นโปรดดูรายละเอียดในส่วนนั้นด้วย

คำถามและคำตอบเกี่ยวกับการขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศและการยื่นภาษี

ต่อไปนี้คือ 5 คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศและการยื่นภาษี

ถาม: การเก็บภาษีจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเริ่มเมื่อใด?

กำไรหรือขาดทุนทั้งหมดที่เกิดขึ้นหลังจากปิดสถานะแล้วจะต้องเสียภาษี กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงและยังไม่ได้รับการชำระจะไม่ต้องเสียภาษี ส่วนแต้มสวอปจะต้องเสียภาษีเมื่อได้รับการชำระและปรากฏในบัญชีแล้ว

โปรดทราบว่า คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี หากสำหรับพนักงานประจำที่มีเงินเดือน รายได้ต่อปีของคุณจากแหล่งอื่นนอกเหนือจากเงินเดือนเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์ และหากสำหรับพนักงานที่ไม่มีเงินเดือน รายได้รวมต่อปีของคุณเกินประมาณ 3,625 ดอลลาร์ (สำหรับปี 2025 และปีต่อๆ ไป)

ถาม: บริษัทจะทราบเกี่ยวกับรายได้จากการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของฉันเมื่อไหร่?

เหตุผลหลักสองประการคือ "ภาษีที่อยู่อาศัยสูงผิดปกติเมื่อเทียบกับรายได้จากงานหลักของคุณ" และ "ข้อมูลอาจแพร่กระจายไปยังเพื่อนร่วมงานของคุณ""ชำระเอง (การจัดเก็บแบบปกติ)"เป็นวิธีการชำระภาษีที่อยู่อาศัยเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี คุณสามารถลดความเสี่ยงที่บริษัทของคุณจะทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงภาษีที่อยู่อาศัยของคุณได้ อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ทุกเทศบาลจะมีตัวเลือกนี้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับศาลากลางท้องถิ่นของคุณก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ถาม: การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศ มีภาษีสูงกว่ากัน?

เมื่อพิจารณาอัตราภาษีส่วนเพิ่ม อัตราภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศ (การเก็บภาษีแบบครอบคลุม) สูงกว่า 20.315% สำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในประเทศ เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีเกินประมาณ 20,625 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับรายได้จากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศเพียงอย่างเดียว จุดคุ้มทุนในการเสียภาษีอยู่ที่ประมาณ 30,000 ดอลลาร์สหรัฐ (การคำนวณสำหรับปี 2025 และหลังจากนั้น โดยใช้เฉพาะการหักลดหย่อนขั้นพื้นฐานประมาณ 3,625 ดอลลาร์สหรัฐ (ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ประมาณ 2,688 ดอลลาร์สหรัฐ) รวมถึงภาษีเงินได้จากการปรับโครงสร้างพิเศษ)

รายได้ประจำปี	เงินตราต่างประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 10%)	ภาษีแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 5%)
ประมาณ 9,375 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 962.50 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 1,215 ดอลลาร์สหรัฐ
ประมาณ 20,625 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 2,908 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 3,501 ดอลลาร์สหรัฐ
ประมาณ 31,250 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 5,769 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 5,659 ดอลลาร์สหรัฐ
ประมาณ 56,250 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 13,656 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 10,738 ดอลลาร์สหรัฐ
ประมาณ 112,500 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 37,863 ดอลลาร์สหรัฐ	ประมาณ 22,165 ดอลลาร์สหรัฐ

สำหรับข้อมูลเปรียบเทียบโดยละเอียด โปรดดูที่ " ความแตกต่างระหว่างการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศ "

ถาม: มีช่องโหว่ใดในระบบภาษีบ้างหรือไม่?

ไม่มีครับ หน่วยงานสรรพากรของญี่ปุ่นสามารถตรวจสอบรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศได้ผ่านรายงานการโอนเงินไปต่างประเทศและมาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) หากตรวจพบว่าไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี จะมีการเรียกเก็บภาษีปรับ 15-20% และจะมีการเรียกเก็บภาษีปรับสูงถึง 35-40% สำหรับความประมาทเลินเล่ออย่างร้ายแรง เช่น การปกปิดรายได้ สำหรับวิธีการลดภาระภาษีอย่างถูกกฎหมาย โปรดดู " 7 กลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ "

ถาม: ฉันจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับบัญชีที่มีสกุลเงินเป็นดอลลาร์ได้อย่างไร?

หากคุณได้กำไรจากบัญชีที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์ คุณต้องแปลงเป็นเงินเยนและยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยทั่วไปแล้ว การแปลงจะใช้ ค่ากลาง (TTM: ค่ากลางระหว่างอัตราขายทางโทรเลขและอัตราซื้อทางโทรเลข) สำหรับแต่ละวันทำการซื้อขาย ( กรมสรรพากร | การแปลงธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ )

การแปลงค่าระหว่างธุรกรรมรายวันค่อนข้างเสียเวลาสำหรับบุคคลทั่วไป ดังนั้นผู้ที่ไม่คุ้นเคยกับธุรกรรมที่ใช้สกุลเงินดอลลาร์จึงควรใช้บัญชีที่ใช้สกุลเงินเยน หากมีข้อสงสัยใด ๆ โปรดปรึกษานักบัญชีภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอื่น ๆ

สรุป: คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณมีแต่ผลขาดทุน อย่างไรก็ตาม การยื่นแบบแสดงรายการภาษีในปีที่คุณสามารถหักล้างกำไรและขาดทุนได้นั้นจะเป็นประโยชน์

สุดท้ายนี้ เรามาทบทวนประเด็นสำคัญเกี่ยวกับการยื่นภาษีสำหรับปีที่คุณประสบกับผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกันอีกครั้ง

• ไม่มีข้อผูกมัดที่จะต้องแจ้งผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศในแต่ละปี (ผลขาดทุนไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้)
• หากคุณมีรายได้อื่น ๆ (เช่น จากสกุลเงินดิจิทัลหรือการตลาดแบบพันธมิตร) การแจ้งรายได้เหล่านั้นจะให้ผลประโยชน์มากกว่า เพื่อหักล้างผลขาดทุนกับกำไร
• อัตราแลกเปลี่ยนภายในประเทศ (ซึ่งเสียภาษีแยกต่างหาก) ไม่สามารถนำมาใช้หักล้างกำไรและขาดทุนได้
• เกณฑ์การยื่นภาษี: สำหรับพนักงานประจำ รายได้ต่อปีเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับพนักงานชั่วคราว รายได้ต่อปีเกินประมาณ 3,625 ดอลลาร์สหรัฐ (สำหรับปี 2025 และปีต่อๆ ไป)
• เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นภาษี ได้แก่ หน้าแรกและหน้าสองของ "แบบฟอร์มยื่นภาษี" การซื้อขายเงินตราต่างประเทศควรระบุไว้ในส่วน "รายได้เบ็ดเตล็ด (อื่นๆ)" และไม่ต้องใช้แบบฟอร์มคำนวณสำหรับการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

ปีที่ขาดทุนเป็นช่วงเวลาที่เหมาะสมที่สุดในการทบทวนต้นทุนการซื้อขายของคุณการใช้เว็บไซต์คืนเงินจะช่วยลดต้นทุนการซื้อขายได้อย่างมีประสิทธิภาพ เพราะคุณจะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งจากค่าสเปรดทุกครั้งที่ทำการซื้อขาย ไม่ว่าคุณจะชนะหรือแพ้ก็ตาม

＼ ไม่ว่าจะชนะหรือแพ้ รับเงินคืนทุกครั้งที่ทำการซื้อขาย! ／