มีวิธีใดบ้างที่จะช่วยลดภาษีจากกำไรที่ได้จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และวิธีการคำนวณภาษีที่ถูกต้องเป็นอย่างไร?
กลยุทธ์ประหยัดภาษีที่มีประสิทธิภาพสำหรับการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อนรายได้ต่างๆ
ประการแรก กำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่ายิ่งกำไรสูง อัตราภาษีก็ยิ่งสูงขึ้น
นอกจากนี้เนื่องจากถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและต้องเสียภาษีแบบครอบคลุม จึงต้องนำมารวมกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ เช่น เงินเดือน เมื่อคำนวณภาษี
ดังนั้น บทความนี้จะอธิบายวิธีการลดภาษีในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และให้ความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับภาษี
เกี่ยวกับการเสียภาษีในการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ คุณควรศึกษา คู่มือฉบับเต็มเกี่ยวกับภาษีเงินตราต่างประเทศ
ก่อนที่คุณจะเริ่มต้นวางแผนประหยัดภาษีด้วยการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ! ความรู้ด้านภาษีที่สำคัญที่คุณควรรู้
มาเริ่มต้นด้วยพื้นฐานเรื่องภาษีที่คุณควรรู้ก่อนนำกลยุทธ์การประหยัดภาษีไปใช้ในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศกันเถอะ
ภาษีจะถูกเรียกเก็บจากกำไร
ภาษีจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศจะคำนวณจากกำไรที่ได้รับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของปีนั้น
โดยทั่วไปแล้ว ผู้ที่มีกำไรจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคมของปีถัดไป และคำนวณภาษีเงินได้ของตน
กำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและต้องเสียภาษีแบบครอบคลุม การเสียภาษีแบบครอบคลุมเป็นวิธีการคำนวณภาษีโดยรวมกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศเข้ากับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ เช่น เงินเดือน
โปรดทราบว่ากำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศนั้นต้องเสียภาษีแยกต่างหาก เนื่องจากภาษีจะคำนวณจากกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศเท่านั้น ไม่ได้รวมกับรายได้อื่นที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นระบบภาษีจึงแตกต่างจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
บุคคลต่อไปนี้ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเนื่องจากกำไรที่ได้รับจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ:
พนักงานเงินเดือน
| กลุ่มเป้าหมาย | - บุคคลที่ได้รับเงินเดือนจากนายจ้าง เช่น พนักงานบริษัท หรือพนักงานพาร์ทไทม์- บุคคลที่มีรายได้จากเงินบำนาญของรัฐ เป็นต้น |
|---|---|
| เงื่อนไข | หากกำไรประจำปีของคุณเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ |
คนงานที่ไม่ได้รับเงินเดือน
| กลุ่มเป้าหมาย | บุคคลว่างงาน บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ แม่บ้าน นักเรียน และบุคคลอื่นๆ ที่ไม่ได้รับเงินเดือน |
|---|---|
| เงื่อนไข | ซึ่งรวมถึงกำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเกินกว่าประมาณ 3,000 ดอลลาร์สหรัฐ |
กำไรประจำปีที่ใช้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีนั้นรวมถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่นๆ นอกเหนือจากรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหากคุณมีรายได้อื่นๆ โปรดตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยรวมรายได้เหล่านั้นกับรายได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือไม่
การซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศอยู่ภายใต้ "ระบบภาษีแบบก้าวหน้า" ซึ่งอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่สูงขึ้น
การคำนวณภาษีเงินได้จากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า โดยอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เพิ่มขึ้น
ระบบภาษีแบบก้าวหน้ามีโครงสร้างที่ทำให้ยิ่งคุณมีรายได้มากเท่าไหร่ ภาษีของคุณก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น โดยใช้เจ็ดอัตราภาษีที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
ตารางภาษีเงินได้
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษี | จำนวนเงินที่หัก |
|---|---|---|
| จากประมาณ 6.25 ดอลลาร์ ถึงประมาณ 12,181 ดอลลาร์ | 5％ | ประมาณ 0.00 ดอลลาร์สหรัฐ |
| จากประมาณ 12,188 ดอลลาร์ ถึงประมาณ 20,619 ดอลลาร์ | 10％ | ประมาณ 609.38 ดอลลาร์สหรัฐ |
| จากประมาณ 20,625 ดอลลาร์ ถึงประมาณ 43,431 ดอลลาร์ | 20％ | ประมาณ 2,672 ดอลลาร์สหรัฐ |
| จากประมาณ 43,438 ดอลลาร์ เป็นประมาณ 56,244 ดอลลาร์ | 23％ | ประมาณ 3,975 ดอลลาร์สหรัฐ |
| จากประมาณ 56,250 ดอลลาร์ ถึงประมาณ 112,494 ดอลลาร์ | 33％ | ประมาณ 9,600 ดอลลาร์สหรัฐ |
| จากประมาณ 112,500 ดอลลาร์ ถึงประมาณ 249,994 ดอลลาร์ | 40％ | ประมาณ 17,475 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 250,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือมากกว่านั้น | 45％ | ประมาณ 29,975 ดอลลาร์สหรัฐ |
ที่มา: อัตราภาษีเงินได้ | สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ
ในทางกลับกัน อัตราภาษีสำหรับการแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศเป็นอัตราคงที่ 20% (ภาษีเงินได้ 15% ภาษีท้องถิ่น 5%) ดังนั้นไม่ว่าคุณจะได้รับรายได้เท่าใด อัตราภาษีก็จะไม่เปลี่ยนแปลง
อย่างไรก็ตาม จนถึงปี 2037 จะมีการนำอัตราภาษีเงินได้เพื่อการฟื้นฟู 2.1% มาใช้ร่วมกับอัตราภาษีเงินได้ปกติ ทำให้อัตราภาษีรวมอยู่ที่ 20.315%
จุดคุ้มทุนสำหรับภาษีจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและในประเทศ
จุดคุ้มทุนด้านภาษีสำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเมื่อเทียบกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราในประเทศอยู่ที่ประมาณ 20,625 ดอลลาร์สหรัฐ
ตารางด้านล่างสรุปจำนวนภาษีประจำปีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศทั้งในประเทศและต่างประเทศ โดยแบ่งตามระดับรายได้ โปรดทราบว่ามีการหักลดหย่อนขั้นพื้นฐานเท่านั้น และไม่ได้พิจารณาค่าใช้จ่ายที่จำเป็นอื่นๆ
| รายได้ประจำปี | เงินตราต่างประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 10%) | ภาษีแลกเปลี่ยนเงินตราภายในประเทศ (ภาษีเงินได้ + ภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่ 5%) |
|---|---|---|
| ประมาณ 9,375 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 1,406 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 2,373 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 12,188 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 2,316 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 2,931 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 20,625 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 5,386 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 4,545 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 43,438 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 13,023 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 9,990 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 56,250 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 20,060 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 11,809 ดอลลาร์สหรัฐ |
| ประมาณ 112,500 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 47,513 ดอลลาร์สหรัฐ | ประมาณ 24,056 ดอลลาร์สหรัฐ |
ดังแสดงในตารางข้างต้น การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศส่งผลให้เสียภาษีน้อยลงเมื่อกำไรเกินประมาณ 20,625 ดอลลาร์สหรัฐ อย่างไรก็ตาม กรณีนี้จะไม่เป็นเช่นนั้นหากมีการใช้การหักลดหย่อนภาษีเงินได้อื่นๆ
สำหรับ ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับภาษี รวมถึงวิธีการคำนวณภาษีเงินได้และภาษีถิ่นที่อยู่ โปรดดูที่ " คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ "
กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงนั้นไม่ต้องเสียภาษี
เฉพาะกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี ส่วนกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงนั้นไม่ต้องเสียภาษีกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง หมายถึง กำไรและขาดทุนที่ได้รับการยืนยันแล้วจากการปิดสถานะที่ถือครองอยู่
โปรดทราบว่า คะแนนแลกเปลี่ยน (swap points) ที่ได้รับจากการปรับอัตราดอกเบี้ยระหว่างสกุลเงินที่ซื้อและขาย จะ ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับและปรากฏในบัญชีของคุณ
อย่างไรก็ตาม เงินคืนที่ได้รับนั้นต้องเสียภาษี
ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นรวมถึงเงินคืนที่ได้รับจากโบรกเกอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของโปรโมชั่นต่างๆ เช่น การเปิดบัญชีหรือการฝากเงิน
โดยทั่วไป เงินคืนภาษีถือเป็นรายได้ชั่วคราว และสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เป็นพิเศษประมาณ 3,125 ดอลลาร์
ดังนั้นหากยอดเงินคงเหลือ รวมทั้งรายได้ชั่วคราวอื่นๆ มีจำนวนประมาณ 3,125 ดอลลาร์หรือน้อยกว่านั้น ก็จะไม่ต้องเสียภาษี
สูตรคำนวณรายได้ชั่วคราว:
รายได้ชั่วคราวทั้งหมด -ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อนพิเศษ (ประมาณ 3,125 ดอลลาร์) = จำนวนรายได้ชั่วคราว
อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจริง ๆ นั้นมีเพียงครึ่งหนึ่งของจำนวนรายได้ชั่วคราวเท่านั้น
นอกจากนี้ เนื่องจากรายได้ชั่วคราวอยู่ภายใต้การเก็บภาษีแบบครอบคลุม การคำนวณภาษีจึงทำโดยการนำครึ่งหนึ่งของจำนวนรายได้ชั่วคราวไปรวมกับรายได้อื่น ๆ เช่น เงินเดือน
หากรายได้รวมของคุณเกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์สำหรับพนักงานประจำ และประมาณ 3,000 ดอลลาร์สำหรับพนักงานชั่วคราว คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยคำนวณจากรายได้ทั้งหมดของคุณ ซึ่งรวมถึงรายได้ชั่วคราวครึ่งหนึ่งด้วย
โปรดทราบว่าผลขาดทุนไม่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้
ผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักล้างกับกำไรในปีถัดไปได้
- หากคุณใช้โบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศสองรายในปีเดียวกัน
: โบรกเกอร์ A: ขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ โบรกเกอร์ B: กำไร 1,000,000 ดอลลาร์
ผลขาดทุนของบริษัท A ประมาณ 1,875 ดอลลาร์ และกำไรของบริษัท B ประมาณ 6,250 ดอลลาร์ ถูกหักล้างกัน และภาษีถูกคำนวณจากประมาณ 4,375 ดอลลาร์สำหรับปีนั้น
ในทางกลับกัน การขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศสามารถนำไปหักลบกับรายได้ในปีถัดไปได้นานถึงสามปี
- หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ:
ปีที่ 1: ขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ ปีที่ 2: กำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์
เนื่องจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่อนุญาตให้นำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไป ภาษีจึงจะถูกคำนวณจากประมาณ 6,250 ดอลลาร์สหรัฐในปีที่สอง
- หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ:
ปีที่ 1: ขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์ ปีที่ 2: กำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์
เนื่องจากผลขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศสามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้ เราจึงจะคำนวณภาษีจากยอดเงินคงเหลือประมาณ 4,375 ดอลลาร์ ซึ่งก็คือผลกำไรประมาณ 6,250 ดอลลาร์ในปีที่สอง ลบด้วยประมาณ 1,875 ดอลลาร์
โปรดทราบว่ากฎหมายภาษีแตกต่างกันระหว่างการซื้อขายฟอเร็กซ์ในประเทศและต่างประเทศ ดังนั้นคุณจึงไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไปได้
บริษัทของฉันจะรู้เรื่องการเทรดฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของฉันหรือไม่? หรือพวกเขาจะไม่รู้?
โดยสรุปแล้ว หากคุณไม่ระมัดระวัง โอกาสที่บริษัทของคุณจะรู้เรื่องนี้ก็มีสูง
เนื่องจากบริษัทจะเป็นผู้ดำเนินการปรับปรุงภาษีสิ้นปีให้กับพนักงานประจำ บริษัทจึงทราบถึงภาระภาษีของพนักงาน หากจำนวนภาษีที่ต้องชำระในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่เพิ่มขึ้นในขณะที่เงินเดือนยังคงเท่าเดิม อาจทำให้เกิดความสงสัยว่าคุณมีงานเสริม (เช่น การซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ)การเพิ่มขึ้นของภาษีที่ต้องชำระในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่เป็นวิธีที่บริษัทใช้ตรวจสอบเรื่องนี้
นอกจากนี้ หากคุณทำกำไรได้มากจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ และความรู้สึกเรื่องเงินของคุณเปลี่ยนไป เพื่อนร่วมงานของคุณอาจรู้เรื่องงานเสริมของคุณได้
มาตรการป้องกันไม่ให้บริษัทของคุณรู้เรื่องการซื้อขายเงินตราต่างประเทศของคุณ
- เปลี่ยนวิธีการจัดเก็บภาษีที่อยู่อาศัยเป็น "การจัดเก็บแบบปกติ"
- อย่าตั้งมาตรฐานการครองชีพสูงเกินไป
- รักษารายได้ของคุณไว้ที่ประมาณ 1,250 ดอลลาร์สหรัฐ
- บันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างครบถ้วน
หากคุณไม่ต้องการให้การซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของคุณถูกเปิดเผยเลือก "การจัดเก็บภาษีแบบปกติ" สำหรับการเสียภาษีที่อยู่อาศัยของคุณหากคุณเลือก "การจัดเก็บภาษีแบบพิเศษ" ภาษีที่อยู่อาศัยของคุณจะถูกหักจากเงินเดือน ซึ่งจะเพิ่มความเสี่ยงที่บริษัทของคุณจะตรวจพบได้
นอกจากนี้ สำหรับพนักงานประจำ หากรายได้อื่นๆ นอกเหนือจากเงินเดือนของคุณอยู่ที่ประมาณ 1,250 ดอลลาร์ขึ้นไป คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างไรก็ตาม หากรายได้ของคุณหลังจากหักค่าใช้จ่ายแล้วอยู่ที่ประมาณ 1,250 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าคอมพิวเตอร์และโต๊ะทำงานที่ใช้ในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ค่าใช้จ่ายในการติดต่อสื่อสาร และค่าหนังสือ สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
อย่างไรก็ตาม สินค้าที่มีราคาสูง เช่น คอมพิวเตอร์และสมาร์ทโฟน จะต้องคิดค่าเสื่อมราคาขอแนะนำให้หลีกเลี่ยงการซื้อคอมพิวเตอร์ราคาแพงที่มีราคาประมาณ 625 ดอลลาร์ขึ้นไป
เนื่องจากค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าสื่อสารและค่าเช่า สามารถเบิกได้เฉพาะส่วนที่ใช้จริงเท่านั้น ไม่ใช่จำนวนเต็ม ดังนั้นจึงควรจดบันทึกระยะเวลาการใช้งานไว้ด้วย
| ค่าใช้จ่ายในการซื้อสมาร์ทโฟนหรือคอมพิวเตอร์ | วิธีการกระจาย |
|---|---|
| ประมาณน้อยกว่า 625.00 ดอลลาร์สหรัฐ | การบัญชีแบบเหมาจ่าย |
| ประมาณ 625.00 ดอลลาร์ขึ้นไป และต่ำกว่าประมาณ 1,250 ดอลลาร์ | บัญชีรายรับรายจ่ายตลอดสามปีที่ผ่านมา |
| ประมาณ 1,250 ดอลลาร์หรือมากกว่านั้น | บัญชีรายรับรายจ่ายตลอดสี่ปี |
ผลขาดทุนจะถูกหักล้างกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ
หากคุณมีกำไรหรือขาดทุนจากรายได้อื่นๆ นอกเหนือจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณควรนำกำไรและขาดทุนเหล่านั้นมาหักล้างกันโดยการหักล้างกำไรและขาดทุน กำไรและขาดทุนจากรายได้อื่นๆ จะถูกหักล้างกัน ทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลง และภาษีเงินได้ของคุณก็จะลดลงตามไปด้วย ต่อไปนี้เป็นสองตัวอย่างของการหักล้างกำไรและขาดทุนระหว่างการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและรายได้อื่นๆ
- หากคุณมีกำไรประมาณ 9,375 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และขาดทุน 1 ล้านดอลลาร์จากการซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซี คุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหลืออยู่ประมาณ 3,125 ดอลลาร์ หลังจากหักลบด้วยผลขาดทุนแล้ว
- หากคุณมีกำไรประมาณ 9,375 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และขาดทุน 1 ล้านดอลลาร์จากการซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซี คุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหลืออยู่ประมาณ 3,125 ดอลลาร์ หลังจากหักลบด้วยผลขาดทุนแล้ว
เฉพาะรายได้เบ็ดเตล็ดเท่านั้นที่สามารถนำมาหักล้างกับกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศได้ โปรดทราบว่า กำไรและขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ ซึ่งจัดอยู่ในประเภทรายได้ที่แตกต่างจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ไม่สามารถนำมาหักล้างได้
ปรับกำไรให้อยู่ภายในวงเงินค่าเผื่อบุตรที่อยู่ในความอุปการะ หรือให้เป็นจำนวนที่ไม่ต้องรายงาน
การรักษากำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศให้อยู่ในขอบเขตที่กำหนดหรือต่ำกว่าจำนวนที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี จะช่วยลดภาระภาษีและความรับผิดชอบด้านภาษีของคุณได้
หากกำไรจากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศของคุณเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ คุณอาจสูญเสียสถานะผู้พึ่งพาและไม่สามารถรับส่วนลดภาษีในฐานะผู้พึ่งพาได้ หรือคุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยตนเองและมีภาระภาษีเพิ่มขึ้น
หากคุณขอหักลดหย่อนสำหรับผู้ที่อยู่ในอุปการะ หรือไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณควรอยู่ภายในจำนวนเงินดังต่อไปนี้
- หากต้องการขอหักลดหย่อนภาษีสำหรับคู่สมรส
คุณต้องรักษารายได้ที่ต้องเสียภาษีให้ไม่เกินประมาณ 3,000 ดอลลาร์ - เพื่อขอรับสิทธิหักลดหย่อนพิเศษสำหรับคู่สมรส
รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณต้องอยู่ระหว่าง 380,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ถึงประมาณ 8,313 ดอลลาร์สหรัฐฯ - กรณีที่ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
: พนักงานประจำ... รายได้ต่อปีต้องไม่เกินประมาณ 1,250 ดอลลาร์
พนักงานชั่วคราว... รายได้ต่อปีต้องไม่เกินประมาณ 3,000 ดอลลาร์
บางครั้ง การหารายได้ให้มากขึ้นอาจได้เปรียบกว่าการลดกำไรเพื่อประหยัดภาษี ดังนั้นควรพิจารณาเรื่องนี้อย่างรอบคอบ
จดทะเบียนบริษัทเพื่อลดอัตราภาษีของคุณ
การจดทะเบียนบริษัทสามารถลดอัตราภาษีของคุณลงได้ ซึ่งจะช่วยประหยัดภาษีได้อย่างมาก
แม้ว่ากำไรจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าโดยมีอัตราภาษีสูงสุด 45% สำหรับบุคคลธรรมดา แต่อัตราภาษีสำหรับนิติบุคคลนั้นคงที่ที่ 23.2% นอกจากนี้ยังมีข้อดีที่สำคัญหลายประการ เช่น จำนวนรายการที่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้มากขึ้น เช่น ค่าตอบแทนผู้บริหาร และความสามารถในการนำผลขาดทุนไปหักลบในปีถัดไป
อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนจัดตั้งธุรกิจต้องเสียค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนเริ่มต้นและค่าใช้จ่ายคงที่ เช่น ค่าประกันสังคมและค่าธรรมเนียมผู้ทำบัญชีภาษี นอกจากนี้ ค่าตอบแทนผู้บริหารที่ได้รับจากบริษัทต้องเป็นไปตามกฎบางประการ เช่น ต้องเป็นเงินเดือนประจำคงที่ จึงจะสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายได้
กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณจะไม่สามารถถอนเงินได้อย่างอิสระอีกต่อไปหากคุณกำลังพิจารณาที่จะจดทะเบียนบริษัทในอนาคต โปรดพิจารณาข้อดีและข้อเสียนอกเหนือจากการประหยัดภาษีก่อนตัดสินใจ
คำถามและคำตอบเกี่ยวกับการประหยัดภาษีในการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
ต่อไปนี้คือคำถามที่พบบ่อย 4 ข้อเกี่ยวกับการประหยัดภาษีในการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ
ถาม: มีช่องโหว่ใดบ้างในการชำระภาษี?
หน่วยงานสรรพากรของญี่ปุ่นควรจะสามารถติดตามรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศได้ผ่านระบบต่างๆ เช่น รายงานการโอนเงินไปต่างประเทศและ CRS (มาตรฐานการรายงานทั่วไป) ดังนั้นจึงไม่มีช่องโหว่ในการจัดเก็บภาษี
รายงานการโอนเงินไปต่างประเทศ คือ หนังสือแจ้งที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากรเมื่อกำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศถูกโอนเข้าบัญชีในประเทศญี่ปุ่นเพื่อใช้ในญี่ปุ่น โครงการสำคัญ (Critical Scheme: CRI) คือ ระบบที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันการหลีกเลี่ยงและการเลี่ยงภาษีโดยใช้สถาบันการเงินต่างประเทศ
กำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นต้องเสียภาษีในญี่ปุ่นเช่นกัน ดังนั้นการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและไม่ชำระภาษีจึงถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี
หากคุณไม่แจ้งรายได้ คุณจะต้องเสียภาษีปรับเพิ่มเติมเนื่องจากการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ภาษีปรับนี้อยู่ที่ 15% ถึง 20% ของจำนวนภาษีเดิม ดังนั้นคุณจะต้องเสียภาษีเพิ่ม นอกจากนี้ หากคุณยื่นหรือชำระภาษีหลังจากกำหนดเวลา คุณอาจถูกเรียกเก็บค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้าด้วย
นอกจากนี้ หากมีการละเลยอย่างร้ายแรง เช่น การปกปิดรายได้ คุณจะต้องเสียภาษีปรับเพิ่มสูงถึง 35% ถึง 40%เนื่องจากหน่วยงานสรรพากรของญี่ปุ่นทราบถึงกำไรที่ได้จากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ดังนั้นโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างถูกต้องหากคุณมีกำไร
ถาม: ฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผลขาดทุนหรือไม่?
หากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศของคุณส่งผลให้เกิดการขาดทุนเมื่อสิ้นปี คุณไม่จำเป็นต้องแจ้งการขาดทุนนั้นในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
อย่างไรก็ตามหากคุณมีรายได้อื่น ๆ นอกเหนือจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศคุณควรนำผลขาดทุนเหล่านั้นมาหักล้างกับรายได้จากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศเมื่อยื่นภาษี เนื่องจาก1การนำผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศมาหักล้างกับรายได้อื่น ๆ จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและภาระภาษีของคุณลงได้
ตัวอย่างเช่น หากคุณขาดทุนประมาณ 1,875 ดอลลาร์จากการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศ และมีกำไร 1 ล้านเยนจากสกุลเงินดิจิทัล (ซึ่งถือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด) คุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหลืออยู่ประมาณ 4,375 ดอลลาร์ หลังจากหักลบการขาดทุนแล้ว หากคุณไม่หักลบการขาดทุน คุณจะต้องคำนวณภาษีจากกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลประมาณ 6,250 ดอลลาร์ ซึ่งจะทำให้คุณต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นประมาณ 1,875 ดอลลาร์
ถาม: ฉันจะชำระภาษีที่อยู่อาศัยได้อย่างไร?
กำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศด้วยเนื่องจากกำไรจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศต้องเสียภาษีแบบครอบคลุม อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศจึงอยู่ที่ 10%
ภาษีที่คำนวณจากรายได้ หมายถึง ภาษีที่ผู้มีถิ่นพำนักอาศัยในท้องถิ่นต้องจ่าย โดยคำนวณจากรายได้ที่ได้รับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม ของปีที่แล้ว คล้ายกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
นอกจากนี้ ภาษีผู้อยู่อาศัยในท้องถิ่น (คิดตามรายได้) สำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ ซึ่งมีการจัดเก็บภาษีแยกต่างหาก มีอัตรา 5% ยิ่งไปกว่านั้น ภาษีผู้อยู่อาศัยในท้องถิ่น (ต่อหัว) เป็นจำนวนเงินคงที่ประมาณ 31.25 ดอลลาร์สหรัฐ (ประมาณ 21.88 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับภาษีเทศบาล และประมาณ 9.38 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับภาษีจังหวัด) โดยไม่คำนึงถึงรายได้
คอมพิวเตอร์และสมาร์ทโฟนถือ
คอมพิวเตอร์และสมาร์ทโฟนที่ใช้ในการซื้อขายเงินตราต่างประเทศสามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินที่คุณสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายได้จะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าคุณใช้พีซีหรือสมาร์ทโฟนเพื่อการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศเพียงอย่างเดียว หรือใช้ส่วนตัวด้วย หากคุณใช้พีซีหรือสมาร์ทโฟนเพื่อการซื้อขายฟอเร็กซ์ในต่างประเทศเพียงอย่างเดียว คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้เต็มจำนวน
อย่างไรก็ตามหากคุณใช้เพื่อทั้งส่วนตัวและธุรกิจ คุณต้องคำนวณอัตราส่วนการใช้งาน และเฉพาะจำนวนเงินที่ใช้สำหรับการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเท่านั้นที่จะสามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายด้านการสื่อสาร เช่น ค่าอินเทอร์เน็ต ก็สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้เช่นกันหากคุณใช้เพื่อทั้งส่วนตัวและธุรกิจ ให้คำนวณเวลาการใช้งานและรวมไว้เป็นค่าใช้จ่ายด้วย
สรุป
หน้านี้ได้อธิบายกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับการซื้อขายเงินตราต่างประเทศที่สามารถใช้ได้กับพนักงานประจำและผู้ประกอบอาชีพอิสระมาทบทวนประเด็นสำคัญอีกครั้งกัน
- เพื่อเป็นการลดหย่อนภาษี แนะนำให้ใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อนรายได้ต่างๆ
- การขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศสามารถนำไปหักล้างกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นๆ ได้เฉพาะภายในปีเดียวกันเท่านั้น
- ในบางกรณี การเก็บรักษากำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไว้ภายในขอบเขตที่ไม่ต้องยื่นภาษีหรืออยู่ในเกณฑ์ที่ต้องพึ่งพาอาศัยกัน อาจให้ประโยชน์มากกว่า
- ภาษีจะคำนวณจากกำไรที่ได้รับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม
- โดยทั่วไป คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคมของปีถัดไป โดยแจ้งกำไรที่ได้รับ
- ผลขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่สามารถนำไปหักล้างกับกำไรในปีถัดไปได้
การลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี จากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ นั้น สามารถทำได้โดยการลดค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อนรายได้ต่างๆ นอกจากนี้ กำไรและขาดทุนจากการซื้อขายเงินตราต่างประเทศยังสามารถนำไปหักล้างกับรายได้อื่นๆ เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงได้อีกด้วย
หากคุณขาดทุนจากการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ แต่มีกำไรจากรายได้อื่นๆ คุณควรนำผลขาดทุนมาหักล้างกับกำไรเพื่อลดภาระภาษี
