해외 FX로 경비로 떨어질 수있는 것 일람 |

해외 FX에서의 절세 대책으로서 「경비를 계상하는 것」이 중요하다고 이해하고 있어도, 어느 경비가 떨어질 수 있는지, 계상할 수 있는 비율등을 모르는 분도 있는 것은 아닐까요

본 기사에서는,해외 FX로 경비를 떨어뜨릴 수 있는 것나 경비를 계상하는 비율등을 소개합니다.

경비에 대한 지식을 이해하면 큰 절세 효과를 기대할 수 있습니다. 어떤 비용이 경비가 되는지 모르는 분은 참고로 해 주세요

해외 FX 세금에 관해서는해외 FX 세금 완전 가이드를 읽어 둡시다.

해외 FX 세금 규칙

해외FX에서 일정액 이상의 이익이 나온 경우 확정신고해야 합니다

또, 손실 이월을 할 수 없는 등 국내 FX와 세제도 크게 다릅니다

아래에서는 해외 FX 세금 관련 규칙에 대해 자세히 설명합니다

1. 해외FX 세금은 종합과세
2. 해외 FX는 손실 이월할 수 없다
3. 국내 FX와의 손익 통산도 불가

해외FX 세금은 종합과세

FX의 이익에 대한 과세방법은 해외FX와 국내FX에서 다르며,해외FX는 「종합과세」, 국내FX는 신고분리과세입니다.

종합과세는 각종 소득금액을 합산하여 소득세액을 계산합니다. 한편, 신고분리과세는 타소득과 분리하여 소득세액을 계차하는 과세방식입니다

또한 세율은 국내 FX가 부흥특별소득세를 합쳐 일률 20.315%인 반면해외FX는 소득액이 클수록 세리가 오르는 누진과세가 채용되고 있습니다.

해외 FX의 최고 세율은 최고 세율은 45%로 높고, 소득액에 따라 세율이 오르는 구조이므로, 국내 FX 쪽이 세제상 우대되고 있는 것이 큰 차이입니다

과세되는 소득금액	세율	공제액
1,000엔~1,949,000엔	5％	0엔
1,950,000엔~3,299,000엔	10％	97,500엔
3,300,000엔~6,949,000엔	20％	427,500엔
6,950,000엔~8,999,000엔	23％	636,000엔
9,000,000엔~17,999,000엔	33％	1,536,000엔
18,000,000엔~39,999,000엔	40％	2,796,000엔
40,000,000엔 이상	45％	4,796,000엔

인용 :국세청 | 소득세의 세율

덧붙여 해외 FX와 국내 FX의 손익 분기점은 「약 330만엔」입니다만, 경비의 계상액에 따라서는 330만엔 이상에서도 해외 FX가 세금이 저렴해지는 경우도 있습니다

【세리사 감수】 해외 FX의 세금 완전 해설 가이드 | 국내 FX와의 세율의 차이나 계산 방법, 확정 신고의 방법

해외 FX는 손실 이월할 수 없다

국내 FX는 손실 이월할 수 있지만 해외 FX에서는손실 이월을 할 수 없습니다.

손실 이월 : 올해 분의 손실을 다음 해로 이월하여 이익과 상쇄할 수 있는 제도. 이듬해에 크게 이익이 나오더라도 전년분의 손실과 상쇄함으로써 절세효과를 기대할 수 있다

주의점으로서, 해를 넘고 나서 크게 손실을 내 버려 세금을 지불할 수 없게 되면 탈세로 간주되어, 무거운 페널티가 부과되어 버립니다. 그 때문에, 금년도를 흑자로 끝내고 확정 신고가 필요한 경우는, 납세액분을 사전에 인출해 두는 것이 추천입니다

해외FX의 손실은 확정신고가 필요? 서류의 쓰는 방법이나 세금의 손익 통산도 아울러 해설!

국내 FX와의 손익 통산도 불가

종합과세인 해외FX와 신고분리과세인 국내FX는 소득구분이 다르기 때문에 손익통산은 할 수 없습니다

그 때문에 해외 FX에서 100만엔의 이익, 국내 FX에서 50만엔의 손실이 발생해도 100만엔에 걸리는 세금을 지불할 필요가 있습니다

손익 통산 : 동일 연도에 나온 이익과 손실을 상쇄하는 제도

	해외 FX	국내 FX
과세 구분	종합과세	신고 분리 과세
세율	5％〜45％	20.315％
손실 이월	불가	가능
손익 통산	가능	가능

다만,같은 잡소득에 해당하는 손익은 합산하여 신고할 수 있습니다. 예로는 외국 FX 업체의 손익, 가상 화폐 FX, 제휴 소득 등이 있습니다.

해외 FX와 국내 FX를 병용할 때는 세율과 과세 구분의 차이를 잘 이해해 둡시다

해외 FX 경비에 대해 알아야 할 포인트

아래에서는 해외 FX의 경비에 대해 알아야 할 포인트를 4개 소개합니다

확정 신고시에 올바르게 경비 계상할 수 있도록, 확실히 내용을 이해해 둡시다

1. 해외 FX에서 이익이 나오면 경비 계상하는 것이 절세 효과가 높다
2. 경비를 계상할지는 자기 판단
3. 경비로 떨어지는 것은 거래에 관한 비용 만
4. 경비는 다음 해에 이월 할 수 없다

해외 FX에서 이익이 나오면 경비 계상하는 것이 절세 효과가 높다

해외FX로 일정액 이상의 이익이 나오면 세금이 발생합니다만, 확정신고시에 경비를 계상하는 것이 절세효과가 높습니다

이유로 국내 FX는 세율이 20.315%로 일률인 반면 해외FX는 이익이 클수록 세율도 오르는 '누진과세'가 채용되고 있기 때문입니다

경비 항목이 적으면 절세액도 미미한 것입니다만,경비계상액이 클수록 세금을 억제할 수 있습니다.

경비로 인정되는 항목은 비공개입니다만, 다음의 항목으로 소개하는 경비를 누설하지 않고 계상하는 것으로 절세 효과를 기대할 수 있을 것입니다

해외 FX의 세금 대책 요약 |

경비를 계상할지는 자기 판단

FX거래와 관련된 '거래수수료'나 '인디케이터 비용' 등은 필요경비로 떨어뜨릴 수 있다고 이해하고 있는 분이 많습니다만, 전기요금이나 집세 등도 일부 경비로 계상하는 것이 가능합니다

다만,모든 경비가 인정될지 어떨지는 세무서의 판단이 되어, 어느 경비 항목이 인정되고 있는지는 비공개가되고 있습니다.

따라서 어느 경비를 어느 정도 계상할 것인가는 자기 판단이 됩니다. 만약, 경비에 관하여 불명한 것이 있으면 세무사 등 전문가에게 상담하면 안심이겠지요

경비로 떨어지는 것은 거래에 관한 비용 만

해외FX의 확정신고로 경비로서 떨어뜨릴 수 있는 것은, 거래에 관한 비용뿐입니다

예를 들어, 다음과 같은 경비는 세무서에 인정되는 경우가 많습니다

• 거래 수수료
• 표시기 비용
• FX와 관련된 책

단, FX와는 관계없는 교통비·서적대·식비 등은 경비로서 인정되지 않습니다. 「발레 없을 것이다」라고 FX와는 관계없는 경비를 계상해도, 조사관은 금액 이외에도 항목등 세세하게 보고 있으므로 반드시 발레합니다

안이한 생각으로부정행위(탈세)하면 무거운 페널티가 부과되므로법에 준한 절세대책을 실시합시다.

경비는 다음 해에 이월 할 수 없다

「올해는 이익이 적었기 때문에」라고경비를 다음해에 이월해, 절세할 수 없습니다.

2007년에 구입한 FX 관련 서적대는, 금년도의 경비로서 계상할 필요가 있습니다. 예외로서, 10만엔 이상의 경비는 감가상각으로 수년에 나누어 계상해야 합니다

해외 FX에서 경비로 떨어질 수있는 것

해외 FX로 전액 경비로서 떨어뜨릴 수 있는 것을 소개합니다

1. 거래 수수료
2. PC·스마트폰의 구입 비용
3. 소모품 요금
4. 해외 FX에 관한 서적비
5. FX에 관한 세미나의 참가비·교통비·숙박비
6. 자동매매 VPS 계약 비용
7. EA·인디케이터 구입 비용
8. 세무사에게 요청 비용
9. 교제비
10. 부채 이자

거래 수수료

주문 시 발생하는 거래 수수료는 경비로 계상할 수 있습니다

또,입금 수수료・출금 수수료・계좌 유지 수수료등도 경비의 대상이됩니다. 그러나 스프레드는 손익에 포함되어 있으므로 비용으로 계산할 수 없습니다.

MT4·MT5에서 거래 수수료를 확인하는 방법은 다음과 같습니다

1. MT4·MT5의 터미널 화면 열기
2. 계좌 내역 탭을 선택하고 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭
3. '표시 열'을 클릭하고 수수료를 선택하면 각 거래에 대한 수수료가 표시됩니다

PC·스마트폰의 구입 비용

PC나 스마트폰의 구입 비용, 그 외 태블릿이나 모니터등도 필요 경비로서 계상할 수 있습니다

다만, PC나 스마트폰의 구입 비용을 계상할 때,거래 이외의 용도로 사용하고 있는 경우는 사용 비율을 산출해 신고할 필요가 있습니다.

【예】9만엔의 PC로, 1일의 거래 시간이 3시간의 경우
9만엔 ×(3시간÷24시간)= 약 11,000엔

또, PC나 스마트폰의 구입 비용이 10만엔 이상인 경우, 복수년에 분할해 비용을 계상해야 합니다. (감가상각)

PC·스마트폰의 구입 비용	상각율	상각 연수
100,000엔 미만	100%	일괄계상
100,000엔 이상 200,000엔 미만	33.3%	3년으로 나누어 계상
200,000엔 이상	25%	4년으로 나누어 계상

비품비

다음과 같은 소모품도 경비로 계상 가능합니다

• 노트
• 펜
• 의자
• 책상
• 잉크
• 스티커 메모
• 프린터

1개 1개의 비용은 소액이라도, 1년간에 계산하면 금액도 다소 많아집니다.비품 용품의 영수증에서도 버리지 않고 보관해 둡시다.

또한, 세무조사가 들어갔을 경우, 실제로 거래기록을 기입하고 있는지의 확인으로서 제출을 요구되는 경우도 있습니다

해외 FX에 관한 서적비

FX 거래에서 일상적인 공부나 정보 수집은 빠뜨릴 수 없습니다

FX에 관한 서적대·신문대·메르마가대등도, 경비로서 계상할 수 있습니다

단,거래와는 관계없는 일반 신문은 경비로 인정되지 않으므로주의해 주십시오.

FX에 관한 내용이 기재되어 있는 경우는, 증거품으로서 보관해 두면 좋을 것입니다

FX에 관한 세미나의 참가비·교통비·숙박비

FX에 관한 세미나를 받았을 경우, 참가비용에 가세해 교통비, 숙박비도 경비로서 계상하는 것이 가능합니다

호텔에 숙박했을 때는 영수증을 반드시 받아,교통비(Suica·PASMO)는 역에서 이용 이력을 인쇄할 수 있습니다.단, 전자화폐의 종류에 따라 인쇄할 수 있는 건수가 다르므로 주의해 주십시오.

PC·스마트폰의 구입 비용	인쇄할 수 있는 건수	인쇄할 수 있는 기간
Suica	100건	26주
PASMO	20건	26주
ICOCA	20건	26주

자동매매 VPS 계약 비용

자동매매를 24시간 365일 실시하는데 VPS를 계약하고 있는 분도 많을 것입니다

국내·해외에 관계없이 서버 회사와의 계약 비용은 경비로서 인정됩니다. 또한매월 지불하는 이용료도 계상 가능합니다.

다만, 해외FX업체 중에는 이용조건을 만족하면 무료로 VPS를 이용할 수 있는 것도 있으므로 계약 전에 이용하고 있는 해외FX업체에서 VPS의 무료 제공을 하지 않았는지 확인해 둡시다

EA·인디케이터 구입 비용

MT4·MT5의 인디케이터나 자동매매 소프트의 구입 비용도, 필요 경비의 대상이 됩니다

MT4·MT5의 인디케이터는 MQL5등에서 구입할 수 있어경비로서 계상할 때는 구입 이력 화면을 보존해 두면 세무 조사가 있어도 증거품으로서 제출할 수 있습니다.

세무사에게 요청 비용

세금에 관한 상담이나 확정 신고의 의뢰 비용 등도 경비로 계상할 수 있습니다

또, 무료 상담으로 사무소에 방문했을 때의 교통비, 전화 요금등도 경비로서 인정됩니다

확정신고를 세무사에게 의뢰했을 경우, 평균 5만엔~10만엔 정도의 비용이 들기 때문에, 계상하는 것으로 큰 절세 효과를 기대할 수 있을 것입니다

덧붙여 확정신고는 스스로 작성한 쪽이 코스트 삭감이 됩니다만, 정확하게 실시하면 세무사에게 의뢰해 경비로서 계상하는 것이 틀림은 없습니다

부채 이자

소비자금융에서의 부채를 증거금에 적용한 경우,상환한 이자를 경비로 계상할 수 있습니다.

그러나 빚을 지고 FX 거래를 수행하는 것 자체가 위험이 매우 높기 때문에 잉여 자금의 범위 내에서 거래하는 것이 좋습니다

해외FX에서 가사안분해야 할 경비는 몇 할로상 할 수 있을까?

해외 FX로 떨어뜨릴 수 있는 경비중에는, 전액이 아니고 일부 밖에 계상할 수 있는 것도 있습니다

여기에서는 가사안분해야 할 경비를 몇할수록 할 수 있는지, 항목과 비율에 대해 소개합니다

1. PC·스마트폰의 통신비:10~20%
2. 전기 요금: 5~10%
3. 임대: 5~15%

PC·스마트폰의 통신비:10~20%

PC나 스마트폰의 통신비는, 약 10~20% 정도를 경비로서 계상할 수 있습니다

【예】1일의 스마트폰의 사용 비율을 프라이빗 6시간·거래 2시간으로 한 경우
1일 전체의 사용시간 8시간을 100%로 해, 2/8×100% = 25%　
25%의 통신비를 경비로서 계상할 수 있다

PC의 통신비의 산출 방법도 같습니다. 단,스마트폰의 기종대는 경비의 대상외입니다. 어디까지나 통신비만 경비의 대상이 되는 것을 기억해 둡시다.

전기 요금: 5~10%

PC의 사용 시간(전기 요금)도 일부 경비로서 인정될 가능성이 높습니다

비율로서는 5~10% 정도를 기준으로 생각해,PC의 가동 시간을 기록해 신고합시다.

집 전체의 전기 사용 비율에 비하면 거래에서의 전기 사용량이 적기 때문에 20% 이상이 되면 세무조사가 들어갈 수 있으므로 주의해 주십시오

임대: 5~15%

집세를 경비로 계상할 때는 5~15%를 기준으로 하면 좋을 것입니다

비율의 산출 방법은 2 종류 있어,FX의 거래 시간으로 산출하거나작업실의 면적의 비율로 산출하는 방법입니다.

거래 시간으로 산출하는 경우는, 1일의 거래 시간이 3시간으로 하면 이하와 같이 비율을 계산합니다

3시간 ÷ 24시간 × 100 = 12.5%

작업실의 면적으로 산출하면 작업실의 면적이 집 전체의 20%를 차지하고 집세를 10만엔으로 가정한 경우 다음과 같이 계산합니다

10만엔 × 20% = 20,000엔 ← 경비로 계상 가능

평상시부터 사용하고 있는 집 전체의 임대료는 경비로서 인정되지 않습니다. 덧붙여 전체를 FX의 거래에 사용하고 있는 사무소등은 집세 전반을 경비로서 계상하는 것은 가능합니다

덧붙여 소지자의 경우,연 4회 지불하는 고정 자산세도 경비로서 인정됩니다. 비율의 생각은 임대와 마찬가지로 FX 거래의 작업실의 면적에서 비율을 산출합니다.

경비계상액별 세금의 차이

해외 FX의 세금은 소득이 늘어날 때마다 세율이 오르는 「누진 과세」가 채용되고 있습니다

소득세율은 최대 45%, 해외FX에서의 주민세는 일률 10%이므로 최대 55%의 세금을 지불해야 합니다

과세되는 소득금액	세율	공제액
1,000엔 ~ 1,949,000엔까지	5％	0엔
1,950,000엔 ~ 3,299,000엔까지	10％	97,500엔
3,300,000엔 ~ 6,949,000엔까지	20％	427,500엔
6,950,000엔 ~ 8,999,000엔까지	23％	636,000엔
9,000,000엔 ~ 17,999,000엔까지	33％	1,536,000엔
18,000,000엔 ~ 39,999,000엔까지	40％	2,796,000엔
40,000,000엔 이상	45％	4,796,000엔

이하에서는,연간 소득 500만엔으로 소득 공제를 이용하지 않는다고 가정해, 필요 경비마다의 세액의 차이에 대해서 실제로 계산해 소개합니다.

소득 500만엔 필요 경비 10만엔의 경우

연간 소득이 500만엔인 경우,소득세율은 20%＋주민세 10%＋부흥 특별소득세 2.1%가 걸립니다.

【소득세의 계산식】
500만엔(연간 소득)－48만엔(기초 공제)－10만엔(필요 경비)=442만엔
442만엔(과세 소득)×20%(세율)=884,000엔

【주민세의 계산식】
442만엔(과세소득)×10%(세율)= 442,000엔

【부흥 특별 소득세의 계산식】
884,000엔(과세 소득)×2.1% = 18,564엔

【납세총액】
884,000엔(과세소득)＋442,000엔(주민세액)＋18,564엔(부흥특별소득세액)＝ 1,344,564엔

소득 500만엔 필요 경비 30만엔의 경우

【소득세의 계산식】
500만엔(연간 소득)－48만엔(기초 공제)－30만엔(필요 경비)=422만엔
422만엔(과세 소득)×20%(세율)=844,000엔

【주민세의 계산식】
422만엔(과세소득)×10%(세율)= 422,000엔

【부흥 특별 소득세의 계산식】
844,000엔(과세 소득)×2.1% = 17,724엔

【납세총액】
844,000엔(과세소득)＋422,000엔(주민세액)＋17,724엔(부흥특별소득세액)＝1,283,724엔

소득 500만엔 필요 경비 50만엔의 경우

【소득세의 계산식】
500만엔(연간 소득)－48만엔(기초 공제)－50만엔(필요 경비)=402만엔
402만엔(과세 소득)×20%(세율)=804,000엔

【주민세의 계산식】
402만엔(과세소득)×10%(세율)= 402,000엔

【부흥 특별 소득세의 계산식】
804,000엔(과세 소득)×2.1% = 16,884엔

【납세총액】
804,000엔(과세소득)＋402,000엔(주민세액)＋16,884엔(부흥특별소득세액)＝ 1,222,884엔

해외 FX로 경비 계상할 때의 주의점

여기에서는, 확정 신고로 경비 계상할 때의 주의점에 대해 소개합니다

제대로 신고하기 위해서도, 다음의 포인트를 확실히 눌러 둡시다

1. 경비가 인정되지 않는 경우도 있다
2. 고액의 경비는 감가상각해야 한다
3. 영수증과 영수증은 최소 5년간 보관
4. 스프레드는 경비 대상에서 제외
5. 이익에 대한 경비가 고액이면 탈세가 의심된다

경비가 인정되지 않는 경우도 있다

경비의 항목이나 비율을 결정하는 것은 개인의 자유입니다만, 최종적으로 경비로서 인정할지 판단하는 것은 세무서입니다

FX 거래에 관련성이 있거나 비율은 타당한지 등을 판단 기준으로 하고, 경우에 따라서는 경비가 인정되지 않는 경우도 있습니다.

FX 거래에 관련성이 없는 경비나 일부 경비에 할 수 있는 집세 등을 전액 계상하면 세무 조사가 들어갈 가능성이 있으므로 주의해 주세요

고액의 경비는 감가상각해야 한다

스마트폰이나 PC의 구입비 등 10만엔 이상하는 경비는, 감가 상각해야 합니다

감가상각이란, 감가상각 자산의 취득에 필요한 금액을 일정한 방법에 의해 각 연분의 필요 경비로서 배분해 가는 수속입니다.

인용 :국세청 | 감가 상각의 개요

상각 연수는 비용에 따라 다르며,20만엔 이상의 경우는 4년으로 분할하여 경비를 계상할 필요가 있습니다.

PC·스마트폰의 구입 비용	상각율	상각 연수
100,000엔 미만	100%	일괄계상
100,000엔 이상 200,000엔 미만	33.3%	3년으로 나누어 계상
200,000엔 이상	25%	4년으로 나누어 계상

그 때문에, 절세 효과를 기대해 연말에 10만엔 이상의 스마트폰이나 PC를 구입해도, 큰 메리트는 얻을 수 없을 것입니다

영수증과 영수증은 최소 5년간 보관

영수증과 영수증은증거품으로 최소 5년간 보관해야 합니다. (청색 신고의 경우는 7년)

덧붙여 그 외에 이하의 서류등도 증거품으로서 인정되고 있습니다

• 은행 계좌 이체 명세서
• 신용 카드 사용 명세서
• 스마트 폰 및 컴퓨터 스크린 샷

Web상에서 인디케이터를 구입하거나 VPS를 계약한 경우도, 품목을 PC에 보존해 두는 것으로, 세무 조사가 들어갔을 때에 증거로서 제출할 수 있습니다

주의점으로서, 영수증이나 영수증을 보관할 때는 그대로의 상태로 보관하는 것만으로는 정보가 불충분한 경우도 있으므로, 이하의 내용이 명기되어 있는지 확인해 둡시다

• 지불일
• 지불액
• 주소
• 그러나 쓰기

또,관할의 세무서에 전자장부 보존의 신고를 사전에 실시하는 것으로, 증거 서류를 보관해 두는 것도 가능합니다.

자세한 것은 국세청의 홈페이지에 있는 「전자장부등 보존 제도 특설 사이트」를 봐 주세요.

스프레드는 경비 대상에서 제외

거래 주문 시 발생하는 '거래 수수료'는 경비로 인정되지만, 스프레드는 경비의 대상이 아닙니다

スプレッ스프레드 는 판매율에 포함되어 있으며 수수료로 간주되지 않기 때문입니다.

그 외에 수수료로 경비에 해당하는 것은, 입금 수수료·출금 수수료·계좌 유지 수수료등이 있습니다

스프레드를 경비로 계상해 버리면, 이중계상에 되어 버리므로 주의해 주세요

이익에 대한 경비가 고액이면 탈세가 의심된다

이익에 대해 경비가 고액이면 부정을 의심되어 세무조사가 들어갈 가능성이 있습니다

경우에 따라서는 「탈세」로 간주되어 엄격한 페널티가 부과되는 것도 생각할 수 있습니다

경비의 상한은 설치되어 있지 않습니다만,증거품을 명확하게 제시할 수 있는 범위내에서 법에 준거해 경비를 계상합시다.

해외 FX에서 필요한 경비를 계상하는 방법

아래에서 해외 FX에서 필요한 경비를 계상하는 방법을 소개합니다

세무서에의 제출 방법은 「인쇄해 제출」으로 소개하고 있습니다만, 마이 넘버 카드를 소지하고 있는 분은 「마이 넘버 카드 방식」이 편리합니다

①국세국의 확정신고 작성 페이지에 액세스

확정신고에 필요한 서류를 작성합니다

확정 신고서 등 작성 코너에 액세스하고「작성 시작」을 클릭합니다.

여기에서는 확정신고서를 인쇄하여 제출하는 방법을 설명합니다. 인쇄 및 제출을 클릭합니다

마이 넘버 카드를 소지하고 있는 분은, 스마트폰으로 조작을 완결할 수 있는 「마이 넘버 방식」이 추천입니다

②「소득세」를 선택하여 작성을 개시

작성할 확정 신고서 등을 선택합니다

확정신고할 연도를 선택하고소득세를 클릭합니다.

신고서 작성을 시작하기 전에 신고하는 사람의'생년월일'과'급여 이외의 수입이 있는지'를 선택합니다.

여기에서 실제로 확정 신고의 수속에 들어갑니다

③급여소득 등을 화면을 따라 입력

수입 금액과 소득 금액을 입력합니다

급여 소득이나 해외 FX 이외의 소득이 있는 사람은 입력해 주세요

급여소득이 있는 사람은 근무처에서 발행한 원천징수표를 바탕으로 입력합니다

급여 소득 등에 관한 입력은 이상입니다

특정 지출 공제를 받는 사람은'적용 받기'에'예'를 선택하여 입력합시다.

특정 지출공제란 업무에 드는 비용을 개인부담했을 때 소득에서 공제할 수 있는 제도입니다

다음 7개 항목을 개인부담한 경우 특정 지출로 공제를 받을 수 있습니다

1. 일반적으로 필요하다고 인정되는 통근비
2. 통상 근무지를 떠나 근무할 때의 교통비
3. 전근에 따른 이사비
4. 업무에 필요한 기술이나 지식 등의 강습대
5. 업무에 필요한 자격을 취득하는 비용
6. 단신 부임자가 집으로 돌아가는 교통비
7. 업무에 필요한 도서나 의류, 교제비

다만, 어느 특정 지출 공제를 받으려면 급여 지불자의 증명이 필요합니다

④ 실제로 FX로 얻은 이익 등을 입력

확정 신고하는 해에 해외 FX에서 얻은 소득 등을 「잡소득」의 란에 입력합니다

해외FX의 수입금액이나 필요경비, 해외FX업자의 정보를 입력합니다

해외 FX 소득에 관한 입력은 이상입니다

해외 FX 소득을 등록할 때는 해외 FX 업체의 주소나 명칭을 입력해야 합니다. 해외 FX 업체의 공식 사이트를 확인하고 입력하세요. 확실하지 않은 경우 고객 지원에 문의하십시오

확정신고의 자세한 순서에 대해서는해외FX세금완전가이드에서 자세하게 해설하고 있으므로, 참고로 해 주세요.

해외 FX로 절세한다면 법인화도 수단 중 하나

해외 FX의 절세 대책에 있어서 「경비를 누설 없이 계상」하는 것도 중요합니다만, 연간 소득이 많은 분은 보다 큰 절세 효과를 기대할 수 있는 「법인화」를 검토하는 것도 수단의 하나입니다

해외FX의 소득세율은 5~45%의 누진과세가 적용되지만,법인화한 경우에는 법인세로서 일률 23.2%의 세율이됩니다.

소득이 낮으면 문제 없습니다만, 소득이 증가하면 법인세보다 소득세가 증가해 버립니다

아래에서는 법인화할 이점과 법인화를 고려해야 할 손익 분기점에 대해 설명합니다

법인화하면 경비할 수 있는 항목이 늘어난다

해외 FX에서 법인화하면 경비에 가능한 항목이 늘어나면서 더 큰 절세 효과를 기대할 수 있습니다

법인화함으로써 경비로 계상할 수 있는 항목은 다음과 같습니다

• 임원 보상
• 임대
• 광열비
• 은퇴금
• 생명 보험료

또한 법인화한 경우에는 경비 항목이 늘어나는 것 외에 다음과 같은 이점도 얻을 수 있습니다

• 세금 부담 경감(일률 23.2%)
• 후생연금에 가입 가능
• 최대 10년간의 손실 이월이 가능
• 다른 사업과의 손익 통산 가능

절세 효과가 큰 데다 FX의 거래 조건은 개인 계좌와 거의 다르지 않기 때문에 평소대로 사양으로 거래할 수 있습니다.법인 계좌와 개인 계좌의 큰 차이는 「세제」뿐이므로, 연간 이익이 많은 분은 법인화하는 것도 좋을 것입니다.

법인화의 손익 분기점은 「연간 소득 약 900만엔」

해외FX 법인화의 손익분기점은 '연간소득 약 900만엔'입니다

과세되는 소득금액	세율	공제액
1,000엔 ~ 1,949,000엔까지	5％	0엔
1,950,000엔 ~ 3,299,000엔까지	10％	97,500엔
3,300,000엔 ~ 6,949,000엔까지	20％	427,500엔
6,950,000엔 ~ 8,999,000엔까지	23％	636,000엔
9,000,000엔 ~ 17,999,000엔까지	33％	1,536,000엔
18,000,000엔 ~ 39,999,000엔까지	40％	2,796,000엔
40,000,000엔 이상	45％	4,796,000엔

상기 표는 개인 계좌의 경우의 소득 세율입니다만, 695만엔 이상 900만엔 미만의 경우의 세율은 23%로 되어 있으며, 법인세의 23.2%보다 낮은 설정입니다

그리고 900만엔 이상이 되면 세율이 33%가 되어 버리기 때문에, 법인화하는 것이 세금을 억제할 수 있습니다

다만, 매년 안정적으로 이익을 내기가 어려운 분은 법인화한 것으로 세율이 오히려 높아져 버릴 가능성도 생각할 수 있는 것 외에법인화한 후에도 유지비용이 들기 때문에 법인화 여부 메리트 단점을 이해한 다음 검토합시다.

세금면을 중시하는 분은 소득세율이 일률 15%인 '국내FX'를 이용하는 것도 큰 절세효과를 기대할 수 있을 것이다

해외 FX 경비 관련 자주 묻는 질문

해외 FX의 경비에 상한은 있는가?

해외 FX 경비에상한은 없습니다.

다만, FX와 관련이 없는 항목도 경비로 계상하는 등 분명히 이익에 대한 경비계상액이 높은 경우에는 세무조사가 들어갈 가능성이 있으므로 법에 따라 올바르게 신고합시다

경비로 떨어뜨릴 수 있을까 고민했을 때의 상담처는?

경비로 떨어뜨릴 수 있을까 등 경비에 관해서 고민했을 때의 상담처는, 이하와 같습니다

• 국세 전용 다이얼
• 세무사

또,국세청의 공식 홈페이지에 있는 「세무 상담 챗봇」이나 「태스크 앤서」등으로부터 상담하는 것도 가능합니다.

우야무야의 상태로 확정 신고하면 경우에 따라서는 탈세 취급이 될 가능성도 있으므로, 불명점이 있는 경우는 전문의 분에게 상담합시다

PC는 FX의 경비에 할 수 있을까?

PC는FX의 경비로서 계상하는 것은 가능합니다.

다만, 10만엔 이상의 PC를 구입한 경우는 복수년으로 분할해 계상해야 합니다. (감가상각)

또한 통신비 등도 경비로 계상할 때는 사용 비율을 산출하여 신고합시다

FX의 경비에 식사비는 포함된다?

FX의 세미나에 참가했을 때의 식사비는 경비로서 계상하는 것은 가능합니다

다만,FX와 관련이 없는 외식등의 비용이나, 평상시의 식료품의 구입대등은 경비로서 인정되지 않습니다.

해외FX로 경비를 끌어 적자가 되었을 경우 어떻게 하면 좋을까?

해외FX에서 이익이 나와도 경비를 계상해 적자가 되었을 경우,확정신고할 필요는 없습니다.

다만, 필요한 경비를 공제한 소득액이 1엔이라면, 주민세의 신고는 필요하게 되는 것을 기억해 둡시다

경비의 비율은 스스로 자유롭게 결정해도 좋습니까?

경비 비율의 명확한 기준은 없고, 스스로 자유롭게 결정해도 문제 없습니다

다만, 분명히 경비의 계상액이 너무 높으면 세무조사가 들어갈 가능성이 있습니다. 세무 조사에서는 금액 이외에도 사용 용도나 증거품을 세세하게 조사하므로, 탈세하지 않고 올바르게 계상해 주세요

해외 FX의 경비로서 떨어뜨릴 수 없는 것은?

해외 FX의 경비로서 인정되지 않는 것은,「FX에 관련하지 않는 것」입니다.

FX에 관한 서적대·세미나대·거래 수수료등은 경비로서 계상할 수 있습니다만, 프라이빗으로의 친구와의 식사대나 집세 전액등은 인정되고 있지 않습니다

또한 거래 수수료와 착각되는'스프레드'는 거래 시점에 매매율에 포함되어 있어 경비의 대상에서 제외됩니다.

이익에 대하여 경비가 고액이라면 부정을 의심받아 세무조사가 들어갈 가능성이 있기 때문에, 법에 의거해 올바르게 경비를 계상합시다

요약

여기까지 해외 FX의 경비에 관한 내용을 소개했습니다

마지막으로 중요한 포인트를 드리겠습니다

• 해외FX는 누진과세가 적용되며 이익이 많을수록 세율도 높아진다
• 손실 이월할 수 없고 잡소득끼리 밖에 손익 통산할 수 없기 때문에, 경비를 누설 없이 계상하는 것으로 절세 효과를 기대할 수 있다
• FX 관련 서적비, 세미나 요금, 거래 수수료는 전액 계상 가능
• 집세와 통신비는 사용 비율에 따라 일부 계상할 수 있다
• 경비계상의 상한은 없고 비율도 자유롭지만, 최종 판단은 세무서
• 영수증과 영수증은 증거품으로 최소 5년간 보관
• 연간 이익이 900만엔 이상인 경우에는 법인화하면 보다 절세효과가 크다

실수로 경비를 이중 계상하거나, FX에 관계가 없는 경비도 계상하면 세무 조사가 들어갈 가능성이 있어, 최악 「탈세 행위」로서 엄격한 페널티가 부과되는 경우도 있습니다

반드시 법에 따라 경비를 계상하고, 불명한 점이 있으면 세무사 등의 전문가에게 상담합시다

해외 FX의 세금 대책 요약 |