해외 FX의 샐러리맨의 세금 계산·확정 신고나 절세까지 철저 해설

샐러리맨 등 근무처로부터 급료를 받고 있는 분은,해외 FX의 이익이 20만엔을 넘으면 확정 신고를 하지 않으면 안됩니다.

확정신고는 원칙 2월 16일~3월 15일에, 전년 1월 1일~12월 31일의 소득을 신고해, 세금을 계산하는 수속입니다

해외FX의 이익에는 종합과세가 적용되므로 소득이 많을수록 세율이 오르는 누진과세제도가 적용됩니다

그래서 본 기사에서는, 해외 FX의 세금이나샐러리맨이 확정 신고를 할 때에 조심하는 것에 대해해설합니다.

해외 FX 세금에 관해서는해외 FX 세금 완전 가이드를 읽어 둡시다.

샐러리맨 필견! 해외 FX의 세금·확정 신고의 룰에 대해서

바로 샐러리맨이 알아야 할 해외 FX 세금과 확정신고 규칙을 해설하겠습니다

세금이 걸리는 타이밍은 연간 20만엔 이상의 이익이 나왔을 때

샐러리맨 등 급여를 받고 있는 분은 해외FX에서 연간 20만엔을 넘는 이익을 얻으면 세금을 납부할 필요가 있습니다

해외FX에 걸리는 세금은 급여소득 등과 합산하여 계산하기 때문에연간 이익이 20만엔을 넘으면 확정신고를 해야 합니다.

해외FX에서 이익이 나온 경우에 확정신고가 필요한 분과 조건은 다음과 같습니다

<급여소득자>

대상자	・회사원, 아르바이트, 파트 근무 등 근무처로부터 급료를 받고 있는 쪽・공적 연금 등의 수입이 있는 쪽
조건	급여 이외의 연간 벌어들인 소득이 20만엔을 넘은 경우

회사원 이외의 비급여 소득자는 이쪽입니다

<비급여소득자>

대상자	무직, 개인 사업주, 주부, 학생 등 급료를받지 않은 분
조건	해외FX에서 얻은 소득을 포함해 연간 소득의 합계가 48만엔을 넘은 경우

주의점은확정신고하는 조건에는 해외FX 이외의 소득도 포함된다는것입니다. 그 외에 소득이 있는 분은 합계해 20만엔을 넘으면 확정 신고가 필요하게 됩니다.

＜「출금한 타이밍이 아니다」이므로 요주의＞

해외FX의 세금이 발생하는 것은 해외FX업체의 계좌에서 출금했을 때가 아니라포지션이 결제되어 손익이 계좌에 반영한 타이밍입니다.

출금하지 않아도 결제한 포지션의 손익은 과세 대상이 되므로 조심합시다

급여 소득이 적으면 공제가 있기 때문에 확정 신고가 불필요한 경우도 있다

아르바이트나 파트 등연간 급여소득이 적으면 공제로 확정신고가 불필요해지는경우가 있습니다.

예를 들어, 아래에서 소개하는 경우에는 확정신고가 불필요합니다

• 아르바이트의 연간 급여가 65만엔
• 해외FX로 얻은 이익이 연간 43만엔 미만

계산식(연간 급여 65만엔-급여 소득 공제 55만엔)+해외 FX38만엔-기초 공제 48만엔=과세 소득 0엔

연간 급여가 65만엔인 경우에는 최대 103만엔의 공제를 받을 수 있습니다. 해외FX의 이익이 38만엔 이하라면 과세소득은 0엔이 되므로 확정신고할 필요는 없습니다

【세리사 감수】 해외 FX의 세금 완전 해설 가이드 | 국내 FX와의 세율의 차이나 계산 방법, 확정 신고의 방법

세 구분은 「잡소득」! 벌면 세율이 오르는 누진과세가 적응된다

해외 FX의 이익은 잡소득으로 구분되므로 세금 계산에는 누진 과세가 적용됩니다

누진과세는 벌어들인 이익이 많을수록 세금이 높아지는 구조로세율은 과세소득에 따라 7단계로 정해져 있습니다.

소득세율표

과세되는 소득금액	세율	공제액
1,000엔~1,949,000엔	5％	0엔
1,950,000엔~3,299,000엔	10％	97,500엔
3,300,000엔~6,949,000엔	20％	427,500엔
6,950,000엔~8,999,000엔	23％	636,000엔
9,000,000엔~17,999,000엔	33％	1,536,000엔
18,000,000엔~39,999,000엔	40％	2,796,000엔
40,000,000엔 이상	45％	4,796,000엔

인용원 : 소득세의 세율 | 국세청

국내 FX에서 벌은 이익에는 해외FX와 달리 신고분리과세가 적용됩니다. 급여소득 등 다른 소득을 합산하지 않고 국내 FX만의 이익으로 소득세를 계산하는 구조입니다

신고분리과세의 세율은 일률소득세 15%와 주민세 5%의 합계 20%, 2037년까지는 부흥소득세율 2.1%가 더해지기 때문에 총 세율은 20.315%가 됩니다

그러한 세금은 급여 소득에 추가됩니다

해외FX와 급여소득은 종합과세의 대상이 되므로해외FX와 급여를 합산한 과세소득에 세율을 곱하여 소득세를 계산합니다.

만약 해외FX 이외의 부업수입이 있으면 그 손익도 모두 합산한 과세소득으로 소득세를 계산합니다

종합과세의 대상이 되는 소득은 이하의 8개입니다

1. 이자소득
2. 배당소득
3. 부동산 소득
4. 사업소득
5. 급여소득
6. 양도소득
7. 일시 소득
8. 잡소득

이 8가지 소득은총 과세 소득에 세율을 곱하여 소득세를 계산하는것을 잊지 마십시오. 다만, 4, 6, 8의 일정한 선물거래에 의한 사업소득, 양도소득, 잡소득은 다른 소득과 구분하여 소득세를 계산하는 신고분리과세의 대상입니다.

신고분리과세의 대상인 경우는 합산하지 않고 신고하고, 그 이외의 종합과세의 대상이 되는 것을 합산해 주세요

포함 이익이나 포함 손해는 과세 대상이 아닙니다

결제하지 않은 포지션의 포함이익이나 포함손은 과세대상이 되지 않습니다

과세 대상이 되는 것은포지션이 결제되어 확정한 손익의 합계액입니다.

따라서 결제하지 않고 환율 변동으로 손익이 변동하고 있는 포지션은 확정신고의 대상외입니다

다만, 매매하는 통화간의 금리 차이를 조정할 때 받을 수 있는스왑 포인트는 받고 계좌에 반영했을 때 과세 대상이됩니다.

해외FX의 손실은 확정신고가 필요? 서류의 쓰는 방법이나 세금의 손익 통산도 아울러 해설!

해외 FX에서는 손실을 이월할 수 없다

해외 FX에서 발생한 손실은 다음 해에 이월 할 수 없다따라서 올해 발생한 손실은 다음 해 이후의 소득과 상쇄할 수 없습니다그러나 같은 해라면 다른 해외 FX 업체의 손익과 상쇄하여 과세소득을 계산하는 것이 인정되고 있습니다 같은 해에 3개의 해외 FX 업체를 이용한 경우 A업자：100만엔의 손실 B업자：50만의 이익 C업자：80만의 이익 A업자의 손실 100만엔과 B업자의 이익 50만엔, C업자의 이익 80만엔을 상쇄하여 30만엔에 대해 세금을 계산합니다

그러나 캐쉬백은 과세 대상이 된다

FX업체의 캠페인 등에서 받을 수 있는현금백은 일시소득으로 종합과세의 대상이됩니다.

따라서캐쉬백을 받은 경우에는 종합과세에 합산하여 세금을 계산해야 합니다.

다만, 받은 캐시백 전액이 일시소득으로서 과세대상이 되는 것이 아니라, 이하의 계산식으로 과세대상액을 계산합니다

임시 소득의 공식・받은 캐쉬백 – 경비 – 특별 공제액(50만엔) = 일시 소득 일시 소득에 걸리는 과세 대상액의 계산식 ・일시 소득 × 1/2 = 일시 소득의 과세 대상액

일시 소득에서 특별 공제 50만엔을 뺀 금액에 2분의 1을 곱한 금액이 과세 대상이 됩니다

그 외에 일시소득이 있으면 과세대상액을 합산하고,일시소득의 과세대상액이 급여소득자인 경우는 20만엔, 비급여소득자는 48만엔을 넘으면 확정신고가 필요합니다.

또한, 받은 현금백은 증거금 밖에 이용할 수 없고, 출금할 수 없는 케이스가 있습니다만,출금할 수 없는 현금백은 과세 대상이 되지 않습니다.

해외 FX 캐쉬백에는 세금이 드는가? 확정신고의 필요성에 대해

보너스는 종류에 따라 과세 대상이 된다

많은 해외 ​​FX 업체가 제공하는 '보너스 캠페인'은 종류에 따라 과세 대상인지 여부가 다릅니다

현금으로 출금할 수 있는 보너스: 과세
대상 증거금으로 활용할 수 있는 크레딧: 비과세

즉, 계좌 개설 보너스나 입금 보너스 등은, 보너스 자체를 출금할 수 없는 「크레디트」이므로 세금이 들지 않습니다. 그러나 로열티 프로그램 등현금으로 환금할 수 있는 것은 과세 대상이 됩니다.

MT4・MT5를 이용하고 있는 분은 「계좌 이력」으로부터, 과세 대상이 되는 이익액을 파악할 수 있습니다. 「손익계」는 과세 대상, 「크레디트계」는 비과세라고 기억해 둡시다

샐러리맨이 할 수 있는 해외FX 절세대책

경비를 누출하지 않고 계상한다

해외 FX에 걸리는세금을 싸게 하고 싶은 경우는, 경비를 누설하지 않고 계상합시다.

덧붙여사적인 소모품이나 프라이빗의 음식요금은, 경비로서 인정되지 않습니다.해외 FX를 위해서 이용해 매출에 묶는 것을 기준으로 합시다.

경비의 대상이 되는 것은, 이하와 같습니다

• 거래에 사용하는 PC 및 스마트 폰 구입 비용
• 통신비
• 관련 서적대·신문대
• 세미나의 참가 비용(교통비·숙박비 포함한다)
• 임대·광열비
• 자동매매 VPS 계약 비용
• 거래에 드는 수수료
• 비품대(거래를 위한 문구·책상·의자 등)

경비를 신고할 때는,영수증이나 영수증, 송금 기록 등 증거가 되는 서류가 필요합니다.

덧붙여 10만엔 이상의 PC나 스마트폰 등을 경비 계상하는 경우, 수년에 나누어 계상하지 않으면 안됩니다. (감가상각)

스마트 폰 · PC 구입 비용	배포 방법
10만엔 미만	일괄계상
10만엔 이상 20만엔 미만	3년으로 나누어 계상
20만엔 이상	4년으로 나누어 계상

해외 FX로 경비로 떨어질 수있는 것 일람 |

소득공제 이용

샐러리맨도 기초공제 이외의 소득공제를 계상할 수 있습니다

공제를 계상하면 납세액을 억제할 수 있으므로 해당 공제가 없는지 확정신고 전에 확인해 둡시다

직장인이 사용할 수 있는 소득공제는 다음과 같습니다

• 의료비 공제
• 생명 보험료 공제
• 소규모기업공제 등 담금공제

덧붙여 반례품을 받을 수 있는「고향 납세」도 이용 가능합니다.

신용카드로 납세해 포인트를 받는다

소득세의 지불 방법은 스스로 선택할 수 있습니다만, 「신용카드 결제」로 하면 포인트가 모입니다

예를 들면,소득세액이 100만엔으로 포인트 환원율이 1%인 경우, 1만 포인트를 받을 수 있습니다. 소득세액이 큰 쪽은 신용카드로의 납세도 추천입니다.

해외 FX의 세금 대책 요약 |

샐러리맨이 해외 FX 세금을 납부할 때의 주의점

샐러리맨이 해외 FX의 세금을 납부할 때의 주의점을 해설하겠습니다

FX의 이익이 회사에 들키지 않게하려면 ..

해외 FX의 이익이 들키지 않도록 하는 방법은 다음 2가지입니다

• 해외 FX에 걸리는 주민세를 보통 징수로 납부
• 부업하는 것을 동료에게 말하지 마라

주민세는 전년 1월 1일~12월 31일의 과세 소득을 기초로 계산해, 기본 급여로부터 특별 징수로 천인됩니다

원래 주민세의 지불 방법은, 회사의 급여로부터 공제하는 「특별 징수」와 스스로 납부하는 「보통 징수」의 2개입니다

회사의 주민세 담당자가 주민세를 확인할 때,본업의 과세 소득보다 분명히 높은 주민세의 금액이었을 때 발레하는것이 상정됩니다.

대책으로서,해외 FX분의 주민세는 「스스로 납부」를 선택합시다.

또, 동료에게 부업하고 있는 것을 말하거나, 스마트폰 화면의 통지를 볼 수 있어,회사에 밀고되는경우가 있으므로 주의가 필요합니다.

확정신고서 제2표의 오른쪽 하단에는 「스스로 납부」에 체크해 둔다

확정신고할 때에 해외FX분의 주민세를「스스로 납부」에 체크해 두는 것으로, 해외FX분의 주민세는 보통징수가 되어, 스스로 납부하게 됩니다.

「스스로 납부」를 선택해도 실수로 특별 징수로 처리되는 일이 있기 때문에, 확정 신고를 한 후에는 시청에 확인을 해 둡시다

확정 신고시에는 회사로부터 원천 징수를 받자

샐러리맨 등의급여소득자가 확정신고할 때에는 근무처가 발행하는 원천징수표가 필요합니다.

그 외도 포함해 해외FX의 확정신고를 할 때에는, 이하의 4개를 준비해 둡시다

1. 원천징수표
2. 각종 공제 제도를 받기 위한 서류(보험료 공제나 의료비 공제 등)
3. 해외 FX 연간 거래 보고서
4. 경비로 공제하는 영수증과 영수증

확정신고서에 이러한 서류의 금액을 입력하므로 사전에 준비해 두면 원활하게 수속할 수 있습니다

해외 FX의 확정 신고의 방법을 철저 해설! 세금면에서 해치지 않으려면?

납세를 잊어 버린 연체세에주의하십시오

소득세의 납세 기한은 원칙 3월 15일에 정해져 있어 확정 신고서의 제출 기한과 같은 날입니다.

세금의 지불을 잊어버리는 등으로 납세 기한을 지나 납세하면, 이하의 연체세가 발생할 가능성이 있습니다

기한을 지나 신고나 납세한 경우 연체세 2.4%~14.6%

확정신고하지 않은 경우에는 무신고가산세나 중가산세 등의 페널티가 발생할 가능성도 있습니다

과세소득을 신고하지 않은 경우 무신고 가산세 15%~20% 소득 숨김 등 중대한 과실이 있는 경우 중 가산세 35%~40% 기한이 지나 신고나 서류 부족, 은폐 등이 있는 경우 청색 신고 승인 취소나 특별 공제 감액

페널티에 의해 청색 신고의 승인 취소나, 여분의 세금을 납부하지 않으면 안될 가능성이 있기 때문에 주의합시다

세금을 납부하기 위한 자금은 확보해 두자

연체세 등 추징과세를 받지 않기 위해서도세금을 납부하기 위한 자금은 확보해둡시다.

전년 1년간의 해외FX의 이익에 걸리는 소득세는 원칙 다음해 3월 15일까지 납세하여야 합니다. 전년의 이익을 모두 소비하는 것이 아니라, 사전에 납세분의 자금은 두어 둡시다

또, 주민세의 보통징수는 전년 1년간의 과세소득을 계산해, 계산된주민세를 다음 해의 6월부터 연 4회에 걸쳐서 납부付합니다.

따라서 특별 징수는 기본 12분할로 주민세를 공제하지만, 보통 징수는 4분할이 되므로 한 번에 납세하는 금액이 커질 가능성이 있습니다

보통징수는 급여로부터의 날인이 아니라 스스로 지불할 필요가 있기 때문에, 주민세분의 자금은 스스로 관리해 둡시다

【해외 FX】 샐러리맨 세금 관련 자주 묻는 질문

해외 FX의 세금에 관해 자주 있는 질문 3개에 회답하겠습니다

1. 샐러리맨은 청색 신고할 수 있을까?
2. 세금의 납부 기한은 언제까지?
3. 국내 FX와의 손익 합산은 할 수 있는가?

신경이 쓰이는 항목을 체크해 둡시다

샐러리맨은 청색 신고할 수 있을까?

샐러리맨도 청색 신고가 가능합니다

청색 신고의 주요 이점은 다음과 같습니다. 절세 효과가 높은 등의 장점을 받을 수 있습니다

• 최대 65만엔의 청색 신고 특별 공제를 받을 수 있다
• 손실을 3년간 이월할 수 있기 때문에, 다음 해 이후의 이익과 상쇄할 수 있다

다만, 청색신고하기 위해서는 다음의 2개의 신청이 필요합니다

• 개인 사업의 개업·폐업 등 신고서
• 청색 신고 승인 신청서

청색 신고할 수 있는 것은, 사업 소득이나 부동산 소득, 산림 소득이 있는 분입니다

청색신고의 경우에는정규부기라는 복식부기로 장부를 붙여야합니다. 또한 원칙신고 시에는 대차대조표와 결산보고서의 제출이 필요합니다.

백색 신고로 이용하는 단식부기가 수지를 심플하게 기록하는 장부라고 하면, 복식부기는 상세한 기록을 관리하는 장부입니다

세금의 납부 기한은 언제까지?

소득세 등의 납세 기한은 원칙 3월 15일에 정해져 있습니다. 확정 신고서의 제출 기한과 같은 날을 위해, 멈추어 확정 신고해 납부에 여유를 가지고 둡시다.

납세가 지연되면 연체세 등 페널티가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다

국내 FX와의 손익 합산은 할 수 있는가?

해외 FX와 국내 FX는 서로 다른 세제로 인해 각각의 손익을 상쇄할 수 없습니다

해외FX는 다른 소득과 합산하는 종합과세입니다만, 국내FX는 단체의 이익으로 소득세를 계산하는 신고분리과세가 적용됩니다

요약

이 페이지에서는 샐러리맨이 알아야 할 해외 FX 세금과 확정 신고 규칙을 설명했습니다

마지막으로 중요한 포인트를 드리겠습니다

• 연간 20만엔의 이익이 나오면 확정신고가 필요
• 해외 FX는 이익이 많을수록 세율이 오르는 누진 과세 대상
• 결제되지 않은 포지션의 손익은 확정 신고 대상이 아닙니다
• 해외 FX가 회사에 들키지 않도록 주민세는 스스로 납부한다

해외FX에는 종합과세가 적용되며 급여소득과 합산하여 세금을 계산합니다. 따라서 샐러리맨 등급여소득자는 회사가 발행하는 원천징수표를 준비해둡시다.

급여 소득과 부업에 걸리는 세금을 억제하기 위해,경비나 각종 공제를 이용하는 것이 추천입니다. 단, 해외 FX 이외에 이용한 사적인 비용은 경비로 인정되지 않습니다.

신고 기한이나 납세 기한을 지나면 페널티가 발생할 가능성이 있으므로, 여유 기간을 가지고 확정 신고합시다

해외 FX 계좌 개설 보너스・입금 보너스 비교 랭킹! 【최신 1월 2026년】업자 일람