【세리사 감수】 해외 FX의 세금 완전 해설 가이드 | 국내 FX와의 세율의 차이나 계산 방법, 확정 신고의 방법

하이레바 거래로 큰 이익을 노리기 쉬운 해외 FX. 그러나 해외FX는 '종합과세'라는 과세구분이 적용되어 소득이 늘어날수록 세금도 높아지는 경향이 있습니다

본 기사에서는해외 FX에 걸리는 세금과 확정 신고 방법에 대해 자세히 소개합니다.

세금의 계산 방법이나 국내 FX와의 세금의 차이에 대해서도 해설하고 있으므로, 해외 FX의 세금에 대해 의문이 있는 분은 꼭 참고해 주세요

본 기사를 읽으면 해외 FX의 세금에 관한 의문은 모두 해결할 수 있을까 생각하기 때문에 기대해 주세요

해외FX에서 이익이 나오면 세금이 발생

해외 FX에서 세금이 발생하는 타이밍은 '이익이 나온 시점'입니다.

그리고 해외 FX에서 이익이 나오더라도 세금 빠짐길은 없습니다. 만일 탈세해도 세무서에 들키기 때문에, 일정액 이상의 이익이 나온 분은 반드시 확정 신고할 필요가 있습니다

이하에서는, 탈세가 발레하는 이유나 세금을 지불하지 않았을 경우에 어떻게 되는지, 각각 해설합니다

1. 해외 FX의 세금에 빠질 길은 없다? 탈세가 들리는 이유
2. 해외 FX 세금을 지불하지 않으면 어떻게됩니까?

해외 FX의 세금에 빠질 길은 없다? 탈세가 들리는 이유

결론해외FX의 세금에 빠질 길은 없습니다.

해외에 거점이 있는 해외 FX업자를 이용하고 있어도, 일정액 이상의 이익이 나와 있는데 납세하지 않으면 세무서에 탈세가 반드시 발레 버립니다

왜냐하면일본의 세무서는 국외 송금 등 조서나 CRS에 의해 해외에서 발생한 소득을 파악할 수 있기 때문입니다.

국외송금등조서：해외FX로 얻은 이익을 국내에서 사용하기 위해 국내계좌에 입금하면 세무서에 연락하는 통지서
CRS：외국 금융기관 등을 이용한 탈세나 조세 회피를 방지하는 제도

또한, 개인의 세무조사는 곧바로 실시되는 것은 아니고, 5년~10년에 1회의 빈도로 행해지는 것으로 되어 있습니다. 그 이유로 탈세기간이 길어질수록 그만큼 많은 세금을 징수하기 쉬워지기 때문입니다

즉, 「세무조사가 없다 = 탈세가 들키지 않는다」라고 하는 것은 아니다는 것입니다. 일정액 이상의 이익을 낸 경우에는 반드시 확정신고를 실시합시다

해외 FX의 세금 대책 요약 |

해외 FX 세금을 지불하지 않으면 어떻게됩니까?

확정신고를 필요로 하는 쪽이확정신고하지 않은 경우는 탈세행위로 간주되어 엄격한 페널티를 부과될 가능성이 있습니다.

• 소득을 신고하지 않은 경우
  무신고 가산세 15%~20%
• 기한을 지나 신고나 납부를 한 경우
  연체세 2.4%~14.6%
• 소득 숨김 등 중대한 과실이 있는 경우 중
  가산세 35%~40%
• 기한이 지나 신고나 서류 부족, 은폐 등이 있는 경우
  청색 신고 승인 취소나 특별 공제 감액

해외 FX 이외의 잡소득(가상화폐 거래·제휴 수입)이 있는 분은 해외 FX의 이익과 합산해, 확정 신고합시다

해외 FX에 걸리는 세금·세율과 계산 방법

아래에서는 해외 FX에 걸리는 세금이나 세율과 계산 방법에 대해 설명합니다

1. 해외FX에 걸리는 세금·세율
2. 해외 FX로 1,000만엔 벌었을 경우의 세금의 계산 방법

해외FX에 걸리는 세금·세율

해외 FX에 걸리는 세금은「소득세」와「주민세」의 2개가 됩니다.

아래에서 각 세금의 세부 사항과 세율을 소개합니다

①소득세

소득세는 개인의 소득에 대해 걸리는 세금으로, 1년간의 모든 소득에서 소득공제를 뺀 나머지 과세소득에 세율을 적용하여 세액을 계산합니다.

인용 :국세청 | 소득세의 구조

소득은 8개로 분류되며 해외 FX의 이익은'잡소득'에 해당합니다.

1. 이자소득
2. 배당소득
3. 부동산 소득
4. 사업소득
5. 급여소득
6. 양도소득
7. 일시 소득
8. 잡소득

해외FX는종합과세의 대상이 되기 때문에, 해외FX의 이익 외에 소득이 있는 경우는 합산하여 소득세를 산출합니다.

종합과세는 소득이 많을수록 세율이 높아지는 구조로, 자세한 것은 이하와 같습니다

과세되는 소득금액	세율	공제액
1,000엔~1,949,000엔	5％	0엔
1,950,000엔~3,299,000엔	10％	97,500엔
3,300,000엔~6,949,000엔	20％	427,500엔
6,950,000엔~8,999,000엔	23％	636,000엔
9,000,000엔~17,999,000엔	33％	1,536,000엔
18,000,000엔~39,999,000엔	40％	2,796,000엔
40,000,000엔 이상	45％	4,796,000엔

덧붙여 연간 소득이 2,400만엔 이하의 분은 「기초 공제」가 적용되기 때문에,연간 소득이 48만엔 이하이면 확정 신고는 불필요하게 됩니다.

②주민세

소득세는 일정액 이상의 이익이 나오지 않으면 과세대상이 되지 않습니다만,주민세는 이익이 1엔이라도 나오면 납세해야 합니다.

주민세의 세율은 해외 FX의 경우일률 10%입니다.

확정신고하는 경우는 주민세의 신고는 불필요합니다만, 확정신고하지 않는 분으로 해외FX의 이익이 1엔 이상 있는 분은 시정촌에 주민세의 신고를 실시할 필요가 있습니다

해외 FX로 1,000만엔 벌었을 경우의 세금의 계산 방법

해외 FX로 1,000만엔 벌었을 경우의 세금의 계산 방법은 이하와 같습니다. (기초 공제만 적용·필요 경비 없음)

【소득세의 계산식】 1,000만엔(이익) - 48만엔(기초공제)=952만엔(과세소득) 952만엔(과세소득)×33%(세율)=3,141,600엔

【주민세의 계산식】 952만엔(과세소득)×10%(세율)=952,000엔

【부흥 특별 소득세의 계산식】 3,141,600엔(소득 세액) × 2.1%(세율)=65,973.6엔

【납세총액】 3,141,600엔(소득세액)＋952,000엔(주민세액)＋65,973.6엔(부흥특별소득세)＝4,159,573.6엔

해외 FX와 국내 FX 세율의 차이

아래에서는 해외 FX와 국내 FX의 세율 차이와 손익 분기점에 대해 설명합니다

1. 해외 FX와 국내 FX 세금 어느 쪽이 저렴?
2. 해외 FX와 국내 FX 세금의 분기점은 '330만엔'
3. 환율 FX와 가상 통화 (비트 코인) FX 세금의 차이

해외 FX와 국내 FX 세금 어느 쪽이 저렴?

우선 해외FX와 국내FX에서는 세제의 구조가 크게 다릅니다

	해외 FX	국내 FX
과세 구분	종합과세	신고 분리 과세
세율	5％〜45％	20.315％
손실 이월	불가	가능
손익 통산	가능	가능

해외 FX・국내 FX 불문하고 FX에서의 거래는 세제상 「잡소득」 취급이 됩니다. 그러나 국내 FX는 '선물거래와 관련된 잡소득 등의 과세의 특례'에 해당하기 때문에 다른 소득과 나누어 세액을 계산합니다. 이것을 「신고 분리 과세」라고 합니다.

신고분리과세의 세율은 다음과 같으며, 소득액에 관계없이 일률입니다

신고분리과세：소득세 15%＋주민세 5%＋부흥특별소득세 0.315%＝합계20.315%

한편 해외FX는 다른 소득과 합산하여 납세액을 산출하는 「종합과세」가 적용되어 소득액에 따라 세율이 오르는 구조(초과누진세율)입니다

과세되는 소득금액	세율	공제액
1,000엔~1,949,000엔	5％	0엔
1,950,000엔~3,299,000엔	10％	97,500엔
3,300,000엔~6,949,000엔	20％	427,500엔
6,950,000엔~8,999,000엔	23％	636,000엔
9,000,000엔~17,999,000엔	33％	1,536,000엔
18,000,000엔~39,999,000엔	40％	2,796,000엔
40,000,000엔 이상	45％	4,796,000엔

최고세율은 45%로 해외FX가 높고 소득액에 따라 세율이 오르는 구조이므로국내 FX가 세제상 우대되고 있다고할 수 있습니다.

해외 FX와 국내 FX 세금의 분기점은 '330만엔'

해외 FX와 국내 FX의 세율을 비교하면연간 소득이 330만엔 이상이 되면 해외 FX가 세율을 상회합니다.

아래 표는 해외 FX와 국내 FX의 세액을 연간 소득별로 정리한 것입니다. (기초 공제만 적용·필요 경비 없음)

연간 소득	해외FX(소득세＋주민세 10%)	국내 FX(소득세＋주민세 5%)
150만엔	225,000엔	379,725엔
195만엔	370,500엔	468,960엔
330만엔	861,750엔	727,173엔
695만엔	2,083,620엔	1,598,389엔
900만엔	3,209,520엔	1,889,512엔
1,800만엔	7,602,000엔	3,848,893엔

상기에서 알 수 있듯이, 330만엔부터 국내 FX 쪽이 세액이 저렴해지고 있습니다

해외 FX는 하이레바 거래나 제로 컷 시스템에 의한 추증 없음 등의 메리트가 있습니다만, 세금에만 시점을 맞추면 330만엔 이상 이익이 나와 있는 경우는 국내 FX쪽이 유리합니다

해외 FX와 국내 FX 어느 쪽을 이용할지는 세금면이나 사용성 등을 고려하여 검토하십시오

해외 FX와 국내 FX의 차이란? 향하고 있는 사람이나 세금·손익 통산까지 해설

환율 FX와 가상 통화 (비트 코인) FX 세금의 차이

환율 FX와 가상 통화 FX의 세금의 차이는 다음과 같습니다

	해외 FX	국내 FX	cryptocurrency FX
과세 구분	종합과세	신고 분리 과세	종합과세
세율	5％〜45％	20.315％	5％〜45％
손실 이월	불가	가능	불가
손익 통산	가능	가능	가능

위의 표를 보면 알 수 있듯이가상 화폐 FX는 해외 FX와 같은 과세 구분과 세율이됩니다.

해외FX와 가상화폐FX의 거래를 하고 있는 경우에는 손익통산이 가능해 세금을 억제할 가능성이 있습니다

해외 FX에서 얼마의 이익이 나오면 과세 대상이 되는가?

해외 FX로 이익이 나오더라도 일정액까지는 소득세가 부과되지 않습니다

얼마부터 과세 대상이 되는지는 급여 소득자·개인 사업주 등에 따라 다릅니다. 이하에서는, 얼마의 이익이 나오면 과세 대상이 되는지 상세하게 해설합니다

1. 해외 FX의 이익은 연말 조정의 대상외
2. 확정신고가 필요한 경우
3. 확정신고가 불필요하게 되는 케이스
4. 포함익 및 포함손은 과세대상외

해외 FX의 이익은 연말 조정의 대상외

연말 조정: 급여나 상여에서 뺀 원천징수세액과 연세액을 일치시키는 정산 수속

급여나 상여로부터 뺀 원천징수세액은 대략의 금액으로 산출된 것으로, 연말 조정에 의해 올바른 연세액이 나옵니다

그 때문에, 회사원등의 급여 소득자는, 회사가 대신해 연말 조정을 실시하는 것으로 소득세의 신고·납세가 완료합니다

그러나 연말 조정은 회사의 급여 등이 대상이 되고 있으며,FX의 이익 등 급여 이외의 수입은 연말 조정의 대상외입니다.

그러므로 FX로 일정액의 이익을 낸 경우는 스스로 확정신고를 할 필요가 있다는 것을 기억해 둡시다

확정신고가 필요한 경우

이하에서는, 확정신고가 필요한 케이스를 「급여소득자」 「비급여소득자」라고 나누어 소개합니다

직장인 등 급여 소득자 | 연간 이익 20 만엔 이상

샐러리맨 등 급여를 받고 있는 분은 해외FX의 이익이나 부업 등의 소득이 연간 20만엔 이상을 넘으면 세금을 납부할 필요가 있습니다

해외FX로 이익이 나온 경우에 확정신고가 필요한 분과 조건은 다음과 같습니다

대상자	・회사원, 아르바이트, 파트 근무 등 근무처로부터 급료를 받고 있는 쪽 ・공적 연금 등의 수입이 있는 쪽
조건	급여 이외의 연간 벌어들인 소득이 20만엔을 넘은 경우

해외 FX의 이익 이외에 부업(가상 통화 거래·제휴 수입 등)에서의 소득이 있는 경우, 해외 FX의 이익과 합산하여 계산합니다

개인 사업주 · 전업 주부 등 비급여 소득자 | 연간 이익 48 만엔 이상

개인사업주나 전업주부 등 비급여소득자는 해외FX에서 얻은 소득을 포함한 연간이익이 48만엔을 넘었을 경우 확정신고가 필요합니다

대상자	개인 사업주, 주부, 학생, 무직 등 급료를받지 않은 분
조건	해외FX에서 얻은 소득을 포함해 연간 소득의 합계가 48만엔을 넘은 경우

덧붙여 소득세의 기초 공제액은 48만엔이므로, 연간 이익이 48만엔 미만이면 소득이 0엔이 되어 확정 신고는 불필요합니다

납세자 본인의 총소득금액	공제액
2,400만엔 이하	48만엔
2,400만엔 이상 2,450만엔 이하	32만엔
2,450만엔 이상 2,500만엔 이하	16만엔
2,500만엔 이상	0엔

기초공제: 확정신고나 연말조정에서 소득세액을 계산하기 위해 연간소득액에서 공제할 수 있는 공제 중 하나. 연간 소득 금액이 2,500만엔 이하가 대상

덧붙여 해외 FX 이외의 잡소득도 확정 신고의 대상이 됩니다. 부업 등에서 해외 FX 이외의 소득도 있는 분은 합산하여 확정신고하는 것을 잊지 않도록 주의해 주십시오

확정신고가 불필요하게 되는 케이스

확정신고가 불필요하게 되는 경우는 다음과 같습니다

• 급여소득자: 급여소득 이외의 연간 이익이 20만엔 이하
• 비급여소득자: 해외FX의 이익 포함 잡소득의 연간이익이 48만엔 이하

다만,주민세는 해외 FX로 1엔이라도 이익이 있으면 시정촌에 신고할 필요가 있습니다.확정신고한 경우는 시정촌에의 신고는 불필요합니다만, 확정신고하지 않는 경우는, 시정촌에서 주민세의 신고를 반드시 실시합시다.

주민세의 신고는 다음해 3월 15일까지입니다. 주민세무신고라면 아래와 같은 엄격한 페널티가 부과되므로 신고기한에 늦지 않도록 주의해 주십시오

• 무신고 가산세
• 연체세
• 중가산세
• 형사벌

그 외, 연금 수급자를 대상으로 한 「확정 신고 불요 제도」도 있습니다

공적연금에 의한 수입이 400만엔 이하이며 일정조건을 충족한 경우에는 확정신고가 불필요해진다는 제도입니다

확정신고불요제도의 대상이 되는 조건은 다음과 같습니다

• 공적연금 등의 수입 합계액이 400만엔 이하이고 공적연금 등의 전부가 원천징수의 대상이 된다
• 공적 연금 등에 걸리는 잡소득 이외의 소득 금액이 20 만엔 이하

자신이 대상인지 여부는 「공적 연금 등의 원천징수표」를 보면 판단할 수 있습니다

원천징수표의 (1)의 금액이 400만엔 이하이고, 그 해에 연금 이외의 소득이 20만엔 이하이면 확정 신고는 불필요하게 됩니다

포함익 및 포함손은 과세대상외

과세대상은 실현손익만이기 때문에 포함익이나 포함손은 과세대상이 되지 않습니다.실현 손익이란 보유하고 있는 포지션을 결제하고 확정한 손익입니다.

덧붙여 매매하는 통화간의 금리 차이를 조정할 때에 받을 수 있는스왑 포인트는, 받고 계좌에 반영했을 때에 과세 대상이됩니다.

출금 시에 과세대상이 되는 것이 아니라, 포지션을 결제해 계좌에 반영된 시점에서 과세대상이 되는 점에 주의해 주세요

해외 FX의 이익은 회사에 들려?

해외 FX에서 거래하고 있는 것을 회사에 들키고 싶지 않다고 생각하는 사람도 많습니다만, 확정 신고가 필요한 이익을 내고 있는 분은 대책을 하지 않으면 회사에 들릴 가능성이 높습니다

주민세의 지불 방법은, 회사의 급여로부터 공제하는 「특별 징수」와 스스로 납부하는 「보통 징수」의 2개입니다

회사의 주민세 담당자가 주민세를 확인할 때,본업의 과세 소득보다 분명히 높은 주민세의 금액이었을 때 발레하는것이 상정됩니다.

회사에 들리는 것을 막는 방법

해외 FX의 이익이 들키지 않도록 하는 방법은 다음 2가지입니다

• 해외 FX에 걸리는 주민세를 보통 징수로 납부
• 부업하는 것을 동료에게 말하지 마라

확정신고할 때에 해외FX분의 주민세를「스스로 납부」에 체크해 두는 것으로, 해외FX분의 주민세는 보통징수가 되어, 스스로 납부하게 됩니다.

「스스로 납부」를 선택해도 실수로 특별 징수로 처리되는 일이 있기 때문에, 확정 신고를 한 후에는 시청에 확인을 해 둡시다

또, 동료에게 부업하고 있는 것을 말하거나, 스마트폰 화면의 통지를 볼 수 있어,회사에 밀고되는경우도 생각할 수 있습니다.

고가의 것을 몸에 익히는 등 생활 수준을 올려 버리면 주위의 사람에게 들키는 리스크가 높아지므로, 어느 정도 이익이 나와도 생활 수준을 너무 올리지 않도록 주의해 주세요

해외 FX 확정 신고 방법

아래에서는 해외 FX 확정 신고에 필요한 서류와 절차에 대해 소개합니다

1. 필요한 서류 준비
2. 확정신고의 흐름

필요한 서류 준비

확정신고 시 필요한 서류는 다음과 같습니다

• 내 번호 카드
• 원천징수표(급여소득이 있는 분)
• 연간 거래 보고서
• 경비 영수증
• 각종 공제 증명서(사회 보험료·의료비 등)

해외 FX의 거래 이력을 확인할 때는 「연간 거래 보고서」가 필요합니다. 해외 FX 업자의 대부분이 채용하는 MT4·MT5를 이용하고 있는 분은, 간단하게 연간 거래 보고서를 입수할 수 있습니다.

연간 거래 보고서를 얻는 방법은 다음과 같습니다

1. MetaTrader4 또는 MetaTrader5를 시작하고 계좌에 로그인
2. 화면 하단에 있는 '계좌 이력'을 선택
3. 창에서 마우스 오른쪽 버튼을 클릭하고 기간 지정을 선택합니다
4. 보고서의 기간 지정
5. 창에서 마우스 오른쪽 버튼을 클릭하고 "보고서"를 선택합니다
6. 저장 형식 'Open XML' 또는 'HTML' 지정

또, 세금을 억제하기 위해 각종 공제도 새롭게 신고합시다. 공제의 내용에 따라서는 증명서가 필요한 경우도 있으므로, 사전에 세무서에 확인해 두면 원활하게 확정 신고를 진행할 수 있습니다

확정신고의 흐름

아래에서는 확정 신고 절차를 자세히 소개합니다

확정 신고서를 세무서로부터 수취로 작성하는 방법도 있습니다만, 이번에는 필요 서류의 제출을 ​​생략할 수 있는 「e-Tax」로의 순서를 해설합니다

①국세국의 확정신고 작성 페이지에 액세스

확정신고에 필요한 서류를 작성합니다

확정 신고서 등 작성 코너에 액세스하고「작성 시작」을 클릭합니다.

여기에서는 확정신고서를 인쇄하여 제출하는 방법을 설명합니다. 인쇄 및 제출을 클릭합니다

마이 넘버 카드를 소지하고 있는 분은, 스마트폰으로 조작을 완결할 수 있는 「마이 넘버 방식」이 추천입니다

②「소득세」를 선택하여 작성을 개시

작성할 확정 신고서 등을 선택합니다

확정신고할 연도를 선택하고소득세를 클릭합니다.

신고서 작성을 시작하기 전에 신고하는 사람의'생년월일'과'급여 이외의 수입이 있는지'를 선택합니다.

여기에서 실제로 확정 신고의 수속에 들어갑니다

③급여소득 등을 화면을 따라 입력

수입 금액과 소득 금액을 입력합니다

급여 소득이나 해외 FX 이외의 소득이 있는 사람은 입력해 주세요

급여소득이 있는 사람은 근무처에서 발행한 원천징수표를 바탕으로 입력합니다

급여 소득 등에 관한 입력은 이상입니다

특정 지출 공제를 받는 사람은'적용 받기'에'예'를 선택하여 입력합시다.

특정 지출공제란 업무에 드는 비용을 개인부담했을 때 소득에서 공제할 수 있는 제도입니다

다음 7개 항목을 개인부담한 경우 특정 지출로 공제를 받을 수 있습니다

1. 일반적으로 필요하다고 인정되는 통근비
2. 통상 근무지를 떠나 근무할 때의 교통비
3. 전근에 따른 이사비
4. 업무에 필요한 기술이나 지식 등의 강습대
5. 업무에 필요한 자격을 취득하는 비용
6. 단신 부임자가 집으로 돌아가는 교통비
7. 업무에 필요한 도서나 의류, 교제비

다만, 어느 특정 지출 공제를 받으려면 급여 지불자의 증명이 필요합니다

④ 실제로 FX로 얻은 이익 등을 입력

확정 신고하는 해에 해외 FX에서 얻은 소득 등을 「잡소득」의 란에 입력합니다

해외FX의 수입금액이나 필요경비, 해외FX업자의 정보를 입력합니다

해외 FX 소득에 관한 입력은 이상입니다

해외 FX 소득을 등록할 때는 해외 FX 업체의 주소나 명칭을 입력해야 합니다. 해외 FX 업체의 공식 사이트를 확인하고 입력하세요. 확실하지 않은 경우 고객 지원에 문의하십시오

⑤ 각종 공제가 있는 경우는 입력한다

의료비 공제나 생명 보험료 공제, 배우자 공제 등 각종 공제를 받는 경우에는 해당 항목을 입력해 주십시오

생명보험료 공제나 배우자 공제 등 근무처의 연말 조정으로 신고하고 있는 소득공제는 이미 원천징수표에 반영되어 있으므로 여기에서는 입력하지 않습니다

⑤납세액을 확인하고 다음으로 진행

소득공제 입력이 완료되면 납부할 금액이 표시됩니다

계산 결과를 검토한 후 계속 진행합니다

⑥주민세·사업세에 관한 사항을 확인하고 다음으로 진행한다

납부액의 계산 결과를 확인 후,「주민세・사업세에 관한 사항」을 확인합니다.

내용 확인 후 다음으로 진행합니다

주민세 등 입력란에서는, 급여나 공적 연금등 이외의 소득에 대해서 발생하는 주민세의 징수 방법을 선택할 수 있습니다

특별징수를 선택하면 급여소득과 해외FX에 대해 발생하는 주민세액이 근무처에 통지되므로 부업이 들릴 수 있습니다

부업이 들키고 싶지 않은 사람은, 주민세의 징수 방법「스스로 납부」를 선택합시다.

⑦ 주소나 성명 등의 개인정보 입력

확정신고하는 사람의 주소나 성명 등 개인정보를 입력합니다

개인정보의 입력은 이상입니다

⑧확정신고서 인쇄

마지막으로 확정신고서를 인쇄해, 가까운 세무서에 지참, 우송으로 제출합니다

이상으로 확정 신고의 수속은 완료입니다

해외FX 확정신고 시 주의점

아래에서는 해외FX의 이익을 확정신고할 때의 3가지 주의점을 소개합니다

1. 손실 이월은 할 수 없다
2. 국내 FX와의 손익 통산은 불가
3. 이익이 적은 경우 확정신고는 불필요해도 주민세 신고가 필요

손실 이월은 할 수 없다

국내 FX는 손실 이월할 수 있지만해외 FX에서 발생한 손실은 다음 해에 이월할 수 없습니다.

해외 FX에서 손실이 발생한 경우 1년째: 50만엔의 손실 2년째: 100만엔의 이익 해외 FX는 손실을 이월할 수 없기 때문에, 2년째의 100만엔에 대해 세금을 계산합니다.

국내 FX에서 손실이 발생했을 경우 1년째: 50만엔의 손실 2년째: 100만엔의 이익 국내 FX의 손실은 이월할 수 있기 때문에, 2년째의 이익 100만엔으로부터 50만엔을 공제해, 나머지 50만엔에 대해서 세금을 계산합니다.

따라서 국내 FX에 비해 해외 FX가 세금이 높아지는 경향이 있습니다

해외FX와 국내FX의 손익분기점은 「약 330만엔」입니다. 그러나, 각종 공제를 이용한 경우 450만엔 이상의 이익을 계속해서 내고 있는 분은, 국내 FX쪽이 세금을 억제할 수 있을 것입니다

국내 FX와의 손익 통산은 불가

해외FX와 국내FX는 소득 구분이 다르기 때문에 손익통산은 할 수 없습니다

소득세의 계산은 소득 구분마다 행해지기 때문에, 복수의 해외 FX 업자를 이용하고 있는 경우는 손익 통산하는 것이 가능합니다

같은 해에 3개의 해외 FX업자를 이용한 경우 A업자：50만엔의 손실 B업자：100만의 이익 C업자：30만의 이익 A업자의 손실 50만엔과 B업자이익 100만엔, C업자이익 30만엔을 상쇄하고, 그 해는 80만엔에 대해 세금을 계산합니다.

또, 가상화폐 거래나 제휴로 얻은 수입 등은 잡소득 취급이 되어, 해외 FX의 손실과 상쇄할 수 있습니다

해외FX의 손실은 확정신고가 필요? 서류의 쓰는 방법이나 세금의 손익 통산도 아울러 해설!

이익이 적은 경우 확정신고는 불필요해도 주민세 신고가 필요

해외FX에서의 이익이 적고 소득세의 과세대상외라도 이익이 나와 있는 경우에는 주민세의 납세의무가 있습니다

해외 FX 주민세 세율은 일률 10%, 국내 FX 세율은 일률 5%입니다.

덧붙여 해외 FX에서의 이익이 20만엔 이하의 경우 확정 신고는 불필요합니다만, 연말 조정으로 신고할 수 없는 소득이 있는 경우는 주민세의 신고 의무가 생깁니다

주민세의 신고시에는, 관공서에 「시민세·현민세 신고서」라고 하는 서류를 제출합니다. 서류는 각 지자체의 웹사이트에서 다운로드하여 우송 또는 창구에서 제출합시다

해외 FX의 확정 신고의 방법을 철저 해설! 세금면에서 해치지 않으려면?

해외FX 절세대책

아래에서는 해외FX의 4가지 절세대책에 대해 소개합니다

1. 필요한 경비를 누출하지 않고 계상한다
2. 각종 소득공제 이용
3. 잡소득끼리 손익통산
4. 법인화하여 세율을 낮추다

필요한 경비를 누출하지 않고 계상한다

해외 FX의 이익은 잡소득 취급이 되어, 이익으로부터 경비를 공제해 산출됩니다

해외 FX에 있어서의 필요 경비는 한정되어 있습니다만, 그렇기 때문에 절세 대책으로서 경비에 할 수 있는 것은 누설하지 않고 계상하는 것이 중요합니다

경비의 대상이 되는 일례는 다음과 같습니다

• 거래에 사용하는 PC 및 스마트 폰 구입 비용
• 통신비
• 관련 서적대·신문대
• 세미나의 참가 비용(교통비·숙박비 포함한다)
• 임대·광열비
• 자동매매 VPS 계약 비용
• 거래에 드는 수수료
• 비품대(거래를 위한 문구·책상·의자 등)

상기 중, 스마트폰이나 PC의 비용, 집세 등은 전액을 경비 계상할 수 없습니다. 해외 FX거래에서 이용한 분만이 경비의 대상이 되기 때문에, 계상할 때는 매일의 사용시간 등을 기록해 둘 필요가 있습니다

또,해외 FX는 10만엔 이상의 고액의 경비는 복수년으로 분할하여 지불해야 합니다.(감가상각)

스마트 폰 · PC 구입 비용	배포 방법
10만엔 미만	일괄계상
10만엔 이상 20만엔 미만	3년으로 나누어 계상
20만엔 이상	4년으로 나누어 계상

각종 소득공제 이용

소득세의 절세 대책으로서, 「소득 공제」라고 하는 제도가 설치되어 있습니다.

소득세법에서는 소득공제의 제도를 마련하고 있습니다

이것은 소득세액을 계산하는 데 있어서, 사회정책상의 요청에 의한 것, 각 납세자의 개인적 사정에의 고려나 최저 생활비를 보장하기 위한 것 등, 세부담면에서의 조정을 실시하는 취지로부터 마련되고 있는 것입니다.

인용 :국세청 | 소득 공제의 개요

소득공제가 적용되면 그 분세율이 부과되는 소득이 줄어들어 소득세와 주민세의 부담을 줄일 수 있습니다

소득공제의 종류는 다음과 같습니다

• 잡손공제
• 의료비 공제
• 사회보험료 공제
• 소규모기업공제 등 담금공제
• 생명 보험료 공제
• 지진보험료 공제
• 기부금 공제
• 장애인 공제
• 과부 공제
• 혼자 부모 공제
• 근로학생 공제
• 배우자 공제
• 배우자 특별공제
• 부양공제
• 기초공제

또,청색 신고 특별 공제는 최대 65만엔의 공제를 받을 수 있습니다.

과세소득에서 공제할 수 있는 공제액이 많을수록 납세액을 억제할 수 있으므로 해당 공제가 없는지 확인한 후 확정신고합시다

잡소득끼리 손익통산

해외 FX 이외에 잡소득의 손익이 있는 경우는 잡소득끼리 손익 통산합시다

손익 통산 : 같은 해의 이익과 손실을 상쇄하는 것

손익 통산하면 과세소득이 적어 소득세를 억제할 수 있습니다

또한 해외 FX와 손익 통산은 잡소득뿐입니다.해외 FX와 소득 구분이 다른 국내 FX 등은 손익 통산할 수 없으므로주의해 주십시오.

법인화하여 세율을 낮추다

법인화함으로써 세율이 떨어지기 때문에 큰 절세로 이어집니다

	법인계좌	개인 계좌
세제	법인세	소득세
세율	일률 23.2%	최대 45%
손실 이월	가능	불가
손익 통산	가능	가능

해외FX의 이익은 누진과세로개인에 걸리는 최고세율이 45%인데 비해 법인세율은 일률 23.2%입니다.

게다가 법인 계좌의 경우, 임원 보수 등 경비 계상 항목이 늘어나거나 손실 이월이 가능하게 된다고 하는 큰 메리트가 있습니다

그러나, 법인화하기 위해서는 등기할 때의 초기 비용이 필요하게 되는 것이나, 사노사나 세리사에의 보수등의 고정비등이 걸려, 다액의 이익을 계속적으로 낼 수 없으면 법인화의 메리트는 얻을 수 없을 것입니다

법인화의 손익 분기점은 「약 900만엔」입니다. 안정적으로 이익을 낼 수 없는 경우는 법인화는 추천할 수 없습니다.

법인화를 검토하고 있는 분은, 절세 대책 이외의 메리트나 단점도 근거로 판단합시다

해외 FX의 세금 대책 요약 |

해외 FX 세금 관련 자주 묻는 질문

마지막으로 해외 FX 세금 관련 자주 묻는 질문에 답합니다

1. 해외 FX와 국내 FX 모두 이용하고 있는 경우는 이중으로 세금이 걸린다?
2. 해외 FX에 걸리는 세금을 지불하는 방법은?
3. 해외 FX 세금은 언제 지불하나요?
4. 해외 FX의 스왑 포인트는 과세 대상이 된다?
5. 해외 FX 보너스나 캐쉬백에는 세금이 걸릴까?
6. 해외 FX로 고향 납세는 할 수 있을까?
7. 해외 FX로 복수 계좌의 손익 통산은 가능?
8. 해외 FX로 출금 거부된 경우 세금은 발생하는가?
9. 해외 FX에서 얻은 이익을 출금하지 않으면 세금을 지불할 필요는 없다?
10. 해외FX에서 확정신고를 하면 부양에서 벗어날 수 있을까?

해외 FX와 국내 FX 모두 이용하고 있는 경우는 이중으로 세금이 걸린다?

해외 FX 업체와 국내 FX 업체를 모두 이용하더라도이중 세금은 발생하지 않습니다.

그러나 세율은 다르므로 거래에서 얻은 소득은 적절하게 계산하고 납세해야 합니다

해외 FX : 신고분리과세로 계산
국내 FX : 종합과세로 계산

다만, 세금처리가 복잡해지기 쉽기 때문에, 불명점 등은 세리사 등 전문가에게의 상담도 검토합시다

해외 FX에 걸리는 세금을 지불하는 방법은?

소득세 납부 방법은 다음과 같습니다

• 이체 납세
• 직접 납부
• 인터넷 뱅킹
• 신용 카드 지불
• 스마트폰 앱 납부
• 편의점납부
• 금융기관이나 세무서의 창구에서의 납부

세무서로부터 납부서나 납세 통지서가 도착하는 것은 아니고,스스로 납세 방법을 선택할 필요가 있습니다.

덧붙여 주민세는 신고시에 확정 신고서에서 선택한 방법으로 지불합니다

특별 징수를 선택한 경우는 급여로부터 주민세가 공제되고, 보통 징수를 선택한 경우는 송부된 납부서나 계좌 대체로 납입하게 됩니다

해외 FX 세금은 언제 지불하나요?

소득세의 지불 기한은, 확정 신고와 같이2월 16일부터 3월 15일까지입니다. 기일이 지나면 이자에 상당하는 연체세가 부과되므로 반드시 기일 내에 납세합시다.

주민세에 관해서는, 특별 징수의 경우 매월 급여로부터 천인되고, 보통 징수의 경우는 납부서로 일괄 혹은 4기 분할(6월·8월·10월·1월 말)로 주민세를 납부합니다

해외 FX의 스왑 포인트는 과세 대상이 된다?

해외 FX에서플러스 스왑 포인트를 받은 경우 과세 대상이 됩니다.

다만, 포지션을 보유한 상태의 스왑 포인트는 대상외이며, 이익 확정한 시점에서 받은 스왑 포인트가 대상입니다

마이너스 스왑 포인트는 경비(손실)로 계상할 수 있습니다

해외 FX 보너스나 캐쉬백에는 세금이 걸릴까?

해외 FX업체의 캠페인 등에서 받는 캐쉬백은 통상 「잡소득」으로 취급되어종합과세의 대상이됩니다.

이는 캐쉬백이 지속적인 거래와 업무에 수반되는 성격이기 때문입니다. 일시적으로 얻은 수입이라도 영리 목적의 거래와 관련되어 있으면 '일시 소득'이 아니라 '잡소득'으로 과세됩니다

잡소득으로 과세되는 경우,받은 금액에서 필요한 경비를 뺀 이익 부분이 과세 대상이됩니다.

또한 급여소득자의 경우 연간 잡소득의 합계가 20만엔을 초과하면 확정신고가 필요합니다. 급여소득이 없는 경우나 부업을 하고 있는 개인 사업주 등, 비급여 소득자는, 원칙적으로 모든 잡소득에 대해 확정 신고를 실시할 필요가 있습니다

자세한 것은 이하의 기사에서 상세하게 설명하고 있으므로, 함께 봐 주세요

해외 FX 캐쉬백에는 세금이 드는가? 확정신고의 필요성에 대해

거주지가 다른 경우도 비과세가 될 가능성이 있으므로, 불명점에 대해서는 세리사등의 전문가나 세무서등에 문의해 주세요

또, 보너스에 관해서는 「현금으로서 출금할 수 있는」 것은 과세 대상이 되고, 「증거금으로서 이용할 수 있는 크레디트」는 비과세가 됩니다

즉, 계좌 개설 보너스나 쿠션 기능이 있는 입금 보너스는 비과세가 됩니다만, 보너스를 사용해 획득한 이익에 관해서는 세금이 걸리므로 주의해 주세요

해외 FX로 고향 납세는 할 수 있을까?

해외 FX에서도 이익이 나온 경우고향 납세를 이용하여 세금의 일부를 지자체에 납부할 수 있습니다.

고향 납세 : 태어난 고향이나 응원하고 싶은 지자체에 기부해, 지역의 특산물 등 반례품을 받을 수 있는 제도

고향 납세는 기부금 공제로서 소득에서 공제할 수 있기 때문에, 그 연분의 소득세나 주민세를 억제할 수 있습니다

고향 납세의 신고는 우편으로 할 수 있는 원 스톱 특례 제도가 아니고, 해외 FX의 소득이나 경비와 아울러 확정 신고합시다

해외 FX로 복수 계좌의 손익 통산은 가능?

해외 FX 업체에서 복수 계좌를 소유하고 있는 경우, 소득 분류는 동일하므로 손익 통산은 가능합니다

해외 FX의 이익은 잡소득의 분류가 되어, 가상화폐 거래나 제휴의 손익도 통산할 수 있습니다

국내 FX와의 손익 통산은 할 수 없습니다. 국내 FX에서 100만엔의 손실, 해외FX에서 100만엔의 이익이 나오더라도 이익에 대해서는 세금이 듭니다

또, 해외 FX에서는 손실 이월도 할 수 없습니다

손실 이월은 최대 3년간 손실과 이익을 상쇄할 수 있는 제도를 말합니다. 작년 이전 3년간은 손익이 마이너스라도, 올해에 이익이 나왔을 경우는 세금이 걸립니다

국내 FX는 손실 이월을 할 수 있으므로, 해외 FX업자와 국내 FX업자 양쪽을 이용하고 있는 분은 실수하지 않도록 주의해 주세요

해외 FX로 출금 거부된 경우 세금은 발생하는가?

해외 FX에서 출금 거부가 되었을 경우상황에 따라 과세 대상의 유무가 결정됩니다.

• 거래 내역이 있다 → 과세 대상
• 거래 내역 없음 → 비과세

거래 이력이 있는 경우, 출금 절차의 실수 등의 이유로 출금 거부되는 경우가 많습니다. 이 경우 이익이 남아있는 상태이므로 세금이 부과됩니다

한편, 거래 이력이 없는 경우는 상인의 부정 행위가 이유로 출금 거부되고 있는 경우가 많아, 이익으로서 취급되고 있지 않기 때문에 과세 대상이 되지 않습니다

출금 거부 시의 세금 대응으로 모르는 점이 있는 경우, 거래 이력의 문서를 취득해 세무서나 전문가에게 상담합시다

해외 FX에서 출금 거부되는 원인과 대처법은? 세금·확정신고도 해설

해외 FX에서 얻은 이익을 출금하지 않으면 세금을 지불할 필요는 없다?

해외 FX에서 얻은 이익은미출금 상태에서도 세금이 부과됩니다.

과세 대상은 출금된 이익이 아니라 계좌에 반영된 1월 1일부터 12월 31일까지의 총 손익입니다

조금이라도 세금을 억제하고 싶은 경우, 연말에 보유하고 있는 포지션의 결제를 늦추는 것도 수단의 하나입니다

「미출금이기 때문에 신고하지 않아도 괜찮다」라고 잘못 인식하고 있으면, 세무서에 들키면 내용이나 정도에 따라 엄격한 페널티가 부과되기 때문에, 잊지 않고 확정 신고를 실시합시다

해외FX에서 확정신고를 하면 부양에서 벗어날 수 있을까?

자신이 부양친족에 해당하고 FX에서의 이익을 포함한 소득이 '연간 48만엔 이상'인 경우에는 확정신고가 필요하며 동시에 부양에서 벗어나게 됩니다

FX에서의 이익이 비유 10만엔이라도, 아르바이트 등의 소득도 포함해 연간 소득이 48만엔 이상이면 부양에서 벗어납니다

다만, 사회보험으로 부양되고 있는 경우, 일시적인 증수이면 연속 2년간은 부양 대상입니다

요약

여기까지 해외FX의 세금이나 확정신고의 방법에 대해 해설했습니다

마지막으로 중요한 포인트를 드리겠습니다

• 해외 FX의 세금에 빠질 길이 없다! 탈세는 반드시 세무서에 들린다
• 해외FX에 걸리는 세금은 '소득세', '주민세'의 두
• 해외FX와 국내FX의 손익분기점은 「330만엔」
• 확정신고가 필요한 것은 급여소득자가 "연간소득 20만엔 이상" 비급여소득자가 "연간소득 48만엔 이상"
• 손실 이월은 할 수 없지만, 잡소득(가상 통화 거래·제휴 수입)과의 손익 통산은 가능
• 절세 대책으로서 「각종 공제의 이용」 「누출하지 않고 경비 계상」 「법인화의 검토」가 있다
• 확정 신고는 매년 2월 16일~3월 15일, 마이 넘버 카드가 있는 분은 e-Tax에서의 신고가 편리

만약 세금이나 확정신고에 대해 불명점이 있으면 세무사 등 전문가에게 상담하는 것도 수단의 하나입니다

납세를 잊어버리면 탈세 행위가 되어 페널티가 부과되는 경우도 있기 때문에, 일정액의 이익이 나오면 반드시 확정 신고합시다

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