해외 FX 캐쉬백에는 세금이 드는가? 확정신고의 필요성에 대해

거래할 때마다 받을 수 있는 캐쉬백 보너스

출금이 가능한 보너스는 과세 대상이 되는 것이 일반적입니다만, 캐쉬백 보너스의 세제는 과연 어떠한 것일까요

결론,캐쉬백 보너스에는 세금이 부과됩니다. 따라서 거래에서 얻은 이익과 마찬가지로 확정신고가 필요합니다.

그래서 본 기사에서는 해외 FX의 세금과 확정신고에 대해 자세히 설명합니다

다만, 살고 있는 나라나 국내외의 FX에 따라 세제가 다르므로 주의합시다

해외 FX 캐쉬백에 걸리는 세금과 확정 신고에 대해서

캐쉬백 세금에 대해 소개합니다

• 캐쉬백은 과세 대상이 된다
• 그러나 거주지에 따라 다를 수 있음
• 포함 손해 및 포함 이익은 과세 대상이 아닙니다
• 이익은 잡소득으로 취급
• 손실은 이월할 수 없다

각 내용을 자세히 살펴 보겠습니다

캐쉬백은 과세 대상이 된다

캐쉬백은 해외 FX에서 거래량에 따라 환원되는 돈입니다. 이것은일반 현금과 비슷한 취급이므로 세금이 부과됩니다.

예를 들면 1 로트(10만 통화)의 거래마다 500엔의 현금백이 붙었다고 합시다

그리고 100 로트를 거래해 10만엔의 이익이 나왔다고 합니다. 현금백이 없으면, 그대로 이익의 10만엔에 대해 과세됩니다만, 현금백이 있는 경우는 10만엔+5만엔=15만엔에 세금이 듭니다

이러한 캐쉬백은 출금할 수 있고 캐쉬와 마찬가지로 이익을 얻게 되므로 과세 대상이 된다는 것입니다

확정신고할 때는 캐시백과 단순한 이익을 나누지 않고 그대로 모두 이익으로 계산합시다

그러나 거주지에 따라 세제는 다르다

국내에 사는 경우 현금백은 물론 해외 FX에서 나온 이익의 모든 것이 과세대상이 됩니다. 그러나거주지가 다른 경우에는 비과세가 될 가능성도 있으므로주의합시다.

싱가포르와 홍콩 등 탁스 헤이븐(Tax Haven)이라는 저세율 지역에서는 일본보다 크게 세금을 저렴하게 만들 수 있습니다

큰 이익을 내고 있는 투자자가 해외에 거주지를 두고 있는 것은 그 때문이라고도 말할 수 있을 것입니다

1월 1일~12월 31일까지 나온 이익을 계산하자

확정신고에서는 1월 1일~12월 31일까지 얻은 이익(캐시백 포함)을 계산하여 신고합니다. 신고하는 기간은 다음 해 2월 15일자 근방부터 3월 15일자 근방입니다

년에 따라 약간 신고 시기가 다를 수 있으므로 그 때마다 확인합시다.과세대상에도 불구하고 확정신고를 하지 않으면 탈세로 간주되어 무거운 페널티가 부과될 가능성도 있습니다.

올바르게 확정신고를 하여 신고누설이 없도록 하십시오

확정신고서는 국세청 홈페이지에서 인쇄할 수 있습니다

해외 FX의 이익을 증명하는 서류에는 지정한 것이 없습니다. FX 업체에서 보낸 거래 내역을 참고하여 손익을 계산하세요

신고서는 국세청 홈페이지에서 인쇄할 수 있습니다. 필요한 입력 사항이 상세하게 쓰여져 있으므로 신고서를 작성하기 전에 봐 두면 안심입니다

포함 이익이나 포함 손해는 과세 대상이 아닙니다

FX에서 과세 대상이 되는 것은, 「1월 1일~12월 31일까지 확정한 이익만」입니다. 포함이익이나 포함손은 대상이 되지 않습니다

따라서 12월 31일 시점에서 확정한 이익이 +100만엔, 포함손이 -200만엔 있었다고 해도, 확정한 이익의 100만엔에 대해 세금이 듭니다

그 다음해 1월 1일 이후에 확정손실이 -500만엔이 되면, 「세금을 지불하지 않으면 안 되는데, 소지 자금이 없다」라고 하는 상황이 될 수 있으므로 주의합시다

덧붙여출금의 유무에 관계없이 과세 대상이 되기 때문에, 해외 FX 계좌에 넣은 채의 상태에서도 세금이 걸립니다.

확정신고할 때는 잡소득으로 분류된다

해외 FX에서 나온 이익은 잡소득으로 분류됩니다. 이익에 대해 5~45%의 소득세율(종합세율)이 부과되는 것을 기억해 둡시다

이익이 적으면 세금도 적지만 많은 이익을 내면 지불하는 세금도 많아집니다

또한 해외FX에서 확정신고 대상이 되는 사람은 다음과 같습니다

급여소득자	・회사원, 아르바이트, 파트등
비급여소득자	・자영업, 주부, 학생, 수입이 없는 사람등

회사원이나 아르바이트 등의 급여소득자와 자영업이나 학생 등의 비급여소득자에서는 확정신고가 필요한 이익액이 다릅니다

그 외 잡소득은 제휴, 가상화폐 등의 부업이익도 포함되므로 모든 것을 합산하여 계산합시다

급여 소득이 적은 경우는 확정 신고가 불필요한 것도

연간 소득이 기준치에 못 미치면 확정신고의 대상이 되지 않는 경우가 있습니다

예를 들면 아르바이트의 연간 급여가 70만엔이었을 경우는, 급여 소득 공제의 55만엔과 기초 공제의 48만엔으로 최대 103만엔의 공제를 받을 수 있습니다

공제액의 너무 33만엔이므로, 33만엔 이내의 이익(잡소득)이라면 확정 신고는 불필요합니다

그러나 확정신고의 경험을 하고 싶은 분은, 연습으로서 행해도 좋을 것입니다

물론 세금은 들지 않으므로 안심하십시오

<급여소득자가 확정신고를 할 때는 원천징수표가 필요>

회사원이나 파트, 아르바이트 등으로 급여소득을 얻고 있는 분은 확정신고를 할 때 원천징수표가 필요합니다. 회사원은 받는 경우가 많습니다만, 파트나 아르바이트의 분은 근무처에 신청이 필요한 일도 있으므로 주의합시다.

신사회인으로 지금까지 아르바이트로서 일하고 있던 분은, 새로운 근무처가 아니고, 원래 있던 근무처에 신청이 필요하게 될 가능성이 있습니다

해외 FX는 손실을 이월할 수 없기 때문에 요주의

국내 FX와 해외 FX에서는 세금 제도가 다릅니다. 국내 FX를 이미 이용하고 있는 분은, 확정 신고의 룰의 차이를 확인해 두면 안심입니다

룰에서 크게 다른 것은 「손실을 언제까지 이월할 수 있을까」.국내 FX는 3년까지 손실을 이월할 수 있지만 해외 FX에서는 손실 이월을 할 수 없습니다.

예를 들면 1년째는 100만엔의 손실, 그 후의 2년째는 40만엔의 이익을 냈다고 합니다. 1년째에 100만엔의 손실을 내고 있으므로, 2년째의 손익은 -60만엔이 됩니다

이때 만일 이용하고 있는 업체가 국내 FX라면 마이너스이므로 소득세는 들지 않습니다. 그러나 해외 FX의 경우는 손실을 이월할 수 없기 때문에, 40만엔의 이익에 대해서 확정 신고를 할 필요가 있습니다

따라서 해외FX를 이용해 이익을 내고 있는 분은 매년 확정신고를 합시다

국내와 해외에서는 세율도 다르다

국내 FX와 해외 FX에서는 세율도 다릅니다. 이미 말했듯이 해외 FX 세율은 5~45%입니다. 그러나 국내 FX는 신고분류과세가 되므로 세율은 고정으로 20.315%입니다

	국내 FX	해외 FX
세금 제도	신고 분리 과세	종합과세
세율	20.315%	5〜45%
손익 이월	3년까지 가능	불가능
소득 구분	잡소득	잡소득

많이 벌고 있는 분은 국내 FX 쪽이 세금면에서 유리할 수도 있습니다

그렇다고 해도 해외 FX에서는 높은 레버리지로 거래를 하거나 캐쉬백으로 이익을 낼 수 있으므로 어느 쪽이 적정한지는 개인의 판단에 맡길 수 있습니다

【절세】 세금을 조금이라도 싸게한다면 경비를 사용합시다

잡소득을 얻기 위해서 사용한 돈은 경비로서 취급할 수 있습니다.예를 들면 FX의 공부회나 교재에 사용한 돈입니다.

만일 연간의 이익이 50만엔으로 사용한 경비가 50만엔이라면, 잡소득은 연간 이익으로부터 필요 경비를 뺀 값이므로, 50만엔(이익)-50만엔(경비)으로 0엔이 됩니다

모든 것이 경비로 인정될 필요가 있습니다만, 이 경우는 소득세가 0이므로 세금이 들지 않습니다

다만 경비로서 취급하기 위해서는 영수증이나 지불 전표 등의 증명할 수 있는 것이 필요하므로, 확실히 보관해 둡시다

요약

이 페이지에서는, 해외 FX의 캐쉬백에 대해서, 세금이나 확정 신고의 방법등을 해설했습니다

마지막으로 중요한 포인트를 제시해 둡시다

• 캐쉬백은 이익과 마찬가지로 세금이 부과됩니다
• 그러나 거주지와 사용하는 FX 업체에 따라 다릅니다
• 확정신고 대상은 1월 1일~12월 31일까지의 이익
• 포함 손해 및 포함 이익은 과세 대상이 아닙니다
• 확정신고시 잡소득으로 분류
• 손실을 이월할 수 없다
• 세금을 조금이라도 싸게한다면 비용을 잘 사용합시다

해외 FX 캐쉬백은 거래에서 얻은 이익과 마찬가지로 세금이 부과됩니다. 소득 구분은 잡소득이 되어 5%~45%의 세율입니다

급여소득자인지 그렇지 않은지에 따라 다릅니다만, 20만엔 또는 48만엔을 넘는 이익이 나왔을 경우에는 반드시 확정 신고를 해 둡시다

만약 신고하지 않으면 추가로 과세되는 경우도 있으므로 주의가 필요합니다