해외 FX의 이익에 걸리는 세금을 절세하는 방법은 있습니까? 애초에 세금은 어떻게 계산하나요?
해외FX의 절세대책으로서 유효한 것은경비의 이용이나 각종 소득공제를 이용하여 과세소득을 적게 하는 방법입니다.
원래 해외FX의 이익에는 누진과세제도를 적용하기 때문에 이익이 많을수록 세율이 높아집니다
또한잡소득 취급으로 종합과세의 대상이 되기 때문에 급여소득 등 다른 잡소득과 합산하여 세금을 계산해야 합니다.
그래서 본 기사에서는 해외 FX의 세금을 절세하는 방법과 세금의 기초 지식에 대해 설명합니다
해외 FX 세금에 관해서는해외 FX 세금 완전 가이드를 읽어 둡시다.
해외 FX에서 절세 대책을하기 전에! 알아야 할 세금의 기초 지식
바로 해외FX에서 절세대책하기 전에 알아야 할 세금의 기초지식에 대해 설명합니다
세금은 이익에 걸린다
해외FX의 세금은그 해의 1월 1일~12월 31일의 이익을 바탕으로 계산합니다.
이익이 있는 분은 원칙 이듬해인 2월 16일~3월 15일에 확정신고를 하고 소득세를 계산하는 절차가 필요합니다
해외 FX의 이익은 잡소득 취급이 되기 때문에 종합과세가 됩니다. 종합과세는 해외FX의 이익 이외에 급여소득 등의 잡소득을 합산하여 세금을 계산하는 방법입니다
덧붙여 국내 FX의 이익은 신고 분리 과세를 적용합니다. 다른 과세소득과는 합산하지 않고 국내 FX만의 이익에 대해 세금을 계산하기 때문에 해외FX와 세제가 다릅니다
해외 FX에서 얻은 이익으로 확정신고가 필요한 분은 다음과 같습니다
급여소득자
| 대상자 | ・회사원이나 아르바이트 등 근무처로부터 급료를 받고 있는 쪽・공적 연금 등의 수입이 있는 쪽 |
|---|---|
| 조건 | 연간 얻은 이익이 20만엔을 초과하는 경우 |
비급여소득자
| 대상자 | 무직, 개인 사업주, 주부, 학생 등 급료를받지 않은 분 |
|---|---|
| 조건 | 해외FX에서 얻은 이익을 포함해연간 소득 합계가 48만엔을 넘은 경우 |
확정신고조건의 연간이익에는 해외FX 이외의 과세소득이 포함됩니다.그 외에 이익이 있는 분은 해외 FX와 합산하여 확정신고가 필요한지 확인합시다.
해외FX에는 벌면 벌수록 세율이 오르는 '누진과세제도'가 적용
해외FX의 소득세 계산에는과세소득이 많을수록 세율이 오르는 누진과세제도가 적용됩니다.
누진과세제도는 벌면 벌수록 세금이 높아지는 구조로 되어 있으며, 과세소득에 따라 7단계로 정해진 세율을 이용합니다
소득세율표
| 과세되는 소득금액 | 세율 | 공제액 |
|---|---|---|
| 1,000엔~1,949,000엔 | 5％ | 0엔 |
| 1,950,000엔~3,299,000엔 | 10％ | 97,500엔 |
| 3,300,000엔~6,949,000엔 | 20％ | 427,500엔 |
| 6,950,000엔~8,999,000엔 | 23％ | 636,000엔 |
| 9,000,000엔~17,999,000엔 | 33％ | 1,536,000엔 |
| 18,000,000엔~39,999,000엔 | 40％ | 2,796,000엔 |
| 40,000,000엔 이상 | 45％ | 4,796,000엔 |
한편 국내 FX의 세율은 일률 20%(소득세 15%, 주민세 5%) 때문에 아무리 벌어도 세율은 변하지 않습니다
다만, 2037년까지 소득세율은 2.1%의 부흥소득세율이 소요되므로 세율은 20.315%가 된다
해외FX와 국내FX 세금손익분기점
해외FX와 국내FX의 세금 손익분기점은 '약 330만엔'입니다
아래 표는 해외 FX와 국내 FX의 연간 세액을 소득액별로 정리한 것입니다. 덧붙여 기초 공제만 적용, 필요 경비는 없음의 설정입니다
| 연간 소득 | 해외FX(소득세＋주민세 10%) | 국내 FX(소득세＋주민세 5%) |
|---|---|---|
| 150만엔 | 225,000엔 | 379,725엔 |
| 195만엔 | 370,500엔 | 468,960엔 |
| 330만엔 | 861,750엔 | 727,173엔 |
| 695만엔 | 2,083,620엔 | 1,598,389엔 |
| 900만엔 | 3,209,520엔 | 1,889,512엔 |
| 1,800만엔 | 7,602,000엔 | 3,848,893엔 |
상기 표와 같이, 330만엔 이상이 되면 국내 FX쪽이 세금은 싸게 됩니다. 다만, 다른 소득공제를 이용한 경우는 이것에 한정되지 않습니다
소득세나 주민세의 계산 방법 등, 세금에 관한 것은 「해외 FX의 세금 완전 해설 가이드」에서 자세하게 소개하고 있으므로 참고로 해 주세요.
포함 이익이나 포함 손해는 과세 대상이 아닙니다
과세대상은 실현손익만이기 때문에 포함익이나 포함손은 과세대상이 되지 않습니다.실현 손익이란 보유하고 있는 포지션을 결제하고 확정한 손익입니다.
덧붙여 매매하는 통화간의 금리 차이를 조정할 때에 받을 수 있는스왑 포인트는, 받고 계좌에 반영했을 때에 과세 대상이됩니다.
그러나 캐쉬백은 과세 대상이 된다
FX에 걸리는과세의 대상에는 계좌 개설이나 입금 등의 캠페인으로 FX업체로부터 받을 수 있는 캐쉬백이 포함됩니다.
덧붙여 일반적으로 캐쉬백은 일시 소득으로 간주되어 특별 공제 50만엔을 받을 수 있습니다
그 때문에,다른 일시 소득을 포함한 잔액이 50만엔 이하이면, 과세 대상은 되지 않습니다.
일시 소득의 계산식
총 일시 – 총경비 – 특별 공제액(50만엔) = 일시 소득의 금액
다만, 실제로 과세 대상이 되는 것은, 일시 소득의 금액의 2분의 1입니다
또한 임시소득은 종합과세가 되므로 급여소득 등의 소득에 일시소득의 1/2의 금액을 합산하여 세금을 계산합니다
일시 소득의 2분의 1의 금액을 포함한 이익을 기준으로, 급여 소득자이면 20만엔을 넘었을 경우, 비급여 소득자는 48만엔을 넘은 경우에 확정 신고가 필요합니다
손실은 이월할 수 없으므로 요주의
해외 FX에서 발생한 손실을 이월하여다음 해 이후의 이익과 상쇄할 수 없습니다.
- 같은 해에 2개의 해외 FX업자를 이용한 경우
A업자：30만엔의 손실 B업자：100만의 이익
A업자의 손실 30만엔과 B업자 이익 100만엔을 상쇄하고, 그 해는 70만엔에 대해 세금을 계산합니다
한편 국내 FX에서 발생한 손실은 이듬해 이후 3년간 이월하는 것도 인정되었기 때문에 이듬해 소득에서 전년 손실을 공제할 수 있습니다
- 해외 FX에서 손실이 발생한 경우
1년차: 30만엔의 손실 2년차: 100만엔의 이익
해외FX는 손실이월이 인정되지 않기 때문에 2년차 100만엔에 대해 세금을 계산합니다
- 국내 FX에서 손실이 발생한 경우
1년차: 30만엔의 손실 2년차: 100만엔의 이익
국내 FX의 손실은 이월할 수 있기 때문에, 2년째의 이익 100만엔으로부터 30만엔을 공제한, 나머지 70만엔에 대해서 세금을 계산합니다
해외FX와 국내FX에서는 세제가 다르기 때문에, 손실을 다음해 이후로 이월할 수 없으므로 주의합시다
해외 FX는 회사에 배럴? 들키지 않아?
결론 대책을 하지 않으면 회사에 들릴 가능성이 높습니다
샐러리맨은 연말 조정을 회사측이 하기 때문에 납세액을 파악하고 있습니다. 급여액이 변하지 않는데 주민세액만 오르고 있는 경우는 부업(해외FX)을 의심되는 경우가 있습니다. 이주민세의 증액이, 회사에 들키는 1번의 이유입니다.
그 외 해외 FX에서 큰 이익을 얻어 금전 감각에 변화가 생기면 동료에게 부업이 들려버릴지도 모릅니다
해외 FX가 회사에 들키지 않도록 하는 대책
- 주민세의 징수 방법을 「보통 징수」로 한다
- 생활 수준을 너무 올리지 않습니다
- 소득을 20만엔 이내로 억제
- 경비를 누출하지 않고 계상한다
해외FX가 들키고 싶지 않으면 확정신고 시주민세 징수방법을 '보통징수'로 하는것이 득책입니다. '특별징수'로 해 버리면 주민세가 급여로부터 날인되기 때문에 회사에 발레할 위험이 높아집니다.
또, 샐러리맨의 경우, 급여 소득과는 별도로 소득이 20만엔 이상 있다고 확정 신고가 필요하게 됩니다만,경비를 공제한 소득액이 20만엔 이내로 되면 확정 신고가 불필요해집니다. FX거래에 사용하는 PC나 데스크의 비용, 통신비·서적대등은 경비로서 계상하는 것이 가능합니다.
다만, PC나 스마트폰 등 고액의 경비는, 수년에 나누어 계상하지 않으면 안됩니다. (감가 상각) 10만엔 이상의 고액의 PC의 구입은 피해 두는 것이 추천입니다.
통신비나 집세 등은 전액이 아니라 사용한 분만을 경비 계상할 수 있으므로, 사용 시간의 기록도 잊지 않고 실시합시다
| 스마트 폰 · PC 구입 비용 | 배포 방법 |
|---|---|
| 10만엔 미만 | 일괄계상 |
| 10만엔 이상 20만엔 미만 | 3년으로 나누어 계상 |
| 20만엔 이상 | 4년으로 나누어 계상 |
잡소득끼리 손익통산
해외 FX 이외에 잡소득의 손익이 있는 경우는 잡소득끼리 손익 통산합시다.손익 통산으로 잡소득의 이익과 손실이 상쇄되어 과세소득이 적어지기 때문에 소득세를 억제할 수 있습니다.해외 FX와 잡소득을 손익 통산하는 예를 2개 소개합니다.
- 해외FX의 이익이 150만엔, 가상화폐의 손실이 100만이면 상쇄한 나머지 50만엔의 과세소득에 대해 소득세를 계산한다
- 해외FX의 이익이 150만엔, 가상화폐의 손실이 100만이면 상쇄한 나머지 50만엔의 과세소득에 대해 소득세를 계산한다
해외 FX와 손익 통산은 잡소득뿐입니다.해외 FX와 소득 구분이 다른 국내 FX 등은 손익 통산이 불가능하므로 조심합시다.
이익을 부양 또는 신고가 필요없는 금액으로 조정
해외FX의 이익을 부양내나 확정신고가 불필요한 금액에 담는 것으로 절세로 연결되어, 납세액을 억제할 수 있습니다
해외FX의 이익이 많아지면 부양에서 벗어나 부양공제를 받을 수 없게 되는 케이스나 스스로 확정신고가 필요해 납세의무가 발생하는 케이스가 상정됩니다
부양공제를 받는 경우나 확정신고를 불필요하게 하는 경우는, 과세소득을 이하의 금액 이내로 합시다
- 배우자공제를 받을 경우
과세소득을 48만엔 이내로 한다 - 배우자특별공제를 받을 경우
과세소득을 38만 초과~133만엔 이하로 한다 - 확정 신고가 불필요한 케이스
급여 소득자···연간 이익이 20만엔 이내로 하는
비급여 소득자···연간 이익이 48만엔 이내로 한다
절세 대책을 위해 이익을 억제하는 것보다 많이 벌은 것이 득을 하는 경우도 있으므로 잘 검토합시다
법인화하여 세율을 낮추다
법인화함으로써 세율이 떨어지기 때문에 큰 절세로 이어집니다
해외FX의 이익은 누진과세로개인에 걸리는 최고세율이 45%인데 비해 법인세율은 일률 23.2%입니다. 게다가 임원 보수 등 경비로 이용할 수 있는 항목이 늘어나거나 손실의 이월이 가능해진다는 큰 이점이 있습니다.
그러나, 법인화하기 위해서는 등기할 때의 초기 비용이 필요하게 되는 것이나, 사노사나 세리사에의 보수등의 고정비가 발생합니다. 또, 법인으로부터 받는 임원 보수는, 정기 동액 급여 등 일정의 룰 속에서 받지 않으면 손금으로서 비용에 포함되지 않는 등 제약이 붙습니다
즉,돈이 자유롭게 꺼낼 수 없게 되는것입니다. 향후 법인화를 검토되고 있는 분은, 절세 대책 이외의 메리트나 단점도 근거로 판단합시다.
해외FX 절세에 관한 Q&A
해외 FX 절세에 관해 자주 묻는 질문 4개에 답변합니다
Q. 납세에 빠지는 길은 있는가?
일본의 세무서는 국외 송금 등 조서나 CRS 등의 제도에 의해해외에서 발생한 소득을 파악할 수 있다고 되어 있기 때문에, 납세에 빠질 길은 없습니다.
국외송금등조서란 해외FX에서 얻은 이익을 국내에서 사용하기 위해 국내계좌에 입금되면 세무서에 연락하는 통지서입니다. CRS는 외국 금융기관 등을 이용한 탈세 및 조세 회피를 막는 제도입니다
해외FX에서 얻은 이익에 대해서도 일본측에서 세금이 발생하기 때문에확정신고를 하지 않고 납세하지 않은 경우는 탈세에 해당합니다.
만약 소득액을 신고하지 않은 경우에는 무신고 가산세를 추가로 납부해야 합니다. 가산세는 본래 납부해야 할 세액에 대하여 15%~20% 걸리므로, 여분의 세액을 납세할 필요가 있습니다. 또한, 기한을 지나 신고나 납부를 한 경우에는 연체세가 걸릴 가능성이 있습니다
또한 소득 숨김 등 중대한 과실이 있으면 중가산세 35%~40%를 추가로 납부해야 합니다.해외 FX에서 발생한 이익도 일본의 세무서에 파악되고 있으므로, 이익을 얻으면 제대로 확정 신고합시다.
Q.손실은 확정신고할 필요가 있는가?
연말에 해외FX가 적자로 끝난 경우 손실분을 확정신고할 의무는 없습니다
그러나해외FX 이외에 잡소득의 이익이 있는 경우에는 해외FX와 손익통산하여 확정신고합시다. 왜냐하면 해외 FX의 손실과 다른 잡소득의 이익을 상쇄함으로써 과세소득이 적어 세금을 억제할 수 있기 때문입니다.
예를 들어 해외FX의 손실이 30만엔, 잡소득인 가상화폐의 이익이 100만이면 상쇄한 나머지 70만엔의 과세소득에 대해 소득세를 계산합니다. 손익 통산을 하지 않는 경우, 가상 통화의 이익 100만엔으로 세금을 계산하기 위해, 과세 소득 30만엔분을 많이 납세해야 합니다
Q. 주민세의 지불은 어떻게 되는가?
해외 FX의 이익도 주민세(소득할)의 과세 대상이됩니다. 해외FX의 이익은 종합과세가 되기 때문에, 주민세(소득할)의 세율은 10%입니다.
소득할은 소득세와 마찬가지로 전년의 1월 1일부터 12월 31일의 소득으로 산정하는 주민세를 말합니다
덧붙여 신고 분리 과세인 국내 FX에 걸리는 주민세(소득할)는 5%입니다. 또, 주민세(균등할)는 소득에 관계없이, 통상 5,000엔(시정촌 민세 3,500엔, 도부현민세 1,500엔)의 정액을 부담할 필요가 있습니다
Q.PC나스마트폰 스마트폰은 경비가 되는?
해외 FX를 위해 이용하는 PC나 스마트폰 스마트폰이라면 경비로 계상할 수 있습니다
다만, PC나 스마트폰 스마트폰을 해외 FX를 위해서만 이용하는지, 프라이빗과 병용하는지로 경비에 할 수 있는 금액이 다릅니다. PC나 스마트폰 스마트폰을 해외 FX 전용으로 하는 경우는, 전액 경비에 계상이 가능합니다
그러나,프라이빗과 병용하는 분은 이용 비율을 산출해, 해외 FX에 이용한 금액만이 경비의 대상입니다. 아울러인터넷 등의 통신비도 경비의 계상이 가능합니다. 프라이빗과 병용하는 경우는, 이용 시간을 계산해 경비에 계상합시다.
요약
이 페이지에서는, 샐러리맨이나 개인 사업주가 사용할 수 있는 해외 FX의 절세 대책의 방법을 해설했습니다.마지막으로 중요한 포인트를 드리겠습니다.
- 절세 대책으로서 경비의 이용이나 각종 소득 공제의 이용을 추천
- 해외 FX의 손실은 같은 해 내에 만 다른 잡소득의 이익과 상쇄가 가능
- 해외 FX의 이익을 부양 내나 확정 신고가 불필요한 금액으로 억제하는 것이 얻어지는 경우도
- 세금은 1월 1일~12월 31일의 이익을 바탕으로 계산
- 확정신고는 원칙 이듬해인 2월 16일~3월 15일 이익 신고
- 해외 FX의 손실을 다음 해로 이월하여 이익과 상쇄 할 수 없다
해외FX의 절세대책으로서경비의 이용이나 각종 소득공제를 이용하여 과세소득을 적게 하는 것이 유효합니다. 또한 해외 FX의 손익은 다른 잡소득과 손익 통산하여 과세소득을 억제할 수 있습니다.
해외 FX에서 손실이 발생하고 다른 잡소득의 이익이 있는 경우에는 이익과 손실을 상쇄하여 세금을 억제합시다
