해외 FX에서 안정적인 이익을 낼 수 있게 되면 「법인화」를 검토하는 분도 많을 것입니다
그러나 법인화를 위한 적절한 타이밍과 법인의 설립 방법에 대해 모르면 법인화의 혜택을 받지 못할 수도 있습니다
그래서 본 기사에서는해외 FX 법인화의 타이밍과 방법에 대해 소개합니다.
법인화의 메리트·단점도 해설하므로, 법인화를 검토하고 있는 분은 참고로 해 주세요
해외 FX 세금에 관해서는해외 FX 세금 완전 가이드를 읽는 것이 좋습니다.
Contents
해외 FX의 법인화는 의미가 없다?
해외 FX의 법인화가 의미가 없는지 여부는 케이스 바이 케이스입니다
해외FX에서 법인화하는 이유는 '절세효과'를 기대하기 때문입니다. 개인 계좌에서의 연간 이익액·법인화에 의한 메리트·단점을 이해한 다음, 플러스로 일하는 것 같으면 법인화는 큰 의미를 가져올 것입니다
이하에서는, 해외 FX의 법인화가 정말로 의미가 없는지, 심파해 갑니다
개인 사업주보다 법인화가 절세 효과가 높다
일반적으로 사업을 할 때, 개인에서 실시하는 것보다 개인 사업주가 절세 효과는 기대할 수 있습니다
그러나 해외FX의 경우 개인사업주가 되더라도 절세의 혜택은 그다지 받지 못합니다
원래, 해외 FX만이라면 사업으로 인정되지 않고, 개업 신고가 수리되지 않을 가능성이 높습니다
과거에 트레이더가 FX를 사업소득으로 간주해, 급여와 손실분을 손익 통산한 사례의 재판이 있었습니다만, FX거래는 사업이 아니라 「잡소득」 취급이 되어 패소가 되었습니다
사업 소득과 잡소득의 구별은, 그 소득의 발생 원인이 된 경제 활동이 「사회 통념상 사업이라고 할 수 있을까」라고 하는 판단 기준에 의해 행해져, 이것을 결정할 때에는, 영리성, 유상성의 유무, 연속성, 반복성의 유무, 자 자신의 위험과 계산에 의한 기획수행성의 유무, 당해 거래에 소비한 정신적, 육체적 노력의 정도, 인적물적설비의 유무, 자금조달방법, 그 사람의 직업, 경력 및 사회적 지위, 생활상황 등의 여러 점이 검토되어야 한다. 그리고 사업에 부딪히기 위해서는 상당한 기간 동안 계속해서 안정된 수익을 얻을 수 있을 가능성이 있어야 한다.
이하에 검토하고 있는 바와 같이, 본건 A사 거래는 상당 정도의 기간 계속해서 안정된 수익을 얻을 수 있는 가능성이 도저히 인정되지 않기 때문에, 소득세법상의 사업에 해당하지 않는다. 따라서 본건 A사 거래에 관한 소득은 사업소득에 해당하지 않고 잡소득에 해당한다.
즉, FX거래는 사업으로 간주되지 않는다=청색 신고할 수 없다는 것이 결론으로 경비계상이나 공제를 이용해도 큰 절세효과는 전망할 수 없을 것입니다
한편,법인화하면 FX거래는 사업으로 간주되므로 타사업과의 손익통산이나 손실이월도 가능해 세금부담을 대폭 경감할 수 있습니다.
이상으로부터, 개인 사업주보다 법인화 쪽이 절세 효과는 높고, 연간 소득이 많은 쪽은 법인화하는 의미가 있다고 말할 수 있을 것입니다
법인화 타이밍은 “연간 소득 900만엔 이상”
법인 설립하는 타이밍으로서연간 이익이 900만엔 이상이 된 경우를 추천합니다.
연간 이익이 900만엔 이하인 경우는 법인보다 개인 쪽이 세율은 낮아져, 법인화의 혜택이 받기 어렵기 때문입니다
그러나900만엔을 넘으면 개인의 세율이 33%, 법인은 연 800만엔을 넘으면 23.2%가 되어 개인의 세금 부담이 커집니다.
따라서 이익이 900만엔을 넘은 근처가 법인화해야 할 기준입니다
| 개인 계좌 | 법인계좌 | ||
|---|---|---|---|
| 연간 이익 | 세율 | 연간 이익 | 세율 |
| 695만엔 이상 900만엔 이하 | 23％ | 800만엔 이하 | 15％ |
| 900만엔 이상 1,800만엔 이하 | 33％ | 800만엔 초과 | 23.2％ |
덧붙여 경비나 공제를 포함하면, 900만엔 이하에서도 개인 계좌보다 세금 부담을 억제할 수 있는 경우가 있습니다
법인화의 타이밍은 세리사 등의 전문가와 잘 상담해 검토합시다
해외 FX로 법인화하는 장점
해외 FX에서 법인화하면 사람에 따라 큰 '절세 효과'를 기대할 수 있습니다
아래에서는 해외 FX에서 법인화하는 이점을 소개합니다
- 세금 부담을 억제할 수 있다
- 다른 소득과 손익 통산 가능
- 최대 10년간의 손실 이월이 가능
- 임원 보수나 보험료 등 경비로 할 수 있는 폭이 넓어진다
- 후생연금에 가입 가능
- 사회적 신용이 오르다
세금 부담을 억제할 수 있다
해외 FX의 소득 구분은 「누진 과세 제도」에 준거해, 개인 사업주·법인 관계없이 소득이 늘어날수록 납세액도 증가합니다
그러나특정 일정 이상의 이익(900만 이상이 기준)이 있는 경우 개인 계좌에서 법인 계좌로 이행함으로써 세금 부담의 경감을 기대할 수 있습니다.
이하, 개인 계좌와 법인 계좌의 세율에 관해 정리해 보았습니다
| 개인 계좌 | 법인계좌 | |
|---|---|---|
| 소득형태 | 잡소득 | 사업소득 |
| 세율 | 5~45%의 소득세 +10 의 주민세 | 19~23.2%의 법인세+지방법인세, 법인주민세, 법인사업세 |
| 최대 세율 | 55% | 약 30~35% |
개인계좌의 세율은 최대 55%(주민세 포함)에 대해법인계좌는 실효세율이 30%로 세율을 억제할 수 있습니다.
이익이 적은 가운데는 개인으로 운영하고 일정한 이익이 넘었을 경우는 법인화를 검토해 봅시다
다른 소득과 손익 통산 가능
FX로 법인화를 하면손익 통산도 가능합니다.
손익통산: 사업에서 적자가 나왔을 때 타소득과 손익을 상쇄할 수 있는 제도.
개인 계좌의 경우는 가상 통화 FX나 제휴 수입 등 잡소득 밖에 대상이 되지 않고, 타 사업과의 손익 통산은 인정되지 않습니다
그러나법인계좌라면 사업에 관련된 모든 것을 합산하여 상쇄할 수 있습니다.
FX 이외의 사업이 있는 분은, 법인화하는 것으로 보다 절세의 혜택을 받기 쉬워질 것입니다
최대 10년간의 손실 이월이 가능
해외 FX를 개인으로 하고 있는 경우는 손실 이월을 할 수 없습니다만,법인화한 경우,최대 10년은 적자의 이월이 가능해집니다.
손실 이월 : 손익 통산시 손실을 폐지 할 수없는 경우 다음 해에 손실을 이월하여 다음 해의 이익과 상쇄。
- 2025년 300만엔 손실
- 2026년 300만엔의 이익
- 손실과 이익을 상쇄, 2026년 세금은 0엔
손실을 다음해 이후의 이익과 상쇄하면 세금 부담의 경감으로 이어질 뿐만 아니라, 납세액이 줄어들면 거래에 사용할 수 있는 금액이 늘어나고, 하이 리턴을 노리기 쉬워진다는 메리트도 있습니다
임원 보수나 보험료 등 경비로 할 수 있는 폭이 넓어진다
FX에서는 개인 계좌·법인 계좌 모두 경비를 계상할 수 있습니다만, 개인 계좌의 경우는 경비에 할 수 있는 범위가 한정됩니다
거기서, 법인화를 하는 것으로 경비(손금)에 할 수 있는 폭이 퍼져, 개인 계좌보다 세금 부담의 경감을 전망할 수 있습니다.
예를 들어, 다음 항목을 비용으로 계산할 수 있습니다
- 임원 보상
- PC 요금
- 주거비
- 은퇴금
임원 보수나 퇴직금을 경비에 더할 수 있는 것 외에 주거비도 계상하는 것이 가능합니다.
다만, 경비가 전부 계상되지 않는 경우도 있기 때문에, 경비에 관하여 불명점이 있는 경우는 세리사등의 전문가에게 상담합시다
후생연금에 가입 가능
법인화하면 사회보험 가입 의무가 생깁니다
건강 보험이나 후생 연금에 가입하면 장래 받는 연금 수급액이 늘어날 뿐만 아니라,상병 수당금이나 출산 수당금 등의 두꺼운 보상을 받을 수 있는메리트도 있습니다.
덧붙여 건강 보험료는 「손금」으로서 계상할 수 있습니다
손금 : 회사 소득을 계산할 때 뺄 수 있는 경비
손금이 클수록 과세소득이 줄어들기 때문에 세금 부담을 줄일 수 있습니다
사회적 신용이 오르다
개인보다 법인화함으로써 사회적 신용은 높아집니다
인재채용·자금조달 등을 유리하게 진행하기 쉽고, FX거래 이외의 사업을 전개할 때도 시작하기 쉬워질 것입니다.
FX거래만의 법인이라면 합동회사만으로 문제 없습니다만, 다른 사업도 생각하고 있는 분은 자금조달하기 쉽고 사회적 신용이 높은 주식회사의 설립을 추천합니다
해외 FX에서 법인화하는 단점
해외 FX에서 법인화하면 세금 부담을 경감할 수 있는 메리트가 있다고 소개했습니다만, 한편으로 법인화에 의한 단점도 몇가지 있습니다
아래에서는 해외 FX에서 법인화하는 단점에 대해 소개합니다
장점과 단점을 이해하고 법인화할지 잘 고려하십시오
법인 설립에 비용이 든다
법인을 설립할 때 반드시 비용이 발생합니다
| 합동회사 | 주식회사 | |
|---|---|---|
| 등록면허세 | 6만엔 이상 | 15만엔 이상 |
| 정관용 수입 인지대 | 4만엔 | 4만엔 |
| 정관인증 비용 | − | 1.5~5만엔 |
| 등본 수수료 | − | 250엔/장 |
| 회사표 구매비용 | 100엔~1만엔 | 100엔~1만엔 |
| 인감 등록료 | 1,000엔 | 1,000엔 |
설립비용은 합동회사・주식회사에 따라 달라지며,합동회사의 경우는 10만엔, 주식회사의 경우는 20만엔 정도걸립니다.
합동회사는 출자자와 경영자가 동일하기 때문에 의사결정이 신속하고 운영비용을 억제할 수 있는 장점이 있습니다. 그러나 합동회사는 주식회사보다 친숙함이 얇고 사회적 신용이 다소 떨어지는 점이 단점입니다
한편, 주식회사는 운용 코스트가 높아 수속을 실시할 때에 시간을 필요로 하는 단점은 있습니다만, 사회적 신용이 높고 자금 조달하기 쉬운 메리트가 있습니다
해외 FX만을 사업 내용으로 법인 설립하는 경우는 합동회사에서 문제 없을 것입니다.다만, 해외FX업자에 따라서는 합동회사의 법인계좌의 개설이 인정되지 않는 경우도 있기 때문에, 사전에 개설을 검토하고 있는 해외FX업체에 문의해 두면 안심입니다.
법인 주민세·고문 계약료 등의 유지비가 든다
앞서 「회사 설립은 비용이 든다」라고 해설했습니다만, 그 밖에도법인 주민세나 고문 계약료 등 고정 유지비가 듭니다.
법인주민세는 균등할로 자본금 1,000만엔 이하의 경우 최소 7만엔이 소요되며 적자로도 지불해야 합니다
고문 계약료는세리사나 사노사와 계약하는 경우에 드는 비용으로, 의뢰하는 경우는 연간 20만엔 정도 걸리는 것도 드물지 않습니다.
법인화는 세금처리와 보험가입 계속이 복잡해지기 때문에 세리사, 사노사에게 의뢰할 기회가 늘어납니다
법인화할 때는 위와 같은 고정비가 드는 것도 염두에 두는 것이 중요합니다
포함 이익도 과세 대상이된다
법인화한 경우결산기 시점에서 보유손익을 계상해야 합니다.
연 1회의 결산기에 법인세·법인 주민세 등을 계상해야 하며, 비록 손익이 적자인 경우에도 세금은 지불할 필요가 있기 때문입니다
개인계좌라면 포함익은 과세대상이 되지 않기 때문에 연말에 포지션 조정을 하여 세금 부담을 억제하는 것이 가능했습니다
그러나, 법인 계좌의 경우는 포함익도 과세 대상이 되기 때문에, 잊지 않고 신고합시다
이익은 자유롭게 끌어낼 수 없다
개인의 경우는 이익을 그대로 자유롭게 사용할 수 있습니다만, 법인의 경우는 자유롭게 돈을 인출할 수 없습니다
법인화하면 이익은 회사의 공유재산이 되고,이익을 끌어내는 경우는 「임원 보수」라고 하는 형태로 매월 고정액을 받게 됩니다.
임원 보상은 1년마다 변경할 수 있지만 단기간에 금액을 변경할 수 없으며 주주총회에서 결정해야 합니다
돈을 자유롭게 꺼낼 수 없는 것에 불만을 느끼는 분은, 법인화가 아닌 개인 계좌 그대로 거래하는 것이 추천입니다
해외FX에서 법인회사를 설립하는 방법
아래에서는 해외 FX에서 법인을 설립하는 방법에 대해 소개합니다
법인화하기 전에 회사의 기본 사항을 결정해 둡니다
우선, 법인화하기에 있어서 아래에 있는 회사의 기본사항으로부터 결정해 갑니다
| 회사 형태 | 주식회사, 합동회사 등 |
|---|---|
| 상호(사명) | 회사명 결정 |
| 사업목적・사업내용 | 사업을 실시하는 목적·내용을 결정한다 |
| 본점 주소 | 회사 위치 |
| 임원 구성·보수액 | 이사 (주식회사), 직원 (합동 회사), 보상 금액 결정 |
| 자본금 | 회사에 대한 출자액 |
| 대표자 | 임원 중에서 대표자를 선출 |
| 결산기 | 결산월 결정 |
위의 기본 사항이 정해진 단계에서 서류 작성으로 이동합니다
법인화 절차에 필요한 서류 작성은다음과 같습니다.
- 등기 신청서
- 등록면허세 납부용 산
- 정관
- 발기인 결정서
- 설립시 이사 취임 승낙서
- 설립시 대표이사 취임승낙서
- 설립시 이사의 인감 증명서
- 자본금 지불이 있었음을 증명하는 서면
- 인감 신고서
- 「등기해야 할 사항」을 기재한 서면
서류를 준비한 후에는 등기 신청으로 진행합니다.등기 신청 수속은, 우송·창구·온라인으로의 방법으로 실시할 수 있습니다.
신청 완료의 연락은 없습니다만, 미비가 있었을 때는 법무국으로부터 연락이 오므로 반드시 대응합시다
합동회사 설립 방법
합동회사가 설립하는 거친 흐름은 다음과 같습니다
- 회사의 기본 정보 결정
- 법인용 실인 작성
- 정관 작성
- 출자금 지불
- 등록에 필요한 서류 작성
- 본점 소재지를 관할하고 있는 법무국에 등기서류를 제출
또한 합동회사 설립에 드는 비용은 다음과 같습니다
| 합동회사 | |
|---|---|
| 등록면허세 | 6만엔 이상 |
| 정관용 수입 인지대 | 4만엔(전자 정관의 경우 0엔) |
| 회사표 구매비용 | 100엔~1만엔 |
| 인감 등록료 | 1,000엔 |
상기 중 등록면허세와 정관용 수입인지대는 합동회사를 설립할 때 반드시 발생하는 비용입니다. 수입 인지대입니다만, 전자 정관의 경우는 비용이 들지 않습니다. 그러나 그만큼 노력이 걸리므로 자신에게 맞는 방법을 선택하십시오
그 외에, 합동회사를 세무사 등 전문가에게 의뢰하는 경우, 보수로서 5~15만엔 정도 걸립니다
합동회사는 저비용으로 운용할 수 있어 2주일 정도로 설립등기가 완료됩니다.해외 FX만을 사업으로서 법인화할 때는, 합동회사가 수속도 비교적 간결하므로 추천입니다.
주식회사 설립 방법
주식회사의 대략적인 설립 방법은 다음과 같습니다
- 발기인 결정
- 회사 개요 결정
- 회사 표시 만들기
- 정관 작성
- 정관 인증
- 출자금 지불
- 등록에 필요한 서류 작성
- 본점 소재지를 관할하고 있는 법무국에 등기서류를 제출
합동회사와 주식회사의 설립 방법의 차이는, 「정관 인증의 유무」입니다.
주식회사를 설립하는 경우, 정관을 작성해 본점 소재지를 관할하는 공증 사무소에서 정관을 공증인에게 인증받을 필요가 있습니다
덧붙여 주식회사의 설립에 드는 비용은 다음과 같습니다
| 주식회사 | |
|---|---|
| 등록면허세 | 15만엔 이상 |
| 정관용 수입 인지대 | 4만엔 |
| 정관인증 비용 | 1.5~5만엔 |
| 등본 수수료 | 250엔/장 |
| 회사표 구매비용 | 100엔~1만엔 |
| 인감 등록료 | 1,000엔 |
주식회사의 경우, 정관 인증 시에 인증 수수료·등본대가 발생합니다. 또, 등록 면허세도 주식회사가 고액입니다
주식회사는 법인등기가 완료되기까지 최소 3주가 걸립니다
빨리 법인 계좌를 개설하고 싶은 분은 여유를 가지고 법인 등기 수속을 진행합시다
어려운 경우 회사 설립 대행업체를 이용하는 것도 추천
회사 설립 수속은 정관 서류 작성, 인증, 출자 수속, 등기 등 하는 경우가 많아, 수속에 얼마든지 시간을 나누어 버리는 경향이 있습니다
그럴 때는회사 설립 대행에 의뢰하는 것이 좋습니다.
회사설립대행은 회사설립에 필요한 절차를 모두 맡아주므로 자신의 업무에 시간을 돌릴 수 있습니다
또한 절차의 대행뿐만 아니라 회사 설립 후의 지원이나 조언을 받을 수 있는 것도 매력적입니다
회사 설립 대행업체의 비용 시세는 주식회사에서 16만~25만엔 정도, 합동회사에서 2만~10만엔 정도입니다
만약 스스로 회사 설립 절차를 진행할 자신이 없는 분은 회사 설립 대행에 의뢰해 보세요
해외FX로 법인화할 때의 주의점
해외FX로 법인화할 때는 다음의 주의점에 주의합시다
- 은행 계좌를 개설할 때는 FX 이외의 사업 내용도 포함한다
- 샐러리맨이 법인화하는 경우 취업규칙 확인
- 확정 신고가 복잡하기 때문에 세무사에게의 의뢰는 반드시 실시한다
- 매년 이익이 안정되지 않으면 법인화를 권장하지 않습니다
각 포인트에 대해 자세히 소개합니다
은행 계좌를 개설할 때는 FX 이외의 사업 내용도 포함한다
법인화한 후에 은행 계좌를 개설할 예정이 있는 경우, FX 이외의 사업 내용도 포함합시다
은행 계좌의 개설 심사를 할 때에 정관의 등본의 제출을 요구되는 경우가 있습니다만,정관의 사업 내용 부분에 FX 사업의 밖에 기재되어 있지 않으면, 상대(은행)로부터의 신용을 얻기 어려운 경우가 있습니다.
또, 향후 FX 이외의 사업을 실시하는 경우, 정관에 사업 목적을 추가할 때에 비용이 듭니다. 그러므로 먼저 여러 사업목적을 기재해 두면 추가로 사업을 시작할 때 원활하게 절차를 진행할 수 있을 것입니다
샐러리맨이 법인화하는 경우 취업규칙 확인
샐러리맨이 법인 계좌를 개설하는 경우, 취업 규칙을 사전에 확인해 둡시다
부업이 인정되지 않은 회사에 근무하고 만일 법인화한 것으로 부업이 들키면 해고가 될 가능성도 생각할 수 있습니다
「주민세」나 「사회보험」등을 이유로, 회사에 부업(FX)이 들키는 경우도 있습니다
수년 단위로 안정적으로 이익을 계속 내릴 수 있다면 회사를 그만두고 법인계좌를 개설하는 것도 수단의 하나입니다
회사원도 동시 병행으로 계속하는 경우는 취업 규칙을 확인해, 자기 책임으로 계속할지 어떨지 판단해 주세요
확정 신고가 복잡하기 때문에 세무사에게의 의뢰는 반드시 실시한다
개인 계좌로 확정 신고할 때는 거기까지 복잡한 공정은 없고 스스로 수속을 진행하는 것이 가능합니다
그러나, 법인화하면 세무처리 복잡해져, 신고서의 작성에도 수고가 걸립니다
「무의식적으로 탈세 행위를 하고 있었다」등의 예기치 않은 트러블을 피하기 위해서도, 해외 FX의 세금에 자세한 세리사에게 확정 신고등의 세무 처리를 의뢰하는 것이 추천입니다
세무사 중에는 해외 FX의 세금에 관한 대응 경험이 얕은 경우도 있기때문에, 공식 사이트 등으로부터 사전에 정보 수집해 둡시다.
매년 이익이 안정되지 않으면 법인화를 권장하지 않습니다
개인 계좌로 몇 달인가는 안정적으로 이익을 낼 수 있어도, 년에 의해 이익이 크게 변동하는 경우는 법인화를 추천하지 않습니다
법인화하면 손실 이월이나 손익 통산과 같은 절세 대책을 할 수 있는 것 외에 연간 소득에 따라서는 세 부담을 억제하는 것도 가능합니다
그러나법인화하면 달리기 비용이 발생하고 적자라도 '법인주민세'를 지불해야 합니다.
연간 이익이 안정되지 않은 상태에서 법인화하면 혜택을 받지 못하고 오히려 부담이 늘어날 가능성이 높기 때문에, 900만엔 이상의 이익을 수년간 안정적으로 내놓을 수 있는 상태가 되고 나서 법인화를 검토하는 것이 안심이겠지요
해외 FX 법인화에 관한 자주 묻는 질문
마지막으로 해외 FX의 법인화에 관한 자주 묻는 질문에 대답합니다
- 해외 FX의 법인화가 의미없는 것은 사실?
- 해외 FX로 법인화하는 이점은?
- 해외 FX에서 법인화하는 단점은?
- 해외FX로 법인화했을 경우의 세율은?
- 해외FX의 법인화의 손익분기점은?
- 해외 FX로 법인화하면 임원 보수를 경비 계상할 수 있을까?
- 해외FX로 법인화할 때의 자본금은 얼마 필요?
- 해외 FX로 법인화할 때의 사업 내용의 기재 방법은?
- 해외FX로 법인화하면 세리사는 고용해야 하는가?
해외 FX의 법인화가 의미없는 것은 사실?
해외 FX의 법인화가 의미가 없는지 여부는 케이스 바이 케이스입니다
연간 이익이 안정되지 않는 분은 법인화해도 혜택을 받기 어렵고 세금 부담이 늘어날 가능성도 있습니다
그러나,연간 소득이 안정적으로 내놓고 있는 분은, 세금 부담이 경감되는 것 외에, 다양한 절세 메리트를 받을 수 있을 것입니다.
900만엔 이상의 연간 소득이 있는 분으로 세 부담을 억제하고 싶은 분은, 법인화를 검토하는 것도 선택사항의 하나입니다
해외 FX로 법인화하는 이점은?
해외 FX에서 법인화하는 이점은 다음과 같습니다
- 세금 부담을 억제할 수 있다
- 다른 소득과 손익 통산 가능
- 최대 10년간의 손실 이월이 가능
- 임원 보수나 보험료 등 경비로 할 수 있는 폭이 넓어진다
- 후생연금에 가입 가능
- 사회적 신용이 오르다
법인화하는 가장 큰 장점은"세금 부담 경감"입니다.
개인계좌의 경우는 소득이 오를수록 세율도 오르는 「누진과세」가 채용되지만, 법인화하면 일률 23.2%의 「법인세」가 채용됩니다
연간 소득이 900만엔 이상이 되면 법인세 쪽이 세율이 낮아집니다만, 공제나 경비를 활용하면 900만엔 이하의 소득에서도 세 부담을 억제하는 경우가 있습니다
그 외, 최대 10년간의 손실 이월이나 타 사업과의 손익 통산도 가능하게 되어, 절세 대책하기 쉬운 것이 특징입니다
해외 FX에서 법인화하는 단점은?
해외 FX에서 법인화하는 단점은 다음과 같습니다
- 법인 설립에 비용이 든다
- 법인 주민세·고문 계약료 등의 유지비가 든다
- 포함 이익도 과세 대상이된다
- 이익은 자유롭게 끌어낼 수 없다
많은 사람들이 우려하는 것은"이익을 자유롭게 끌어낼 수 없다"는점입니다.
법인화하면 이익은 회사의 공유재산이 되므로 자유롭게 돈을 출금할 수 없습니다
임원 보수라는 형태로 돈을 받지만 금액을 쉽게 변경할 수 없고 주주총회에서 금액을 결정해야 하는 등 많은 제한이 있습니다
또, 법인화할 때에 설립비·유지비가 들기 때문에, 연간 이익이 안정되지 않는 쪽이 법인화하면 부담이 늘어날 가능성도 있습니다
해외FX로 법인화했을 경우의 세율은?
해외FX로 법인화한 경우의 세율은 다음과 같습니다
| 개인 계좌 | 법인계좌 | ||
|---|---|---|---|
| 연간 이익 | 세율 | 연간 이익 | 세율 |
| 695만엔 이상 900만엔 이하 | 23％ | 800만엔 이하 | 15％ |
| 900만엔 이상 1,800만엔 이하 | 33％ | 800만엔 초과 | 23.2％ |
연간 이익이 800만엔 이상이면 일률 23.2%의 법인세가 적용됩니다
그 외, 법인 주민세·법인 사업세도 더해,실효 세율은 약 30% 정도가 됩니다.
해외FX의 법인화의 손익분기점은?
해외FX의 법인화의 손익분기점은「900만엔」입니다.
연간 이익이 900만엔 이상이 되면 개인계좌보다 세율이 낮아져 세금 부담이 억제됩니다
공제나 경비계상등을 활용하면 900만엔 이하에서도 세금면에서 유리하게 되는 경우가 있으므로, 법인화의 타이밍은 세리사등의 전문가와 잘 상담해 주세요
해외 FX로 법인화하면 임원 보수를 경비 계상할 수 있을까?
해외 FX로 법인화하면임원 보수를 경비로 계상할 수 있습니다.
그 외, 사회보험이나 퇴직금등도 경비로서 계상할 수 있습니다
세금 부담을 조금이라도 억제하기 위해, 경비는 누설하지 않고 신고합시다
해외FX로 법인화할 때의 자본금은 얼마 필요?
해외 FX로 법인화할 때자본금은 100만엔 이상으로 하는 것이 추천입니다.
극론 1엔에서도 법인화하는 것은 가능합니다만, 은행 계좌를 개설할 때에 최저 자본 금액을 100만엔으로 제시되고 있는 케이스가 많기 때문에, 원활하게 수속을 끝내기 위해서도 100만엔 이상의 자본금을 준비해 두면 안심입니다
덧붙여 자본금을 1,000만엔 이상으로 설정해 버리면 법인 주민세도 높아져 버리기 때문에, 100만엔~1,000만엔의 사이에서 자본금을 설정하면 좋을 것입니다
해외 FX로 법인화할 때의 사업 내용의 기재 방법은?
FX 거래만을 사업내용으로 한다면「외환 증거금 거래」라고 기재합시다.
그러나 주식이나 다른 투자도 포함하는 경우는 "주식, 채권, 외환, 파생 상품, 펀드 등에 대한 투자 업무"라는 내용으로 기재해도 문제 없습니다
덧붙여 향후 FX거래 이외의 사업을 전개하는 경우는, 이하와 같이 사업 내용을 기재하는 것도 수단의 하나입니다
- 인터넷을 통한 광고 프로모션
- 웹 사이트 작성 대행업
- 글쓰기업
- SEO 대책 컨설팅업
해외FX로 법인화하면 세리사는 고용해야 하는가?
해외 FX에서 법인화되면 세무사를 고용하는 것이 좋습니다
개인보다 세무처리에 수고가 걸려, 확정신고로 신고누설 등 트러블을 일으키면 「탈세행위」가 되어 엄격한 페널티를 부과될 가능성도 있습니다
의뢰할 때 보수 비용은 발생하지만,실수없이 확실하게 세무 처리를 받고 싶다면 세무사를 고용하는 것이 안심입니다.
요약
여기까지, 해외 FX의 법인화의 타이밍과 방법, 메리트·데메리트에 대해서 소개했습니다
해설한 중요한 포인트는 다음과 같습니다
- 해외 FX가 의미가 없는지 여부는 케이스 바이 케이스
- 개인 사업주보다 법인화가 절세 효과가 높다
- 법인화의 손익분기점은 900만엔이지만, 공제나 경비를 활용하면 900만엔 이하에서도 혜택을 받을 수 있다
- 메리트는 「세 부담의 경감」 「최대 10년간의 손실 이월이 가능」 「경비의 폭이 넓어진다」등을 들 수 있다
- 단점은 "자유롭게 돈을 인출할 수 없다" "설립비·유지비가 든다" 등을 들 수 있다
- 법인을 설립할 때는 「합동회사」 「주식회사」 어느 쪽을 설립할지 결정해 둔다
- 합동회사는 설립비 10만엔 정도, 법인등기 완료까지 2주일 정도
- 주식회사는 설립비 20만엔 정도, 법인등기 완료까지 3주일 정도
- 법인등기를 원활하게 진행하고 싶다면 「회사 설립대행업자」를 이용하는 것도 수단의 하나
- 법인화할 때는 자본금을 100만엔~1,000만엔 사이로 설정해 둔다
- 연간 이익이 안정되지 않으면 법인화하는 것을 피합시다
법인화의 타이밍으로서,년에 900만엔 이상의 이익이 있고, 또한 수년간 그 이익액의 안정을 전망할 수 있는 경우가 적절합니다.
또, 해외 FX에서의 법인화에는 비용이나 서류 수속 등의 수고가 걸립니다.수속의 시간을 생략하고 싶은 분은 회사 설립 대행에 의뢰하는 것도 선택사항의 하나입니다.
연간 이익이 안정되어 있어 절세 대책을 하고 싶은 분은, 법인화도 검토해 보는 것은 어떻습니까
