भले ही आप यह समझते हों कि विदेशी मुद्रा व्यापार में कर बचत के लिए "खर्चों का दावा करना" महत्वपूर्ण है, फिर भी आपको यह पता नहीं हो सकता है कि कौन से खर्च कटौती योग्य हैं या उनका कितना प्रतिशत दावा किया जा सकता है।
इस लेखमें बताया जाएगा कि विदेशी मुद्रा व्यापार करते समय किन खर्चों को कटौती के रूप में दिखाया जा सकता है, और खर्चों का कितना प्रतिशत कटौती के लिए दावा किया जाना चाहिए।
खर्चों के बारे में जानकारी होने से आपको काफी टैक्स बचाने में मदद मिल सकती है। अगर आपको यह नहीं पता कि कौन से खर्च टैक्स के दायरे में आते हैं, तो कृपया इस जानकारी को देखें।
विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले करों के बारे में जानकारी के लिए,विदेशी मुद्रा कराधान संबंधी संपूर्ण मार्गदर्शिकापढ़ें
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कर नियम
यदि आप विदेशी मुद्रा व्यापार से एक निश्चित राशि से अधिक लाभ कमाते हैं, तो आपको कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।
इसके अलावा, कर प्रणाली घरेलू विदेशी मुद्रा से काफी अलग है, जिसमें नुकसान को आगे ले जाने की असमर्थता भी शामिल है।
निम्नलिखित में विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले करों से संबंधित नियमों की विस्तृत व्याख्या की गई है।
- विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले कर व्यापक कराधान के अधीन हैं।
- विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
- घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले मुनाफे के मुकाबले समायोजित नहीं किया जा सकता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले कर व्यापक कराधान के अधीन हैं।
विदेशी विदेशी मुद्रा लाभ और घरेलू विदेशी मुद्रा लाभ के लिए कराधान विधि भिन्न होती है;विदेशी विदेशी मुद्रा पर "व्यापक कराधान" लागू होता है, जबकि घरेलू विदेशी मुद्रा पर घोषणा के आधार पर अलग-अलग कराधान लागू होता है।
व्यापक कराधान में विभिन्न प्रकार की आय को एकत्रित करके आयकर की गणना की जाती है। दूसरी ओर, पृथक कराधान एक ऐसी कराधान पद्धति है जिसमें आयकर की गणना अन्य आय से अलग की जाती है।
व्यापक कराधान के अधीन आय
- आरएन टी
- ब्याज आय
- लाभांश आय
- अचल संपत्ति से होने वाली आय
- व्यवसायिक आय
- वेतन आय
- पूंजीगत लाभ
- अस्थायी आय
- विविध आय
आरएन टी
आरएन टी
आरएन टी
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आरएन टी
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आरएन टी
आर एन
इसके अलावा, जहां घरेलू विदेशी मुद्रा के लिए कर दर विशेष पुनर्निर्माण आयकर सहित 20.315% की एक समान दर है, वहीं विदेशी विदेशी मुद्रा में प्रगतिशील कर प्रणाली लागू होती है जहां उच्च आय के साथ कर दर बढ़ती है ।
विदेशी मुद्रा व्यापार पर उच्चतम कर दर 45% है, और आय की राशि के आधार पर कर दर बढ़ती है, इसलिए सबसे बड़ा अंतर यह है कि घरेलू मुद्रा व्यापार कर के लिहाज से लाभप्रद है।
| करदायी आय | कर की दर | कटौती राशि |
|---|---|---|
| लगभग $6.25 से लेकर लगभग $12,181 तक | 5％ | लगभग $0.00 |
| लगभग $12,188 से लेकर लगभग $20,619 तक | 10％ | लगभग $609.38 |
| लगभग $20,625 से लेकर लगभग $43,431 तक | 20％ | लगभग $2,672 |
| लगभग $43,438 से लगभग $56,244 तक | 23％ | लगभग $3,975 |
| लगभग $56,250 से लेकर लगभग $112,494 तक | 33％ | लगभग $9,600 |
| लगभग $112,500 से लेकर लगभग $249,994 तक | 40％ | लगभग $17,475 |
| लगभग 250,000 डॉलर या उससे अधिक | 45％ | लगभग $29,975 |
स्रोत:राष्ट्रीय कर एजेंसी | आयकर दरें
विदेशी और घरेलू फॉरेक्स ट्रेडिंग के लिए ब्रेक-ईवन पॉइंट लगभग 20,625 डॉलर है, लेकिन दावा किए गए खर्चों की राशि के आधार पर, विदेशी फॉरेक्स ट्रेडिंग से कम टैक्स लग सकता है, भले ही लाभ लगभग 20,625 डॉलर से अधिक हो।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार में नुकसान को आगे ले जाने की सुविधा होती है, जबकि विदेशी विदेशी मुद्राव्यापार में यह सुविधा नहीं होती है।
हानि को आगे ले जाना: एक ऐसी प्रणाली जो आपको चालू वर्ष की हानियों को अगले वर्ष में ले जाने और उन्हें लाभ के मुकाबले समायोजित करने की अनुमति देती है। यदि आप अगले वर्ष बड़ा लाभ भी कमाते हैं, तो पिछले वर्ष की हानियों के मुकाबले उसे समायोजित करके आप कर बचत की उम्मीद कर सकते हैं।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि वर्ष समाप्त होने के बाद आपको भारी नुकसान होता है और आप करों का भुगतान करने में असमर्थ हैं, तो इसे कर चोरी माना जाएगा और आप पर भारी जुर्माना लगाया जाएगा। इसलिए, यदि वर्ष के अंत में आपको लाभ होता है और आपको कर रिटर्न दाखिल करना है, तो यह सलाह दी जाती है कि आप देय कर की राशि अग्रिम रूप से निकाल लें।
घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले मुनाफे के मुकाबले समायोजित नहीं किया जा सकता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार, जिस पर व्यापक कराधान लागू होता है, और घरेलू मुद्रा व्यापार, जिस पर अलग से कराधान लागू होता है, को आय की अलग-अलग श्रेणियों में वर्गीकृत किया जाता है, इसलिए लाभ और हानि को एक दूसरे के विरुद्ध समायोजित नहीं किया जा सकता है।
इसलिए, भले ही आप विदेशी मुद्रा व्यापार में लगभग 6,250 डॉलर का लाभ कमाते हैं और घरेलू मुद्रा व्यापार में लगभग 3,125 डॉलर का नुकसान उठाते हैं, फिर भी आपको लगभग 6,250 डॉलर पर कर का भुगतान करना होगा।
हानि समायोजन: एक ऐसी प्रणाली जो एक ही वित्तीय वर्ष में हुए लाभ और हानि को एक दूसरे के विरुद्ध समायोजित करने की अनुमति देती है।
| विदेशी विदेशी मुद्रा | घरेलू विदेशी मुद्रा विनिमय | |
|---|---|---|
| कर वर्गीकरण | व्यापक कराधान | घोषणा पर अलग कराधान |
| कर की दर | 5％〜45％ | 20.315％ |
| हानि को आगे ले जाना | संभव नहीं | संभव |
| लाभ और हानि की भरपाई | संभव | संभव |
हालांकि,विविध आय की एक ही श्रेणी में आने वाले लाभ और हानि को मिलाकर घोषित करना संभव। उदाहरण के लिए, अन्य विदेशी फॉरेक्स ब्रोकरों से होने वाले लाभ और हानि, क्रिप्टोकरेंसी फॉरेक्स ट्रेडिंग और संबद्ध आय।
विदेशी और घरेलू दोनों प्रकार के फॉरेक्स ट्रेडिंग का उपयोग करते समय, कर दरों और कर वर्गीकरणों में अंतर को अच्छी तरह से समझना महत्वपूर्ण है।
विदेशी मुद्रा व्यापार के खर्चों के बारे में जानने योग्य मुख्य बिंदु
नीचे, हम विदेशी मुद्रा व्यापार में शामिल खर्चों के संबंध में आपको जानने योग्य चार प्रमुख बिंदुओं से परिचित कराएंगे।
यह सुनिश्चित करें कि आप सभी विवरणों को पूरी तरह से समझ लें ताकि कर रिटर्न दाखिल करते समय आप खर्चों का सही हिसाब रख सकें।
- यदि आप विदेशी मुद्रा व्यापार से लाभ कमाते हैं, तो इसे व्यय के रूप में कटौती करना कर की दृष्टि से अधिक लाभदायक होता है।
- खर्चों का दावा करना है या नहीं, यह पूरी तरह से आपके विवेक पर निर्भर है।
- केवल लेन-देन से संबंधित खर्चों को ही कर कटौती के रूप में दिखाया जा सकता है।
- खर्चों को अगले वर्ष में आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
यदि आप विदेशी मुद्रा व्यापार से लाभ कमाते हैं, तो इसे व्यय के रूप में कटौती करना कर की दृष्टि से अधिक लाभदायक होता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले मुनाफे पर एक निश्चित राशि से अधिक होने पर कर लगाया जाता है, लेकिन कर रिटर्न दाखिल करते समय खर्चों का दावा करना आपके कर भार को कम करने में अत्यधिक प्रभावी हो सकता है।
इसका कारण यह है कि जहां घरेलू फॉरेक्स ट्रेडिंग में 20.315% की एक समान कर दर है, वहीं विदेशी फॉरेक्स ट्रेडिंग में "प्रगतिशील कर" प्रणाली लागू होती है जहां लाभ बढ़ने के साथ कर दर भी बढ़ती है।
यदि आपके खर्चों की मदें कम हैं, तो कर बचत की राशि न्यूनतम होगी, लेकिनआप जितने अधिक खर्चों का दावा करेंगे, उतना ही अधिक आप अपने करों को कम कर सकते हैं।
हालांकि कर कटौती योग्य खर्चों के रूप में योग्य विशिष्ट मदों का सार्वजनिक रूप से खुलासा नहीं किया गया है, फिर भी आप निम्नलिखित अनुभाग में सूचीबद्ध सभी खर्चों को शामिल करके कर बचत की उम्मीद कर सकते हैं।
खर्चों का दावा करना है या नहीं, यह पूरी तरह से आपके विवेक पर निर्भर है।
बहुत से लोग समझते हैं कि फॉरेक्स ट्रेडिंग से संबंधित "लेनदेन शुल्क" और "संकेतक लागत" को आवश्यक खर्चों के रूप में कटौती योग्य माना जा सकता है, लेकिन बिजली बिल और किराए जैसे खर्चों का आंशिक रूप से दावा करना भी संभव है।
हालांकि,सभी खर्चों को मंजूरी दी जाएगी या नहीं, यह कर कार्यालय के विवेक पर निर्भर करता है, और किन व्यय श्रेणियों को मंजूरी दी जाएगी,इसका खुलासा सार्वजनिक रूप से नहीं किया जाता है।
इसलिए, यह तय करना आपके विवेक पर निर्भर करता है कि किन खर्चों को शामिल करना है और किस हद तक। यदि आपके मन में खर्चों से संबंधित कोई प्रश्न हैं, तो कर लेखाकार या अन्य पेशेवर से परामर्श करना उचित होगा।
केवल लेन-देन से संबंधित खर्चों को ही कर कटौती के रूप में दिखाया जा सकता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय, केवल लेनदेन से संबंधित खर्चों को ही कटौती के रूप में दिखाया जा सकता है।
उदाहरण के लिए, निम्नलिखित प्रकार के खर्चों को अक्सर कर अधिकारियों द्वारा अनुमोदित किया जाता है।
- लेनदेन शुल्क
- संकेतक लागत
- एफएक्स से संबंधित पुस्तकें
हालांकि, विदेशी मुद्रा से असंबंधित खर्च, जैसे परिवहन खर्च, किताबों का खर्च और खाने-पीने का खर्च, कर कटौती के दायरे में नहीं आते। अगर आप यह सोचकर भी इन खर्चों का दावा करने की कोशिश करते हैं कि "पकड़े नहीं जाओगे", तो भी जांचकर्ता न केवल राशि बल्कि हर एक खर्च का ब्यौरा भी बारीकी से देखेंगे, इसलिए आप निश्चित रूप से पकड़े जाएंगे।
बिना उचित प्रतिफल केपर गंभीर दंड हो सकता है, इसलिए कानून के अनुसार कर-बचत उपायों को लागू करना महत्वपूर्ण है।
खर्चों को अगले वर्ष में आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
यह कहकरअपने करों को कम करने के लिए खर्चों को अगले वर्ष में नहीं ले जा सकते कि
2025 में खरीदी गई विदेशी मुद्रा संबंधी पुस्तकों की लागत को इस वित्तीय वर्ष के व्यय के रूप में दर्ज किया जाना चाहिए। अपवाद स्वरूप, लगभग $625.00 से अधिक के व्यय को मूल्यह्रास के रूप में कई वर्षों में वितरित किया जाना चाहिए।
विदेशी मुद्रा व्यापार करते समय किन खर्चों को कटौती के रूप में दिखाया जा सकता है?
विदेशी मुद्रा व्यापार करते समय कुछ ऐसे खर्चे हैं जिन्हें पूरी तरह से कर कटौती के रूप में दिखाया जा सकता है।
- लेनदेन शुल्क
- पीसी या स्मार्टफोन खरीदने की लागत
- उपभोग्य सामग्रियों का शुल्क
- विदेशी मुद्रा व्यापार पर पुस्तकें
- विदेशी मुद्रा से संबंधित सेमिनार में भाग लेने की फीस, परिवहन लागत और आवास लागत।
- स्वचालित ट्रेडिंग के लिए वीपीएस अनुबंध लागत
- ईए और इंडिकेटर की खरीद लागत
- कर लेखाकार नियुक्त करने का शुल्क
- मनोरंजन व्यय
- ऋण पर ब्याज
लेनदेन शुल्क
ऑर्डर देते समय लगने वाले लेनदेन शुल्क को व्यय के रूप में दर्ज किया जा सकता है।
भीपात्र व्यय। हालांकि, स्प्रेड लाभ और हानि में शामिल होते हैं और इसलिए इन्हें व्यय के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है।
यहां बताया गया है कि MT4 और MT5 में ट्रेडिंग फीस कैसे चेक करें:
- MT4/MT5 टर्मिनल स्क्रीन खोलें।
- "खाता इतिहास" टैब चुनें और उस पर राइट-क्लिक करें।
- प्रत्येक लेनदेन के लिए शुल्क देखने के लिए "डिस्प्ले कॉलम" पर क्लिक करें और "शुल्क" चुनें।
पीसी या स्मार्टफोन खरीदने की लागत
कंप्यूटर या स्मार्टफोन खरीदने की लागत, साथ ही टैबलेट और मॉनिटर जैसी अन्य वस्तुओं की खरीद को आवश्यक व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा किया जा सकता है।
हालांकि, कंप्यूटर या स्मार्टफोन खरीदने की लागत का हिसाब लगाते समय,यदि इसका उपयोग व्यावसायिक लेनदेन के अलावा अन्य उद्देश्यों के लिए किया जाता है, तो आपको उपयोग प्रतिशत की गणना करनी होगी और इसे घोषित करना होगा।
[उदाहरण]यदि आपके पास लगभग $562.50 का कंप्यूटर है और आपका प्रतिदिन का ट्रेडिंग समय 3 घंटे है, तो
लगभग $562.50 × (3 घंटे ÷ 24 घंटे) = लगभग $68.75
इसके अलावा, यदि किसी कंप्यूटर या स्मार्टफोन की खरीद लागत लगभग $625.00 से अधिक है, तो उस खर्च को कई वर्षों में फैलाना होगा (मूल्यह्रास)।
| पीसी या स्मार्टफोन खरीदने की लागत | मूल्यह्रास दर | मूल्यह्रास अवधि |
|---|---|---|
| लगभग 625.00 डॉलर से कम | 100% | एकमुश्त लेखांकन |
| लगभग 625.00 डॉलर या उससे अधिक, और लगभग 1250 डॉलर से कम। | 33.3% | तीन वर्षों में लेखा-जोखा किया गया |
| लगभग 1,250 डॉलर या उससे अधिक | 25% | चार वर्षों की अवधि का लेखा-जोखा |
उपकरण लागत
निम्नलिखित उपभोग्य वस्तुओं को भी व्यय के रूप में दर्ज किया जा सकता है:
- नोटबुक
- कलम
- कुर्सी
- मेज़
- आईएनके
- चिपचिपा नोट
- प्रिंटर
भले ही प्रत्येक व्यक्तिगत खर्च छोटा हो, लेकिन साल भर में कुल राशि काफी बढ़ सकती है।सामान और उपकरणों की रसीदें फेंकने के बजाय संभाल कर रखें।
इसके अलावा, कर लेखापरीक्षा की स्थिति में, आपसे यह सत्यापित करने के लिए ये रिकॉर्ड प्रस्तुत करने के लिए कहा जा सकता है कि क्या आपने वास्तव में उचित लेनदेन रिकॉर्ड रखे हैं।
विदेशी मुद्रा व्यापार पर पुस्तकें
फॉरेक्स ट्रेडिंग में, दैनिक अध्ययन और जानकारी जुटाना आवश्यक है।
आप विदेशी मुद्रा से संबंधित पुस्तकों, समाचार पत्रों और ईमेल न्यूज़लेटर्स जैसे खर्चों को भी व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा कर सकते हैं।
हालांकि, कृपया ध्यान दें कि लेन-देन से असंबंधित सामान्य समाचार पत्र व्यय के रूप में पात्र नहीं हैं ।
यदि दस्तावेज़ में विदेशी मुद्रा व्यापार से संबंधित जानकारी है, तो इसे साक्ष्य के रूप में रखना एक अच्छा विचार है।
विदेशी मुद्रा से संबंधित सेमिनार में भाग लेने की फीस, परिवहन लागत और आवास लागत।
यदि आप फॉरेक्स ट्रेडिंग पर किसी सेमिनार में भाग लेते हैं, तो आप न केवल भागीदारी शुल्क बल्कि परिवहन और आवास खर्चों को भी व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा कर सकते हैं।
होटल में ठहरते समय रसीद लेना न भूलें।परिवहन खर्चों (सुइका/पासमो) के लिए, आप स्टेशन पर अपने उपयोग का इतिहास प्रिंट कर सकते हैं।हालांकि, कृपया ध्यान दें कि प्रिंट की जा सकने वाली प्रविष्टियों की संख्या इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा के प्रकार के आधार पर भिन्न होती है।
| पीसी या स्मार्टफोन खरीदने की लागत | प्रिंट करने योग्य वस्तुओं की संख्या | प्रिंट करने योग्य अवधि |
|---|---|---|
| सुइसा | 100 वस्तुएँ | 26 सप्ताह |
| Pasmo | 20 वस्तुएँ | 26 सप्ताह |
| इकोका | 20 वस्तुएँ | 26 सप्ताह |
स्वचालित ट्रेडिंग के लिए वीपीएस अनुबंध लागत
बहुत से लोग साल के 365 दिन, 24 घंटे स्वचालित ट्रेडिंग चलाने के लिए वीपीएस (वर्चुअल प्राइवेट सर्वर) की सदस्यता लेते हैं।
घरेलू और अंतरराष्ट्रीय दोनों प्रकार की सर्वर कंपनियों के साथ अनुबंध शुल्क कर कटौती योग्य व्यय हैं।मासिक उपयोग शुल्क भी इसमें शामिल किया जा सकता है।
हालांकि, कुछ विदेशी फॉरेक्स ब्रोकर कुछ शर्तों के पूरा होने पर मुफ्त वीपीएस एक्सेस प्रदान करते हैं, इसलिए अनुबंध पर हस्ताक्षर करने से पहले अपने चुने हुए ब्रोकर से यह अवश्य जांच लें कि वे मुफ्त वीपीएस प्रदान करते हैं या नहीं।
ईए और इंडिकेटर की खरीद लागत
MT4/MT5 इंडिकेटर और ऑटोमेटेड ट्रेडिंग सॉफ्टवेयर खरीदने की लागत भी आवश्यक व्यय के रूप में योग्य है।
MT4 और MT5 इंडिकेटर MQL5 का उपयोग करके खरीदे जा सकते हैं, औरयदि आप उन्हें खर्च के रूप में दावा करना चाहते हैं, तो खरीद इतिहास स्क्रीन को सहेजने से आपको कर लेखापरीक्षा की स्थिति में इसे सबूत के रूप में प्रस्तुत करने की अनुमति मिलेगी।
कर लेखाकार नियुक्त करने का शुल्क
कर संबंधी परामर्श और कर रिटर्न दाखिल करने की फीस जैसे खर्चों को भी व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा किया जा सकता है।
इसके अतिरिक्त, मुफ्त परामर्श के लिए कार्यालय आने पर होने वाले परिवहन खर्च और टेलीफोन शुल्क भी कर कटौती योग्य खर्च हैं।
टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए टैक्स अकाउंटेंट को नियुक्त करने में आमतौर पर लगभग 312.50 डॉलर से 625.00 डॉलर तक का खर्च आता है, इसलिए इस सेवा का लाभ उठाने से टैक्स में काफी बचत हो सकती है।
हालांकि अपना टैक्स रिटर्न खुद तैयार करने से आपके पैसे बच सकते हैं, लेकिन टैक्स अकाउंटेंट को नियुक्त करना और उन्हें खर्चों का प्रबंधन सौंपना अधिक सुरक्षित है, जिससे सटीकता सुनिश्चित होती है।
ऋण पर ब्याज
यदि आप उपभोक्ता वित्त कंपनी से लिए गए ऋण को गिरवी के रूप में उपयोग करते हैं, तोआप ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज को व्यय के रूप में कटौती कर सकते हैं।
हालांकि, विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए ऋण लेना बेहद जोखिम भरा है, इसलिए यह सलाह दी जाती है कि आप केवल अपनी अतिरिक्त धनराशि की सीमा के भीतर ही व्यापार करें।
विदेशी मुद्रा व्यापार करते समय खर्चों का कितना प्रतिशत घरेलू खर्चों के रूप में दावा किया जा सकता है?
विदेशी मुद्रा व्यापार में कटौती योग्य कुछ खर्चों का दावा केवल आंशिक रूप से किया जा सकता है, पूर्ण रूप से नहीं।
इस अनुभाग में यह बताया जाएगा कि खर्चों का कितना प्रतिशत घरेलू खर्चों के लिए आवंटित किया जा सकता है, जिसमें विशिष्ट मदें और उनके संबंधित प्रतिशत शामिल होंगे।
पीसी और स्मार्टफोन संचार लागत: 10-20%
आप अपने कंप्यूटर और स्मार्टफोन संचार खर्चों का लगभग 10-20% व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा कर सकते हैं।
[उदाहरण]यदि आप प्रतिदिन 6 घंटे व्यक्तिगत उपयोग के लिए और 2 घंटे व्यावसायिक उपयोग के लिए अपने स्मार्टफोन का उपयोग करते हैं, और आपका
कुल दैनिक उपयोग समय 8 घंटे है, तो 2/8 × 100% = 25%।
आप अपने संचार खर्चों का 25% व्यावसायिक खर्च के रूप में दावा कर सकते हैं।
कंप्यूटर संचार खर्चों की गणना विधि समान है। हालांकि,स्मार्टफोन की कीमत स्वयंखर्च के रूप में पात्र नहीं है। ध्यान रखें कि केवल संचार खर्च ही पात्र हैं।
बिजली की लागत: 5-10%
कंप्यूटर के उपयोग का समय (और उससे संबंधित बिजली की लागत) भी आंशिक रूप से व्यावसायिक व्यय के रूप में मान्यता प्राप्त होने की अत्यधिक संभावना है।
लगभग 5-10% का लक्ष्य रखें औरअपने कंप्यूटर उपयोग के समय को रिकॉर्ड करें और उसकी रिपोर्ट करें।
चूंकि लेन-देन के लिए उपयोग की जाने वाली बिजली की मात्रा घर में उपयोग की जाने वाली कुल बिजली की मात्रा की तुलना में कम है, इसलिए ध्यान रखें कि यदि यह 20% से अधिक हो जाती है, तो आप कर लेखापरीक्षा के दायरे में आ सकते हैं।
किराया: 5-15%
जब किराए को व्यावसायिक खर्च के रूप में दावा किया जाता है, तो एक अच्छा दिशानिर्देश यह है कि 5-15% का लक्ष्य रखा जाए।
अनुपात की गणना करने के दो तरीके हैं: एक तो इसे फॉरेक्स ट्रेडिंग घंटों के आधार पर गणना करना है , और दूसरा इसे कार्यक्षेत्र के अनुपात के आधार पर गणना करना है।
यदि ट्रेडिंग घंटों के आधार पर गणना की जाए, और एक ट्रेडिंग दिन को 3 घंटे का माना जाए, तो प्रतिशत की गणना इस प्रकार की जाती है।
3 घंटे ÷ 24 घंटे × 100 = 12.5%
यदि हम कार्यक्षेत्र के क्षेत्रफल के आधार पर गणना करें, यह मानते हुए कि कार्यक्षेत्र घर के कुल क्षेत्रफल का 20% हिस्सा घेरता है और किराया लगभग $625.00 है, तो गणना इस प्रकार होगी:
लगभग $625.00 × 20% = लगभग $125.00 ← इसे व्यय के रूप में दावा किया जा सकता है
नियमित रूप से उपयोग किए जाने वाले पूरे घर का किराया व्यावसायिक खर्च के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है। हालांकि, यदि आप पूरे परिसर को फॉरेक्स ट्रेडिंग के लिए कार्यालय के रूप में उपयोग करते हैं, तो आप पूरे किराए को व्यावसायिक खर्च के रूप में दावा कर सकते हैं।
इसके अलावा, यदि आप अपने घर के मालिक हैं,तो साल में चार बार चुकाया जाने वाला संपत्ति कर भी व्यय के रूप में माना जाता है। प्रतिशत की गणना करने की विधि किराये के समान ही है, और इसकी गणना फॉरेक्स ट्रेडिंग के लिए उपयोग किए जाने वाले कमरे के क्षेत्रफल के आधार पर की जाती है।
व्यय राशि के आधार पर कर अंतर
विदेशी मुद्रा व्यापार में प्रगतिशील कर प्रणाली लागू होती है, जहां आपकी आय बढ़ने के साथ कर की दर भी बढ़ती है।
आयकर की दर 45% तक है, और विदेशी मुद्रा व्यापार पर स्थानीय कर 10% की एक समान दर है, इसलिए आपको अंततः करों में 55% तक का भुगतान करना पड़ सकता है।
| करदायी आय | कर की दर | कटौती राशि |
|---|---|---|
| लगभग $6.25 से लेकर लगभग $12,181 तक | 5％ | लगभग $0.00 |
| लगभग $12,188 से लेकर लगभग $20,619 तक | 10％ | लगभग $609.38 |
| लगभग $20,625 से लेकर लगभग $43,431 तक | 20％ | लगभग $2,672 |
| लगभग $43,438 से लगभग $56,244 तक | 23％ | लगभग $3,975 |
| लगभग $56,250 से लेकर लगभग $112,494 तक | 33％ | लगभग $9,600 |
| लगभग $112,500 से लेकर लगभग $249,994 तक | 40％ | लगभग $17,475 |
| लगभग 250,000 डॉलर या उससे अधिक | 45％ | लगभग $29,975 |
नीचे,लगभग 31,250 डॉलर की वार्षिक आय मानते हुए और किसी भी आय कटौती का उपयोग न करते हुए, हम वास्तव में प्रत्येक प्रकार के आवश्यक व्यय के लिए कर राशि में अंतर की गणना करेंगे और प्रस्तुत करेंगे।
लगभग 31,250 डॉलर की आय और लगभग 625.00 डॉलर के आवश्यक खर्चों को मानते हुए।
यदि आपकी वार्षिक आय लगभग $31,250 है, तो20% + 10% स्थानीय कर + 2.1% विशेष पुनर्निर्माण आयकरहोगी
[आयकर गणना सूत्र]
लगभग $31,250 (वार्षिक आय) - लगभग $3,000 (मूल कटौती) - लगभग $625.00 (आवश्यक व्यय) = लगभग $27,625।
लगभग $27,625 (कर योग्य आय) × 20% (कर दर) = लगभग $5,525
[स्थानीय कर की गणना का सूत्र]
लगभग $27,625 (कर योग्य आय) × 10% (कर दर) = लगभग $2,763
[विशेष पुनर्निर्माण आय कर की गणना का सूत्र]
लगभग $5,525 (कर योग्य आय) × 2.1% = लगभग $116.03
[कुल कर राशि]
लगभग $5,525 (कर योग्य आय) + लगभग $2,763 (स्थानीय कर) + लगभग $116.03 (पुनर्निर्माण विशेष आय कर) = लगभग $8,404
लगभग 31,250 डॉलर की आय और लगभग 1,875 डॉलर के आवश्यक खर्चों को मानते हुए।
[आयकर गणना सूत्र]
लगभग $31,250 (वार्षिक आय) - लगभग $3,000 (मूल कटौती) - लगभग $1,875 (आवश्यक व्यय) = लगभग $26,375।
लगभग $26,375 (कर योग्य आय) × 20% (कर दर) = लगभग $5,275
[स्थानीय कर की गणना का सूत्र]
लगभग $26,375 (कर योग्य आय) × 10% (कर दर) = लगभग $2,638
[विशेष पुनर्निर्माण आय कर की गणना का सूत्र]
लगभग $5,275 (कर योग्य आय) × 2.1% = लगभग $110.78
[कुल कर राशि]
लगभग $5,275 (कर योग्य आय) + लगभग $2,638 (स्थानीय कर) + लगभग $110.78 (पुनर्निर्माण विशेष आय कर) =लगभग $8,023
लगभग 31,250 डॉलर की आय और लगभग 3,125 डॉलर के आवश्यक खर्चों को मानते हुए।
[आयकर गणना सूत्र]
लगभग $31,250 (वार्षिक आय) - लगभग $3,000 (मूल कटौती) - लगभग $3,125 (आवश्यक व्यय) = लगभग $25,125।
लगभग $25,125 (कर योग्य आय) × 20% (कर दर) = लगभग $5,025
[स्थानीय कर की गणना का सूत्र]
लगभग $25,125 (कर योग्य आय) × 10% (कर दर) = लगभग $2,513
[विशेष पुनर्निर्माण आय कर की गणना का सूत्र]
लगभग $5,025 (कर योग्य आय) × 2.1% = लगभग $105.53
[कुल कर राशि]
लगभग $5,025 (कर योग्य आय) + लगभग $2,513 (स्थानीय कर) + लगभग $105.53 (पुनर्निर्माण विशेष आय कर) = लगभग $7,643
विदेशी मुद्रा व्यापार में खर्चों का दावा करते समय ध्यान रखने योग्य बातें
इस अनुभाग में कर रिटर्न में खर्चों का दावा करते समय ध्यान रखने योग्य महत्वपूर्ण बिंदुओं की व्याख्या की जाएगी।
अपना टैक्स रिटर्न सही ढंग से दाखिल करने के लिए, निम्नलिखित बिंदुओं को समझना सुनिश्चित करें।
- कुछ मामलों में, खर्चों को मंजूरी नहीं मिल सकती है।
- उच्च व्ययों पर मूल्यह्रास होना चाहिए।
- रसीदों और बिलों को कम से कम 5 साल तक संभाल कर रखें।
- स्प्रेड व्यय कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।
- यदि लाभ की तुलना में व्यय अधिक है, तो इससे कर चोरी का संदेह उत्पन्न हो सकता है।
कुछ मामलों में, खर्चों को मंजूरी नहीं मिल सकती है।
हालांकि व्यक्तियों को यह तय करने की स्वतंत्रता है कि किन खर्चों को शामिल किया जाए और वे खर्चों के रूप में योग्य हैं या नहीं, लेकिन उन्हें मान्यता दी जाए या नहीं, इस पर अंतिम निर्णय कर कार्यालय के पास होता है।
व्यय फॉरेक्स ट्रेडिंग से संबंधित है या नहीं और प्रतिशत उचित है या नहीं, यह निर्धारित करने के लिए मानदंडों का उपयोग किया जाएगा , और कुछ मामलों में, व्यय को मंजूरी नहीं दी जा सकती है।
ध्यान रखें कि फॉरेक्स ट्रेडिंग से संबंधित न होने वाले खर्चों को शामिल करना, या किराए जैसे खर्चों को पूरी तरह से घटाना (जिसे आंशिक रूप से घटाया जा सकता है), टैक्स ऑडिट को ट्रिगर कर सकता है।
उच्च व्ययों पर मूल्यह्रास होना चाहिए।
लगभग $625.00 से अधिक के खर्च, जैसे कि स्मार्टफोन या कंप्यूटर खरीदने की लागत, पर मूल्यह्रास लगाया जाना चाहिए।
मूल्यह्रास वह प्रक्रिया है जिसके द्वारा मूल्यह्रास योग्य परिसंपत्ति को प्राप्त करने पर खर्च की गई राशि को प्रत्येक वर्ष एक विशिष्ट विधि का उपयोग करके आवश्यक व्यय के रूप में आवंटित किया जाता है।
(स्रोत:राष्ट्रीय कर एजेंसी | मूल्यह्रास का अवलोकन)
मूल्यह्रास की अवधि व्यय के आधार पर भिन्न होती है;यदि यह लगभग 1,250 डॉलर या उससे अधिक है, तो इसे चार वर्षों में व्यय के रूप में दर्ज किया जाना चाहिए।
| पीसी या स्मार्टफोन खरीदने की लागत | मूल्यह्रास दर | मूल्यह्रास अवधि |
|---|---|---|
| लगभग 625.00 डॉलर से कम | 100% | एकमुश्त लेखांकन |
| लगभग 625.00 डॉलर या उससे अधिक, और लगभग 1250 डॉलर से कम। | 33.3% | तीन वर्षों में लेखा-जोखा किया गया |
| लगभग 1,250 डॉलर या उससे अधिक | 25% | चार वर्षों की अवधि का लेखा-जोखा |
इसलिए, भले ही आप कर बचत की उम्मीद में साल के अंत में लगभग 625.00 डॉलर या उससे अधिक कीमत का स्मार्टफोन या कंप्यूटर खरीदें, आपको महत्वपूर्ण लाभ मिलने की संभावना नहीं है।
रसीदों और बिलों को कम से कम 5 साल तक संभाल कर रखें।
रसीदें और बिलकम से कम पांच साल तक सबूत के तौर पर रखे जाने चाहिए। (नीले रंग के टैक्स रिटर्न दाखिल करने वालों के लिए सात साल।)
इसके अतिरिक्त, निम्नलिखित दस्तावेजों को भी साक्ष्य के रूप में स्वीकार किया गया है।
- बैंक खाते में धन हस्तांतरण का विवरण
- क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट
- स्मार्टफ़ोन और कंप्यूटर पर स्क्रीनशॉट
चाहे आप ऑनलाइन संकेतक खरीदें या वीपीएस की सदस्यता लें, अपने कंप्यूटर पर विवरण सहेजने से आपको कर लेखापरीक्षा होने पर उन्हें साक्ष्य के रूप में प्रस्तुत करने में मदद मिलेगी।
ध्यान देने योग्य बात यह है कि रसीदों या बिलों को सहेजते समय, उन्हें वैसे ही रखना पर्याप्त जानकारी प्रदान नहीं कर सकता है। इसलिए, यह सुनिश्चित करें कि निम्नलिखित जानकारी स्पष्ट रूप से लिखी गई हो।
- भुगतान तिथि
- भुगतान राशि
- पता
- नियम
इसके अतिरिक्त,इलेक्ट्रॉनिक लेखा अभिलेखों के संरक्षण के संबंध में संबंधित कर कार्यालय में अग्रिम रूप से अधिसूचना दाखिल करके, सहायक दस्तावेजों को फाइल में रखना संभव है।
अधिक जानकारी के लिए , कृपया राष्ट्रीय कर एजेंसी की वेबसाइट पर " इलेक्ट्रॉनिक बहीखाता प्रणाली के लिए विशेष साइट " पर जाएं।
स्प्रेड व्यय कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।
हालांकि ट्रेड ऑर्डर देते समय लगने वाले "लेनदेन शुल्क" को व्यय के रूप में मान्यता दी जाती है, लेकिन स्प्रेड को व्यय नहीं माना जाता है।
スプレッक्योंकि स्प्रेड खरीद और बिक्री दर में शामिल होता है और इसे कमीशन नहीं माना जाता है।
अन्य शुल्क जिन्हें व्यय के रूप में माना जाता है उनमें जमा शुल्क, निकासी शुल्क और खाता रखरखाव शुल्क शामिल हैं।
कृपया सावधान रहें, क्योंकि खर्च में स्प्रेड को शामिल करने से दोहरी गणना हो जाएगी।
यदि लाभ की तुलना में व्यय अधिक है, तो इससे कर चोरी का संदेह उत्पन्न हो सकता है।
यदि लाभ की तुलना में व्यय अत्यधिक अधिक है, तो इससे धोखाधड़ी का संदेह उत्पन्न हो सकता है और कर लेखापरीक्षा हो सकती है।
कुछ मामलों में, इसे कर चोरी माना जा सकता है और इसके लिए गंभीर दंड लगाया जा सकता है।
हालांकि खर्चों पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, फिर भीआपको कानून के अनुसार, स्पष्ट रूप से सबूत पेश करने की सीमा के भीतर, खर्चों का हिसाब देना चाहिए।
विदेशी मुद्रा व्यापार में आवश्यक खर्चों का हिसाब कैसे रखें
नीचे हम यह समझाएंगे कि विदेशी मुद्रा में व्यापार करते समय आवश्यक खर्चों का हिसाब कैसे रखा जाए।
हालांकि कर कार्यालय में जमा करने की विधि "प्रिंट और जमा करें" अनुभाग में वर्णित है, जिनके पास माई नंबर कार्ड है, उन्हें "माई नंबर कार्ड विधि" अधिक सुविधाजनक लगेगी।
① राष्ट्रीय कर एजेंसी के कर रिटर्न तैयार करने वाले पृष्ठ पर जाएं।
मैं आपका टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए आवश्यक दस्तावेज तैयार कर दूंगा।
टैक्स रिटर्न तैयार करने वाले सेक्शन मेंजाएं"तैयारी शुरू करें"पर क्लिक करें
इस अनुभाग में बताया गया है कि आप अपना टैक्स रिटर्न कैसे प्रिंट और सबमिट कर सकते हैं। "प्रिंट और सबमिट" पर क्लिक करें।
यदि आपके पास माई नंबर कार्ड है, तो हम "माई नंबर मेथड" की सलाह देते हैं, जो आपको अपने स्मार्टफोन का उपयोग करके पूरी प्रक्रिया को पूरा करने की अनुमति देता है।
2. "आयकर" चुनें और बनाना शुरू करें।
वह कर वापसी प्रपत्र चुनें जिसे आप तैयार करना चाहते हैं।
जिस वर्ष के लिए आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करेंगे, उस वर्ष का चयन करें और फिर "आयकर" पर क्लिक करें।
अपना टैक्स रिटर्न तैयार करना शुरू करने से पहले, आपको रिटर्न दाखिल करने वाले व्यक्ति की "जन्म तिथि" और यह चुनना होगा कि क्या उनकी "वेतन के अलावा कोई अन्य आय" है या नहीं।
अब हम वास्तविक कर वापसी प्रक्रिया शुरू करेंगे।
③ स्क्रीन पर दिए गए निर्देशों के अनुसार अपनी वेतन आय और अन्य विवरण दर्ज करें।
अपनी आय या कमाई दर्ज करें।
यदि आपकी आय वेतन या विदेशी मुद्रा व्यापार के अलावा कोई अन्य है, तो कृपया अपनी आय दर्ज करें।
वेतनभोगी आय वाले व्यक्तियों को अपने नियोक्ता द्वारा जारी किए गए कर कटौती विवरण के आधार पर अपनी जानकारी दर्ज करनी चाहिए।
इससे वेतन, आय आदि से संबंधित जानकारी दर्ज करने की प्रक्रिया पूरी हो जाती है।
यदि आप विशिष्ट व्यय कटौती के लिए पात्र हैं, तो"आवेदन करें"के लिए"हां"और जानकारी दर्ज करें।
विशिष्ट व्यय कटौती एक ऐसी प्रणाली है जो आपको अपने व्यवसाय से संबंधित खर्चों को अपनी आय से घटाने की अनुमति देती है, जब आप व्यक्तिगत रूप से उन खर्चों को वहन करते हैं।
यदि आप निम्नलिखित सात मदों के लिए व्यक्तिगत खर्च करते हैं, तो आप विशिष्ट खर्च के रूप में कटौती का दावा कर सकते हैं।
- आवागमन व्यय जिन्हें सामान्यतः आवश्यक माना जाता है
- सामान्य कार्यस्थल से दूर काम करने पर होने वाला परिवहन खर्च
- नौकरी के स्थानांतरण के कारण होने वाले स्थानांतरण व्यय
- नौकरी के लिए आवश्यक कौशल और ज्ञान के प्रशिक्षण के लिए शुल्क।
- नौकरी के लिए आवश्यक योग्यताएं प्राप्त करने की लागत
- घर से दूर रहकर काम करने वाले कर्मचारियों के घर लौटने का परिवहन खर्च
- काम के लिए आवश्यक किताबें, कपड़े और मनोरंजन संबंधी खर्च।
हालांकि, निर्दिष्ट व्यय कटौतियों में से किसी का भी दावा करने के लिए नियोक्ता से प्रमाण की आवश्यकता होती है।
④ फॉरेक्स ट्रेडिंग से अर्जित वास्तविक लाभ दर्ज करें।
अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय, विदेशी मुद्रा व्यापार आदि से अर्जित किसी भी आय को "विविध आय" अनुभाग में दर्ज करें।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाली अपनी आय, आवश्यक खर्च और विदेशी मुद्रा ब्रोकर के बारे में जानकारी दर्ज करें।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाली आय के संबंध में जानकारी यहीं समाप्त होती है।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाली आय को पंजीकृत करते समय, आपको विदेशी मुद्रा ब्रोकर का पता और नाम दर्ज करना होगा। कृपया विदेशी मुद्रा ब्रोकर की आधिकारिक वेबसाइट देखें और वहां जानकारी दर्ज करें। यदि आपको कोई शंका है, तो कृपया ग्राहक सहायता से संपर्क करें।
अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने के विस्तृत निर्देशों के लिए"विदेशी मुद्रा करों के लिए संपूर्ण गाइड" देखें, जिसमें प्रक्रिया को विस्तार से समझाया गया है।
यदि आप विदेशी मुद्रा व्यापार के माध्यम से अपने करों को कम करना चाहते हैं, तो अपने व्यवसाय को निगमित करना एक विकल्प है।
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कर-बचत रणनीतियों के संदर्भ में "सभी खर्चों को सटीक रूप से दर्ज करना" महत्वपूर्ण है, लेकिन उच्च वार्षिक आय वाले लोग अपने व्यवसाय को "निगमित" करने पर भी विचार कर सकते हैं, जो और भी अधिक कर लाभ प्रदान कर सकता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए आयकर दर 5% से 45% तक की प्रगतिशील कर दर है, लेकिनयदि आप अपने व्यवसाय को निगमित करते हैं, तो कॉर्पोरेट कर दर23.2% की एक समान दर होगी।
यदि आपकी आय कम है, तो कोई समस्या नहीं है, लेकिन जैसे-जैसे आपकी आय बढ़ती है, आपका आयकर आपके कॉर्पोरेट कर से अधिक बढ़ेगा।
नीचे, हम आपके व्यवसाय को निगमित करने के लाभों और उस लाभ-प्राप्ति बिंदु के बारे में बताएंगे जिस पर आपको निगमित करने पर विचार करना चाहिए।
अपने व्यवसाय को निगमित करने से आप जिन खर्चों को कटौती के दायरे में ला सकते हैं, उनकी संख्या बढ़ जाती है।
अपने विदेशी मुद्रा व्यापार व्यवसाय को निगमित करने से कटौती योग्य खर्चों की संख्या बढ़ जाती है, जिससे कर बचत में वृद्धि होती है।
एक बार जब आप अपना व्यवसाय पंजीकृत करा लेते हैं, तो निम्नलिखित मदों को व्यय के रूप में दावा किया जा सकता है:
- कार्यकारी मुआवजा
- किराया
- उपयोगिता खर्च
- सेवानिवृत्ति भत्ता
- जीवन बीमा प्रीमियम
इसके अलावा, अपने व्यवसाय को निगमित करने से आप जिन व्यय श्रेणियों को कवर कर सकते हैं उनकी संख्या बढ़ जाएगी, और आपको निम्नलिखित लाभ भी प्राप्त होंगे:
- कर भार में कमी (23.2% की एकसमान दर)
- आप कर्मचारी पेंशन बीमा में शामिल हो सकते हैं।
- नुकसान को 10 साल तक आगे ले जाया जा सकता है।
- अन्य व्यवसायों के साथ लाभ और हानि की भरपाई करना संभव है।
महत्वपूर्ण कर लाभों के अलावा, फॉरेक्स ट्रेडिंग की शर्तें व्यक्तिगत खातों के समान ही हैं, जिससे आप अपने सामान्य तरीकों से ट्रेडिंग कर सकते हैं।कॉर्पोरेट खाते और व्यक्तिगत खाते के बीच एकमात्र बड़ा अंतर"कर प्रणाली" का है, इसलिए उच्च वार्षिक लाभ वाले लोगों के लिए कॉर्पोरेट खाता एक अच्छा विकल्प हो सकता है।
कंपनी स्थापित करने के लिए ब्रेक-ईवन पॉइंट "लगभग 56,250 डॉलर की वार्षिक आय" है।
विदेशी मुद्रा व्यापार व्यवसाय शुरू करने के लिए ब्रेक-ईवन पॉइंट लगभग 56,250 डॉलर की वार्षिक आय है।
| करदायी आय | कर की दर | कटौती राशि |
|---|---|---|
| लगभग $6.25 से लेकर लगभग $12,181 तक | 5％ | लगभग $0.00 |
| लगभग $12,188 से लेकर लगभग $20,619 तक | 10％ | लगभग $609.38 |
| लगभग $20,625 से लेकर लगभग $43,431 तक | 20％ | लगभग $2,672 |
| लगभग $43,438 से लगभग $56,244 तक | 23％ | लगभग $3,975 |
| लगभग $56,250 से लेकर लगभग $112,494 तक | 33％ | लगभग $9,600 |
| लगभग $112,500 से लेकर लगभग $249,994 तक | 40％ | लगभग $17,475 |
| लगभग 250,000 डॉलर या उससे अधिक | 45％ | लगभग $29,975 |
ऊपर दी गई तालिका व्यक्तिगत खातों के लिए आयकर दरें दर्शाती है। लगभग $43,438 और लगभग $56,250 के बीच की आय पर कर दर 23% है, जो कॉर्पोरेट कर दर 23.2% से कम है।
इसके अलावा, चूंकि आपकी आय लगभग 56,250 डॉलर से अधिक होने पर कर की दर 33% हो जाती है, इसलिए अपने व्यवसाय को निगमित करने से आपके कर का बोझ कम करने में मदद मिलेगी।
हालांकि, यदि आपको हर साल लगातार मुनाफा कमाना मुश्किल लगता है, तो अपने व्यवसाय को कंपनी के रूप में पंजीकृत कराने से वास्तव में कर की दरें बढ़ सकती हैं। इसके अलावा,कंपनी के पंजीकरण के बाद रखरखाव के लिए भी लगातार खर्च होते हैं। इसलिए, कंपनी के पंजीकरण का निर्णय लेने से पहले इसके फायदे और नुकसान को समझना महत्वपूर्ण है।
जो लोग कर लाभों को प्राथमिकता देते हैं, वे "घरेलू विदेशी मुद्रा" का उपयोग करके महत्वपूर्ण कर बचत की उम्मीद कर सकते हैं, जिस पर आयकर की दर 15% की एक समान है।
विदेशी मुद्रा व्यापार के खर्चों के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
विदेशी मुद्रा व्यापार के खर्चों की कोई सीमा है क्या?
विदेशी मुद्रा व्यापार के खर्चों परकोई ऊपरी सीमा नहीं है
हालांकि, यदि आप विदेशी मुद्रा से असंबंधित मदों को व्यय के रूप में शामिल करते हैं, या यदि आपके लाभ के सापेक्ष दावा किए गए व्यय की राशि स्पष्ट रूप से अधिक है, तो आप कर लेखापरीक्षा के दायरे में आ सकते हैं, इसलिए कानून के अनुसार सही ढंग से अपना कर दाखिल करना सुनिश्चित करें।
अगर मुझे इस बात की शंका है कि कोई खर्च कर कटौती योग्य है या नहीं, तो मैं सलाह के लिए कहां जा सकता हूं?
यदि आपके मन में खर्चों से संबंधित कोई प्रश्न हैं, जैसे कि कोई खर्च कर कटौती योग्य है या नहीं, तो आप यहां सलाह ले सकते हैं:
- राष्ट्रीय कर हेल्पलाइन
- कर लेखाकार
इसके अतिरिक्त,आप राष्ट्रीय कर एजेंसी की आधिकारिक वेबसाइट पर उपलब्ध "कर परामर्श चैटबॉट" या "कार्य उत्तर" के माध्यम से भी परामर्श कर सकते हैं।
अपनी जानकारी स्पष्ट किए बिना टैक्स रिटर्न दाखिल करना संभावित रूप से टैक्स चोरी माना जा सकता है, इसलिए यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो किसी पेशेवर से सलाह लें।
क्या कंप्यूटर को फॉरेक्स ट्रेडिंग के लिए व्यावसायिक खर्च के रूप में दावा किया जा सकता है?
कंप्यूटर कीलागत को व्यावसायिक व्यय के रूप में दावा करना संभव।
हालांकि, यदि आप लगभग 625.00 डॉलर या उससे अधिक कीमत का कंप्यूटर खरीदते हैं, तो आपको लागत को कई वर्षों में बांटना होगा (मूल्यह्रास)।
साथ ही, संचार खर्चों को व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा करते समय, उपयोग प्रतिशत की गणना करना सुनिश्चित करें और तदनुसार इसकी घोषणा करें।
क्या भोजन खर्च को फॉरेक्स ट्रेडिंग खर्च में शामिल किया जाता है?
फॉरेक्स सेमिनार में भाग लेने के दौरान खाए गए भोजन की लागत को व्यावसायिक व्यय के रूप में दावा करना संभव है।
हालांकि,विदेशी मुद्रा से संबंधित न होने वाले खर्च, जैसे कि बाहर खाना खाना या रोजमर्रा के किराने के सामान की लागत, कर कटौती योग्य नहीं हैं।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले खर्चों को घटाने के बाद यदि मुझे नुकसान होता है तो मुझे क्या करना चाहिए?
यदि आप विदेशी मुद्रा व्यापार से लाभ कमाते हैं, लेकिन खर्चों को घटाने के बाद आपको नुकसान होता है, तोआपको कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
हालांकि, ध्यान रखें कि यदि आवश्यक खर्चों को घटाने के बाद आपकी आय लगभग $0.01 भी है, तो आपको स्थानीय कर रिटर्न दाखिल करना होगा।
क्या मैं खर्चों का प्रतिशत अपनी मर्जी से तय कर सकता हूँ?
खर्च के प्रतिशत के लिए कोई स्पष्ट मानक नहीं हैं; आप इसे स्वयं तय करने के लिए स्वतंत्र हैं।
हालांकि, यदि दावा की गई व्यय राशि स्पष्ट रूप से बहुत अधिक है, तो आप कर लेखापरीक्षा के दायरे में आ सकते हैं। कर लेखापरीक्षा के दौरान, न केवल राशि बल्कि उपयोग का उद्देश्य और सहायक दस्तावेज़ों की भी विस्तार से जांच की जाएगी, इसलिए कृपया अपने खर्चों को सही ढंग से दर्ज करें और कर चोरी से बचें।
विदेशी मुद्रा व्यापार से संबंधित किन खर्चों को कर कटौती के रूप में नहीं लिया जा सकता है?
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कटौती योग्य नहीं माने जाने वाले व्ययवे हैं जो "विदेशी मुद्रा व्यापार से संबंधित नहीं हैं।
हालांकि किताबें, सेमिनार और फॉरेक्स से संबंधित ट्रेडिंग फीस जैसे खर्चों को व्यावसायिक खर्चों के रूप में दावा किया जा सकता है, लेकिन दोस्तों के साथ भोजन या पूरा किराया जैसे खर्चों की अनुमति नहीं है।
इसके अलावा, "स्प्रेड", जिसे अक्सर लेनदेन शुल्क समझ लिया जाता है , लेनदेन के समय खरीद/बिक्री दर में शामिल होता है और इसलिए इसे व्यय नहीं माना जाता है।
यदि लाभ की तुलना में व्यय अत्यधिक हो, तो इससे धोखाधड़ी का संदेह उत्पन्न हो सकता है और कर लेखापरीक्षा हो सकती है। इसलिए, कानून के अनुसार व्ययों का उचित लेखा-जोखा अवश्य रखें।
सारांश
विदेशी मुद्रा व्यापार से जुड़ी लागतों पर हमारी चर्चा यहीं समाप्त होती है।
अंत में, आइए महत्वपूर्ण बिंदुओं की समीक्षा करें।
- विदेशी मुद्रा व्यापार प्रगतिशील कराधान के अधीन है, जिसका अर्थ है कि आपका मुनाफा जितना अधिक होगा, आपकी कर दर उतनी ही अधिक होगी।
- चूंकि नुकसान को आगे नहीं ले जाया जा सकता है और इसे केवल अन्य विविध आय के मुकाबले समायोजित किया जा सकता है, इसलिए सभी खर्चों को सावधानीपूर्वक दर्ज करके आप कर बचत की उम्मीद कर सकते हैं।
- विदेशी मुद्रा से संबंधित खर्च, जिसमें किताबों की लागत, सेमिनार शुल्क और ट्रेडिंग शुल्क शामिल हैं, पूरी तरह से कर कटौती योग्य हैं।
- किराया और संचार खर्चों का हिसाब उपयोग के आधार पर आंशिक रूप से किया जा सकता है।
- दावा किए जा सकने वाले खर्चों की राशि पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और प्रतिशत को स्वतंत्र रूप से निर्धारित किया जा सकता है, लेकिन अंतिम निर्णय कर कार्यालय के पास होता है।
- रसीदें और बिल कम से कम 5 वर्षों तक साक्ष्य के रूप में रखे जाने चाहिए।
- यदि आपका वार्षिक लाभ लगभग 56,250 डॉलर या उससे अधिक है, तो अपने व्यवसाय को निगमित करने से आपको अधिक कर बचत होगी।
यदि आप गलती से खर्चों की दोहरी गणना करते हैं या फॉरेक्स ट्रेडिंग से असंबंधित खर्चों को शामिल करते हैं, तो आप कर लेखापरीक्षा के दायरे में आ सकते हैं, और सबसे खराब स्थिति में, आपको "कर चोरी" के लिए गंभीर दंड का सामना करना पड़ सकता है।
हमेशा कानून के अनुसार खर्चों का हिसाब रखें, और यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो किसी कर लेखाकार या अन्य पेशेवर से परामर्श लें।
