यदि मुझे विदेशी मुद्रा व्यापार से हानि होती है, तो क्या मुझे कर रिटर्न दाखिल करना होगा? साथ ही, क्या इस वर्ष हुई हानि को अगले वर्ष के लिए आगे ले जाया जा सकता है?
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को आमतौर पर आपके टैक्स रिटर्न में घोषित करने की आवश्यकता नहीं होती है।
हालांकि, यदि आपको अन्य विविध आय से लाभ होता है, तो आप उस लाभ को केवल उसी वर्ष के अपने नुकसान के मुकाबले समायोजित कर सकते हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाएगी और इस प्रकार आपका कर कम हो जाएगा।
इसलिए, यह लेख विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कर प्रणाली, करों की बचत के तरीकों और कर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रियाओं की व्याख्या करेगा।
घरेलू और विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कर प्रणालियाँ अलग-अलग होने के कारण, उन्हें ठीक से समझना महत्वपूर्ण है।
विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले करों के बारे में जानकारी के लिए,"विदेशी मुद्रा करों के लिए संपूर्ण मार्गदर्शिकापढ़ें
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कर प्रणाली और तंत्र
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले मुनाफे को विविध आय माना जाता है और यह व्यापक कराधान के अधीन होता है, जहां इसे कर उद्देश्यों के लिए वेतन आय जैसी अन्य कर योग्य आय के साथ जोड़ा जाता है।
आइए सीधे विदेशी मुद्रा व्यापार पर लागू होने वाली कर प्रणाली और प्रक्रियाओं को समझाते हैं।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान की घोषणा करना अनिवार्य नहीं है।
यदि आपको पूरे वर्ष विदेशी मुद्रा व्यापार से नुकसान होता है और कोई लाभ नहीं होता है, तो आपको अपने कर रिटर्न में उन नुकसानों की घोषणा करने की कोई बाध्यता नहीं है।
आयकर दाखिल करने की प्रक्रिया में प्रत्येक वर्ष 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक की अवधि में अपनी कर योग्य आय की गणना करना और उसकी रिपोर्ट करना शामिल है, ताकि आयकर की सही राशि का भुगतान किया जा सके।
चूंकि आयकर की गणना कर योग्य आय के आधार पर की जाती है, इसलिए यदि आपको किसी दिए गए वर्ष में केवल नुकसान होता है, तो आप आयकर के लिए उत्तरदायी नहीं होंगे, और इसलिए आपको कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
यदि आपको लाभ हुआ है, तो आपको अपने टैक्स रिटर्न में किसी भी प्रकार के नुकसान की भी घोषणा करनी चाहिए।
यदि विदेशी मुद्रा व्यापार के अलावा आपकी अन्य विविध आय है, तो आपको अपने कर रिटर्न में विदेशी मुद्रा में हुए नुकसान को भी शामिल करना चाहिए।
इसका कारण यह है कि आपकी कुल विविध आय जितनी कम होगी, आपको उतना ही कम आयकर देना होगा।
आयकर की गणना वर्ष के दौरान अर्जित कर योग्य आय के आधार पर की जाती है। इसलिए,विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को अन्य स्रोतों से होने वाले लाभ से समायोजित करके कर योग्य आय को कम किया जा सकता है, जिससे आयकर भी कम हो जाता है।
इसके अलावा, एक ही वर्ष के लाभ और हानि को संतुलित करना लाभ और हानि का समायोजन कहलाता है।
उदाहरण के लिए, यदि आपको विदेशी मुद्रा व्यापार से लगभग 1,875 डॉलर का नुकसान होता है और क्रिप्टोकरेंसी व्यापार से 1,000,000 डॉलर का लाभ होता है (जिसे विविध आय माना जाता है), तो आप नुकसान की भरपाई के बाद शेष लगभग 4,375 डॉलर की कर योग्य आय पर आयकर की गणना करेंगे।
हालांकि, घरेलू विदेशी मुद्रा ब्रोकरों से होने वाले लाभ के मुकाबले नुकसान की भरपाई नहीं की जा सकती।
विदेशी मुद्रा व्यापार और घरेलू मुद्रा व्यापार को आय के संदर्भ में अलग-अलग श्रेणियों में रखा जाता है, इसलिए इन लेन-देन से होने वाले लाभ और हानि को एक दूसरे के विरुद्ध समायोजित नहीं किया जा सकता है।
चूंकि आयकर की गणना प्रत्येक आय श्रेणी के लिए अलग-अलग की जाती है, इसलिएएक ही आय श्रेणी के भीतर लाभ और हानि को एक दूसरे के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।
हालांकि, चूंकि विदेशी विदेशी मुद्रा पर "व्यापक कराधान" लागू होता है और घरेलू विदेशी मुद्रा पर "पृथक कराधान" लागू होता है, इसलिए एक ही विदेशी मुद्रा से होने वाले लाभ और हानि को एक दूसरे के विरुद्ध समायोजित नहीं किया जा सकता है।
| विदेशी विदेशी मुद्रा | घरेलू विदेशी मुद्रा विनिमय | |
|---|---|---|
| कर वर्गीकरण | व्यापक कराधान | घोषणा पर अलग कराधान |
| कर की दर | 5％〜45％ | 20.315％ |
| हानि को आगे ले जाना | संभव नहीं | संभव |
| लाभ और हानि की भरपाई | संभव | संभव |
व्यापक कराधान में विभिन्न आय राशियों को जोड़कर आयकर की गणना की जाती है, जबकि पृथक कराधान में अन्य आय राशियों को जोड़े बिना आयकर की गणना की जाती है।
इसलिए,भले ही आपको विदेशी मुद्रा व्यापार से लगभग 1,875 डॉलर का नुकसान हो और घरेलू मुद्रा व्यापार से लगभग 6,250 डॉलर का लाभ हो, आप इन नुकसानों को एक दूसरे के विरुद्ध समायोजित नहीं कर सकते हैं, और घरेलू मुद्रा व्यापार से प्राप्त 1 मिलियन डॉलर के लाभ पर आयकर की गणना की जाएगी।
साथ ही, ध्यान रखें कि नुकसान को आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
ध्यान रखें कि विदेशी मुद्रा व्यापार में हुए नुकसान को अगले वर्षों में आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को उसी वर्ष अर्जित विविध आय के मुकाबले समायोजित करके कर योग्य आय की गणना की जा सकती है, लेकिन नुकसान को अगले वर्षों में आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
दूसरी ओर, घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार में हुए नुकसान को तीन साल तक आगे ले जाया जा सकता है, जिससे आप अगले वर्ष अपनी आय से पिछले वर्ष के नुकसान को घटा सकते हैं।
- यदि आपको विदेशी मुद्रा व्यापार में हानि होती है:
वर्ष 1: लगभग $1,875 की हानि, वर्ष 2: लगभग $6,250 का लाभ
क्योंकि विदेशी मुद्रा व्यापार में हानि को आगे ले जाने की अनुमति नहीं है, इसलिए दूसरे वर्ष में लगभग 6,250 डॉलर पर आयकर की गणना की जाएगी।
- घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार में नुकसान होने पर:
वर्ष 1: लगभग $1,875 का नुकसान, वर्ष 2: लगभग $6,250 का लाभ
घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को आगे ले जाने की अनुमति होने के कारण, अगले वर्ष लगभग 6,250 डॉलर में से लगभग 1,875 डॉलर घटाने के बाद शेष लगभग 4,375 डॉलर पर आयकर की गणना की जाएगी।
ध्यान रखें कि विदेशी और घरेलू फॉरेक्स ट्रेडिंग में हानि को आगे ले जाने से संबंधित कर नियम भिन्न होते हैं।
यदि वेतनभोगी कर्मचारियों की आय लगभग 1,250 डॉलर से अधिक है और व्यवसाय मालिकों और अन्य स्व-रोजगार व्यक्तियों की आय लगभग 3,000 डॉलर से अधिक है, तो आपको कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।
यदि विदेशी मुद्रा व्यापार से अर्जित आपका लाभ एक निश्चित राशि से अधिक हो जाता है, तो आप करों के दायरे में आएंगे और आपको कर रिटर्न दाखिल करना होगा।
जिन लोगों को टैक्स रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, वे निम्नलिखित हैं:
वेतनभोगी कर्मचारी
| लक्षित दर्शक | - वे लोग जिन्हें उनके नियोक्ता से वेतन मिलता है, जैसे कि कंपनी के कर्मचारी या अंशकालिक कर्मचारी।
• वे लोग जिनकी आय सार्वजनिक पेंशन आदि से होती है। |
|---|---|
| स्थितियाँ | यदि आपका वार्षिक लाभ लगभग $1,250 से अधिक है |
गैर-वेतनभोगी कर्मचारी
| लक्षित दर्शक | बेरोजगार व्यक्ति, स्वरोजगार करने वाले व्यक्ति, गृहिणी, छात्र और अन्य लोग जिन्हें वेतन नहीं मिलता है। |
|---|---|
| स्थितियाँ | यदि विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले मुनाफे सहित आपकी कुल वार्षिक आय लगभग $3,000 से अधिक है |
सामान्य तौर पर, वेतनभोगी कर्मचारियों और कंपनी से वेतन प्राप्त करने वाले अन्य लोगों के लिए, कंपनी उनके वेतन पर करों की गणना और भुगतान का कार्य संभालती है।
इसलिए, जिनकी आय का एकमात्र स्रोत उनका वेतन है, उन्हें टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
हालांकि, यदि आपकी आय आपके वेतन के अतिरिक्त विदेशी मुद्रा व्यापार से होती है, या यदि आप एक गृहिणी या छात्रा हैं और विदेशी मुद्रा व्यापार से एक निश्चित राशि का लाभ कमाती हैं, तो आपको कर रिटर्न दाखिल करना होगा।
कृपया ध्यान दें किविदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाली आय के अलावा अन्य आय भी कर रिटर्न दाखिल करने के योग्य आय के दायरे में आती है।यदि विदेशी मुद्रा व्यापार के अलावा आपकी आय के अन्य स्रोत हैं, तो उन्हें भी अपनी कुल आय में शामिल करना न भूलें।
कुछ मामलों में, कम वेतन वाले लोगों को टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।
कम वार्षिक आय वाले व्यक्ति, जैसे कि अंशकालिक या आकस्मिक रूप से काम करने वाले, विदेशी मुद्रा व्यापार से लाभ अर्जित करने पर भी कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है। उदाहरण के लिए, नीचे वर्णित मामलों में कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक नहीं है।
- अंशकालिक कर्मचारियों का वार्षिक वेतन लगभग 3,750 डॉलर है।
- विदेशी मुद्रा व्यापार से अर्जित लाभ प्रति वर्ष लगभग 2,688 डॉलर से कम है।
गणना सूत्र
: (वार्षिक वेतन लगभग $3,750 - वेतन आय कटौती लगभग $3,438) + विदेशी मुद्रा लगभग $2,688 - मूल कटौती लगभग $3,000 = कर योग्य आय लगभग $0.00
लगभग $3,750 के वार्षिक वेतन के मामले में, आप अधिकतम लगभग $6,438 की कटौती प्राप्त कर सकते हैं। दूसरे शब्दों में, यदि विदेशी मुद्रा व्यापार से आपका लाभ लगभग $2,688 या उससे कम है, तो आपकी कर योग्य आय लगभग $0.00 होगी, और इसलिए आपको कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होगी।
इसके अतिरिक्त, एक "कर रिटर्न छूट प्रणाली" भी है, जिसका अर्थ है कि पेंशन प्राप्तकर्ताओं को, जो कुछ शर्तों को पूरा करते हैं, कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होती है।
कर वापसी छूट प्रणाली के लिए पात्र होने की शर्तें निम्नलिखित हैं:
- यदि सार्वजनिक पेंशन आदि से आपकी कुल आय लगभग 25,000 डॉलर या उससे कम है, और आपकी सभी सार्वजनिक पेंशन आय पर कर कटौती लागू होती है।
- सार्वजनिक पेंशन आदि से प्राप्त होने वाली विविध आय के अतिरिक्त अन्य आय लगभग 1,250 डॉलर या उससे कम है।
यदि आपके सार्वजनिक पेंशन कटौती विवरण पर "भुगतान राशि" लगभग 25,000 डॉलर या उससे कम है, और आपकी अन्य आय लगभग 1,250 डॉलर या उससे कम है, तो आपको उस वर्ष के लिए कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
कर बचाने के टिप्स! खर्चों की घोषणा करने से आपका कर कम हो जाएगा।
जिस प्रकार निगम और स्व-रोजगार वाले व्यक्ति व्यावसायिक खर्चों की कटौती कर सकते हैं, उसी प्रकार विदेशी मुद्रा व्यापार में किए गए खर्चों को मुनाफे से घटाया जा सकता है।खर्चों से तात्पर्य विदेशी मुद्रा व्यापार से मुनाफा कमाने के लिए आवश्यक लागतों और खर्चों से है।
खर्चों का उपयोग मुनाफे को कम करने के लिए करके, आप अपने आयकर को कम कर सकते हैं, जिससे यह कर बचाने का एक प्रभावी उपाय बन जाता है।
कर चोरी करना गैरकानूनी है, लेकिन कर से बचना कानूनी माना जाता है, इसलिए अपने खर्चों का सही उपयोग करें और कर बचाने के उपाय लागू करें।
विदेशी मुद्रा व्यापार से संबंधित न होने वाले खर्च व्यावसायिक खर्चों के रूप में पात्र नहीं हैं।
पहली बात, विदेशी मुद्रा व्यापार से संबंधित न होने वाले खर्च व्यावसायिक खर्च के रूप में योग्य नहीं हैं।इसका मतलब यह है कि घर में इस्तेमाल होने वाली व्यक्तिगत वस्तुओं को व्यावसायिक खर्च के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है।
विदेशी मुद्रासे संबंधित निम्नलिखित खर्चे लागू होते हैं
- ट्रेडिंग के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले कंप्यूटर या स्मार्टफोन को खरीदने की लागत।
- संचार लागत
- संबंधित पुस्तक और समाचार पत्र संबंधी खर्च
- सेमिनार में भाग लेने का शुल्क (परिवहन और आवास खर्च सहित)
- किराया और उपयोगिता शुल्क
- स्वचालित ट्रेडिंग के लिए वीपीएस अनुबंध लागत
- लेनदेन शुल्क
- व्यावसायिक लेन-देन के लिए उपकरण लागत (स्टेशनरी, डेस्क, कुर्सियाँ आदि)
किसी व्यय को कर कटौती योग्य व्यय माना जाएगा या नहीं, यह संबंधित कर कार्यालय द्वारा तय किया जाता है। यदि कर कार्यालय द्वारा पूछताछ किए जाने पर आप कोई वैध कारण नहीं बता पाते हैं, तो आपको उस व्यय को अपने कर कटौती योग्य व्ययों की सूची से बाहर रखना चाहिए।
साथ ही, यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो कर कार्यालय से पहले ही संपर्क करने से कर वापसी की प्रक्रिया सुचारू रूप से पूरी करने में मदद मिलेगी।
पति/पत्नी कटौती और ब्लू रिटर्न कटौती जैसी कटौतियों का उपयोग करने की भी सलाह दी जाती है।
अपने आयकर को कम करने के लिए, पति/पत्नी कटौती और ब्लू रिटर्न कटौती जैसी कटौतियों का उपयोग करने की सलाह दी जाती है।
- पति/पत्नी की कर कटौती:
यदि आपके पति/पत्नी की कर योग्य आय लगभग $3,000 या उससे कम है (या केवल वेतन आय होने पर लगभग $6,438), तो आप उनकी आय से लगभग $2,375 की कटौती कर सकते हैं।
- पति/पत्नी के लिए विशेष कटौती:
यदि आपके जीवनसाथी की कर योग्य आय $380,000 और लगभग $8,313 के बीच है (या यदि यह केवल वेतन आय है तो लगभग $6,438 और $2,016,000 से कम के बीच है), तो आप अपने जीवनसाथी की कर योग्य आय के आधार पर एक निश्चित राशि की कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
- रिटर्न
और सामान्य रूप से स्वीकृत लेखांकन सिद्धांतों का पालन करते हैं, तो आप ब्लू रिटर्न कटौती के रूप में अपनी कर योग्य आय से लगभग $3,438 की कटौती कर सकते हैं। यदि आप कुछ शर्तों को पूरा करते हैं, जैसे कि ई-टैक्स के माध्यम से दाखिल करना, तो आप लगभग $4,063 की कटौती कर सकते हैं।
आप अपनी कर योग्य आय से जितनी अधिक कटौतियाँ घटा सकते हैं, कर बचत का प्रभाव उतना ही अधिक होगा और आपको उतना ही कम कर चुकाना होगा।
आप अपनी कर योग्य आय से अन्य कटौतियों को भी घटा सकते हैं, जैसे कि आपके द्वारा भुगतान किए गए जीवन बीमा प्रीमियम, इसलिए अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना न भूलें।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले लाभ और हानि के लिए कर रिटर्न दाखिल करना: आवश्यक दस्तावेज और उन्हें भरने का तरीका।
यह लेख विदेशी मुद्रा व्यापार से अर्जित लाभ और हानि पर कर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रियाओं की व्याख्या करता है।
कर रिटर्न आमतौर पर 16 फरवरी से 15 मार्च के बीच दाखिल किए जाते हैं।
सामान्य नियम के अनुसार, आपको 16 फरवरी से लेकर अगले वर्ष के 15 मार्च के बीच विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले किसी भी लाभ या हानि के लिए अपना कर रिटर्न दाखिल करना होगा और आयकर का भुगतान करना होगा।
अपना टैक्स रिटर्न जमा करने के तीन तरीके हैं:
- ई-टैक्स का उपयोग करके अपना टैक्स रिटर्न फाइल करें।
- इसे डाक या कूरियर सेवा के माध्यम से कर कार्यालय भेजें।
- इसे कर कार्यालय ले जाकर जमा कर दें।
अब, आइए विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले लाभ और हानि की रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक दस्तावेजों और आपको तैयार करने चाहिए उन दस्तावेजों पर चर्चा करें।
मुख्यतः तीन प्रकार के घोषणा दस्तावेजों की आवश्यकता होती है।
विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए कर रिटर्न दाखिल करने के लिए, आपको निम्नलिखित तीन प्रकार के कर प्रपत्रों की आवश्यकता होगी:
- कर वापसी प्रपत्र बी (पृष्ठ 1, पृष्ठ 2)
- वायदा कारोबार से संबंधित विविध आय आदि की गणना का विवरण
- कर वापसी प्रपत्र बी, पृष्ठ 1 (दायां कॉलम)
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले लाभ और हानि की रिपोर्टिंग के लिए यह एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है, इसलिए कृपया इसे सही ढंग से भरें और जमा करें।
① कर वापसी प्रपत्र बी (पहला पृष्ठ, दूसरा पृष्ठ)
स्रोत:राष्ट्रीय कर एजेंसी | अंतिम कर वापसी प्रपत्र बी, पृष्ठ 2
टैक्स रिटर्न फॉर्म बी वह जगह है जहां आप वर्ष के लिए अपनी कुल आय और कर योग्य आय, अपनी आय से काटे जाने वाले खर्च और विभिन्न कटौतियों की राशि दर्ज करते हैं।
[तालिका 1 का बायां स्तंभ]
- वेतनभोगी
कर्मचारियों के लिए, अपनी कंपनी द्वारा जारी किए गए कर कटौती विवरण में दर्शाई गई आय राशि दर्ज करें।
- आय राशि, आदि:
① वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, अपनी कंपनी द्वारा जारी किए गए कर कटौती विवरण में दर्शाई गई आय राशि दर्ज करें।
② विदेशी मुद्रा व्यापार से प्राप्त आय राशि दर्ज करें।
- आय से कटौती योग्य राशि:
व्यय के रूप में आय से काटी जाने वाली राशि।
[तालिका 2]
- आय का विवरण:
कर कटौती विवरण में सूचीबद्ध आय राशि और विदेशी मुद्रा व्यापार से प्राप्त आय राशि को अलग-अलग सूचीबद्ध किया गया है।
- बीमा प्रीमियम कटौती आदि से संबंधित मामले:
① कर कटौती विवरण में दर्शाए गए सामाजिक बीमा प्रीमियम आदि की राशि दर्ज करें।
② यदि कोई जीवन बीमा प्रीमियम आदि कटौती के लिए पात्र हैं, तो कृपया उन्हें दर्शाएँ।
- आप चाहें तो विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले स्थानीय कर को
अपने वेतन या पेंशन से कटवा सकते हैं या स्वयं उसका भुगतान कर सकते हैं।
यदि आप नहीं चाहते कि आपकी कंपनी को पता चले कि आपको विदेशी मुद्रा व्यापार से आय होती है, तो करों का भुगतान स्वयं करने का विकल्प चुनें।
यदि आप स्वयं भुगतान करना चुनते हैं, तो भुगतान पर्ची आपके घर भेज दी जाएगी।
2. वायदा लेनदेन से संबंधित विविध आय आदि की गणना का विवरण
स्रोत:राष्ट्रीय कर एजेंसी | वायदा कारोबार से संबंधित विविध आय आदि का गणना विवरण
अपना विवरण तैयार करने के लिए, आपको एक ट्रेडिंग रिपोर्ट की आवश्यकता होगी जिसमें वर्ष भर की आपकी आय और व्यय का विस्तृत विवरण हो। इसे MT4, MT5 या अपने विदेशी फॉरेक्स ब्रोकर के टूल का उपयोग करके पहले से तैयार कर लें।
इस विवरण में शामिल किए जाने वाले मुख्य बिंदु निम्नलिखित चार हैं:
- लेनदेन का विवरण
- कुल आय
- आवश्यक खर्चे, आदि।
- आय की राशि (कुल राजस्व - कुल आवश्यक व्यय, आदि)
कृपया ध्यान दें कि आपको वार्षिक लेनदेन रिपोर्ट संलग्न करने की आवश्यकता नहीं है।
③ कर वापसी प्रपत्र बी, पृष्ठ 1 (दायां कॉलम)
स्रोत:राष्ट्रीय कर एजेंसी | अंतिम कर वापसी प्रपत्र बी, पृष्ठ 1
कर वापसी प्रपत्र बी के पहले पृष्ठ (दाएँ कॉलम) पर निम्नलिखित दो बिंदुओं को दर्ज किया जाना चाहिए:
- कर गणना:
① विशेष पुनर्गठन आयकर दर्ज करें
② कुल कर राशि दर्ज करें
③ कटौती कर राशि
④ घोषित कर राशि
इसके अलावा,यदि आप आवास ऋण ब्याज के लिए विशेष कटौती जैसी कर छूटों के लिए पात्र हैं, तो उस जानकारी को अवश्य शामिल करें।
- अन्य
① यदि आप विशेष जीवनसाथी कटौती का दावा कर रहे हैं, तो कृपया अपने जीवनसाथी की कुल आय बताएं।
② यदि लागू हो, तो कृपया विशेष नीली रिटर्न कटौती राशि बताएं।
यदि आपकी सार्वजनिक पेंशन या किसी भी बकाया कर के अलावा कोई अन्य आय है, तो आपको उसे शामिल करना होगा।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान और कर दाखिल करने से संबंधित प्रश्नोत्तर
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान और कर रिटर्न दाखिल करने के संबंध में अक्सर पूछे जाने वाले चार प्रश्न यहां दिए गए हैं।
प्रश्न: विदेशी मुद्रा व्यापार पर कर कब से लागू होना शुरू होते हैं?
एक बार जब कोई लेन-देन बंद हो जाता है, तो कर रिटर्न दाखिल करते समय प्राप्त कुल लाभ या हानि पर कर लगेगा।जो लेन-देन बंद नहीं होते हैं और जिनका लाभ या हानि विनिमय दर में बदलाव के कारण घटता-बढ़ता रहता है, उन पर कर नहीं लगता है।
हालांकि, खरीदी और बेची जा रही मुद्राओं के बीच ब्याज दर के अंतर को समायोजित करते समय प्राप्त स्वैप पॉइंट्स पर कर तब लगता है जब वे प्राप्त होते हैं और खाते में दिखाई देते हैं।
इसके अलावा,वेतनभोगी कर्मचारियों को कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है यदि विदेशी मुद्रा व्यापार से उनका लाभ लगभग 1,250 डॉलर से अधिक हो जाता है, जबकि गैर-वेतनभोगी कर्मचारियों को कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है यदि विदेशी मुद्रा व्यापार से लाभ सहित उनकी वार्षिक आय लगभग 3,000 डॉलर से अधिक हो जाती है।
प्रश्न: मेरी कंपनी को विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाली मेरी आय के बारे में कब पता चलेगा?
आम तौर पर, दो कारण हो सकते हैं जिनसे आपकी कंपनी को आपकी अतिरिक्त आय के बारे में पता चल सकता है, जैसे कि विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाली आय:
- स्थानीय निवासी कर प्राथमिक रोजगार से होने वाली आय की तुलना में उच्च दर पर लगता है।
- सहकर्मी या अन्य लोग कंपनी को सूचित करते हैं।
स्थानीय निवासी कर की गणना पिछले वर्ष की 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक की कर योग्य आय के आधार पर की जाती है और विशेष संग्रह के माध्यम से आपके वेतन से काट ली जाती है।
यह संभव है कि कंपनी का स्थानीय कर अधिकारी आपके स्थानीय कर की जांच करते समय इस बात पर ध्यान दे कि स्थानीय कर की राशि आपकी मुख्य नौकरी से प्राप्त कर योग्य आय से काफी अधिक है।
इसलिए, अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय, "सामान्य वसूली के माध्यम से अतिरिक्त आय पर निवासी कर का भुगतान करें" का विकल्प चुनकर, आप अपनी कंपनी द्वारा आपके निवासी कर में हुए परिवर्तन के बारे में पता चलने के जोखिम को समाप्त कर सकते हैं।
हालांकि, कुछ नगरपालिकाएं यह सेवा प्रदान नहीं करती हैं, इसलिए अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले अपने स्थानीय नगर पालिका कार्यालय से अवश्य संपर्क कर लें।
साथ ही, सावधान रहें, क्योंकि ऐसे मामले भी सामने आए हैं जहां अगर आप अपने किसी सहकर्मी को अपने साइड जॉब के बारे में बताते हैं या अगर वे आपके स्मार्टफोन स्क्रीन पर नोटिफिकेशन देख लेते हैं तो लोग आपकी शिकायत कंपनी से कर सकते हैं।
प्रश्न: विदेशी मुद्रा व्यापार और घरेलू मुद्रा व्यापार में से किस पर कर अधिक लगता है?
यदि आप विदेशी और घरेलू मुद्रा व्यापार से समान राशि कमाते हैं, औरआपकी वार्षिक कर योग्य आय लगभग 20,625 डॉलर या उससे अधिक है, तो घरेलू मुद्रा व्यापार पर कर (जो अलग कराधान के अधीन है) अधिक होगा।
| वार्षिक आय | विदेशी विदेशी मुद्रा (आयकर + निवासी कर 10%) | घरेलू विदेशी मुद्रा (आयकर + निवासी कर 5%) |
|---|---|---|
| लगभग $9,375 | लगभग $1,406 | लगभग 2,373 डॉलर |
| लगभग $12,188 | लगभग $2,316 | लगभग $2,931 |
| लगभग $20,625 | लगभग $5,386 | लगभग $4,545 |
| लगभग $43,438 | लगभग $13,023 | लगभग $9,990 |
| लगभग $56,250 | लगभग $20,060 | लगभग $11,809 |
| लगभग $112,500 | लगभग $47,513 | लगभग $24,056 |
*कर योग्य आय में केवल विदेशी और घरेलू मुद्रा व्यापार से अर्जित लाभ शामिल हैं।
*कोई व्यय शामिल नहीं है।
यदि आपकी कोई अन्य आय है, जैसे कि वेतन, तो कृपया अपनी कर योग्य आय की कुल राशि के आधार पर गणना करें।
प्रश्न: क्या कर प्रणाली में कोई खामियां हैं?
विदेशी मुद्रा व्यापार से अर्जित लाभ भी कर के दायरे में आता है, इसलिए कर रिटर्न दाखिल करने और करों का भुगतान करने में विफल रहना कर चोरी के अंतर्गत आता है।
जापानी कर अधिकारियों कोविदेशी प्रेषण रिपोर्ट और सीआरएस (सामान्य रिपोर्टिंग मानक) जैसी प्रणालियों के माध्यम से विदेशों में अर्जित आय को ट्रैक करने में सक्षम होना चाहिए, इसलिए कर संबंधी कोई खामी नहीं है।
"विदेशी प्रेषण आदि की रिपोर्ट" एक अधिसूचना है जो कर कार्यालय को तब भेजी जाती है जब विदेशी मुद्रा व्यापार से अर्जित लाभ जापान में उपयोग के लिए एक घरेलू खाते में जमा किया जाता है।
क्रिटिकल रिस्क मैनेजमेंट सिस्टम (सीआरएस) एक ऐसी प्रणाली है जिसे विदेशी वित्तीय संस्थानों के उपयोग के माध्यम से कर चोरी और कर से बचने की कोशिशों को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
यदि आप अपनी आय घोषित करने में विफल रहते हैं, तो आपको कर दाखिल न करने के लिए अतिरिक्त जुर्माना देना होगा। यह जुर्माना मूल कर राशि का 15% से 20% तक होता है, इसलिए आपको अतिरिक्त कर का भुगतान करना होगा।
इसके अलावा, यदि आप समय सीमा के बाद अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं या भुगतान करते हैं, तो आप पर विलंब शुल्क लग सकता है। साथ ही, आय छिपाने जैसी गंभीर लापरवाही होने पर आपको 35% से 40% तक का अतिरिक्त भारी जुर्माना भी देना पड़ सकता है।
विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले मुनाफे पर जापानी आयकर लगता है, इसलिए मुनाफा होने पर टैक्स रिटर्न दाखिल करना सुनिश्चित करें।
प्रश्न: डॉलर में पंजीकृत खाते के लिए मैं अपना टैक्स रिटर्न कैसे दाखिल करूं?
कुछ विदेशी फॉरेक्स ब्रोकर डॉलर-आधारित खाते प्रदान करते हैं, लेकिनयदि आप डॉलर-आधारित खाते में लाभ कमाते हैं, तो आपको इसे येन में परिवर्तित करना होगा और तदनुसार अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा।
अधिनियम के अनुच्छेद 57-3, पैराग्राफ 1 (विदेशी मुद्रा लेनदेन का रूपांतरण) के प्रावधानों के आधार पर येन का रूपांतरण (इसी अनुच्छेद के पैराग्राफ 2 के प्रावधानों के लागू होने पर येन रूपांतरण को छोड़कर) लेनदेन के रिकॉर्ड किए जाने वाले दिन (इस पैराग्राफ में इसे "लेनदेन की तारीख" कहा गया है) ग्राहकों को स्पॉट टेलीग्राफिक विक्रय दर (जिसे अनुच्छेद 57-3-7 में "टेलीग्राफिक विक्रय दर" कहा गया है) और ग्राहकों को स्पॉट टेलीग्राफिक क्रय दर (जिसे अनुच्छेद 57-3-7 में "टेलीग्राफिक क्रय दर" कहा गया है) के मध्य दर पर आधारित होगा।
(स्रोत:राष्ट्रीय कर एजेंसी | अनुच्छेद 57-3 (विदेशी मुद्रा लेनदेन का रूपांतरण) संबंधित जानकारी)
येन में परिवर्तित करने के लिए प्रत्येक लेनदेन के लिए विनिमय दर की गणना करनी पड़ती है, जो किसी व्यक्ति के लिए करना बेहद समय लेने वाला काम है।
सौदे की दर: यह खरीद मूल्य और विक्रय मूल्य के बीच का मध्य बिंदु होता है। वित्तीय संस्थान प्रत्येक सुबह 9:55 बजे की विनिमय दर के आधार पर इस दर का निर्धारण करते हैं।
यदि आप डॉलर में पंजीकृत खातों से परिचित नहीं हैं, तो हम येन में पंजीकृत खातों का उपयोग करने की सलाह देते हैं। हालांकि, यदि आपको डॉलर में पंजीकृत खातों के लिए कर रिटर्न दाखिल करने के संबंध में कोई प्रश्न हैं, तो आपको किसी कर विशेषज्ञ से परामर्श लेना चाहिए।
सारांश
यह पेज बताता है कि यदि आपको विदेशी मुद्रा व्यापार से नुकसान होता है तो आप अपनी आय की गणना कैसे करें और अपना टैक्स रिटर्न कैसे दाखिल करें।
अंत में, आइए महत्वपूर्ण बिंदुओं की समीक्षा करें।
- विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान की घोषणा करना अनिवार्य नहीं है।
- यदि आपको अन्य विविध आय से लाभ होता है, तो आप उसे हानि के मुकाबले समायोजित कर सकते हैं।
- विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले नुकसान को अगले वर्षों में आगे नहीं ले जाया जा सकता है।
- वेतनभोगी कर्मचारियों को कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है यदि उनका लाभ लगभग 1,250 डॉलर से अधिक हो।
- जिन व्यक्तियों को वेतन नहीं मिलता है, उन्हें कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है यदि उनकी आय लगभग 3,000 डॉलर से अधिक है।
- कर रिटर्न 16 फरवरी से 15 मार्च तक दाखिल किए जाते हैं।
- अवास्तविक लाभ और हानि कर के दायरे में नहीं आते हैं।
विदेशी मुद्रा व्यापार और घरेलू विदेशी मुद्रा व्यापार से होने वाले करों की तुलना करते समय, यदि आपकी वार्षिक कर योग्य आय लगभग $29,688 से कम है, तो विदेशी मुद्रा व्यापार पर लगने वाले कर, जो व्यापक कराधान के अधीन है, कम होंगे।
इसके अलावा,आप विदेशी मुद्रा व्यापार के लिए किए गए खर्चों और विभिन्न कटौतियों का लाभ उठाकर अपने करों को कम कर सकते हैं।
अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय, इसे अपने फाइलिंग में शामिल करना न भूलें।
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