هل يُعتبر العمل الحر مقبولاً بالنسبة لتجار العملات الأجنبية الأجانب؟ وما هي مزايا الضرائب واستردادها؟

"قد تتمكن من توفير الضرائب من خلال أن تصبح مالكًا فرديًا من خلال تداول العملات الأجنبية في الخارج!"

هل يوجد بينكم من يفكر في العمل لحسابه الخاص بمجرد استقرار أرباحه من تداول العملات الأجنبية في الخارج؟

ومع ذلك،أنه من غير المرجح الاعتراف بتداول العملات الأجنبية في الخارج كعمل تجاري مشروع، فلا توجد مزايا كبيرة لأن تصبح مالكًا فرديًا.

لذلك، ستشرح هذه المقالة الضرائب وإجراءات تقديم الإقرارات الضريبية لأولئك الذين يصبحون أصحاب أعمال فردية في مجال تداول العملات الأجنبية في الخارج

للحصول على معلومات بخصوص الضرائب الخارجية، يرجى قراءة الدليل الكامل لضرائب تداول العملات الأجنبية في الخارج

[بإشراف محاسب ضرائب معتمد] دليل شامل للضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج | الاختلافات في معدلات الضرائب وطرق حسابها مقارنةً بتداول العملات الأجنبية المحلي، وكيفية تقديم الإقرار الضريبي

ما هي مزايا أن تصبح مالكًا فرديًا في مجال تداول العملات الأجنبية في الخارج؟

بشكل عام، يسمح لك تقديم الإقرار الضريبي الأزرق بصفتك مالكًا فرديًا بالحصول على خصومات دخل متنوعة، وهو ما يعتبر مفيدًا عند حساب ضريبة الدخل

ومع ذلك، بما أن تداول العملات الأجنبية في الخارج قد لا يكون مؤهلاً للحصول على إقرارات ضريبية من النموذج الأزرق، فقد لا تتمكن من الحصول على مزايا خصومات ضريبة الدخل حتى لو أصبحت مالكًا فرديًا

لننتقل مباشرة إلى صلب الموضوع ونناقش مزايا أن تصبح مالكًا فرديًا في مجال تداول العملات الأجنبية في الخارج

قد لا تكون هناك مزايا كثيرة لأن تصبح مالكاً فردياً..

بما أن الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج من غير المرجح أن تكون مؤهلة للحصول على إقرارات ضريبية من النموذج الأزرق،مزايا قليلة لأن تصبح مالكًا فرديًا.

وذلك لأن الأسباب التالية قد تنطبق:

• من غير المرجح أن يُعتبر تداول العملات الأجنبية وحده نشاطاً تجارياً
• لا يمكن ترحيل الخسائر أو تعويضها مقابل دخل آخر

يتم التعامل مع تداول العملات الأجنبية في الخارج على أنه دخل متنوع، وهناك احتمال كبير ألا يتم قبول نموذج تسجيل الأعمال إذا كان يعتمد فقط على تداول العملات الأجنبية.

في السابق، رُفعت دعاوى قضائية بشأن تصنيف أرباح صرف العملات الأجنبية كدخل تجاري أو دخل متنوع.

ادعى المدعي أن أرباح صرف العملات الأجنبية تُعد دخلاً تجارياً، وحاول تعويض الخسائر مقابل دخله من الراتب. إلا أن المحكمة صنّفت أرباح صرف العملات الأجنبية كدخل متنوع، ولم تسمح بتعويض الخسائر. أدى ذلك إلى استئناف ضد التقييم الضريبي المُعدّل وفرض غرامة على عدم سداد الضريبة. أيدت

المحكمة الحكم السابق بأن أرباح صرف العملات الأجنبية لا تُعتبر دخلاً تجارياً، بلتُصنّف كدخل متنوع، وبالتالي قضت بعدم أهليتها لتعويض الخسائر.

كما يتضح من تفاصيل القضية المذكورة أعلاه، فإن تداول العملات الأجنبية وحده لا يعتبر عملاً تجارياً

لكي يُعتبر الدخل دخلاً تجارياً، يُشترط أن يُحقق أرباحاً ثابتة على مدى فترة طويلة. أما في عالم التداول في الأسواق المالية، كتداول العملات الأجنبية مثلاً، فقد تتغير تحركات الأسعار فجأة في أي وقت

لأن تداول العملات الأجنبية "مضارب" بطبيعته، فإنه يعتبر ذا عناصر غير مستقرة كثيرة، وبالتالي يتم التعامل معه كدخل متنوع

لذلك، لا يمكنك تعويض الأرباح والخسائر مقابل دخل الأعمال الأخرى، ولا يمكنك ترحيل الخسائر كما هو الحال مع تداول العملات الأجنبية المحلي، وحتى إذا أصبحت مالكًا فرديًا، فلن تحصل على الكثير من المزايا الضريبية

يمكن للأفراد المطالبة بالمصاريف

يمكن لموظفي الشركة والعاملين بدوام جزئي المطالبة بالنفقات، فلا داعي لأن تصبح مالكًا فرديًا عن قصد.

تشير المصاريف في تداول العملات الأجنبية في الخارج إلى التكاليف المتكبدة لتحقيق ربح من تداول العملات الأجنبية في الخارج، ويمكن خصم هذه المصاريف من أرباحك

يؤدي خصم النفقات إلى تقليل الأرباح، مما قد يخفض ضريبة الدخل، وبالتالي فهو إجراء فعال لتوفير الضرائب

بمعنى آخر،من الممكن المطالبة بالمصروفات دون أن تصبح مالكًا فرديًا، لذلكمن منظور المصروفات، لا توجد ميزة في أن تصبح مالكًا فرديًا.

للحصول على مزيد من التفاصيل حول النفقات المتعلقة بتداول العملات الأجنبية في الخارج، يرجى الرجوع إلى المقالة التالية

قائمة المصاريف التي يمكن خصمها في تداول العملات الأجنبية في الخارج | شرح النسبة المئوية من إيجار المنزل وفواتير الهاتف المحمول التي يجب المطالبة بها كمصاريف

تدابير توفير الضرائب التي يمكن اتخاذها حتى لو لم تكن مالكًا فرديًا

حتى بدون اختيار أن تصبح مالكًا فرديًا، هناك تدابير لتوفير الضرائب يمكنك اتخاذها بنفسك

فيما يلي، سنقدم استراتيجيات لتوفير الضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارج والتي يمكن للأفراد تطبيقها

سجل جميع النفقات دون أي تقصير

يمكن خصم النفقات مثل رسوم الندوات وتكاليف الاتصالات المتكبدة لتداول العملات الأجنبية في الخارج من الأرباح كنفقات تجارية

بشكل عام، تُعتبر النفقات التالية قابلة للخصم:

• رسوم المشاركة في الندوة ونفقات النقل
• تكاليف الكتب والكتب الدراسية
• تكاليف شبكة الواي فاي وغيرها من تكاليف الاتصالات
• تكاليف شراء جهاز كمبيوتر
• تكاليف المعدات

المصاريف المتكبدة لتداول العملات الأجنبية في الخارج مؤهلة للخصم الضريبي؛ أما المصاريف الاستهلاكية الشخصية ومصاريف تناول الطعام في المطاعم الخاصة فلا تُعتبر مصاريف قابلة للخصم.

علاوة على ذلك، تأكد من إدارة الإيصالات والفواتير وسجلات التحويلات المصرفية بشكل صحيح للنفقات التي تطالب بها كنفقات عمل، بحيث يكون من الواضح أن المدفوعات تمت لأغراض العمل

استفد من مختلف الخصومات الضريبية على الدخل

لتقليل ضريبة الدخل الخاصة بك، يُنصح باستخدام خصومات أقساط التأمين الاجتماعي وخصومات الزوج/الزوجة

بالإضافة إلى ذلك،يمكنك الاستفادة من خصومات النفقات الطبية، وخصومات أقساط التأمين على الحياة، والتبرعات الضريبية للمدينة. إذا كنت ترغب في تقليل ضريبة الدخل وضريبة الإقامة قدر الإمكان، فاستفد من خصومات الدخل المتاحة.

تعويض المكاسب والخسائر عند دمج الدخل المتنوع والدخل الآخر

يتم التعامل مع تداول العملات الأجنبية في الخارج كدخل متنوع ولا يمكن تعويضه مقابل دخل آخر؛ ومع ذلك،من الممكن تعويض الخسائر مقابل دخل متنوع آخر إذا تم تداولهما في وقت واحد.

حتى لو حققت ربحًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج، إذا تكبدت خسائر من تداول العملات المشفرة أو غيرها من الإيرادات المتنوعة، يمكنك تعويض تلك المكاسب والخسائر، وبالتالي تقليل عبء الضرائب عليك

إذا كنت ترغب في تقليل الضرائب، يُنصح بتأسيس شركتك بدلاً من أن تكون مالكاً فردياً

بما أن تداول العملات الأجنبية في الخارج لا يُعتبر نشاطاً تجارياً،فمن غير المرجح أن تتمكن من أن تصبح مالكاً فردياً. مع ذلك،فإن تأسيس شركة قد يوفر مزايا ضريبية كبيرة.

• إذا كانت الأرباح مرتفعة،فإن معدل الضريبة يكون أقل من ضريبة الدخل.
• من الممكن تعويض الأرباح والخسائر مع الشركات الأخرى
• يمكن ترحيل الخسائر لمدة تصل إلى 10 سنوات
• سيتسع نطاق النفقات

أكبر فرق عن الحساب الشخصي هو "النظام الضريبي"

بينما قد تصل ضريبة الدخل إلى 45%،فإن تأسيس شركةيقلل من معدل ضريبة الشركات إلى 23.2% فقط. ويخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لنظام ضريبي تصاعدي، حيث يرتفع معدل الضريبة مع ارتفاع الدخل، لذا يمكن لأصحاب الأرباح السنوية المرتفعة توقع وفورات ضريبية كبيرة من خلال تأسيس شركاتهم.

علاوة على ذلك، يصبح من الممكن ترحيل الخسائر لمدة تصل إلى 10 سنوات، ويزداد عدد النفقات القابلة للخصم مقارنة بالأفراد

• سيارة مملوكة للشركة، ونفقات البنزين
• رواتب الموظفين
• وثائق التأمين على الحياة التي يتم الحصول عليها للفرد أو للموظفين
• نفقات الاتصالات المؤسسية
• مصاريف الإيجار والنقل باسم الشركة
• أجهزة كمبيوتر تم شراؤها باسم شركة

بالنسبة للأفراد، كانت تكلفة نفقات الاتصالات وأجهزة الكمبيوتر التي تعادل الوقت الذي يقضيه الأفراد في تداول العملات الأجنبية في الخارج فقط هي القابلة للخصم، ولكن إذا كانت النفقات باسم شركة، فيمكن المطالبة بالمبلغ بالكامل كنفقة عمل

التوقيت والأساليب اللازمة لتأسيس شركة تداول العملات الأجنبية في الخارج: شرح متى يكون ذلك غير مجدٍ، بالإضافة إلى مزاياه وعيوبه

يُعدّ تأسيس شركتك والانتقال إلى بلد ذي ضرائب منخفضة على الشركات خيارًا آخر

إحدى طرق تقليل الضرائب المختلفة هيتأسيس شركتك والانتقال إلى بلد يُعرف بأنه ملاذ ضريبي.

الملاذ الضريبي هو دولة ذات معدلات ضريبية منخفضة لضريبة الشركات، وضريبة الدخل، والضرائب المحلية

إذا كنت تمارس أعمالاً تجارية وتعيش في اليابان، فسيتعين عليك دفع ضرائب باهظة. لنقارن هذا الوضع بسنغافورة، حيث معدلات الضرائب منخفضة

	اليابان	سنغافورة
ضريبة الشركات	حوالي 30%	حوالي 17%
ضريبة الدخل	تصل إلى حوالي 45%	تصل النسبة إلى حوالي 22%
ضريبة الإقامة	حوالي 10%	0％

ومع ذلك، يجب استيفاء متطلبات معينة لتطبيق معدلات الضرائب المختلفة

في الملاذات الضريبية، لا يقتصر الأمر على إمكانية تأسيس شركة، بل توجد أيضًا لوائح تنظم عدد سنوات الإقامة في الملاذ الضريبي ومقدار الضريبة المفروضة على ملكية الأسهم . لذا، إذا لم تستوفِ الشروط، فسيتعين عليك دفع الضرائب وفقًا للنظام الضريبي الياباني

كما أن للتأسيس عيوباً، مثل تكبد تكاليف التشغيل

على الرغم من أن تأسيس شركة يوفر مزايا ضريبية كبيرة، إلا أنه يأتي أيضاً مع عيوب مثل التكاليف المستمرة والمرونة المحدودة في كيفية استخدام أموالك

• توجد تكاليف مرتبطة بتأسيس شركة والحفاظ عليها
• كما تخضع المكاسب غير المحققة للضريبة
• لا أستطيع استخدام أموالي بحرية
• يجب دفع ضريبة الإقامة للشركات حتى لو كانت الشركة تعمل بخسارة

يكلف تأسيس شركة ما لا يقل عن 100,000 ين، ويتطلب الحفاظ عليها دفع ما لا يقل عن 70,000 ين كضريبة على سكان الشركة ورسوم أخرى سنوياً.

ومن عيوبها الأخرى أنه لا يمكنك استخدام كل الأرباح كما يحلو لك؛ فأنت لا تتلقى سوى مبلغ ثابت كل شهر في شكل "تعويض تنفيذي"

بالإضافة إلى ذلك، من المهم ملاحظة أن المكاسب غير المحققة تخضع أيضًا للضريبة، مما يعني أنه لا يمكنك تعديل أرباحك عن طريق إغلاق المراكز جزئيًا في نهاية العام

تبلغ نقطة التعادل للتأسيس "حوالي 9 ملايين ين"

بالنسبة للفرد، من المعقول التفكير في تأسيس شركته بمجرد أن يصل ربحه السنوي إلى 9 ملايين ين

كما ذكرنا سابقاً، في حين أن تأسيس شركة يوفر مزايا ضريبية كبيرة، إلا أنه يتكبد أيضاً تكاليف تشغيل معينة كل عام، مما قد يؤدي إلى خسائر إذا كانت الإيرادات منخفضة وغير مستقرة

بالنظر فقط إلى معدلات الضرائب، يمكن للشركات تخفيض الضرائب إذا كانت أرباحها "تزيد عن 7 ملايين ين"، ولكن بالنظر إلى تكاليف التأسيس والصيانة، فمن المطمئن أكثر أن يكون لديك ربح ثابت قدره 9 ملايين ين أو أكثر

مقارنة حسابات تداول العملات الأجنبية للشركات في الخارج | شرح ضرائب الشركات، ومعدلات الضرائب، والوسطاء الموصى بهم

هل يجوز العمل كصاحب عمل فردي عند تداول العملات الأجنبية في الخارج؟ أسئلة شائعة حول الضرائب

فيما يلي ثلاثة أسئلة شائعة تتعلق بالضرائب لأصحاب الأعمال الفردية العاملين في مجال تداول العملات الأجنبية في الخارج

1. ما هو مقدار الربح الكافي لتبرير تأسيس شركة؟
2. هل من الممكن تعويض الأرباح والخسائر في تداول العملات الأجنبية المحلي، أو ترحيل الخسائر؟
3. هل سأظل ملزماً بدفع الضرائب حتى لو لم أسحب الأموال؟

دعنا نلقي نظرة على العناصر التي تهمك

س1. ما هو مستوى الربح الذي يجب أن أؤسس عنده شركتي؟

من منظور الضرائب، عند التفكير في توقيت تأسيس شركتك، فمن المحتمل أن يكون من المفيد التفكير في ذلك بمجرد أن يتجاوز دخلك السنوي حوالي 9 ملايين ين

بالنسبة لدخل سنوي قدره 7 ملايين ين، سيخضع كل من الأفراد والشركات لمعدل ضريبي مماثل يبلغ حوالي 33%. ومع ذلك، تستفيد الشركات من مزايا ضريبية عديدة، مثل إمكانية خصم النفقات، مما يجعلها عموماً أكثر فائدة

ومع ذلك، فإن تأسيس شركتك سيترتب عليه تكاليف مستمرة مثل مدفوعات ضريبة الشركات ورسوم توظيف محاسبي الضرائب والمتخصصين في التأمين الاجتماعي

قبل تأسيس شركتك فعلياً، يجب عليك استشارة محاسب ضرائب أو متخصص مماثل لتحديد جميع التكاليف التي ستنشأ عن عملية التأسيس

س2. هل من الممكن تعويض الأرباح والخسائر بالعملات الأجنبية المحلية أو ترحيل الخسائر؟

لا يجوز لأصحاب الأعمال الفردية مقاصة الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج مع تلك الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الداخل. كما لا يُسمح بترحيل الخسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج

ومع ذلك،فإن تأسيس شركتك يسمح لك بتعويض الأرباح والخسائر من الأعمال الأخرى إلى جانب تداول العملات الأجنبية في الخارج، ونقل أي خسائر متكبدة (لمدة 10 سنوات).

يحسب أصحاب الأعمال الفردية ضريبة دخلهم بناءً على فئة دخلهم. ولذلك، فإن تداول العملات الأجنبية في الخارج وتداولها في الداخل، واللذان يندرجان تحت فئتين مختلفتين من الدخل، لا يخضعان لخصم الأرباح والخسائر

• تداول العملات الأجنبية في الخارج: الضرائب الشاملة
• العملات الأجنبية المحلية: ضرائب منفصلة

النظام الضريبي الشامل هو نظام يتم فيه حساب ضريبة الدخل عن طريق جمع أنواع مختلفة من الدخل، بينما النظام الضريبي المنفصل هو نظام يتم فيه حساب ضريبة الدخل دون جمع أنواع الدخل الأخرى

بينما يُسمح بتعويض الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج مقابل الدخل المتنوع المكتسب في نفس السنة لحساب الدخل الخاضع للضريبة، لا يمكن لأصحاب الأعمال الفردية ترحيل الخسائر إلى السنوات اللاحقة

من خلال تأسيس شركة لتداول العملات الأجنبية في الخارج بدلاً من العمل كمالك فردي، يمكنك التمتع بالعديد من المزايا الضريبية

هل سأظل ملزماً بدفع الضرائب حتى لو لم أسحب الأموال؟

أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج، فإن المكاسب والخسائر المحققةلا تزال خاضعة للضريبة.

في تداول العملات الأجنبية في الخارج، بمجرد إغلاق الصفقة، يصبح إجمالي الربح أو الخسارة المحققة خاضعًا للضريبة عند تقديم الإقرار الضريبي

غير المغلقة والتيتتذبذب أسعار صرفها أو أرباحها/خسائرها لا تخضع للضريبة.

ومع ذلك، فإن نقاط المقايضة التي يتم الحصول عليها عند تعديل فروق أسعار الفائدة بين العملات التي يتم شراؤها وبيعها تخضع للضريبة عند استلامها وظهورها في الحساب

هل يجب عليّ تقديم إقرار ضريبي عن الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج؟ سنشرح لكم كيفية تعبئة النماذج اللازمة وكيفية خصم الخسائر من الأرباح لأغراض ضريبية!

ملخص

تشرح هذه الصفحة مزايا أن تصبح مالكًا فرديًا في مجال تداول العملات الأجنبية في الخارج

وأخيراً، دعونا نراجع النقاط المهمة

• لا يُعترف بتداول العملات الأجنبية في الخارج كملكية فردية، ومن المرجح جدًا أن يكون غير مؤهل لتقديم الإقرار الضريبي بالنموذج الأزرق
• لا يقتصر المطالبة بالمصروفات على أصحاب الأعمال الفردية فحسب، بل يشمل أيضًا موظفي الشركات والعاملين بدوام جزئي
• بالنسبة لأصحاب الأعمال الفردية، الذين لديهم نوعان من الدخل - دخل الأعمال ودخل متنوع - يمكن أن تكون مسك الدفاتر أمرًا معقدًا
• لا يجوز لأصحاب الأعمال الفردية ترحيل الخسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج أو تعويض المكاسب والخسائر مقابل دخل آخر
• يمكن تعويض أرباح وخسائر تداول العملات الأجنبية من مصادر أخرى مثل الوظائف الجانبية
• يمكن للشركات خصم تكاليف المركبات المملوكة للشركة ونفقات السكن كنفقات عمل

حتى لو أصبحت مالكًا فرديًا،فمن غير المرجح أن يتم الاعتراف بتداول العملات الأجنبية في الخارج كعمل تجاري، لذلك لا توجد العديد من المزايا الضريبية.

وعلى العكس من ذلك، فإن التحول إلى مالك فردي سيزيد من عبء العمل لأن إعداد السجلات المحاسبية لتقديم الإقرارات الضريبية سيصبح أكثر تعقيدًا

إن تأسيس شركتك يوفر مزايا ضريبية كبيرة، حيث أنه يزيد من عدد النفقات القابلة للخصم ويسمح بتعويض الأرباح والخسائر وترحيل الخسائر。