هل توجد أي طرق لتقليل الضرائب على الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج؟ وكيف يتم حساب الضرائب تحديداً؟
إحدى الاستراتيجيات الفعالة لتوفير الضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارجفي تقليل الدخل الخاضع للضريبة من خلال استخدام النفقات وخصومات الدخل المختلفة.
أولاً وقبل كل شيء، تخضع الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج لنظام ضريبي تصاعدي، مما يعني أنه كلما زاد الربح، زاد معدل الضريبة
علاوة على ذلك،وبما أنه يتم التعامل معه كدخل متنوع ويخضع للضريبة الشاملة، فيجب دمجه مع دخل متنوع آخر مثل دخل الراتب عند حساب الضرائب.
لذلك، ستشرح هذه المقالة كيفية تخفيض الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج وستقدم معلومات أساسية حول الضرائب
فيما يتعلق بالضرائب المفروضة على تداول العملات الأجنبية في الخارج، يجب عليك قراءة الدليل الكامل لضرائب تداول العملات الأجنبية في الخارج
قبل البدء في استراتيجيات توفير الضرائب من خلال تداول العملات الأجنبية في الخارج! معلومات ضريبية أساسية يجب أن تعرفها
لننتقل مباشرة إلى أساسيات الضرائب التي يجب أن تعرفها قبل تطبيق استراتيجيات توفير الضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارج
تُفرض الضرائب على الأرباح
يتم احتساب الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج بناءً على الأرباح المحققة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من ذلك العام
يُطلب من أولئك الذين حققوا ربحًا بشكل عام تقديم إقرار ضريبي بين 16 فبراير و15 مارس من العام التالي وحساب ضريبة الدخل الخاصة بهم
تُعامل الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج كدخل متنوع وتخضع للضريبة الشاملة. والضريبة الشاملة هي طريقة لحساب الضرائب من خلال دمج أرباح تداول العملات الأجنبية في الخارج مع دخل متنوع آخر، مثل دخل الراتب
يرجى ملاحظة أن أرباح تداول العملات الأجنبية محلياً تخضع لضريبة منفصلة. وبما أن الضرائب تُحتسب حصراً على أرباح تداول العملات الأجنبية محلياً دون دمجها مع أي دخل خاضع للضريبة، فإن النظام الضريبي يختلف عن نظام تداول العملات الأجنبية في الخارج
فيما يلي قائمة الأشخاص الذين يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبي بسبب الأرباح المكتسبة من تداول العملات الأجنبية في الخارج:
الموظفون الذين يتقاضون رواتب
| الجمهور المستهدف | - الأفراد الذين يتقاضون رواتب من أصحاب عملهم، مثل موظفي الشركات أو العاملين بدوام جزئي.- الأفراد الذين يحصلون على دخل من المعاشات التقاعدية العامة، وما إلى ذلك. |
|---|---|
| شروط | إذا تجاوز ربحك السنوي حوالي 1250 دولارًا |
العمال غير المأجورين
| الجمهور المستهدف | الأفراد العاطلون عن العمل، والأفراد العاملون لحسابهم الخاص، وربات البيوت، والطلاب، وغيرهم ممن لا يتقاضون راتباً |
|---|---|
| شروط | ، بما في ذلك الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج،حوالي 3000 دولار أمريكي. |
يشمل الربح السنوي المطلوب لتقديم الإقرار الضريبي الدخل الخاضع للضريبة باستثناء دخل تداول العملات الأجنبية في الخارج.إذا كان لديك دخل آخر، فتحقق مما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي من خلال دمجه مع دخل تداول العملات الأجنبية في الخارج.
يخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لنظام ضريبي تصاعدي حيث يزداد معدل الضريبة كلما زاد دخلك
حساب ضريبة الدخل على تداول العملات الأجنبية في الخارجعلى نظام ضريبي تصاعدي، حيث يزداد معدل الضريبة مع زيادة الدخل الخاضع للضريبة.
تم تصميم نظام الضرائب التصاعدي بحيث كلما زاد دخلك، زادت ضرائبك، وذلك باستخدام سبعة معدلات ضريبية مختلفة حسب دخلك الخاضع للضريبة
جدول ضريبة الدخل
| الدخل الخاضع للضريبة | معدل الضريبة | مبلغ الخصم |
|---|---|---|
| من حوالي 6.25 دولار إلى حوالي 12,181 دولار | 5％ | حوالي 0.00 دولار |
| من حوالي 12,188 دولارًا إلى حوالي 20,619 دولارًا | 10％ | حوالي 609.38 دولارًا |
| من حوالي 20,625 دولارًا إلى حوالي 43,431 دولارًا | 20％ | حوالي 2672 دولارًا |
| من حوالي 43,438 دولارًا إلى حوالي 56,244 دولارًا | 23％ | حوالي 3975 دولارًا |
| من حوالي 56,250 دولارًا إلى حوالي 112,494 دولارًا | 33％ | حوالي 9600 دولار |
| من حوالي 112,500 دولار إلى حوالي 249,994 دولار | 40％ | حوالي 17,475 دولارًا |
| حوالي 250 ألف دولار أو أكثر | 45％ | حوالي 29,975 دولارًا |
المصدر: معدلات ضريبة الدخل | الوكالة الوطنية للضرائب
من ناحية أخرى، فإن معدل الضريبة على العملات الأجنبية المحلية هو 20% ثابتة (15% ضريبة دخل، 5% ضريبة محلية)، لذلك بغض النظر عن مقدار ما تكسبه، فإن معدل الضريبة لن يتغير
ومع ذلك، وحتى عام 2037، سيتم تطبيق معدل ضريبة دخل إعادة الإعمار بنسبة 2.1٪ على معدل ضريبة الدخل، ليصل إجمالي معدل الضريبة إلى 20.315٪
نقطة التعادل للضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج والمحلي
تبلغ نقطة التعادل للضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج مقابل تداول العملات الأجنبية المحلي حوالي 20,625 دولارًا
يلخص الجدول أدناه المبالغ الضريبية السنوية لتداول العملات الأجنبية في الخارج والمحلي، مصنفة حسب مستوى الدخل. يُرجى ملاحظة أنه يتم تطبيق الخصم الأساسي فقط، ولا تُؤخذ النفقات الضرورية في الاعتبار
| الدخل السنوي | العملات الأجنبية (ضريبة الدخل + ضريبة الإقامة 10%) | العملات الأجنبية المحلية (ضريبة الدخل + ضريبة الإقامة 5%) |
|---|---|---|
| حوالي 9375 دولارًا | حوالي 1406 دولارًا | حوالي 2373 دولارًا |
| حوالي 12,188 دولارًا | حوالي 2316 دولارًا | حوالي 2931 دولارًا |
| حوالي 20,625 دولارًا | حوالي 5386 دولارًا | حوالي 4545 دولارًا |
| حوالي 43,438 دولارًا | حوالي 13,023 دولارًا | حوالي 9990 دولارًا |
| حوالي 56,250 دولارًا | حوالي 20,060 دولارًا | حوالي 11,809 دولارًا |
| حوالي 112,500 دولار | حوالي 47,513 دولارًا | حوالي 24,056 دولارًا |
كما هو موضح في الجدول أعلاه، يؤدي التداول المحلي للعملات الأجنبية إلى انخفاض الضرائب عندما يتجاوز الربح حوالي 20,625 دولارًا. ومع ذلك، لا ينطبق هذا في حالة استخدام خصومات ضريبة الدخل الأخرى
للحصول على معلومات مفصلة حول الضرائب، بما في ذلك كيفية حساب ضريبة الدخل وضريبة الإقامة، يرجى الرجوع إلى " الدليل الكامل للضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارج "
لا تخضع المكاسب والخسائر غير المحققة للضريبة
تخضع الأرباح والخسائر المحققة فقط للضريبة، أما الأرباح والخسائر غير المحققة فلا تخضع لها.وتشير الأرباح والخسائر المحققة إلى الأرباح والخسائر التي تم تأكيدها من خلال إغلاق المراكز المحتفظ بها.
يرجى ملاحظة أن نقاط المقايضة، التي يتم الحصول عليها عند تعديل فرق سعر الفائدة بين العملات التي يتم شراؤها وبيعها، تخضع للضريبة عند استلامها وظهورها في حسابك
ومع ذلك، فإن استرداد النقود يخضع للضريبة
علىتداول العملات الأجنبية المبالغ المستردة من وسطاء العملات الأجنبية كجزء من العروض الترويجية مثل فتح حساب أو إيداع الأموال.
بشكل عام، يعتبر استرداد النقود دخلاً مؤقتاً، ويتوفر خصم خاص بقيمة 3125 دولارًا تقريبًا
لذلك،إذا كان المبلغ المتبقي، بما في ذلك الدخل المؤقت الآخر، حوالي 3125 دولارًا أو أقل، فلن يخضع للضريبة.
صيغة حساب الدخل المؤقت:
إجمالي الدخل المؤقت - إجماليالمصروفات - الخصم الخاص (حوالي 3125 دولارًا) = مبلغ الدخل المؤقت
ومع ذلك، فإن المبلغ الخاضع للضريبة فعلياً هو نصف مبلغ الدخل المؤقت
علاوة على ذلك، وبما أن الدخل المؤقت يخضع للضريبة الشاملة، يتم حساب الضريبة عن طريق إضافة نصف مبلغ الدخل المؤقت إلى دخل آخر مثل دخل الراتب
بناءً على إجمالي أرباحك، بما في ذلك نصف دخلك المؤقت، فأنت مطالب بتقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت أرباحك حوالي 1250 دولارًا للموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة وحوالي 3000 دولار للموظفين الذين لا يتقاضون رواتب ثابتة
يرجى ملاحظة أنه لا يمكن ترحيل الخسائر
لا يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية في الخارج وتعويضها مقابل الأرباح في السنوات اللاحقة
- إذا استخدمت وسيطين أجنبيين في سوق الفوركس في نفس العام
: الوسيط أ: خسارة تقارب 1875 دولارًا أمريكيًا، الوسيط ب: ربح 1,000,000 دولار أمريكي.
يتم تعويض خسارة الشركة "أ" التي تبلغ حوالي 1875 دولارًا أمريكيًا وأرباح الشركة "ب" التي تبلغ حوالي 6250 دولارًا أمريكيًا، ويتم حساب الضرائب على حوالي 4375 دولارًا أمريكيًا لتلك السنة
من ناحية أخرى، يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية المحلي لمدة تصل إلى ثلاث سنوات، مما يسمح لك بخصم خسائر العام السابق من دخلك في العام التالي
- في حال تكبدت خسائر في تداول العملات الأجنبية بالخارج:
السنة الأولى: خسارة تقريبية قدرها 1875 دولارًا أمريكيًا، السنة الثانية: ربح تقريبي قدره 6250 دولارًا أمريكيًا
بما أن تداول العملات الأجنبية في الخارج لا يسمح بترحيل الخسائر، فسيتم احتساب الضرائب على ما يقارب 6250 دولارًا في السنة الثانية
- في حال تكبدت خسائر في تداول العملات الأجنبية المحلي:
السنة الأولى: خسارة تقريبية قدرها 1875 دولارًا أمريكيًا، السنة الثانية: ربح تقريبي قدره 6250 دولارًا أمريكيًا
بما أن الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية المحلية يمكن ترحيلها، فسوف نحسب الضريبة على المبلغ المتبقي البالغ حوالي 4375 دولارًا، وهو الربح البالغ حوالي 6250 دولارًا في السنة الثانية مطروحًا منه حوالي 1875 دولارًا
يرجى الانتباه إلى أن قوانين الضرائب تختلف بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي، لذلك لا يمكنك ترحيل الخسائر إلى السنوات اللاحقة
هل ستكتشف شركتي أمر تداولاتي في سوق العملات الأجنبية بالخارج؟ أم لن تكتشفه؟
وخلاصة القول، إذا لم تتخذ الاحتياطات اللازمة، فهناك احتمال كبير أن تكتشف شركتك ذلك
بما أن الشركات تتولى تسوية الضرائب السنوية للموظفين الذين يتقاضون رواتب، فإن هذه الشركات على دراية بالتزاماتهم الضريبية. إذا زاد مبلغ ضريبة الإقامة الخاصة بك بينما يبقى راتبك ثابتًا، فقد يثير ذلك الشكوك حول وجود عمل جانبي (مثل تداول العملات الأجنبية في الخارج).وتُعد هذه الزيادة في ضريبة الإقامة الطريقة الأكثر شيوعًا التي تكتشف بها شركتك ذلك.
علاوة على ذلك، إذا حققت ربحًا كبيرًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج وتغيرت نظرتك إلى المال، فقد يكتشف زملاؤك عملك الجانبي
إجراءات لمنع شركتك من معرفة أمر تداول العملات الأجنبية في الخارج
- قم بتغيير طريقة تحصيل ضريبة المقيمين إلى "التحصيل العادي"
- لا ترفع مستوى معيشتك إلى مستوى عالٍ جداً
- حافظ على دخلك عند حوالي 1250 دولارًا
- سجل جميع النفقات دون أي تقصير
إذا كنت لا ترغب في اكتشاف تداولاتك في سوق العملات الأجنبية بالخارج،اختيار "التحصيل العادي" لضريبة الإقامة. أما إذا اخترت "التحصيل الخاص"، فسيتم خصم ضريبة الإقامة من راتبك، مما يزيد من احتمالية اكتشاف شركتك للأمر.
علاوة على ذلك، بالنسبة للموظفين الذين يتقاضون رواتب، إذا كان دخلهم بالإضافة إلى رواتبهم حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا أو أكثر، فهم ملزمون بتقديم إقرار ضريبي. أما إذا كان دخلهم بعد خصم المصاريف حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا أو أقل، فهم غير ملزمين بتقديم إقرار ضريبي. ويمكن اعتبار مصاريف مثل تكلفة جهاز كمبيوتر ومكتب يُستخدمان في تداول العملات الأجنبية، ورسوم الاتصالات، والكتب، مصاريف عمل.
مع ذلك، يجب احتساب قيمة السلع باهظة الثمن، مثل أجهزة الكمبيوتر والهواتف الذكية، على مدى عدة سنوات (الاستهلاك). يُنصح بتجنب شراء أجهزة كمبيوتر باهظة الثمن تبلغ تكلفتها حوالي 625 دولارًا أمريكيًا أو أكثر.
بما أن المصاريف مثل تكاليف الاتصالات والإيجار لا يمكن المطالبة بها إلا مقابل المبلغ المستخدم فعلياً، وليس المبلغ الكامل، فتأكد من الاحتفاظ بسجل لمدة استخدامك لها
| تكلفة شراء هاتف ذكي أو جهاز كمبيوتر | طريقة التوزيع |
|---|---|
| أقل من 625.00 دولارًا تقريبًا | المحاسبة الإجمالية |
| حوالي 625.00 دولارًا أو أكثر، وأقل من حوالي 1250 دولارًا | تمت المحاسبة على مدى ثلاث سنوات |
| حوالي 1250 دولارًا أو أكثر | تمت المحاسبة على مدى أربع سنوات |
يتم تعويض الخسائر مقابل إيرادات متنوعة أخرى
إذا حققت أرباحًا أو تكبدت خسائر من مصادر دخل متنوعة أخرى غير تداول العملات الأجنبية في الخارج، فيجب عليك مقاصة هذه الأرباح والخسائر مع بعضها البعض.من خلال مقاصة الأرباح والخسائر، سيتم تعويض الأرباح والخسائر من مصادر الدخل المتنوعة، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة وبالتالي يخفض ضريبة الدخل المستحقة عليك.فيما يلي مثالان على مقاصة الأرباح والخسائر بين تداول العملات الأجنبية في الخارج ومصادر الدخل المتنوعة.
- إذا حققت ربحًا يقارب 9375 دولارًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج وخسارة قدرها مليون دولار من تداول العملات المشفرة، فسوف تحسب ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة المتبقي والذي يبلغ حوالي 3125 دولارًا بعد خصم الخسائر
- إذا حققت ربحًا يقارب 9375 دولارًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج وخسارة قدرها مليون دولار من تداول العملات المشفرة، فسوف تحسب ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة المتبقي والذي يبلغ حوالي 3125 دولارًا بعد خصم الخسائر
لا يُمكن خصم سوى الدخل المتنوع من الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج. يُرجى العلم بأن الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية محلياً، والتي تندرج ضمن فئة دخل مختلفة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج، لا يُمكن خصمها
قم بتعديل الأرباح للبقاء ضمن حد مخصصات المعالين أو إلى مبلغ لا يتطلب الإبلاغ عنه
من خلال إبقاء أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج ضمن حدود كونك معالاً أو أقل من المبلغ المطلوب لتقديم الإقرار الضريبي، يمكنك تقليل عبء الضرائب عليك وخفض التزاماتك الضريبية
إذا زادت أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج بشكل كبير، فقد تفقد وضعك كمعال ولن تتمكن من الحصول على خصومات المعالين، أو قد تحتاج إلى تقديم إقرارك الضريبي الخاص وتحمل التزامات ضريبية
إذا كنت تطالب بخصم المعالين أو لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي، فيجب أن يكون دخلك الخاضع للضريبة ضمن المبالغ التالية
- للمطالبة بخصم الزوج/الزوجة،
حافظ على دخلك الخاضع للضريبة عند حوالي 3000 دولار أو أقل. - للمطالبة بالخصم الخاص بالزوج/الزوجة،
يجب أن يتراوح دخلك الخاضع للضريبة بين 380,000 دولار أمريكي وحوالي 8,313 دولار أمريكي. - الحالات التي لا يُشترط فيها تقديم الإقرار الضريبي
: الموظفون بأجر ثابت... يجب ألا يتجاوز دخلهم السنوي 1250 دولارًا تقريبًا.
الموظفون غير بأجر ثابت... يجب ألا يتجاوز دخلهم السنوي 3000 دولار تقريبًا.
في بعض الأحيان، يكون كسب المزيد من المال أكثر فائدة من كبح الأرباح لأغراض التوفير الضريبي، لذا فكر في هذا الأمر بعناية
قم بتأسيس شركتك لخفض معدل الضريبة الخاص بك
يمكن أن يؤدي تأسيس شركتك كشركة إلى خفض معدل الضريبة، مما يؤدي إلى توفير ضريبي كبير
بينما تخضع أرباح تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة تصاعدية، حيث تصل أعلى نسبة ضريبية للأفراد إلى 45%، فإن معدل ضريبة الشركاتثابت عند 23.2%. علاوة على ذلك، توجد مزايا هامة، مثل زيادة عدد البنود التي يمكن استخدامها كمصروفات، كتعويضات المديرين التنفيذيين، وإمكانية ترحيل الخسائر.
مع ذلك، يتطلب تأسيس شركة رسوم تسجيل أولية وتكاليف ثابتة كرسوم التأمين الاجتماعي ومحاسبي الضرائب. علاوة على ذلك، يجب أن تخضع مكافآت المديرين التنفيذيين التي يتلقونها من الشركة لشروط معينة، كأن تكون راتباً ثابتاً ومنتظماً، حتى تُعتبر مصروفاً قابلاً للخصم
بمعنى آخر،لن تتمكن بعد الآن من سحب الأموال بحرية. إذا كنت تفكر في تأسيس شركتك في المستقبل، فتأكد من دراسة المزايا والعيوب، بالإضافة إلى التوفير الضريبي، قبل اتخاذ القرار.
أسئلة وأجوبة حول التوفير الضريبي في تداول العملات الأجنبية في الخارج
فيما يلي أربعة أسئلة شائعة حول التوفير الضريبي في تداول العملات الأجنبية في الخارج
س: هل توجد أي ثغرات في دفع الضرائب؟
سلطات الضرائب اليابانيةقادرة على تتبع الدخل المتولد في الخارج من خلال أنظمة مثل تقارير التحويلات المالية الخارجية ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS)، لذلك لا توجد ثغرات في تحصيل الضرائب.
يُعدّ تقرير التحويلات المالية الخارجية إشعارًا يُرسل إلى مصلحة الضرائب عند إيداع الأرباح المُكتسبة من تداول العملات الأجنبية في الخارج في حساب محلي لاستخدامها في اليابان. أما نظام مكافحة التهرب الضريبي (CRI) فهو نظام مصمم لمنع التهرب الضريبي والتحايل الضريبي باستخدام المؤسسات المالية الأجنبية
تخضع الأرباح المكتسبة من تداول العملات الأجنبية في الخارجللضريبة في اليابان، لذا فإن عدم تقديم الإقرار الضريبي ودفع الضرائب يشكل تهرباً ضريبياً.
في حال عدم الإفصاح عن دخلك، ستُفرض عليك غرامة إضافية لعدم تقديم الإقرار الضريبي. تتراوح هذه الغرامة بين 15% و20% من قيمة الضريبة الأصلية، لذا ستدفع مبلغًا إضافيًا. كما قد تُفرض عليك غرامة تأخير في حال تقديم الإقرار أو الدفع بعد الموعد النهائي
علاوة على ذلك، في حال وجود إهمال جسيم كإخفاء الدخل، ستُفرض عليك غرامة ضريبية إضافية باهظة تتراوح بين 35% و40%.ونظرًا لأن سلطات الضرائب اليابانية على دراية بالأرباح المُحققة من تداول العملات الأجنبية في الخارج، تأكد من تقديم إقرارك الضريبي بشكل صحيح في حال تحقيقك ربحًا.
س: هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي عن الخسائر؟
إذا أسفرت عمليات تداول العملات الأجنبية الخارجية الخاصة بك عن خسارة في نهاية العام، فأنت لست ملزمًا بالإفصاح عن تلك الخسارة في إقرارك الضريبي
مع ذلك،إذا كان لديك دخل إضافي متنوع إلى جانب دخلك من تداول العملات الأجنبية في الخارج،فيجب عليك خصم هذه الخسائر من دخلك من تداول العملات الأجنبية في الخارج عند تقديم إقرارك الضريبي. وذلك لأن خصم خسائرك من تداول العملات الأجنبية في الخارج من دخلك الإضافي المتنوع سيقلل من دخلك الخاضع للضريبة، وبالتالي يقلل من عبء الضريبة المستحقة عليك.
على سبيل المثال، إذا تكبدت خسارة قدرها 1875 دولارًا أمريكيًا تقريبًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج، وربحت مليون ين ياباني من العملات المشفرة (والتي تُعتبر دخلًا متنوعًا)، فستحسب ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة المتبقي، والذي يبلغ 4375 دولارًا أمريكيًا تقريبًا، بعد خصم الخسائر. أما إذا لم تخصم الخسائر، فستحسب الضريبة على ربح العملات المشفرة، والذي يبلغ 6250 دولارًا أمريكيًا تقريبًا، مما سيؤدي إلى دفع ضريبة إضافية قدرها 1875 دولارًا أمريكيًا تقريبًا
س: كيف سأدفع ضريبة الإقامة الخاصة بي؟
تخضع أرباح تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة الدخل المحلية. وبما أن هذه الأرباح تخضع لضريبة شاملة، فإن معدل ضريبة الدخل المحلية يبلغ 10%.
يشير مصطلح الضريبة القائمة على الدخل إلى الضريبة التي يدفعها السكان المحليون بناءً على الدخل المكتسب من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من العام السابق، على غرار ضريبة الدخل
علاوة على ذلك، تبلغ ضريبة السكان المحليين (القائمة على الدخل) على تداول العملات الأجنبية المحلي، الخاضعة لضريبة منفصلة، 5%. كما تبلغ ضريبة السكان المحليين (الضريبة الفردية) مبلغًا ثابتًا قدره 31.25 دولارًا تقريبًا (21.88 دولارًا تقريبًا للضريبة البلدية و9.38 دولارًا تقريبًا للضريبة الإقليمية)، بغض النظر عن الدخل
س: هل تُعتبر أجهزة الكمبيوتر والهواتف الذكية من نفقات العمل؟
يمكن اعتبار أجهزة الكمبيوتر والهواتف الذكية المستخدمة في تداول العملات الأجنبية في الخارج نفقات عمل
مع ذلك، يختلف المبلغ الذي يمكنك خصمه كمصروف بحسب ما إذا كنت تستخدم جهاز الكمبيوتر أو الهاتف الذكي حصراً لتداول العملات الأجنبية في الخارج أم للاستخدام الشخصي أيضاً. إذا كنت تستخدم جهاز الكمبيوتر أو الهاتف الذكي حصراً لتداول العملات الأجنبية في الخارج، فيمكنك خصم المبلغ كاملاً كمصروف
مع ذلك،إذا كنت تستخدمه لأغراض شخصية وتجارية، فيجب عليك حساب نسبة الاستخدام، ولايُعتبر مصروفًا تجاريًا إلا المبلغ المستخدم في تداول العملات الأجنبية في الخارج. بالإضافة إلى ذلك،يمكن أيضًا المطالبة بتكاليف الاتصالات، مثل تكلفة الوصول إلى الإنترنت، كمصروفات. إذا كنت تستخدمه لأغراض شخصية وتجارية، فاحسب وقت الاستخدام وأدرجه ضمن المصروفات.
ملخص
شرحت هذه الصفحة استراتيجيات توفير الضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارج، وهي متاحة للموظفين وأصحاب الأعمال الحرة.دعونا نراجع النقاط الرئيسية مرة أخيرة.
- فيما يتعلق بتدابير توفير الضرائب، يُنصح باستخدام المصاريف وخصومات الدخل المختلفة
- لا يمكن تعويض الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج مقابل دخل متنوع آخر إلا خلال نفس السنة
- في بعض الحالات، يكون من الأفضل الاحتفاظ بأرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج ضمن حدود كونك معالاً أو عدم مطالبتك بتقديم إقرار ضريبي
- يتم احتساب الضرائب بناءً على الأرباح المحققة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر
- كقاعدة عامة، تقوم بتقديم إقرارك الضريبي بين 16 فبراير و15 مارس من العام التالي، مع الإعلان عن أرباحك
- لا يمكن ترحيل الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج إلى العام التالي وتعويضها مقابل الأرباح
كإجراء لتوفير الضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارج،استخدام المصاريف وخصومات الدخل المختلفة وسيلة فعّالة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. إضافةً إلى ذلك، يمكن تعويض الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج مقابل إيرادات أخرى متنوعة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة بشكل أكبر.
إذا تكبدت خسائر في تداول العملات الأجنبية في الخارج وحققت أرباحًا من مصادر دخل أخرى متنوعة، فيجب عليك تعويض الخسائر مقابل أرباحك لتقليل الضرائب المستحقة عليك
