هل يجب عليّ تقديم إقرار ضريبي عن الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج؟ سنشرح لكم كيفية تعبئة النماذج اللازمة وكيفية خصم الخسائر من الأرباح لأغراض ضريبية!

 

إذا تكبدت خسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج، فهل يتعين عليّ تقديم إقرار ضريبي؟ وهل يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة هذا العام إلى العام التالي؟

لا يلزم عادةً الإفصاح عن الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج في الإقرار الضريبي

ومع ذلك، إذا كانت لديك أرباح من مصادر دخل متنوعة أخرى، فيمكنك تعويض تلك الأرباح بخسائرك لتلك السنة فقط، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة وبالتالي يخفض ضرائبك

لذلك، ستشرح هذه المقالة النظام الضريبي لتداول العملات الأجنبية في الخارج، وطرق توفير الضرائب، وإجراءات تقديم الإقرارات الضريبية

نظراً لاختلاف الأنظمة الضريبية لتداول العملات الأجنبية محلياً ودولياً، فمن المهم فهمها بشكل صحيح

للحصول على معلومات بشأن الضرائب المفروضة على تداول العملات الأجنبية في الخارج، يرجى قراءة "الدليل الكامل لضرائب تداول العملات الأجنبية في الخارج "

النظام الضريبي وآليات تداول العملات الأجنبية في الخارج

تُعامل الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج كدخل متنوع وتخضع لضريبة شاملة، حيث يتم دمجها مع دخل خاضع للضريبة آخر مثل دخل الراتب لأغراض ضريبية

لننتقل مباشرة إلى شرح النظام الضريبي والآليات التي تنطبق على تداول العملات الأجنبية في الخارج

لا يُشترط الإفصاح عن الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج

إذا تكبدت خسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج على مدار العام ولم تحقق أي ربح، فأنت لست ملزمًا بالإفصاح عن تلك الخسائر في إقرارك الضريبي

تقديم الإقرار الضريبي هو عملية حساب والإبلاغ عن دخلك الخاضع للضريبة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من كل عام من أجل دفع المبلغ الصحيح من ضريبة الدخل

بما أن ضريبة الدخل تُحسب بناءً على الدخل الخاضع للضريبة، فإذا تكبدت خسائر فقط في سنة معينة، فلن تكون مسؤولاً عن ضريبة الدخل، وبالتالي لن تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي

إذا حققت ربحًا، فيجب عليك أيضًا الإعلان عن أي خسائر في إقرارك الضريبي

إذا كان لديك دخل متنوع آخر إلى جانب تداول العملات الأجنبية في الخارج، فيجب عليك تضمين خسائرك في تداول العملات الأجنبية في الخارج في إقرارك الضريبي

وذلك لأنه كلما انخفض إجمالي دخلك المتنوع، قلّت ضريبة الدخل التي سيتعين عليك دفعها

تُحسب ضريبة الدخل بناءً على الدخل الخاضع للضريبة المُكتسب خلال السنة. لذا،من خلال موازنة الأرباح والخسائر المُتحققة من تداول العملات الأجنبية في الخارج، يُمكن تخفيض الدخل الخاضع للضريبة، وبالتالي خفض ضريبة الدخل.

علاوة على ذلك، فإن مقاصة الأرباح والخسائر لنفس السنة تسمى مقاصة الأرباح والخسائر

على سبيل المثال، إذا تكبدت خسارة قدرها 300,000 ين من تداول العملات الأجنبية في الخارج وربحت 1,000,000 ين من تداول العملات المشفرة (والذي يعتبر دخلاً متنوعاً)، فسوف تحسب ضريبة الدخل على مبلغ 700,000 ين المتبقي من الدخل الخاضع للضريبة بعد خصم الخسائر

ومع ذلك، لا يمكن تعويض الخسائر مقابل المكاسب من وسطاء تداول العملات الأجنبية المحليين

يتم تصنيف تداول العملات الأجنبية في الخارج وتداول العملات الأجنبية المحلي بشكل مختلف من حيث الدخل، لذلك لا يمكن تعويض الأرباح والخسائر الناتجة عن هذه المعاملات ضد بعضها البعض

بما أن ضريبة الدخل تُحسب بشكل منفصل لكل فئة دخل،فإنه يمكن تعويض الأرباح والخسائر مقابل بعضها البعض داخل نفس فئة الدخل.

ومع ذلك، ولأن العملات الأجنبية الخارجية تخضع لـ "ضريبة شاملة" والعملات الأجنبية المحلية تخضع لـ "ضريبة منفصلة"، فلا يمكن تعويض الأرباح والخسائر من نفس العملات الأجنبية ضد بعضها البعض

	صرف العملات الأجنبية في الخارج	أسعار الصرف المحلية
التصنيف الضريبي	الضرائب الشاملة	يتم فرض ضرائب منفصلة عند الإقرار
معدل الضريبة	5％〜45％	20.315％
ترحيل الخسائر	غير ممكن	ممكن
مقاصة الأرباح والخسائر	ممكن	ممكن

تحسب الضرائب الشاملة ضريبة الدخل عن طريق جمع مبالغ الدخل المختلفة، بينما تحسب الضرائب المنفصلة ضريبة الدخل دون جمع مبالغ الدخل الأخرى

لذلك،حتى لو تكبدت خسارة قدرها 300,000 ين من تداول العملات الأجنبية في الخارج وربحت 1,000,000 ين من تداول العملات الأجنبية في الداخل، فلا يمكنك تعويض الخسائر ببعضها البعض، وسيتم احتساب ضريبة الدخل على ربح 1,000,000 ين من تداول العملات الأجنبية في الداخل.

كذلك، يجب الانتباه إلى أنه لا يمكن ترحيل الخسائر

يرجى الانتباه إلى أن الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية في الخارج لا يمكن ترحيلها إلى السنوات اللاحقة

في حين أنه يمكن تعويض الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج مقابل الدخل المتنوع المكتسب في نفس العام لحساب الدخل الخاضع للضريبة، إلا أنه لا يمكن ترحيل الخسائر إلى السنوات اللاحقة

من ناحية أخرى، يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية المحلي لمدة تصل إلى ثلاث سنوات، مما يسمح لك بخصم خسائر العام السابق من دخلك في العام التالي

• في حال تكبدت خسائر في تداول العملات الأجنبية في الخارج:
  السنة الأولى: خسارة قدرها 300,000 ين ياباني، السنة الثانية: ربح قدره 1,000,000 ين ياباني

بما أن تداول العملات الأجنبية في الخارج لا يسمح بترحيل الخسائر، فسيتم احتساب ضريبة الدخل على مليون ين في السنة الثانية

• في حال تكبدت خسائر في تداول العملات الأجنبية المحلية:
  السنة الأولى: خسارة قدرها 300,000 ين ياباني، السنة الثانية: ربح قدره 1,000,000 ين ياباني

بما أنه يُسمح بترحيل الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية المحلية، فسيتم احتساب ضريبة الدخل في العام التالي على المبلغ المتبقي وقدره 700,000 ين بعد خصم 300,000 ين من مليون ين

يرجى الانتباه إلى أن اللوائح الضريبية المتعلقة بترحيل الخسائر تختلف بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي

يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز دخلك 200,000 ين للموظفين بأجر و480,000 ين لأصحاب الأعمال، إلخ

إذا تجاوزت الأرباح التي تجنيها من تداول العملات الأجنبية في الخارج مبلغاً معيناً، فسوف تخضع للضرائب وسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي

الأشخاص الذين يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبي هم كالتالي:

الموظفون الذين يتقاضون رواتب

الجمهور المستهدف	- الأشخاص الذين يتقاضون راتباً من صاحب العمل، مثل موظفي الشركات أو العاملين بدوام جزئي • أولئك الذين لديهم دخل من المعاشات التقاعدية العامة، وما إلى ذلك
شروط	إذا تجاوز الربح المحقق في السنة 200,000 ين

العمال غير المأجورين

الجمهور المستهدف	الأفراد العاطلون عن العمل، والأفراد العاملون لحسابهم الخاص، وربات البيوت، والطلاب، وغيرهم ممن لا يتقاضون راتباً
شروط	إذا تجاوز إجمالي دخلك السنوي، بما في ذلك الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج، 480,000 ين ياباني

بشكل عام، بالنسبة للموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة وغيرهم ممن يحصلون على راتب من شركة ما، تتولى الشركة حساب ودفع الضرائب على رواتبهم

لذلك، فإن أولئك الذين يكون دخلهم الوحيد هو رواتبهم لا يحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي

ومع ذلك، إذا كان لديك دخل من تداول العملات الأجنبية في الخارج بالإضافة إلى راتبك، أو إذا كنت ربة منزل أو طالبة وتكسبين مبلغًا معينًا من الربح من تداول العملات الأجنبية في الخارج، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي

يرجى ملاحظة أنالدخل من مصادر أخرى غير تداول العملات الأجنبية في الخارج يُدرج أيضاً ضمن نطاق الدخل الذي يستوجب تقديم إقرار ضريبي.إذا كانت لديك مصادر دخل أخرى غير تداول العملات الأجنبية في الخارج، فتأكد من إدراجها في إجمالي دخلك.

في بعض الحالات، قد لا يحتاج أصحاب الدخل المنخفض إلى تقديم إقرار ضريبي

قد لا يُطلب من الأفراد ذوي الدخل السنوي المنخفض، كالعاملين بدوام جزئي أو بشكل مؤقت، تقديم إقرار ضريبي حتى لو حققوا أرباحًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج. على سبيل المثال، في الحالات الموضحة أدناه، لا يُشترط تقديم إقرار ضريبي

• يبلغ الراتب السنوي للعمل بدوام جزئي 600 ألف ين ياباني
• الأرباح المحققة من تداول العملات الأجنبية في الخارج تقل عن 430 ألف ين ياباني سنوياً

معادلة الحساب
: (الراتب السنوي 600,000 ين - خصم دخل العمل 550,000 ين) + صرف العملات الأجنبية 430,000 ين - الخصم الأساسي 480,000 ين = الدخل الخاضع للضريبة 0 ين

في حالة الراتب السنوي البالغ 600,000 ين ياباني، يمكنك الحصول على خصم يصل إلى 1,030,000 ين ياباني. بعبارة أخرى، إذا كانت أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج 430,000 ين ياباني أو أقل، فسيكون دخلك الخاضع للضريبة صفر ين ياباني، ولن تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي

قائمة المصاريف التي يمكن خصمها في تداول العملات الأجنبية في الخارج | شرح النسبة المئوية من إيجار المنزل وفواتير الهاتف المحمول التي يجب المطالبة بها كمصاريف

بالإضافة إلى ذلك، يوجد "نظام إعفاء من الإقرار الضريبي"، مما يعني أن متلقي المعاشات التقاعدية الذين يستوفون شروطًا معينة لا يحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي.

شروط الأهلية لنظام الإعفاء من الإقرار الضريبي هي كما يلي:

• يبلغ إجمالي الدخل من المعاشات التقاعدية العامة وما إلى ذلك 4 ملايين ين أو أقل، وتخضع جميع المعاشات التقاعدية العامة وما إلى ذلك لضريبة الاستقطاع
• الدخل بخلاف الدخل المتنوع من المعاشات التقاعدية العامة وما إلى ذلك هو 200,000 ين أو أقل

إذا كان "مبلغ الدفع" في بيان اقتطاع المعاش التقاعدي العام الخاص بك هو 4 ملايين ين أو أقل، وكان دخلك بخلاف المعاشات التقاعدية 200000 ين أو أقل، فلن يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي لتلك السنة

نصائح لتوفير الضرائب! سيؤدي الإفصاح عن النفقات إلى خفض الضرائب المستحقة عليك

على غرار كيفية خصم الشركات والأفراد العاملين لحسابهم الخاص لنفقات أعمالهم، يمكن خصم النفقات المتكبدة في تداول العملات الأجنبية في الخارج من الأرباح.وتشير النفقات إلى التكاليف والمصروفات اللازمة لتحقيق الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج.

من خلال استخدام النفقات لتقليل الأرباح، يمكنك خفض ضريبة الدخل الخاصة بك، مما يجعلها إجراءً فعالاً لتوفير الضرائب

التهرب الضريبي غير قانوني، لكن تجنب الضرائب يعتبر قانونياً، لذا استخدم نفقاتك بشكل صحيح ونفذ تدابير لتوفير الضرائب

لا تُعتبر المصاريف غير المتعلقة بتداول العملات الأجنبية في الخارج مصاريف عمل مؤهلة

أولاً، لا تُعتبر النفقات غير المتعلقة بتداول العملات الأجنبية في الخارج نفقات عمل.وهذا يعني أنه لا يمكن اعتبار المستلزمات الشخصية المستخدمة في المنزل نفقات عمل.

فيما يلي المصاريف التي تنطبق على تداول العملات الأجنبية في الخارج :

• تكلفة شراء جهاز كمبيوتر أو هاتف ذكي لاستخدامه في التداول
• تكاليف الاتصالات
• مصاريف الكتب والصحف ذات الصلة
• رسوم المشاركة في الندوة (تشمل تكاليف النقل والإقامة)
• الإيجار والمرافق
• تكاليف عقد VPS للتداول الآلي
• رسوم المعاملات
• تكاليف المعدات (القرطاسية، المكاتب، الكراسي، إلخ، للمعاملات التجارية)

يُحدد مكتب الضرائب المختص ما إذا كان المصروف يُعتبر مصروفًا قابلاً للخصم أم لا. إذا لم تتمكن من تقديم سبب وجيه عند استفسار مكتب الضرائب، فيجب عليك استبعاد هذا المصروف من المصروفات القابلة للخصم

أيضًا، إذا كانت لديك أي أسئلة، فإن مراجعة مكتب الضرائب مسبقًا ستساعد في ضمان عملية تقديم الإقرار الضريبي بسلاسة

كما يُنصح باستخدام خصومات مثل خصم الزوج/الزوجة وخصم الإقرار الضريبي الأزرق

لتقليل ضريبة الدخل الخاصة بك، يُنصح باستخدام خصومات مثل خصم الزوج/الزوجة وخصم الإقرار الضريبي الأزرق

• زوجك
  الخاضع للضريبة 480,000 ين أو أقل (1,030,000 ين إذا كان دخلاً من الراتب فقط)، فيمكنك خصم 380,000 ين من دخله.

 

• الخصم الخاص للزوج/الزوجة:
  إذا كان الدخل الخاضع للضريبة للزوج/الزوجة يتراوح بين 380,000 ين و 1,330,000 ين (أو بين 1,030,000 ين و 2,016,000 ين إذا كان دخلاً من الراتب فقط)، فيمكن الحصول على مبلغ معين من الخصم اعتمادًا على الدخل الخاضع للضريبة للزوج/الزوجة.

 

• خصم الإقرار الضريبي الأزرق:
  من خلال تقديم إقرارك الضريبي وفقًا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها، يمكنك خصم 550,000 ين ياباني من دخلك الخاضع للضريبة. وفي حال استيفائك لشروط معينة، كتقديم الإقرار عبر نظام الضرائب الإلكتروني، يمكنك خصم ما يصل إلى 650,000 ين ياباني.

 

كلما زادت الخصومات التي يمكنك طرحها من دخلك الخاضع للضريبة، زاد تأثير التوفير الضريبي وانخفض مبلغ الضريبة التي يتعين عليك دفعها

هناك خصومات أخرى يمكنك خصمها من دخلك الخاضع للضريبة، مثل أقساط التأمين على الحياة التي دفعتها، لذا لا تنس تقديم إقرارك الضريبي

ملخص استراتيجيات توفير الضرائب في تداول العملات الأجنبية في الخارج | شرح كيفية تجنب الضرائب المرتفعة وما إذا كان سيتم اكتشاف ثغرات قانونية

تقديم الإقرارات الضريبية للأرباح والخسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج: المستندات المطلوبة وكيفية تعبئتها

تشرح هذه المقالة إجراءات تقديم الإقرارات الضريبية المتعلقة بالأرباح والخسائر المتكبدة من تداول العملات الأجنبية في الخارج

يتم تقديم الإقرارات الضريبية عموماً في الفترة من 16 فبراير إلى 15 مارس

كقاعدة عامة، يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي لأي أرباح أو خسائر متكبدة من تداول العملات الأجنبية في الخارج بين 16 فبراير و15 مارس من العام التالي، ودفع ضريبة الدخل

هناك ثلاث طرق لتقديم إقرارك الضريبي:

1. قم بتقديم إقرارك الضريبي باستخدام نظام الضرائب الإلكتروني
2. أرسلها إلى مكتب الضرائب عن طريق البريد أو خدمة التوصيل السريع
3. خذها إلى مكتب الضرائب وقم بتقديمها

والآن، دعونا نناقش المستندات المطلوبة للإبلاغ عن الأرباح والخسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج، والمستندات التي يجب عليك إعدادها

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من وثائق الإقرار المطلوبة

لتقديم إقرار ضريبي عن تداول العملات الأجنبية في الخارج، ستحتاج إلى الأنواع الثلاثة التالية من النماذج الضريبية:

1. نموذج الإقرار الضريبي ب (الصفحة 1، الصفحة 2)
2. تفاصيل حساب الإيرادات المتنوعة، وما إلى ذلك، المتعلقة بتداول العقود الآجلة
3. نموذج الإقرار الضريبي ب، الصفحة 1 (العمود الأيمن)

هذا مستند مهم للإبلاغ عن الأرباح والخسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج، لذا يرجى ملؤه بشكل صحيح وتقديمه

① نموذج الإقرار الضريبي ب (الصفحة الأولى، الصفحة الثانية)

المصدر:الهيئة الوطنية للضرائب | نموذج الإقرار الضريبي النهائي (ب)، الصفحة 2

النموذج الضريبي B هو المكان الذي تقوم فيه بإدخال إجمالي دخلك ودخلك الخاضع للضريبة لهذا العام، والمصروفات التي تخصمها من دخلك، ومبالغ الخصومات المختلفة

[العمود الأيسر من الجدول 1]

• الذين يتقاضون رواتب
  ، أدخل مبلغ الدخل الموضح في بيان ضريبة الاستقطاع الصادر عن شركتك.

 

• مبلغ الدخل، إلخ:
  ١- بالنسبة للموظفين برواتب ثابتة، أدخل مبلغ الدخل الموضح في بيان ضريبة الاستقطاع الصادر عن شركتك.
  ٢- أدخل مبلغ الدخل من تداول العملات الأجنبية في الخارج.

 

• المبالغ المخصومة من الدخل:
  المبلغ الذي سيتم خصمه من الدخل كمصروفات.

 

[الجدول 2]

• تفصيل الدخل:
  يتم إدراج مبلغ الدخل المدرج في بيان ضريبة الاستقطاع ومبلغ الدخل من تداول العملات الأجنبية في الخارج بشكل منفصل.

 

• الأمور المتعلقة بخصومات أقساط التأمين، وما إلى ذلك:
  ١- أدخل مبلغ أقساط التأمين الاجتماعي، وما إلى ذلك، كما هو موضح في بيان ضريبة الاستقطاع.
  ٢- إذا كانت هناك أي أقساط تأمين على الحياة، وما إلى ذلك، مؤهلة للخصم، فيرجى الإشارة إليها.

 

• الضريبة
  على تداول العملات الأجنبية في الخارجمن راتبك أو معاشك التقاعدي، أو دفعها بنفسك.

إذا كنت لا تريد أن تعلم شركتك أن لديك دخلاً من تداول العملات الأجنبية في الخارج، فاختر دفع الضرائب بنفسك

إذا اخترت الدفع بنفسك، فسيتم إرسال إيصال الدفع إلى منزلك

٢- تفاصيل حساب الإيرادات المتنوعة، وما إلى ذلك، المتعلقة بمعاملات العقود الآجلة

المصدر:مصلحة الضرائب الوطنية | بيان حساب الدخل المتنوع، وما إلى ذلك، المتعلق بتداول العقود الآجلة

لإعداد كشف حسابك، ستحتاج إلى تقرير تداول يُفصّل دخلك ونفقاتك خلال العام. جهّز هذا التقرير مسبقًا باستخدام منصة MT4 أو MT5 أو أدوات وسيط الفوركس الذي تتعامل معه في الخارج.

العناصر الرئيسية التي يجب تضمينها في البيان هي العناصر الأربعة التالية:

• تفاصيل المعاملة
• إجمالي الدخل
• المصاريف الضرورية، إلخ
• مبلغ الدخل (إجمالي الإيرادات - إجمالي النفقات الضرورية، إلخ)

يرجى ملاحظة أنه ليس من الضروري إرفاق تقرير المعاملات السنوي

③ نموذج الإقرار الضريبي ب، الصفحة 1 (العمود الأيمن)

المصدر:الهيئة الوطنية للضرائب | نموذج الإقرار الضريبي النهائي (ب)، الصفحة 1

يجب إدخال النقطتين التاليتين في الصفحة الأولى (العمود الأيمن) من نموذج الإقرار الضريبي B:

• حساب الضريبة:
  ① أدخل ضريبة الدخل الخاصة بإعادة الإعمار
  ② أدخل إجمالي مبلغ الضريبة
  ③ مبلغ الضريبة المقتطعة
  ④ مبلغ الضريبة المعلن

بالإضافة إلى ذلك،إذا كنت مؤهلاً للحصول على خصومات ضريبية مثل الخصم الخاص بفائدة قرض الإسكان، فتأكد من تضمين تلك المعلومات.

• أخرى:
  ١- في حال المطالبة بالخصم الخاص بالزوج/الزوجة، يرجى تحديد إجمالي دخل الزوج/الزوجة.
  ٢- في حال انطباق ذلك، يرجى تحديد مبلغ الخصم الخاص بالإقرار الضريبي الأزرق.

إذا كان لديك أي دخل آخر غير المعاشات التقاعدية العامة أو أي ضريبة اقتطاع غير مدفوعة، فيجب عليك إدراجه

دليل شامل لتقديم إقرارك الضريبي عن تداول العملات الأجنبية في الخارج! كيف تتجنب خسارة المال في الضرائب؟

أسئلة وأجوبة حول الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج وتقديم الإقرارات الضريبية

فيما يلي أربعة أسئلة شائعة تتعلق بالخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج وتقديم الإقرارات الضريبية

س: متى تبدأ الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج؟

بمجرد إغلاق الصفقة، يخضع إجمالي الربح أو الخسارة المحققة للضريبة عند تقديم الإقرار الضريبي. أماالصفقات غير المغلقة والتي يتذبذب ربحها أو خسارتها نتيجة لتغيرات أسعار الصرف، فلا تخضع للضريبة.

ومع ذلك، فإن نقاط المقايضة التي يتم الحصول عليها عند تعديل فروق أسعار الفائدة بين العملات التي يتم شراؤها وبيعها تخضع للضريبة عند استلامها وظهورها في الحساب

علاوة على ذلك،يُطلب من الموظفين الذين يتقاضون رواتب تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت أرباحهم من تداول العملات الأجنبية في الخارج 200,000 ين، بينما يُطلب من الموظفين الذين لا يتقاضون رواتب تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز دخلهم السنوي، بما في ذلك الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج، 480,000 ين.

س: متى ستعرف شركتي عن دخلي من تداول العملات الأجنبية في الخارج؟

بشكل عام، هناك سببان قد يدفعان شركتك إلى اكتشاف دخلك الجانبي، مثل الدخل الناتج عن تداول العملات الأجنبية في الخارج:

• يتم فرض ضريبة على المقيمين المحليين بمعدل أعلى من الدخل الناتج عن العمل الأساسي
• يقوم الزملاء أو غيرهم بإبلاغ الشركة

يتم احتساب ضريبة المقيمين المحليين بناءً على الدخل الخاضع للضريبة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من العام السابق، ويتم خصمها من راتبك من خلال عملية تحصيل خاصة

من المحتمل أن يلاحظ مسؤول الضرائب المقيم في الشركة ما إذا كان مبلغ ضريبة الإقامة أعلى بكثير من الدخل الخاضع للضريبة من وظيفتك الرئيسية عند التحقق من ضريبة الإقامة الخاصة بك

لذلك، عند تقديم إقرارك الضريبي، من خلال اختيار "دفع ضريبة المقيم على الدخل الجانبي من خلال التحصيل العادي"، يمكنك التخلص من خطر اكتشاف شركتك للتغيير في ضريبة المقيم الخاصة بك

ومع ذلك، لا تقدم بعض البلديات هذه الخدمة، لذا تأكد من مراجعة مجلس المدينة المحلي قبل تقديم إقرارك الضريبي

أيضًا، كن حذرًا، فهناك حالات يقوم فيها الناس بالإبلاغ عنك للشركة إذا أخبرت زميلًا لك عن عملك الجانبي أو إذا رأوا الإشعارات على شاشة هاتفك الذكي

س: أيهما لديه ضرائب أعلى، تداول العملات الأجنبية في الخارج أم تداول العملات الأجنبية في الداخل؟

إذا كنت تكسب نفس المبلغ من المال من تداول العملات الأجنبية في الخارج والمحلي، وكاندخلك السنوي الخاضع للضريبة يتجاوز 3.3 مليون ين، فإن الضريبة على تداول العملات الأجنبية المحلي، والذي يخضع لضريبة منفصلة، ​​ستكون أعلى.

الدخل السنوي	العملات الأجنبية (ضريبة الدخل + ضريبة الإقامة 10%)	العملات الأجنبية المحلية (ضريبة الدخل + ضريبة الإقامة 5%)
1.5 مليون ين	225,000 ين	379,725 ين
1.95 مليون ين	370,500 ين	468,960 ين
3.3 مليون ين	861,750 ين	727,173 ين
6.95 مليون ين	2,083,620 ين	1,598,389 ين
9 ملايين ين	3,209,520 ين	1,889,512 ين
18 مليون ين	7,602,000 ين	3,848,893 ين

*يتكون الدخل الخاضع للضريبة فقط من الأرباح المحققة من تداول العملات الأجنبية في الخارج والداخل.
*لا توجد مصاريف.

إذا كان لديك دخل آخر، مثل دخل الراتب، فيرجى الحساب بناءً على إجمالي مبلغ دخلك الخاضع للضريبة

ما هي الاختلافات بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي؟ سنشرح لمن يناسب كل منهما، بالإضافة إلى الآثار الضريبية وموازنة الأرباح والخسائر

س: هل توجد أي ثغرات في النظام الضريبي؟

تخضع الأرباح المحققة من تداول العملات الأجنبية في الخارج للضريبة أيضاً، لذا فإن عدم تقديم الإقرار الضريبي ودفع الضرائب يشكل تهرباً ضريبياً

سلطات الضرائب اليابانيةقادرة على تتبع الدخل المتولد في الخارج من خلال أنظمة مثل تقارير التحويلات المالية الخارجية ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS)، لذلك لا توجد ثغرات ضريبية.

"تقرير التحويلات الخارجية، إلخ" هو إشعار يتم إرساله إلى مكتب الضرائب عند إيداع الأرباح المكتسبة من تداول العملات الأجنبية في الخارج في حساب محلي لاستخدامها في اليابان

نظام إدارة المخاطر الحرجة (CRS) هو نظام مصمم لمنع التهرب الضريبي والتحايل الضريبي من خلال استخدام المؤسسات المالية الأجنبية

إذا لم تُصرّح عن دخلك، فسيتعين عليك دفع غرامة إضافية لعدم تقديم الإقرار الضريبي. تتراوح هذه الغرامة بين 15% و20% من مبلغ الضريبة الأصلي، لذا ستضطر إلى دفع ضريبة إضافية

علاوة على ذلك، إذا قدمت إقرارك الضريبي أو سددت دفعتك بعد الموعد النهائي، فقد تتعرض لغرامات التأخير. بالإضافة إلى ذلك، في حالة الإهمال الجسيم، كإخفاء الدخل، قد تضطر إلى دفع ضريبة جزائية إضافية باهظة تتراوح بين 35% و40%

تخضع الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة الدخل اليابانية، لذا تأكد من تقديم إقرار ضريبي إذا حققت ربحًا

س: كيف أقدم إقراري الضريبي لحساب مقوم بالدولار؟

يقدم بعض وسطاء الفوركس في الخارج حسابات مقومة بالدولار، ولكنإذا حققت ربحًا في حساب مقوم بالدولار، فيجب عليك تحويله إلى الين وتقديم إقرارك الضريبي وفقًا لذلك.

يُحتسب تحويل الين وفقًا لأحكام المادة 57-3، الفقرة 1 (تحويل معاملات العملات الأجنبية) من القانون (باستثناء تحويل الين عند تطبيق أحكام الفقرة 2 من المادة نفسها) بناءً على متوسط ​​سعر البيع الفوري للعملاء (المشار إليه فيما يلي بـ "سعر البيع الفوري" في المادة 57-3-7) وسعر الشراء الفوري للعملاء (المشار إليه فيما يلي بـ "سعر الشراء الفوري" في المادة 57-3-7) في يوم تسجيل المعاملة (المشار إليه فيما يلي بـ "تاريخ المعاملة" في هذه الفقرة).

(المصدر:مصلحة الضرائب الوطنية | معلومات ذات صلة بالمادة 57-3 (تحويل معاملات العملات الأجنبية))

يتطلب التحويل إلى الين حساب سعر الصرف لكل معاملة، وهو أمر يستغرق وقتاً طويلاً للغاية بالنسبة للفرد

سعر الصرف المخفّض: هو السعر الذي يمثل نقطة المنتصف بين سعر الشراء وسعر البيع. وتحدد المؤسسات المالية هذا السعر بناءً على سعر الصرف في تمام الساعة 9:55 صباحًا كل يوم

إذا لم تكن على دراية بالحسابات المقومة بالدولار، فننصحك باستخدام الحسابات المقومة بالين. مع ذلك، إذا كانت لديك أي استفسارات حول تقديم الإقرارات الضريبية للحسابات المقومة بالدولار، فيُرجى استشارة متخصص في الضرائب

ملخص

تشرح هذه الصفحة كيفية حساب دخلك وتقديم إقرارك الضريبي إذا تكبدت خسائر من تداول العملات الأجنبية في الخارج

وأخيراً، دعونا نراجع النقاط المهمة

• لا يُشترط الإفصاح عن الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج
• إذا كانت لديك أرباح من مصادر دخل متنوعة أخرى، فيمكنك تعويضها بالخسائر
• لا يمكن ترحيل الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج إلى السنوات اللاحقة
• يُطلب من الموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت أرباحهم 200,000 ين
• يُطلب من الأفراد الذين لا يتقاضون راتباً تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت أرباحهم 480,000 ين
• يتم تقديم الإقرارات الضريبية في الفترة من 16 فبراير إلى 15 مارس
• لا تخضع المكاسب والخسائر غير المحققة للضريبة

عند مقارنة الضرائب المتكبدة من تداول العملات الأجنبية في الخارج وتداول العملات الأجنبية المحلي، إذا كان دخلك السنوي الخاضع للضريبة أقل من 4.75 مليون ين، فإن الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج، والتي تخضع للضريبة الشاملة، ستكون أقل

علاوة على ذلك،يمكنك تقليل ضرائبك من خلال الاستفادة من النفقات والخصومات المختلفة المتكبدة في تداول العملات الأجنبية في الخارج.

عند تقديم إقرارك الضريبي، تأكد من عدم نسيان تضمينه في ملفك

يرجى العلم بأننا لا نتحمل مسؤولية أي سهو أو خطأ في المعلومات المقدمة. كما قد توجد اختلافات مؤقتة بين المعلومات المنشورة على الموقع والواقع الفعلي، وذلك نتيجةً لتغييرات في محتوى المنتج/الخدمة، أو تغييرات في القوانين واللوائح الحكومية. لذا، يرجى التحقق من المعلومات بنفسك

[بإشراف محاسب ضرائب معتمد] دليل شامل للضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج | الاختلافات في معدلات الضرائب وطرق حسابها مقارنةً بتداول العملات الأجنبية المحلي، وكيفية تقديم الإقرار الضريبي