إذا كنت موظفًا براتب ثابت أو تتلقى راتبًا من صاحب العمل،فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج حوالي 1250 دولارًا.
يُعد تقديم الإقرارات الضريبية إجراءً يتم من حيث المبدأ في الفترة من 16 فبراير إلى 15 مارس، حيث تقوم بالإبلاغ عن دخلك من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من العام السابق وحساب ضرائبك
تخضع الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة شاملة، مما يعني تطبيق نظام ضريبي تصاعدي، حيث يزداد معدل الضريبة مع ارتفاع الدخل
لذلك، ستشرح هذه المقالة كيفية حساب الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج، وستقدم محاكاة تستند إلى الدخل السنوي، وستناقش ما يجب على الموظفين الذين يتقاضون رواتب أن يكونوا على دراية به عند تقديم إقراراتهم الضريبية
الخلاصة | النقاط الرئيسية المتعلقة بالضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج للموظفين
- إذا تجاوز دخلك السنوي، باستثناء الراتب، حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا، فأنت ملزم بتقديم إقرار ضريبي.(لا يوجد حد أدنى للدخل يبلغ حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا للضرائب المحلية، لذا فأنت ملزم بتقديم إقرار ضريبي محلي حتى لو كان دخلك أقل من حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا).
- تقدير الضريبة: بالنسبة لموظف يتقاضى راتباً سنوياً يبلغ حوالي 31250 دولاراً، فإن الضريبة الإضافية على الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج ستكونحوالي 20-27% من الربح(انظر المحاكاة في النص الرئيسي).
- فقطعلى الأرباح والخسائر. أما المكاسب والخسائر غير المحققة فلا تخضع للضريبة. ولا يُؤخذ توقيت عمليات السحب في الاعتبار.
- إذا كنت لا تريد أن تعلم شركتك بذلك، فضع علامة في المربع الخاص بـ "ادفع ضريبة المقيم بنفسك" (التحصيل العادي) في إقرارك الضريبي
*أُعدّت هذه المقالة من قِبل فريق تحرير MoneyCharger وفقًا لسياسة إنشاء المحتوى الخاصة بهم، استنادًا إلى معلومات متاحة للجمهور من مصلحة الضرائب الوطنية (اعتبارًا من أغسطس 2026، وبناءً على النظام المطبق للسنة الضريبية 2025 وما بعدها). نظرًا لاختلاف مبالغ الضرائب والخصومات باختلاف الظروف الفردية، نوصي بالاطلاع على أحدث المعلومات من مصلحة الضرائب الوطنية أو استشارة متخصص ضرائب قبل تقديم إقرارك الضريبي. وللاطلاع على الاحتياطات المتعلقة باستخدام وسطاء تداول العملات الأجنبية في الخارج، يُرجى أيضًا مراجعة المعلومات المنشورة من قِبل هيئة الخدمات المالية ، وللاستفسارات المتعلقة بمشاكل المستهلك، يُرجى مراجعة المعلومات المنشورة من قِبل هيئة شؤون المستهلك
للحصول على نظرة عامة كاملة عن الضرائب المفروضة على تداول العملات الأجنبية في الخارج، يرجى قراءة "الدليل الكامل لضرائب تداول العملات الأجنبية في الخارج "
كتاب لا غنى عنه للموظفين! قواعد تتعلق بالضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية لتداول العملات الأجنبية في الخارج
لننتقل مباشرة إلى شرح قواعد الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية لتداول العملات الأجنبية في الخارج والتي يجب على الموظفين معرفتها
تُفرض الضرائب عندما يتجاوز ربحك السنوي حوالي 1250 دولارًا
يُطلب من الموظفين الذين يتقاضون رواتب وغيرهم ممن يحصلون على راتب دفع الضرائب إذا حققوا أرباحًا تزيد عن 1250 دولارًا تقريبًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج سنويًا
بما أن الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج يتم حسابها من خلال دمجها مع دخل آخر مثل الراتب،فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت أرباحك السنوية حوالي 1250 دولارًا.
فيما يلي الأفراد والشروط التي بموجبها يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي إذا حققت ربحًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج
<الموظفون بأجر>
| الجمهور المستهدف | - الأفراد الذين يتقاضون رواتب من أصحاب عملهم، مثل موظفي الشركات، والعاملين بدوام جزئي، والعمال المؤقتين.- الأفراد الذين يحصلون على دخل من المعاشات التقاعدية العامة، وما إلى ذلك. |
| شروط | إذا تجاوز دخلك السنوي من مصادر أخرى غير راتبك حوالي 1250 دولارًا |
هذا مخصص للأفراد غير الموظفين الذين لا يتقاضون رواتب ثابتة والذين ليسوا موظفين في الشركة
<الموظفون غير المأجورين>
| الجمهور المستهدف | الأفراد العاطلون عن العمل، والأفراد العاملون لحسابهم الخاص، وربات البيوت، والطلاب، وغيرهم ممن لا يتقاضون راتباً |
| شروط | إذا تجاوز إجمالي دخلك السنوي، بما في ذلك الدخل من تداول العملات الأجنبية في الخارج، حوالي 5938 دولارًا (مبلغ الخصم الأساسي، للسنة المالية 2025 وما بعدها) |
من المهم ملاحظةالدخل من مصادر أخرى غير تداول العملات الأجنبية في الخارج يُحتسب أيضاً ضمن معايير تقديم الإقرار الضريبي. إذا كان لديك مصادر دخل أخرى، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز إجماليها 1250 دولاراً أمريكياً تقريباً.
قاعدة "حوالي 1250 دولارًا" استثناء خاص بضريبة الدخل فقط.لا تنطبق هذه القاعدة على ضريبة السكان المحليين، لذا حتى لو كانت أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج أقل من 1250 دولارًا تقريبًا، ولم تكن ملزمًا بتقديم إقرار ضريبة الدخل،يتعين عليك تقديم إقرار ضريبة السكان المحليين إلى بلدية منطقتك. هذه نقطة يسهل إغفالها، لذا يُرجى الانتباه.
<ملاحظة: هذا لا ينطبق على وقت السحب.>
لا يتم تكبد الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج عند سحب الأموال من حساب وسيط العملات الأجنبية الخاص بك في الخارج، ولكن عندإغلاق مركزك وظهور الربح أو الخسارة في حسابك.
حتى لو لم تسحب الأموال، فاعلم أن الأرباح والخسائر من المراكز المغلقة لا تزال خاضعة للضريبة
يرجى العلم بأن أرباح تداول العملات الأجنبية في الخارج لا تُدرج ضمن التسوية الضريبية السنوية لشركتكم . ولأن التسوية الضريبية السنوية هي إجراء تسوية متعلق بالرواتب، فإذا تجاوزت أرباحكم من تداول العملات الأجنبية في الخارج حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا في أي سنة، فسيتعين عليكم تقديم إقرار ضريبي منفصل بالإضافة إلى التسوية الضريبية السنوية.
إذا كان دخلك من الراتب منخفضًا، فقد لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي بسبب الخصومات
إذا كان دخلك السنوي من العمل بدوام جزئي أو مؤقت منخفضًا، فقد لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي بسبب الخصومات.
على سبيل المثال، في الحالات التالية، لا يتم فرض ضريبة دخل، ولا يلزم تقديم إقرار ضريبي (ينطبق هذا على النظام الخاص بعام 2025 وما بعده)
- يبلغ الراتب السنوي للعاملين بدوام جزئي حوالي 4063 دولارًا
- الأرباح المحققة من تداول العملات الأجنبية في الخارج تقل عن 5938 دولارًا أمريكيًا تقريبًا سنويًا
معادلة الحساب:
الراتب السنوي تقريبًا 4,063 دولارًا - خصم دخل الراتب تقريبًا 4,063 دولارًا = دخل الراتب تقريبًا 0.00 دولارًا.
دخل الراتب تقريبًا 0.00 دولارًا + صرف العملات الأجنبية تقريبًا 5,938 دولارًا = إجمالي الدخل تقريبًا 5,938 دولارًا.
إجمالي الدخل تقريبًا 5,938 دولارًا - الخصم الأساسي تقريبًا 5,938 دولارًا = الدخل الخاضع للضريبة تقريبًا 0.00 دولارًا.
مع تطبيق الإصلاح الضريبي في نهاية عام ٢٠٢٥، رُفع الحد الأدنى المضمون لخصم دخل الراتب إلى حوالي ٤,٠٦٣ دولارًا، ورُفع الخصم الأساسي إلى حد أقصى يبلغ حوالي ٥,٩٣٨ دولارًا (لإجمالي دخل يبلغ حوالي ٨,٢٥٠ دولارًا أو أقل). في حالة راتب يبلغ حوالي ٤,٠٦٣ دولارًا،إذا كان الربح من تداول العملات الأجنبية في الخارج حوالي ٥,٩٣٨ دولارًا أو أقل، فسيكون الدخل الخاضع للضريبة حوالي ٠ دولار، وبالتالي لا داعي لتقديم إقرار ضريبي.
يختلف مبلغ الخصم الأساسي على مراحل حسب إجمالي دخلك (حوالي 8250 دولارًا أو أقل: حوالي 5938 دولارًا فأكثر.مصلحة الضرائب الأمريكية | الخصم الأساسي).
يُصنف هذا النوع من الضرائب ضمن "الدخل المتنوع"! ويتم تطبيق نظام الضرائب التصاعدية، حيث يزداد معدل الضريبة كلما زاد دخلك
تُصنف الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية في الخارج على أنها دخل متنوع، وبالتالي، يتم تطبيق نظام الضرائب التصاعدية عند حساب الضرائب
نظام الضرائب التصاعدية هو نظام كلما زاد الربح الذي تحققه، زادت الضرائب التي تدفعها،حيث يتم تحديد معدلات الضرائب في سبع مراحل وفقًا لدخلك الخاضع للضريبة.
جدول ضريبة الدخل
| الدخل الخاضع للضريبة | معدل الضريبة | مبلغ الخصم |
|---|---|---|
| من حوالي 6.25 دولار إلى حوالي 12,181 دولار | 5％ | حوالي 0.00 دولار |
| من حوالي 12,188 دولارًا إلى حوالي 20,619 دولارًا | 10％ | حوالي 609.38 دولارًا |
| من حوالي 20,625 دولارًا إلى حوالي 43,431 دولارًا | 20％ | حوالي 2672 دولارًا |
| من حوالي 43,438 دولارًا إلى حوالي 56,244 دولارًا | 23％ | حوالي 3975 دولارًا |
| من حوالي 56,250 دولارًا إلى حوالي 112,494 دولارًا | 33％ | حوالي 9600 دولار |
| من حوالي 112,500 دولار إلى حوالي 249,994 دولار | 40％ | حوالي 17,475 دولارًا |
| حوالي 250 ألف دولار أو أكثر | 45％ | حوالي 29,975 دولارًا |
المصدر: معدلات ضريبة الدخل | الوكالة الوطنية للضرائب
بخلاف تداول العملات الأجنبية في الخارج، تخضع الأرباح المحققة من تداول العملات الأجنبية محلياً لضريبة منفصلة. يحسب هذا النظام ضريبة الدخل بناءً على أرباح تداول العملات الأجنبية محلياً فقط، دون دمجها مع مصادر دخل أخرى كالدخل من الراتب
يبلغ معدل الضريبة المنفصلة 15% ضريبة دخل ثابتة و5% ضريبة على السكان المحليين، ليصبح المجموع 20%. وحتى عام 2037، ستُضاف ضريبة دخل خاصة بإعادة الإعمار، ليصل إجمالي معدل الضريبة إلى 20.315%
ستضاف الضرائب المتكبدة إلى دخل راتبك
بما أن تداول العملات الأجنبية في الخارج ودخل الرواتب يخضعان لضريبة شاملة،يتم حساب ضريبة الدخل عن طريق ضرب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة (تداول العملات الأجنبية في الخارج والراتب) في معدل الضريبة.
إذا كان لديك أي مصادر دخل أخرى إلى جانب تداول العملات الأجنبية في الخارج، فسيتم حساب ضريبة الدخل الخاصة بك بناءً على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة، بما في ذلك أي أرباح أو خسائر من تلك المصادر
تخضع الأنواع الثمانية التالية من الدخل للضريبة الشاملة:
- دخل الفوائد
- دخل الأرباح الموزعة
- دخل العقارات
- دخل الأعمال
- دخل الراتب
- مكاسب رأس المال
- دخل مؤقت
- دخل متنوع
لهذه الأنواع الثمانية من الدخلتُحسب بضرب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة في معدل الضريبة. مع ذلك، تخضع بعض أنواع دخل الأعمال، والأرباح الرأسمالية، والدخل المتنوع من تداول العقود الآجلة (البنود 4 و6 و8) لضريبة منفصلة، أي أن ضريبة الدخل تُحسب بشكل مستقل عن أنواع الدخل الأخرى.
إذا كانت الأصناف خاضعة لضريبة منفصلة، فقم بالإبلاغ عنها بشكل منفصل؛ وإلا، فأبلغ عن جميع الأصناف الخاضعة لضريبة شاملة
ما مقدار الضرائب التي يدفعها الموظفون على تداول العملات الأجنبية في الخارج؟ محاكاة حسب الدخل السنوي
ختاماً،بالنسبة لموظف يتقاضى راتباً سنوياً يبلغ حوالي 31,250 دولاراً، فإن الضريبة الإضافية على أرباح تداول العملات الأجنبية في الخارجتتراوح بين 20% و27% من الربح. وكلما زاد الربح، ارتفع معدل الضريبة الفعلي نتيجةً للضريبة التصاعدية.
تتألف عملية حساب الضريبة من الخطوات الأربع الموضحة في الرسم البياني أعلاه. فيما يليلموظف في شركة يبلغ دخله السنوي حوالي 31,250 دولارًا أمريكيًا (دخل الراتب)ويحقق ربحًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج.
| الأرباح السنوية من تداول العملات الأجنبية في الخارج | ضرائب إضافية (تقديرية) | معدل الضريبة الفعلي على الأرباح |
|---|---|---|
| حوالي 3125 دولارًا | حوالي 625.00 دولارًا | حوالي 20% |
| حوالي 6250 دولارًا | حوالي 1250 دولارًا | حوالي 20% |
| حوالي 12,500 دولار | حوالي 3125 دولارًا | حوالي 25% |
| حوالي 18,750 دولارًا | حوالي 5125 دولارًا | حوالي 27% |
*الافتراضات: أعزب، دخل سنوي يقارب 31,250 دولارًا أمريكيًا (خصم دخل الراتب يقارب 9,000 دولار أمريكي)، مساهمات التأمين الاجتماعي تقارب 4,500 دولار أمريكي (تقديرًا بنحو 14% من الدخل السنوي)، تقتصر خصومات الدخل على مساهمات التأمين الاجتماعي والخصومات الأساسية فقط. هذا تقدير محسوب باستخدام ضريبة الدخل (مع تطبيق خصم الحساب السريع) + ضريبة الدخل الخاصة بإعادة الإعمار 2.1% + ضريبة السكان المحليين 10%، مع استبعاد الكسور والجزء ذي المعدل الثابت من ضريبة السكان المحليين (محسوب باستخدام الخصم الأساسي لعامي 2025-2026، اعتبارًا من أغسطس 2026)
مثال على الحساب: الدخل السنوي حوالي 31,250 دولارًا أمريكيًا + أرباح صرف العملات الأجنبية في الخارج حوالي 6,250 دولارًا أمريكيًا
كأساس للمحاكاة، سنعرض عملية الحساب في الحالة التي يكون فيها الربح حوالي 6250 دولارًا
[٢- إجمالي الدخل]
دخل الراتب: حوالي ٣١,٢٥٠ دولارًا - حوالي ٩,٠٠٠ دولار (خصم دخل الراتب) = حوالي ٢٢,٢٥٠ دولارًا.
إجمالي الدخل: حوالي ٢٢,٢٥٠ دولارًا + حوالي ٦,٢٥٠ دولارًا (أرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج) = حوالي ٢٨,٥٠٠ دولارًا.
[٢- الدخل الخاضع للضريبة]
حوالي ٢٨,٥٠٠ دولار - حوالي ٤,٥٠٠ دولار (خصم التأمين الاجتماعي) - حوالي ٤,٢٥٠ دولار (الخصم الأساسي) = حوالي ١٩,٧٥٠ دولار
[٣- ضريبة الدخل/ضريبة الإقامة]
ضريبة الدخل: حوالي ١٩,٧٥٠ دولارًا × ١٠٪ - حوالي ٦٠٩.٣٨ دولارًا (خصم مُعجّل) = حوالي ١,٣٦٦ دولارًا.
ضريبة دخل خاصة لإعادة الإعمار: حوالي ١,٣٦٦ دولارًا × ٢.١٪ = حوالي ٢٨.٦٨ دولارًا.
ضريبة الإقامة: (حوالي ٢٨,٥٠٠ دولارًا - حوالي ٤,٥٠٠ دولارًا - حوالي ٢,٦٨٨ دولارًا) × ١٠٪ = حوالي ٢,١٣١ دولارًا.
[④ ضريبة إضافية على صرف العملات الأجنبية]
إجمالي الضريبة: حوالي 3,525 دولارًا - الضريبة بدون صرف العملات الأجنبية: حوالي 2,263 دولارًا = ضريبة إضافية: حوالي 1,250 دولارًا
إذا كنت ترغب في إجراء حسابات دقيقة بناءً على دخلك وأرباحك السنوية، يمكنك تجربة استخدام قسم إعداد الإقرارات الضريبية التابع لهيئة الضرائب الوطنية (أداة حساب رسمية يمكن استخدامها مجانًا) أو الرجوع إلى إجراءات الحساب في الدليل الكامل لضرائب الفوركس الخارجية
لا تخضع المكاسب والخسائر غير المحققة للضريبة
لا تخضع المكاسب أو الخسائر غير المحققة في المراكز المفتوحة للضريبة
الخاضع للضريبةإجمالي الربح أو الخسارة المحققة بعد إغلاق المراكز.
لذلك، فإن المراكز التي لم تتم تسويتها والتي تتقلب أرباحها أو خسائرها بسبب تغيرات أسعار الصرف لا تخضع لتقديم الإقرارات الضريبية
ومع ذلك، فإن نقاط المقايضة التي يتم الحصول عليها عند تعديل فروق أسعار الفائدة بين العملات التي يتم شراؤها وبيعها تخضع للضريبة عند استلامها وظهورها في الحساب
لا يمكن ترحيل الخسائر في تداول العملات الأجنبية في الخارج
| لا يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية في الخارج إلى العام التاليلذلك، لا يمكن تعويض الخسائر المتكبدة هذا العام مقابل الدخل في السنوات اللاحقةومع ذلك، إذا كان ذلك خلال نفس السنة، فإنه يُسمح بتعويض الأرباح والخسائر من وسطاء الفوركس الآخرين في الخارج وحساب الدخل الخاضع للضريبة
إذا استخدمت ثلاثة وسطاء فوركس أجانب في نفس العام الوسيط أ: خسارة تقارب 6250 دولارًا أمريكيًا، الوسيط ب: ربح 500000 دولار أمريكي، الوسيط ج: ربح 800000 دولار أمريكي نقوم بتعويض خسارة الشركة أ التي تبلغ حوالي 6250 دولارًا مقابل ربح الشركة ب الذي يبلغ حوالي 3125 دولارًا وربح الشركة ج الذي يبلغ حوالي 5000 دولار، ونحسب الضريبة على حوالي 1875 دولارًا |
ومع ذلك، فإن استرداد النقود يخضع للضريبة
تعتبر المبالغ المستردة التي يتم الحصول عليها من خلال حملات وسطاء الفوركس والعروض الترويجية الأخرى دخلاً مؤقتاً وتخضع لضريبة شاملة.
لذلك،إذا تلقيت مبلغًا نقديًا مستردًا،فيجب عليك إدراجه في حساب الضرائب الشامل الخاص بك.
ومع ذلك، فإن المبلغ الكامل للمبلغ المسترد لا يخضع للضريبة كدخل مؤقت؛ ويتم حساب المبلغ الخاضع للضريبة باستخدام الصيغة التالية
معادلة حساب الدخل المؤقت
: المبلغ المسترد - المصاريف - الخصم الخاص (حوالي 3125 دولارًا) =
الدخل المؤقت. معادلة حساب المبلغ الخاضع للضريبة من الدخل المؤقت:
الدخل المؤقت × 1/2 = المبلغ الخاضع للضريبة من الدخل المؤقت.
يتم حساب المبلغ الخاضع للضريبة عن طريق طرح الخصم الخاص الذي يبلغ حوالي 3125 دولارًا من الدخل المؤقت ثم ضرب هذا المبلغ في النصف
إذا كان لديك دخل مؤقت آخر، فأضفه إلى المبلغ الخاضع للضريبة.إذا تجاوز المبلغ الخاضع للضريبة من الدخل المؤقت حوالي 1250 دولارًا أمريكيًا للموظفين ذوي الرواتب الثابتة، أو مبلغ الخصم الأساسي للموظفين غير ذوي الرواتب الثابتة، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي.
يرجى العلم أنه في بعض الحالات، لا يمكن استخدام المبلغ المسترد إلا كرصيد إضافي ولا يمكن سحبه. مع ذلك،فإن المبلغ المسترد الذي لا يمكن سحبه لا يخضع للضريبة.
قد تخضع المكافآت للضريبة حسب نوعها
تختلف "حملات المكافآت" التي يقدمها العديد من وسطاء الفوركس في الخارج فيما إذا كانت خاضعة للضريبة أم لا، وذلك حسب نوعها
المكافآت التي يمكن سحبها نقداً: خاضعة للضريبة.
الرصيد الذي يمكن استخدامه كهامش: معفى من الضريبة.
باختصار، تُعتبر مكافآت فتح الحساب ومكافآت الإيداع "أرصدة" غير قابلة للسحب، وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة. أما برامج الولاء والمكافآت الأخرىالتي يمكن تحويلها إلى نقد، فهي خاضعة للضريبة.
إذا كنت تستخدم منصة MT4 أو MT5، يمكنك معرفة مقدار الربح الخاضع للضريبة من "سجل حسابك". تذكر أن "إجمالي الربح/الخسارة" خاضع للضريبة، بينما "إجمالي الرصيد" معفى من الضريبة
استراتيجيات توفير الضرائب لتداول العملات الأجنبية في الخارج والتي يمكن للموظفين تطبيقها
سجل جميع النفقات دون أي تقصير
إذا كنت ترغب في تخفيض الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج ، فتأكد من احتساب جميع نفقاتك
يرجى العلم بأنالمصاريف الاستهلاكية الشخصية ومصاريف تناول الطعام في المطاعم الخاصة غير قابلة للخصم.يجب أن تستند المعايير إلى المصاريف المستخدمة في تداول العملات الأجنبية في الخارج والمرتبطة بالمبيعات.
البنود التالية مؤهلة لخصم المصاريف:
- تكلفة شراء جهاز كمبيوتر أو هاتف ذكي لاستخدامه في التداول
- تكاليف الاتصالات
- مصاريف الكتب والصحف ذات الصلة
- رسوم المشاركة في الندوة (تشمل تكاليف النقل والإقامة)
- الإيجار والمرافق
- تكاليف عقد VPS للتداول الآلي
- رسوم المعاملات
- تكاليف المعدات (القرطاسية، المكاتب، الكراسي، إلخ، للمعاملات التجارية)
عند الإبلاغ عن النفقات،ستحتاج إلى مستندات داعمة مثل الإيصالات والفواتير وسجلات التحويلات المصرفية.
علاوة على ذلك، إذا كنت تطالب بمصاريف أجهزة الكمبيوتر والهواتف الذكية وما إلى ذلك، والتي تبلغ تكلفتها حوالي 625.00 دولارًا أمريكيًا أو أكثر، فيجب عليك توزيع هذه المصاريف على عدة سنوات. (الاستهلاك)
| تكلفة شراء هاتف ذكي أو جهاز كمبيوتر | طريقة التوزيع |
|---|---|
| أقل من 625.00 دولارًا تقريبًا | المحاسبة الإجمالية |
| حوالي 625.00 دولارًا أو أكثر، وأقل من حوالي 1250 دولارًا | تمت المحاسبة على مدى ثلاث سنوات |
| حوالي 1250 دولارًا أو أكثر | تمت المحاسبة على مدى أربع سنوات |
استخدام خصومات ضريبة الدخل
حتى الموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة يمكنهم المطالبة بخصومات دخل أخرى غير الخصم الأساسي
يمكن أن يؤدي المطالبة بالخصومات إلى تقليل التزاماتك الضريبية، لذا تأكد من التحقق مما إذا كنت مؤهلاً لأي خصومات قبل تقديم إقرارك الضريبي
فيما يلي الخصومات الضريبية المتاحة للعاملين بأجر ثابت:
- خصم النفقات الطبية
- خصم على أقساط التأمين على الحياة
- خصم للمساهمات في نظام المساعدة المتبادلة للشركات الصغيرة، إلخ
علاوة على ذلك، يمكنك أيضًا استخدام نظام "furusato nozei"، الذي يقدم هدايا مقابل تبرعك .
ادفع ضرائبك باستخدام بطاقة الائتمان واكسب نقاطًا
يمكنك اختيار طريقة دفع ضريبة الدخل الخاصة بك، ولكن يمكنك كسب نقاط إذا اخترت "الدفع ببطاقة الائتمان"
على سبيل المثال،إذا كانت ضريبة دخلك حوالي 6250 دولارًا أمريكيًا، وكان معدل مكافأة النقاط 1%، فستحصل على 10000 نقطة. يُنصح أيضًا بدفع الضرائب باستخدام بطاقة الائتمان لمن لديهم مبلغ ضريبة دخل كبير.
نقاط يجب مراعاتها عند دفع الموظفين رواتبهم ضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج
تشرح هذه المقالة نقاطًا مهمة للعاملين بأجر ثابت عند دفع الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج
كيفية منع شركتك من معرفة أرباحك من تداول العملات الأجنبية...
هناك طريقتان للحفاظ على سرية أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج:
- سأدفع الضريبة المحلية على تداول العملات الأجنبية في الخارج من خلال التحصيل العادي
- لا أخبر زملائي أن لدي وظيفة جانبية
يتم احتساب ضريبة المقيمين المحليين بناءً على الدخل الخاضع للضريبة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من العام السابق، ويتم خصمها من راتبك الأساسي من خلال عملية تحصيل خاصة
هناك طريقتان لدفع ضريبة الإقامة: "التحصيل الخاص"، حيث يتم خصمها من راتبك من قبل شركتك، و"التحصيل العادي"، حيث تدفعها بنفسك
من المحتمل أن يكتشف مسؤول الضرائب المقيم في الشركة ما إذا كان مبلغ ضريبة الإقامة أعلى بكثير من الدخل الخاضع للضريبة من وظيفتك الرئيسية عند فحص ضريبة الإقامة الخاصة بك
كإجراء مضاد،اختر "دفع الضريبة المحلية على تداول العملات الأجنبية في الخارج بنفسك.
علاوة على ذلك، كن حذرًا، فهناك حالات قد يقوم فيها زملاؤك بالإبلاغ عنك للشركة إذا أخبرتهم عن عملك الجانبي أو إذا رأوا إشعارات على شاشة هاتفك الذكي
تأكد من تحديد خانة "ادفع لنفسي" في الزاوية اليمنى السفلى من الصفحة الثانية من نموذج الإقرار الضريبي الخاص بك
عند تقديم إقرارك الضريبي ، ضع علامة في المربع المخصص لـ "دفع الضريبة المحلية على تداول العملات الأجنبية في الخارج بنفسك". هذا يعني أنه سيتم تحصيل الضريبة المحلية على تداول العملات الأجنبية في الخارج من خلال التحصيل العادي، وستكون مسؤولاً عن دفعها بنفسك
حتى إذا اخترت "ادفع لنفسك"، فقد تتم معالجة إقرارك الضريبي عن طريق الخطأ على أنه تحصيل خاص، لذا تأكد من مراجعة مجلس مدينتك بعد تقديم إقرارك الضريبي
عند تقديم إقرارك الضريبي، تأكد من الحصول على بيان ضريبة الاستقطاع من شركتك
عندما يقوم الموظفون الذين يتقاضون رواتب ثابتة وغيرهم من أصحاب الأجور بتقديم إقراراتهم الضريبية، فإنهم يحتاجون إلى بيان ضريبة الاستقطاع الصادر عن صاحب العمل .
عند تقديم إقرارك الضريبي لتداول العملات الأجنبية في الخارج، بما في ذلك أنواع المعاملات الأخرى، تأكد من إعداد العناصر الأربعة التالية
- إيصال ضريبة الاستقطاع
- المستندات المطلوبة للمطالبة بخصومات ضريبية متنوعة (مثل خصومات أقساط التأمين وخصومات النفقات الطبية)
- التقرير السنوي للتداول في سوق العملات الأجنبية الخارجية
- تُخصم الإيصالات والفواتير كمصروفات
ستحتاج إلى إدخال المبالغ الواردة في هذه المستندات في إقرارك الضريبي، لذا فإن تجهيزها مسبقًا سيجعل العملية أكثر سلاسة
احذر من غرامات التأخير في السداد في حال نسيان دفع الضرائب
يتم تحديد الموعد النهائي لدفع ضريبة الدخل بشكل عام في 15 مارس ، وهو نفس اليوم الذي يكون فيه الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي
إذا نسيت دفع ضرائبك أو فاتك الموعد النهائي لدفع الضرائب، فقد تتعرض لغرامات التأخير التالية
إذا قمت بتقديم إقرارك الضريبي أو دفع ضرائبك بعد الموعد النهائي، فسيتم فرض
غرامة تأخير عليك تتراوح من 2.4٪ إلى 14.6٪.
قد يؤدي عدم تقديم الإقرار الضريبي إلى عقوبات مثل غرامة عدم تقديم الإقرار أو غرامة ضريبية باهظة
عدم الإفصاح عنالدخل الخاضع للضريبة: غرامة تتراوح بين 15% و20% لعدم تقديم الإقرار الضريبي
في حال وجود إهمال جسيمكإخفاء الدخل: غرامة تتراوح بين 35% و40%
تقديم الإقرار بعد الموعد النهائي، أو في حال وجود مستندات ناقصة أو إخفاء للدخل: إلغاء حالة الإقرار الضريبي الأزرق أو تخفيض الخصومات الخاصة.
كن حذراً، فقد تؤدي العقوبات إلى إلغاء حالة الإقرار الضريبي الأزرق الخاص بك أو إلى الحاجة لدفع ضرائب إضافية
تأكد من امتلاكك الأموال اللازمة لدفع الضرائب
لتجنب فرض ضرائب إضافية مثل غرامات التأخير في السداد،تأكد من تخصيص الأموال اللازمة لدفع الضرائب.
يجب عمومًا دفع ضريبة الدخل على أرباح تداول العملات الأجنبية في الخارج خلال العام السابق بحلول 15 مارس من العام التالي. بدلًا من إنفاق جميع أرباح العام السابق، احرص على تخصيص أموال لدفع الضرائب مسبقًا
علاوة على ذلك، في ظل نظام التحصيل العادي لضريبة المقيمين، يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة للسنة السابقة، ويتمدفع ضريبة المقيمين المحسوبة على أربعة أقساط تبدأ من شهر يونيو من السنة التالية.
لذلك، في حين أن التحصيل الخاص يخصم ضريبة المقيمين على 12 قسطًا، فإن التحصيل العادي يخصمها على 4 أقساط، مما قد يؤدي إلى دفع مبلغ أكبر دفعة واحدة
بما أن التحصيل العادي يعني أنه يتعين عليك دفع ضريبة الإقامة بنفسك بدلاً من خصمها من راتبك، فتأكد من إدارة أموالك الخاصة لضريبة الإقامة
[الفوركس في الخارج] الأسئلة الشائعة حول الضرائب للموظفين
فيما يلي إجابات على الأسئلة الشائعة المتعلقة بالضرائب المفروضة على تداول العملات الأجنبية في الخارج
- هل ستكتشف شركتي أرباحي من تداول العملات الأجنبية في الخارج؟
- هل يمكن للموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة تقديم إقرارات ضريبية خاصة بالموظفين؟
- ما هو الموعد النهائي لدفع الضرائب؟
- هل يمكنني الجمع بين الأرباح والخسائر من تداول العملات الأجنبية المحلي؟
دعنا نلقي نظرة على العناصر التي تهمك
هل ستكتشف شركتي أرباحي من تداول العملات الأجنبية في الخارج؟
ضريبة الإقامة بنفسك" (التحصيل العادي) عند تقديم إقرارك الضريبي، يمكنك تقليل احتمالية اكتشاف صاحب العمل لذلك من خلال إشعار ضريبة الإقامة الخاص بك.
الطريقتان الرئيسيتان اللتان قد تكتشف بهما شركتك عملك الجانبي هما زيادة ضريبة الإقامة الخاصة بك وإخبار زملائك. تتمثل التدابير الأساسية لتجنب ذلك في اختيار تحصيل ضريبة الإقامة العادية وعدم مناقشة عملك الجانبي في العمل. لمزيد من التفاصيل، يُرجى الاطلاع على قسم "كيفية منع شركتك من معرفة أرباحك من تداول العملات الأجنبية" في النص الرئيسي. كما أن بعض الشركات لديها قواعد تتعلق بالأعمال الجانبية والاستثمارات ضمن لوائح التوظيف الخاصة بها، لذا يُنصح بالتحقق منها مسبقًا
هل يمكن للموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة تقديم إقرارات ضريبية خاصة بالموظفين؟
يمكن للموظفين الذين يتقاضون رواتب ثابتة أيضاً تقديم إقرارات ضريبية زرقاء
تتمثل المزايا الرئيسية لتقديم الإقرار الضريبي الأزرق فيما يلي: يمكنك التمتع بمزايا مثل التوفير الضريبي الكبير
- يمكنك الحصول على خصم ضريبي خاص يصل إلى حوالي 4063 دولارًا أمريكيًا للإقرارات الضريبية ذات النموذج الأزرق
- يمكن ترحيل الخسائر لمدة ثلاث سنوات، مما يسمح بتعويضها مقابل الأرباح في السنوات اللاحقة
ومع ذلك، لتقديم إقرار ضريبي أزرق، يجب عليك تقديم الطلبين التاليين:
- إشعار بدء/إنهاء العمل لأصحاب الأعمال الفردية
- طلب الموافقة على تقديم الإقرار الضريبي الأزرق
يُتاح تقديم الإقرار الضريبي الأزرق لأصحاب الدخل من الأعمال التجارية، أو العقارات، أو الغابات. أماأرباح تداول العملات الأجنبية في الخارج فتُصنّف عمومًا ضمن "الدخل المتنوع"، لذا فإن أرباح تداول العملات الأجنبية نفسها غير مؤهلة لتقديم الإقرار الضريبي الأزرق. يُرجى العلم أن هذا النظام مُخصّص لأصحاب الدخل من الأعمال التجارية أو مصادر دخل مماثلة.
بالنسبة لمن يقدمون إقرارات ضريبية باستخدام النموذج الأزرق، يجب الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية وفقًا لنظام القيد المزدوج، المعروف أيضًا بالمحاسبة السليمة . بالإضافة إلى ذلك، وكقاعدة عامة، يجب تقديم الميزانية العمومية والبيانات المالية عند تقديم الإقرار
ما هو الموعد النهائي لدفع الضرائب؟
يُحدد عادةً الخامس عشر من مارس/آذار موعداً نهائياً لدفع ضريبة الدخل والضرائب الأخرى. وبما أن هذا التاريخ يتزامن مع الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي، فمن الأفضل تقديم الإقرار الضريبي مبكراً لإتاحة وقت كافٍ للدفع
يرجى الانتباه إلى أن التأخر في سداد الضرائب قد يؤدي إلى غرامات مثل رسوم التأخير في السداد
هل يمكنني الجمع بين الأرباح والخسائر من تداول العملات الأجنبية المحلي؟
نظراً لاختلاف الأنظمة الضريبية بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي، لا يمكن تعويض الأرباح والخسائر الناتجة عن كل منهما مقابل بعضها البعض
يخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة شاملة، حيث يتم دمجه مع دخل آخر، بينما يخضع تداول العملات الأجنبية المحلي لضريبة منفصلة، حيث يتم حساب ضريبة الدخل بناءً على الأرباح الناتجة عن هذا التداول وحده
ملخص
تشرح هذه الصفحة قواعد الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية المتعلقة بتداول العملات الأجنبية في الخارج والتي يجب على الموظفين معرفتها
وأخيراً، دعونا نراجع النقاط المهمة
- إذا تجاوز دخلك بخلاف الراتب حوالي 1250 دولارًا سنويًا، فأنت مطالب بتقديم إقرار ضريبي (أنت مطالب بتقديم إقرار ضريبي محلي حتى لو كان دخلك أقل من حوالي 1250 دولارًا)
- يخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة تصاعدية، حيث يرتفع معدل الضريبة مع ارتفاع الأرباح. فعلى سبيل المثال، بالنسبة لدخل سنوي يبلغ حوالي 31,250 دولارًا أمريكيًا، ستكون الضريبة الإضافية ما يقارب 20-27% من الربح
- لا تخضع الأرباح والخسائر الناتجة عن المراكز المفتوحة للإبلاغ الضريبي
- ولتجنب اكتشاف شركتي لتداولاتي في سوق العملات الأجنبية بالخارج، أدفع ضريبة الإقامة المحلية بنفسي
يخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة شاملة، ما يعني أن الضرائب تُحسب بدمجها مع دخل الراتب. لذا،الموظفينالاحتفاظ ببيان ضريبة الاستقطاع الصادر من شركاتهم.
لتقليل الضرائب على دخلك الأساسي ودخلك الإضافي،يُنصح باستخدام المصاريف والخصومات المختلفة. مع ذلك، لا تُعتبر المصاريف الشخصية المتكبدة خارج نطاق تداول العملات الأجنبية في الخارج مصاريف عمل.
بما أنه قد يتم فرض غرامات إذا فاتك الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي أو دفعه، فتأكد من تقديم إقرارك الضريبي قبل الموعد النهائي بوقت كافٍ
