هل يجب عليّ تقديم إقرار ضريبي لاسترداد النقود من تداول العملات الأجنبية في الخارج؟ تشرح هذه المقالة الفروقات بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والمحلي، وتوضح النقاط المهمة المتعلقة بتقديم الإقرارات الضريبية

مع وسطاء الفوركس الأجانب، قد يتم تقديم استرداد نقدي عند فتح حساب، أو إيداع مبلغ معين، أو إكمال عدد معين من الصفقات

بالإضافة إلى ذلك، يمكنك الحصول على استرداد نقدي من خلال مواقع استرداد النقود

بما أن هذا النوع من استرداد النقود لا يعتبر ربحًا مكتسبًا من التداول، فقد يتساءل بعض الناس عما إذا كان ينبغي عليهم تقديم إقرار ضريبي بمجرد أن يتجاوز المبلغ حدًا معينًا

توضح هذه المقالة ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي بشأن المبالغ المستردة من تداول العملات الأجنبية في الخارج، والاختلافات الأساسية بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي

يخضع استرداد النقود للضريبة

ببساطة، تخضع المبالغ المستردة من تداول العملات الأجنبية في الخارج للضريبة. ورغم أنها ليست أرباحًا مكتسبة من التداول، إلا أنها تُعتبر أموالًا ويمكن سحبها تمامًا كالأموال التي أودعتها بنفسك أو الأرباح التي حققتها من التداول

لذا، يُعامل هذا المبلغ معاملة النقد العادي ويخضع للضريبة، وبالتالي ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز مبلغًا معينًا. إذا حققت ربحًا من تداول العملات الأجنبية، فلا تفصل بين الربح الذي حققته والمبلغ المسترد، بل احسب المبلغ الإجمالي معًا

لا تخضع تذاكر التداول للضريبة

تختلف طريقة التعامل مع استرداد النقود بين شركات الوساطة في سوق الفوركس. ففي بعض الحالات، يُمنح الاسترداد بشكل قابل للسحب كالأرباح، بينما في حالات أخرى، لا يمكن سحبه ويُستخدم فقط كهامش للتداول

يُطلق على هذا النوع الأخير من استرداد النقود غالبًا اسم "تذكرة التداول"، لكن تذاكر التداول لا تخضع للضريبة. والسبب في ذلك، كما ذُكر سابقًا، هو أنه "لا يمكن سحب تذاكر التداول"

إذا كنت تستخدم حساب صرف عملات أجنبية واحد فقط، فلا مشكلة. أما إذا كنت تستخدم عدة حسابات صرف عملات أجنبية، وكانت طبيعة استرداد النقود تختلف من حساب لآخر، فيجب عليك التمييز بدقة بين استرداد النقود الذي يستلزم الإبلاغ الضريبي واسترداد النقود الذي لا يستلزم ذلك

نقاط يجب مراعاتها عند تقديم إقرارك الضريبي

إذا كنت تتداول في سوق العملات الأجنبية في الخارج وتحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي، فيجب عليك الانتباه إلى النقاط التالية

• عنوان الحساب هو إيرادات متنوعة
• لا يتم تضمين الخسائر غير المحققة والأرباح غير المحققة
• انتبه إلى وقت منح الاسترداد النقدي
• تبدأ فترة تقديم الإقرارات الضريبية تقريبًا من 15 فبراير إلى 15 مارس

دعونا نشرح كل نقطة من هذه النقاط بالتفصيل

عنوان الحساب هو إيرادات متنوعة

عند تقديم إقرارك الضريبي، فإن أهم شيء هو تحديد أي من فئات الدخل العشرة يندرج دخلك ضمنها

حتى لو كنت تفهم أنه ليس دخلاً تجارياً أو دخلاً عقارياً، فمن المحتمل أن يواجه الكثير من الناس صعوبة في كيفية تصنيفه كدخل

تُصنف الأرباح المكتسبة من تداول العملات الأجنبية على أنها "دخل متنوع"، لذلك عند تقديم إقرارك الضريبي، يمكنك ببساطة الإعلان عنها كدخل متنوع

لا يتم تضمين الخسائر غير المحققة والأرباح غير المحققة

في تداول العملات الأجنبية، هناك العديد من الحالات التي يكون لديك فيها ما يعرف باسم "المكاسب غير المحققة" أو "الخسائر غير المحققة"

على سبيل المثال، إذا قمت بشراء 10 عقود (100000 وحدة) من زوج الدولار الأمريكي/الين الياباني عندما كان سعر الصرف 1 دولار = 140 ين، ثم ارتفع السعر إلى 1 دولار = 150 ين، ففي تلك اللحظة سيكون مركزك قد حقق ربحًا قدره مليون ين

ومع ذلك، فإن الربح البالغ مليون ين لا يتحقق إلا عند إغلاق الصفقة، وهذا ما يسمى "الربح غير المحقق" (الخسارة غير المحققة مبنية على نفس المفهوم)

في تداول العملات الأجنبية، تخضع للضريبة فقط الأرباح المحققة بين 1 يناير و31 ديسمبر. لذا، طالما لديك أرباح غير محققة، فلا يلزمك تقديم إقرار ضريبي، مهما بلغت أرباحك

ينبغي على أولئك الذين لديهم مكاسب غير محققة حالياً أن يفكروا بعناية في الوقت المناسب لتحقيق تلك المكاسب، مع مراعاة عوامل مثل الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي

انتبه إلى وقت منح الاسترداد النقدي

يختلف توقيت منح الاسترداد النقدي حسب وسيط الفوركس ونوع الاسترداد النقدي المقدم

تُضاف مكافآت الاسترداد النقدي المُقدمة استجابةً للإيداعات عادةً بعد فترة وجيزة من إتمام عملية الإيداع. أما مكافآت الاسترداد النقدي القائمة على حجم التداول خلال فترة زمنية محددة، فتُضاف عادةً بعد انقضاء فترة حسابية معينة

في هذه الحالة، حتى لو تم إجراء المعاملة المؤهلة لاسترداد النقود بحلول 31 ديسمبر، إذا تم إضافة مبلغ الاسترداد النقدي فعليًا في أو بعد 1 يناير من العام التالي، فلن تحتاج إلى تضمين مبلغ الاسترداد النقدي في إقرارك الضريبي لذلك العام

إذا كان توقيت استرداد النقود غير مؤكد وقد يمتد إلى العام الجديد، فعليك التحقق من هذه النقطة بعناية

فترة تقديم الإقرارات الضريبية تقريبًا من 16 فبراير إلى 15 مارس

الأفراد العاملون لحسابهم الخاص والعاملون المستقلون ذوو الخبرة في تقديم الإقرارات الضريبية لن يواجهوا أي مشكلة، ولكن العديد من الموظفين الذين يتقاضون رواتب قد لا يكونوا قد قدموا إقرارًا ضريبيًا من قبل

في مثل هذه الحالات، قد تتساءل متى يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي

عادةً ما تكون فترة تقديم الإقرارات الضريبية من 16 فبراير إلى 15 مارس من كل عام

قد يتم تمديد الفترة أو تقصيرها تبعاً للظروف الاجتماعية المختلفة، لذلك نستخدم عبارة "تقريباً"، ولكن بشكل أساسي، يجب عليك الاستعداد لإكمال عملية التقديم في غضون شهر واحد، من 16 فبراير إلى 15 مارس

تميل مكاتب الضرائب إلى الازدحام قرب نهاية فترة تقديم الإقرارات الضريبية، لذا من الأفضل تقديم إقرارك الضريبي في أقرب وقت ممكن

الاختلافات بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي

حتى هذه اللحظة، كنا نناقش هذا الأمر على افتراض أنك تستخدم وسيط فوركس خارجي، ولكن هناك أيضًا شركات فوركس داخل اليابان

على الرغم من أن الشركتين تقدمان نفس الخدمات بشكل أساسي، إلا أنهما تختلفان اختلافاً كبيراً في كيفية فرض الضرائب على الأرباح المحققة

ينبغي على أولئك الذين استخدموا في المقام الأول شركات صرف العملات الأجنبية المحلية ولكنهم يفكرون في تجربة صرف العملات الأجنبية في الخارج أن يفهموا جيداً الاختلافات في اللوائح الضريبية بين الاثنين

فيما يلي، سنشرح الاختلافات في تصنيف الضرائب، ومعدلات الضرائب، وموازنة الربح/الخسارة بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي

الاختلافات في التصنيفات الضريبية

توجد ثلاثة تصنيفات ضريبية: "الضريبة الشاملة"، و"الضريبة المنفصلة بناءً على الإقرار"، و"الضريبة المنفصلة بناءً على الاستقطاع". تخضع العملات الأجنبية الخارجية لنظام "الضريبة الشاملة"، بينما تخضع العملات الأجنبية المحلية لنظام "الضريبة المنفصلة بناءً على الإقرار"

الفرق بين الضرائب الشاملة والضرائب المنفصلة هو كما يلي (سنحذف شرح ضريبة الاستقطاع في الوقت الحالي)

• الضرائب الشاملة: نظام يتم فيه دمج الدخل مع دخل آخر مثل دخل الراتب، ويتم فرض الضريبة على المبلغ الإجمالي
• نظام الضرائب المنفصلة: نظام يتم فيه فرض الضرائب على الدخل بشكل منفصل عن الدخل الآخر

من المهم معرفة أنه حتى مع نفس تداول العملات الأجنبية، يختلف التصنيف الضريبي اعتمادًا على ما إذا كنت تستخدم شركة تداول عملات أجنبية خارجية أو شركة تداول عملات محلية

اختلاف معدلات الضرائب

تختلف معدلات الضرائب المطبقة أيضًا بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي، على النحو التالي:

• تداول العملات الأجنبية في الخارج: معدلات ضريبية تصاعدية في ظل النظام الضريبي التصاعدي
• العملات الأجنبية المحلية: معدل ضريبة ثابت قدره 20.315%

يُعدّ حساب الضرائب أبسط في تداول العملات الأجنبية المحلي. سواءً كان ربحك مليون ين أو 100 مليون ين، ما عليك سوى دفع الضرائب المحسوبة بضرب هذا المبلغ في 0.20315. وتتوزع نسبة "20.315%" على النحو التالي: "ضريبة الدخل: 15%، ضريبة السكان المحليين: 5%، وضريبة دخل إعادة الإعمار الخاصة: 0.315%"

على النقيض من ذلك، يعتمد تداول العملات الأجنبية في الخارج على نظام ضريبي تصاعدي، ما يعني أنه كلما زاد دخلك، زادت نسبة الضريبة المستخدمة لحساب التزاماتك الضريبية. وفيما يلي نسب الضرائب بناءً على الدخل:

مبلغ الدخل الخاضع للضريبة (مقربًا إلى أقرب 1000 ين)	معدل ضريبة الدخل (مبلغ الخصم)	معدل ضريبة الإقامة	معدل الضريبة الإجمالي
من 1000 ين إلى 1949000 ين	5% (0 ين)	10%	15%
من 1,950,000 ين إلى 3,299,000 ين	10% (97,500 ين ياباني)	10%	20%
من 3.3 مليون ين إلى 6,949,000 ين	20% (427,500 ين ياباني)	10%	30%
من 6,950,000 ين إلى 8,999,000 ين	23% (636,000 ين ياباني)	10%	33%
من 9 ملايين ين إلى 17,999,000 ين	33% (1,536,000 ين ياباني)	10%	43%
من 18 مليون ين إلى 39,999,000 ين	40% (2,796,000 ين ياباني)	10%	50%
40 مليون ين وما فوق	45% (4,796,000 ين ياباني)	10%	55%

بمقارنة معدلات الضرائب الموضحة في الجدول أعلاه مع معدل الضريبة "20.315%" المطبق على العملات الأجنبية المحلية، يتضح أنه إذا تجاوز دخلك من العملات الأجنبية 3.3 مليون ين، فسيتعين عليك دفع المزيد من الضرائب على العملات الأجنبية الخارجية

في حين أن تداول العملات الأجنبية في الخارج يسمح برافعة مالية عالية، مما قد يؤدي إلى أرباح هائلة، فمن المهم أن نضع في اعتبارنا أن حوالي نصف هذه الأرباح قد يتم اقتطاعها كضرائب

الاختلافات في تعويض الأرباح والخسائر

كما تشير الأحرف اليابانية التي تعني "الربح والخسارة"، فإنّ مقاصة الخسائر مع الأرباح هي نظام لحساب الضرائب. وسواءً أكان التداول في الخارج أم في الداخل، تُعامل الأرباح المُكتسبة من تداول العملات الأجنبية كدخل متنوع ولا يمكن مقاصتها مع دخل آخر مثل الراتب

وبالمثل، لا يمكن مقاصة الأرباح والخسائر بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي. فإذا حققت ربحًا قدره مليوني ين في تداول العملات الأجنبية في الخارج، وتكبدت خسارة قدرها مليوني ين في التداول المحلي، فلن تخضع الخسارة البالغة مليوني ين للضريبة، بينما سيخضع الربح البالغ مليوني ين للضريبة

مع ذلك، من الممكن مقاصة الأرباح والخسائر بين الصفقات نفسها، كما في حالة امتلاك حسابين لتداول العملات الأجنبية في الخارج. في حالة مشابهة للمثال المذكور سابقًا، إذا كان الربح والخسارة البالغان مليوني ين ياباني ناتجين عن حسابين مختلفين لتداول العملات الأجنبية في الخارج، فإن مقاصتهما ستؤدي إلى مبلغ خاضع للضريبة قدره صفر ين ياباني

بالإضافة إلى ذلك، في تداول العملات الأجنبية في الخارج، يمكن تعويض الأرباح والخسائر بمكاسب وخسائر الاستثمارات في نفس فئات الضرائب والدخل. ومن الأمثلة الشائعة على ذلك العملات المشفرة والتسويق بالعمولة

فيما يتعلق بتداول العملات الأجنبية المحلي، يمكن تعويض الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العقود الآجلة والخيارات مقابل بعضها البعض

بالإضافة إلى ذلك، يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية المحلي لمدة تصل إلى ثلاث سنوات، لذلك إذا حققت ربحًا في السنوات اللاحقة، يمكنك تعويض الخسائر المرحلة مقابل الأرباح

الاختلافات في أنظمة الضرائب بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي [ملخص]

يلخص الجدول أدناه الاختلافات بين العملات الأجنبية الخارجية والمحلية من حيث التصنيف الضريبي ومعدلات الضرائب وتعويض الخسائر

وسطاء الفوركس	صرف العملات الأجنبية في الخارج	أسعار الصرف المحلية
تصنيف الدخل	دخل متنوع	دخل متنوع
التصنيف الضريبي	الضرائب الشاملة	يتم فرض ضرائب منفصلة عند الإقرار
معدل الضريبة	ضريبة الدخل: من 5% إلى 45%، ضريبة الإقامة: 10%	معدل ثابت 20.315%
مقاصة الأرباح والخسائر	يمكن تعويض الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية وتداول العملات المشفرة في الخارج	يمكن تعويض الأرباح والخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية المحلية، وكذلك عن تداول العقود الآجلة والخيارات، مقابل بعضها البعض
ترحيل الخسائر	غير ممكن	متوفر لمدة 3 سنوات

على الرغم من أن الآليات الأساسية لتداول العملات الأجنبية تظل كما هي بغض النظر عما إذا كنت تستخدم وسيطًا أجنبيًا أو محليًا، إلا أنه يجب عليك أن تفهم أن الأنظمة الضريبية على أرباحك تختلف اختلافًا كبيرًا قبل اتخاذ قرار بشأن الوسيط الذي ستختاره

كيفية الحصول على تقرير المعاملات السنوي

لتتبع أرباحك السنوية من تداول العملات الأجنبية في الخارج وتقديم إقرارك الضريبي وفقًا لذلك، فإن الحصول على تقرير تداول سنوي أمر ضروري

لذلك، سنشرح كيفية الحصول على تقارير التداول باستخدام "MT4 (=MetaTrader4)" و "MT5 (=MetaTrader5)"، والتي يستخدمها وسطاء الفوركس في الخارج على نطاق واسع

خطوات الحصول على تقرير التداول في منصة MT4

فيما يلي إجراءات الحصول على تقرير التداول في منصة MT4:

1. إطلاق منصة MT4
2. اختر "سجل الحساب" من القائمة الموجودة في الأسفل
3. قم بتعيين فترة تقرير المعاملات إلى "البداية" في 1 يناير و"النهاية" في 31 ديسمبر، ثم حدد "موافق"
4. بعد مراجعة السجل، حدد "حفظ التقرير"

خطوات الحصول على تقرير تداول في منصة MT5

فيما يلي كيفية الحصول على تقرير التداول في منصة MT5:

1. إطلاق منصة MT5
2. اختر "سجل الحساب" من القائمة الموجودة في الأسفل
3. قم بتعيين فترة تقرير المعاملات إلى "البداية" في 1 يناير و"النهاية" في 31 ديسمبر، ثم حدد "موافق"
4. بعد مراجعة السجل، حدد "حفظ التقرير"

الأمر مشابه تقريبًا لما هو عليه الحال مع MT4، ولكن في MT5، بعد تحديد "حفظ التقرير"، يمكنك الحصول على تقرير التداول بتنسيق ملف XML عن طريق تحديد "تقرير" -> "فتح XML"

المستندات والإجراءات المطلوبة لتقديم إقرارك الضريبي

بناءً على الشرح المقدم حتى الآن، يجب أن تكون قادراً على تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي أم لا إلى حد ما

ومع ذلك، إذا لم يسبق لك تقديم إقرار ضريبي من قبل، فقد لا تعرف حتى كيفية القيام بذلك

يوضح ما يلي المستندات والإجراءات المطلوبة لتقديم إقرارك الضريبي

يوجد نوعان من الإقرارات الضريبية

يمكن تقسيم الإقرارات الضريبية بشكل عام إلى نوعين: "الإقرار الأبيض" و "الإقرار الأزرق"

• الإقرار الضريبي الأبيض: أسهل في التقديم، ولكن لا يمكنك الحصول على الخصومات المتاحة لمقدمي الإقرار الضريبي الأزرق
• تقديم الإقرار الضريبي الأزرق: يسمح بخصومات خاصة، ولكنه يتطلب بيانات مالية مثل بيان الدخل

يُعدّ تقديم الإقرارات الضريبية البيضاء سهلاً، حتى لمن لا يملكون معرفة محاسبية متخصصة. مع ذلك، لن تكون مؤهلاً للحصول على "الخصم الخاص بالإقرارات الضريبية الزرقاء" المتاح عند تقديم إقرار ضريبي أزرق

يُعدّ تقديم الإقرارات الضريبية الزرقاء طريقةً شائعةً بين أصحاب الأعمال لتقديم الإقرارات الضريبية. ورغم أنها تتطلب بيانات مالية كبيانات الأرباح والخسائر، إلا أنها تسمح بخصم دخل يتراوح بين 550,000 و650,000 ين (بحسب الإجراء المُتّبع) من خلال "الخصم الخاص بالإقرارات الزرقاء" المذكور آنفاً

تقديم الإقرار الضريبي الأزرق يتطلب بعض الجهد، ولكن بمجرد إتقان الإجراءات، ستتمكن من إدارته بسهولة، والأهم من ذلك، يمكنك الحصول على خصم ضريبي على الدخل يتراوح بين 550,000 و650,000 ين ياباني، وهو ما يُعدّ ميزة كبيرة. إذا كنت تحقق ربحًا جيدًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج، أنصحك باختيار الإقرار الضريبي الأزرق لتوفير الضرائب

المستندات المطلوبة لتقديم إقرارك الضريبي

عند تقديم إقرارك الضريبي، هناك مستندات مختلفة مطلوبة حسب نوع العمل الذي تديره والأصول التي تمتلكها، ولكن فيما يلي بعض المستندات الأساسية

• المستندات التي توضح الدخل والمصروفات السنوية (مثل تقارير المعاملات السنوية)
• وثائق التحقق من الهوية (مثل رخصة القيادة أو جواز السفر)
• بطاقة رقمي
• المستندات المتعلقة بالخصومات المختلفة (مثل أقساط التأمين الاجتماعي وأقساط الرهن العقاري)
• إيصال ضريبة الاستقطاع (لموظفي الشركة وغيرهم ممن لديهم دخل من الرواتب)

بالإضافة إلى ذلك، على الرغم من أنك لست مطالبًا بتقديمها، إلا أنه يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات والمستندات الأخرى اللازمة للتحقق من النفقات

بدون هذه المستندات، لن تتمكن من ملء المعلومات المطلوبة في إقرارك الضريبي

كيفية تقديم إقرارك الضريبي

هناك ثلاث طرق رئيسية لتقديم إقرارك الضريبي:

• قم بتقديم إقرارك الضريبي المكتمل مباشرة إلى مكتب الضرائب
• قم بإرسال الإقرار الضريبي المكتمل عبر البريد
• قم بالتقديم عبر الإنترنت باستخدام نظام الضرائب الإلكتروني (e-TAX)

إذا اخترت إعداد إقرار ضريبي ورقي بدلاً من تقديمه عبر الإنترنت، فهناك عدة طرق يمكنك أخذها في الاعتبار

يحتوي موقع مصلحة الضرائب الوطنية على قسم خاص بإعداد الإقرارات الضريبية، حيث يمكنك إنشاء إقرارك الضريبي بسهولة عن طريق إدخال المعلومات المطلوبة. وبما أنه نظام حكومي، يمكنك استخدامه بثقة، إلا أن واجهة المستخدم فيه ليست مثالية

يمكنك أيضاً إعداد إقرارك الضريبي باستخدام برامج متخصصة مثل Freee أو Money Forward. حتى من لا يملكون خبرة في مسك الدفاتر أو المحاسبة يمكنهم إكمال إقرارهم الضريبي ببساطة عن طريق إدخال المعلومات المطلوبة، والبرنامج سهل الاستخدام للغاية

خلال موسم تقديم الإقرارات الضريبية، تُهيئ مكاتب الضرائب وأماكن مخصصة مساحاتٍ يمكنك فيها إعداد إقرارك الضريبي مع استشارة الموظفين. إذا كنت غير متأكد من الإجراءات الإلكترونية أو استخدام برامج تقديم الإقرارات الضريبية، فمن الأفضل إعداد إقرارك الضريبي شخصيًا في أحد هذه الأماكن

إذا لم تكن واثقًا من قدرتك على إعداد إقرارك الضريبي بنفسك، أو إذا لم يكن لديك الوقت الكافي لإعداده، فإن أحد الخيارات هو أن تطلب من محاسب ضرائب إعداده نيابة عنك

يمكنك تقديم الإقرار الضريبي الذي أعددته بهذه الطريقة مباشرةً إلى مكتب الضرائب، أو يمكنك إرساله بالبريد. في كلتا الحالتين، تأكد من تقديمه قبل الموعد النهائي

يتيح لك استخدام نظام الضرائب الإلكتروني إكمال العملية الكاملة لإعداد وتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت، لذا فهو موصى به لأولئك الذين يرغبون في تقليل المتاعب

نقاط هامة تتعلق بالضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج

في مجال تداول العملات الأجنبية في الخارج، من الشائع تحقيق دخل يفوق دخل الوظيفة الأساسية، مما يُثير قلق الكثيرين بشأن الضرائب. فيما يلي، سنشرح بالتفصيل النقاط المهمة المتعلقة بالضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج

نتائج تداول العملات الأجنبية في الخارج شفافة تماماً بالنسبة لأولئك الموجودين في اليابان

كما ذكرنا سابقاً، يخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة تصاعدية، لذا كلما زاد ربحك، زادت النسبة المئوية من أرباحك التي سيتعين عليك دفعها كضرائب

على سبيل المثال، إذا حققت ربحًا قدره 8 ملايين ين في تداول العملات الأجنبية محليًا، فسيتعين عليك دفع ضرائب بقيمة 1.6 مليون ين تقريبًا. أما إذا حققت نفس الربح في تداول العملات الأجنبية خارجيًا، فسيتعين عليك دفع ضرائب بقيمة 2.7 مليون ين تقريبًا

لذلك، قد يبحث بعض الأشخاص عن طرق لمنع سلطات الضرائب من معرفة الأرباح التي حققوها من تداول العملات الأجنبية في الخارج، ولكن للأسباب المذكورة أدناه، فإن جميع نتائج تداول العملات الأجنبية في الخارج شفافة تمامًا للسلطات المحلية

• تحتفظ المؤسسة المالية بجميع سجلات المعاملات مع وسطاء الفوركس في الخارج، مثل التحويلات المصرفية ومدفوعات البطاقات
• في حالة وجود إيداعات أو سحوبات كبيرة، سيقوم البنك المحلي بتقديم "تقرير عن التحويلات الخارجية، وما إلى ذلك" إلى مكتب الضرائب
• بإمكان مصلحة الضرائب الوطنية الحصول على معلومات حول التحويلات المالية الدولية من خلال مخطط للتهرب الضريبي يسمى "CRS"

لذا، إذا أهملتَ دفع الضرائب على أرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج، فستكتشف السلطات الضريبية ذلك حتماً. وفي أسوأ الأحوال، قد تضطر لدفع ضرائب أكثر مما ينبغي بسبب غرامات عدم تقديم الإقرار الضريبي، لذا من الحكمة أن تُقدم إقرارك الضريبي بهدوء

على الرغم من أن تأسيس شركتك بدلاً من التداول كفرد يمكن أن يقلل من معدل الضرائب، إلا أن هذه الطريقة تنطوي على تكاليف وجهود معينة، لذا من الأفضل التفكير فيها فقط بعد أن تحقق دخلاً ثابتاً

لمنع شركتك من اكتشاف أمر تداول العملات الأجنبية في الخارج، عليك اتخاذ الاحتياطات اللازمة

بالنسبة لموظفي الشركة، قد يتضمن نظام التوظيف بندًا يحظر العمل الإضافي. ويعتمد اعتبار تداول العملات الأجنبية عملاً إضافيًا على سياسة كل شركة، ولكن قد يرغب البعض في إخفائه عن شركتهم

يدفع موظفو الشركة الضرائب من خلال "ضريبة الاستقطاع"، التي تُخصم من رواتبهم الشهرية. ويشمل هذا الاستقطاع الأرباح الناتجة عن تداول العملات الأجنبية

لذلك، إذا تم خصم مبلغ كبير بشكل ملحوظ من راتبك، فقد يثير ذلك الشكوك بأنك تقوم بنوع من العمل الجانبي

ولتجنب ذلك، ما عليك سوى اختيار "التحصيل العادي" كطريقة لدفع ضريبة الإقامة

وبذلك، لن يتم اقتطاع الضرائب المحلية من راتبك الشهري، مما يقلل من احتمالية اكتشاف شركتك أنك تحقق أرباحًا من تداول العملات الأجنبية

ومع ذلك، يجب الانتباه إلى أن اختيار التحصيل العادي يعني أنه سيتعين عليك التعامل مع إجراءات الدفع بنفسك والاحتفاظ بالأموال اللازمة في متناول اليد

الأسئلة الشائعة حول الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج

إذا كنت قد بدأت مؤخرًا فقط في التداول في سوق الفوركس الخارجي ولم تتعامل مع الضرائب أو تقدم إقرارات ضريبية متعلقة بالفوركس من قبل، فمن المحتمل أن يكون لديك العديد من المخاوف بشأن الضرائب المفروضة على تداول الفوركس الخارجي

سنجيب فيما يلي على الأسئلة الشائعة حول الضرائب المفروضة على تداول العملات الأجنبية في الخارج، وذلك بصيغة سؤال وجواب. إذا كانت لديكم أي استفسارات بخصوص الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج، يُرجى الرجوع إلى هذه المعلومات

ما هي الفترة الزمنية التي يجب أن أستخدمها لحساب الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج؟

يتم تقديم الإقرارات الضريبية سنوياً عن الدخل المحقق بين 1 يناير و31 ديسمبر. ولذلك، يتم أيضاً حساب الأرباح من تداول العملات الأجنبية في الخارج للفترة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر

لا تخضع المكاسب والخسائر غير المحققة للضريبة، لذا توخ الحذر عند التعامل مع المراكز المحتفظ بها عبر تواريخ نهاية السنة المالية

ما مقدار الربح الذي أحتاج إلى تحقيقه من تداول العملات الأجنبية في الخارج قبل أن أضطر إلى تقديم إقرار ضريبي؟

يعتمد تصنيفك كموظف براتب ثابت أو غير ذلك على دخلك. إذا كنت موظفًا براتب ثابت، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز ربحك 200,000 ين ياباني، أما إذا لم تكن موظفًا براتب ثابت، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز ربحك 480,000 ين ياباني

إذا كان ربحك أقل من ذلك المبلغ، فلن تحتاج عمومًا إلى تقديم إقرار ضريبي

أي نوع من أنواع تداول العملات الأجنبية يتطلب دفع ضرائب أكثر: تداول العملات الأجنبية في الخارج أم تداول العملات الأجنبية في الداخل؟

نظراً لاختلاف معدلات الضرائب المطبقة بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي، فمن المستحيل تحديد أي منهما سيؤدي إلى ضرائب أعلى بشكل قاطع

بينما يبلغ معدل الضريبة المطبق على العملات الأجنبية المحلية 20.315%، يتم فرض ضريبة على العملات الأجنبية الخارجية بنسبة 20% إذا كان الدخل يتراوح بين 1.95 مليون ين و3.299 مليون ين، وبنسبة 30% إذا كان الدخل يتراوح بين 3.3 مليون ين و6.949 مليون ين

لذلك، إلى أن يتجاوز دخلك من العملات الأجنبية 3.3 مليون ين، سيتعين عليك دفع المزيد من الضرائب على العملات الأجنبية المحلية، ولكن بعد ذلك، ستدفع المزيد من الضرائب على العملات الأجنبية الخارجية

هل يمكن ترحيل الخسائر المتكبدة في تداول العملات الأجنبية في الخارج إلى السنوات اللاحقة؟

في تداول العملات الأجنبية في الخارج، لا يمكن ترحيل الخسائر إلى السنوات اللاحقة. أما في التداول المحلي، فيمكن ترحيل الخسائر لمدة ثلاث سنوات. وبفضل إمكانية ترحيل الخسائر، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية عن طريق خصمها من الأرباح المحققة في السنوات اللاحقة

على سبيل المثال، لنفترض أنك قمت بترحيل خسارة قدرها مليون ين ياباني تكبدتها في تداول العملات الأجنبية المحلي العام الماضي، وحققت ربحًا قدره مليون ين ياباني في تداول العملات الأجنبية المحلي هذا العام. في هذه الحالة، لو لم تقم بترحيل الخسارة، لكانت ستخضع للضريبة على الربح البالغ مليون ين ياباني. ولكن، نظرًا لأنك قمت بترحيل خسارة العام الماضي، فإنها تعوض الربح، وبالتالي لن تضطر إلى دفع أي ضريبة

في هذا الصدد، فإن التداول المحلي للعملات الأجنبية يتفوق بشكل واضح على التداول الخارجي للعملات الأجنبية

إذا كنت موظفاً في شركة، فهل ستكتشف شركتي أنني أتداول في سوق العملات الأجنبية في الخارج؟

إذا حققت ربحًا من تداول العملات الأجنبية في الخارج، فسيتم حساب ضرائبك بناءً على مجموع راتبك من شركتك وأرباحك من تداول العملات الأجنبية في الخارج

لذلك، إذا تم اقتطاع الضرائب المحلية من المصدر، فقد يتم خصم مبلغ كبير من الضرائب من راتبك، مما قد يؤدي إلى اكتشاف شركتك أنك تقوم بأي نوع من العمل الجانبي، بما في ذلك تداول العملات الأجنبية

ومع ذلك، ما لم تحظر شركتك الأعمال الجانبية، فلا ينبغي أن تكون هناك مشكلة، وحتى إذا تم اكتشافك، فمن المرجح أن يكون ذلك فقط من قبل موظف مسؤول عن المحاسبة، لذلك لا داعي للقلق كثيراً بشأن ذلك

إذا كانت لديك أسباب لعدم رغبتك في أن تكتشف شركتك أمر تداول العملات الأجنبية في الخارج، فيمكنك القضاء على إمكانية اكتشافهم لذلك من خلال ضريبة الاستقطاع عن طريق دفع ضريبة الإقامة الخاصة بك من خلال طريقة "التحصيل العادي"

هل يمكنني استخدام نظام "فوروساتو نوزي" (التبرع الضريبي للمدينة) لتقليل الضرائب على تداول العملات الأجنبية في الخارج؟

في حين أن التبرعات الضريبية المحلية تعتبر إجراءً فعالاً لتوفير الضرائب، إلا أنه يمكن استخدامها أيضاً كطريقة لتوفير الضرائب على الأرباح المكتسبة من تداول العملات الأجنبية في الخارج

يختلف مقدار التوفير الضريبي الذي يمكنك توقعه من نظام Furusato Nozei (التبرع الضريبي للمدينة) حسب دخلك، لذا من الجيد استخدام الأدوات الموجودة على مواقع Furusato Nozei الإلكترونية لتحديد مبلغ التبرع المناسب

ملخص

تشرح هذه الصفحة كيفية التفكير في الضرائب وكيفية تقديم الإقرار الضريبي بشأن المبالغ المستردة والأرباح المكتسبة من تداول العملات الأجنبية في الخارج

وأخيراً، دعونا نراجع النقاط المهمة مرة أخرى

• يخضع المبلغ المسترد للضريبة، تماماً مثل الأرباح
• يتم تصنيف المبالغ المستردة والأرباح على أنها "دخل متنوع" عند تقديم الإقرار الضريبي
• لا تخضع الخسائر غير المحققة والأرباح غير المحققة للضريبة
• توجد اختلافات في التصنيفات الضريبية وطريقة تعويض الأرباح والخسائر بين تداول العملات الأجنبية في الخارج والتداول المحلي
• يُنصح بتقديم إقرارك الضريبي باستخدام نظام الإقرار الأزرق، الذي يسمح لك بالحصول على خصومات خاصة
• لا يمكنك إخفاء الأرباح التي تجنيها من تداول العملات الأجنبية في الخارج

تخضع المبالغ المستردة من تداول العملات الأجنبية في الخارج للضريبة تمامًا مثل الأرباح. ويخضع تداول العملات الأجنبية في الخارج لضريبة تصاعدية، وقد تصل نسبة الضريبة المحصلة على الدخل والضريبة المحلية مجتمعتين إلى 55%

لكن التفكير بـ "أفضل عدم تقديم إقرار ضريبي والتكتم على دفع هذه النسبة المرتفعة من الضرائب" ليس إلا فكرة سيئة. فحتى في تداول العملات الأجنبية في الخارج، تستطيع سلطات الضرائب الحصول على جميع سجلات الإيداعات والسحوبات، لذا فإن تحقيقًا بسيطًا سيكشف سريعًا أنك تتهرب من الضرائب

في حال اكتشاف التهرب الضريبي، ستُفرض عليك ضرائب إضافية، كغرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي، بالإضافة إلى الضرائب المستحقة عليك أصلاً. لذا، احرص على تقديم إقرارك الضريبي وفقاً للإجراءات القانونية الصحيحة